Begrotingv2022 Deel 1 definitief
Tekst van het document
Dienstverlening: de Wet Open Overheid (WOO)
De WOO vervangt op 1 januari 2022 de Wet openbaarheid van bestuur (WOB). Met de komst van de WOO wordt de actieve openbaarmakingsplicht uit de WOB versterkt. De overheid wordt verplicht om uit eigen beweging bepaalde categorieën informatie binnen twee weken actief te openbaren. De WOO verplicht gemeenten verder om hun informatiehuishouding op orde te brengen. Gemeenten moeten werken aan het duurzaam toegankelijk maken van digitale informatiehuishouding en zijn verplicht om een of meer contactpersonen aan te wijzen die burgers kunnen informeren over de beschikbaarheid van overheidsinformatie. De gemeente zal zijn processen hierop moeten (her)inrichten. Begonnen wordt in 2021 met bewustwording en het in kaart brengen van (te veranderen) processen. Een projectgerichte aanpak, samen met de implementatie van de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer, is noodzakelijk.
Boven formatief plaatsen van medewerkers, ontslag van ambtenaren
Bij beëindigingsovereenkomsten / minnelijke regelingen wordt vastgelegd dat de ambtenaar per x-datum uit dienst gaat waarbij er geen WW-verplichting of andere uitkeringslasten voor de werkgever zijn. Voor dit risico is een voorziening gevormd, echter afhankelijk van het aantal gevallen kan het zijn dat de voorziening niet toereikend is.
Dienstverlening: de Wet modernisering bestuurlijk elektronisch verkeer
Met de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer wordt de Algemene wet bestuursrecht per 1 januari 2022 gewijzigd. De wet geeft de burger het recht om elektronisch berichten aan een bestuursorgaan te zenden op een door het bestuursorgaan bepaalde wijze. Voor alle officiële berichten en diensten moet besloten worden welke elektronische weg aangeboden wordt. En deze weg moet dan ook gerealiseerd worden. Voorbeeld: alle papieren aanvraagformulieren moeten gedigitaliseerd worden (webformulieren ontwikkelen) en via onze website aangeboden worden. Daarbij moet rekening gehouden worden met allerlei eisen aan deze digitale weg. Deze wet heeft invloed op de hele ambtelijke organisatie. Momenteel vindt er een aantal pilots onder de vigeur van de VNG plaats bij gemeenten, provincies en waterschappen. Hieruit volgt een projectplan en weten we wat nodig is voor implementatie van deze wet. Vervolgens moet begonnen worden met het voorbereiden en implementeren van deze maatregelen. Een projectgerichte aanpak, samen met de implementatie van de WOO, is noodzakelijk.
Managementrapportages geven onvoldoende sturingsinformatie
Indien de managementrapportages van onvoldoende niveau zijn (als gevolg van onvoldoende kwaliteit van de basisgegevens), hebben we onvoldoende grip op onze bedrijfsvoering. Het monitoren en verbeteren van de kwaliteit van de gegevens om deze rapportages te maken heeft onze constante aandacht. Zo hebben we eind 2019 een flinke verbeterslag gemaakt in de dashboards met financiële en personeelsinformatie.
Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022
I&A Beveiligingskosten
De gemeente krijgt steeds vaker adviezen van de Informatie BeveiligingsDienst (IBD) op het gebied van informatiebeveiliging en AVG, de adviezen zijn vaak specifiek voor de gemeente en vertrouwelijk gericht aan de contactpersoon. Deze komen voort uit ervaringen en incidenten die hebben plaatsgevonden bij rijksoverheid en lokale overheid. Om aan de adviezen opvolging te geven moet er software vervangen of ge-upgrade worden of extra software worden aangeschaft. Ook kan het noodzakelijk zijn om externe adviseurs in te huren om de gemeente hierbij te ondersteunen. Bij noodzaak en na risico afweging kan het nodig zijn dat deze adviezen direct opgevolgd moeten worden, om zo de continuïteit van de bedrijfsvoering te kunnen
Tool voor automatisch anonimiseren/zwartlakken van persoonsgegevens uit documenten.
63
Programma 7 Dienstverlening en bedrijfsvoering Beleidsindicatoren Nr
Taakveld
Indicator
Gerealiseerd
Begroot
2020
2021
2022
2023
2024
2025
Eenheid
Bron
0. Bestuur Formatie en ondersteuning
7,52
7,67
7,67
7,67
7,67
7,67
Fte per 1.000 inwoners
Eigen gegevens
2.
0. Bestuur Bezetting en ondersteuning
6,96
6,89
6,89
6,89
6,89
6,89
Fte per 1.000 inwoners
Eigen gegevens
3.
0. Bestuur Apparaatskosten en ondersteuning
€ 654
€ 733
€ 749
€ 739
€ 734
€ 733
Kosten per inwoner
Eigen gegevens
4.
0. Bestuur Externe inhuur en ondersteuning
9,85%
2,72%
3,68%
3,72%
3,20%
3,20%
Kosten als % van Eigen totale loonsom gegevens + totale kosten inhuur externen
5.
0. Bestuur Overhead en ondersteuning
10%
11%
14%
14%
14%
14%
% van totale lasten
Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022
1.
64
Eigen gegevens
Opmerking
Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Inleiding In dit overzicht wordt de financiële uitgangspositie geschetst. We benoemen de financiële uitgangspunten behorend bij de startpositie. Specifiek staan we iets uitgebreider stil bij de algemene dekkingsmiddelen en de gevolgen van
Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022
de septembercirculaire. Als laatste gaan we in op de risico´s. 4. De te hanteren rente voor nieuwe investeringen bedraagt 0,75% 5. De berekende rente over het financieringstekort bedraagt 0,3% voor het deel boven de kasgeldlimiet. Over het bedrag van de kasgeldlimiet hanteren we het nultarief.
Het doel is een doelgerichte en efficiënte besteding van de beschikbare middelen en een financieel gezonde gemeente. In 2025 hebben we onze ambities weten te bereiken en zijn we nog steeds een financieel gezonde gemeente. We zijn terughoudend geweest in het belasten van onze inwoners. We bereiken dit door te kijken of bestaand beleid oplevert wat we ervan verwachten, we maken duidelijke keuzes over wat we wel en niet meer doen en hebben structureel sluitende meerjarenramingen in de begroting.
Als gevolg van de renteontwikkelingen gaan we uit van hetzelfde rentepercentage op de af te sluiten geldleningen (25 jaar rentevast 0,5%; indicatie d.d. 1 oktober 2021). Zie verder ook de paragraaf Financiering.
Financiële uitgangspositie
Voor het opstellen van deze begroting hebben wij de volgende financiële uitgangspunten gehanteerd: 1. Het aantal inwoners per 1 januari 2022 is 21.800. 2. Ontwikkeling lonen volgens cao gemeenten. Voor 2022 wordt rekening gehouden met een loonsverhoging (CAO) inclusief verhoging van de pensioenpremies van 2,75%. 3. Ontwikkeling prijzen volgens Bruto Binnenlands Product (vermeld in gemeentefondscirculaires) te weten 1,5%
Als uitgangspositie van de begroting is het financieel perspectief van het raadsprogramma 2018-2022 van belang. Bij de programma’s is gewerkt aan de hand van de thema’s vernieuwen, verbinden en vervangen. Hierbij hebben we gekeken hoe zoveel mogelijk binnen dan wel tussen de programma’s opgelost kan worden en dat binnen de bestaande financiële kaders. Daar waar nieuw beleid nodig was, is het principe ‘oud voor nieuw’ toegepast.
65
Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Financieel overzicht
In onderstaande tabel zijn op hoofdlijnen de budget wijzigingen opgenomen. De mutaties zijn > € 10.000 of van politiek bestuurlijke importantie. Administratieve/technische aanpassingen en bedragen < € 10.000 zijn in één totaalbedrag opgenomen. Pr.
Taakveld
Omschrijving taakveld
Mutatie 2022
P8
0.10
Mutaties reserves
37.000
N
-95.000
V
-190.000
V
-45.000
V
P8
0.5
Treasury
2.000
N
-10.000
V
-30.000
V
-55.000
V
Mutatie 2024
Mutatie 2025
P8
0.61
OZB woningen
-45.000
V
-45.000
V
-45.000
V
-83.000
V
P8
0.62
OZB niet-woningen
-58.000
V
-59.000
V
-59.000
V
-103.000
V
P8
0.64
Belastingen overig
0
N
0
N
0
N
0
N
P8
0.7
Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
-2.577.000
V
-1.827.000
V
-1.729.000
V
-1.712.000
V
P8
0.8
Overige baten en lasten
-505.000
V
-217.000
V
-107.000
V
-84.000
V
P8
3.4
Economische promotie
0
N
30.000
N
42.000
N
0
N
Mutaties > € 10.000
-3.146.000
V
-2.223.000
V
-2.118.000
V
-2.082.000
V
Mutaties < € 10.000
-1.000
V
-1.000
V
-1.000
V
-1.000
V
Mutaties toerekening salarissen
-8.000
V
-8.000
V
-8.000
V
-8.000
V
Mutaties kapitaallasten
0
N
0
N
0
N
0
N
Saldo van de mutaties
-3.155.000
V
-2.232.000
V
-2.127.000
V
-2.091.000
V
0.10 Mutaties reserves
Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022
Mutatie 2023
kostenplaats. Afschrijvingen worden één op één doorbelast en blijven daarmee buiten de berekening. De rente bestaat uit alle rentelasten van langlopende en kortlopende geldleningen met verschillende looptijden. Het totaal van deze rentelasten wordt me teen verdeelsleutel toegerekend aan de verschillende taakvelden/producten. De verdeelsleutel voor 2022 – 2025 bedraagt 0,75% rente van de boekwaarde op 1-1-2022. Voor 2022 kan € 2.000 rente niet worden doorbelast.
De saldo’s 2022 tot en met 2025 die na de Turap 2021-2 in meerjarenperspectief waren berekend worden in de primitieve berekening van de meerjarenbegroting 2022-2025 (administratief) als beginpunt ingebracht. De bedragen waren respectievelijk € 552.000 V, € 25.000 V, € 160.000 N en € 160.000 N. In de meerjarenramingen van 2021-2024 was een storting in de vrije algemene reserve opgenomen ter verbetering van de solvabiliteit. Deze waren € 300.000 in 2022 oplopend naar € 600.000, € 900.000 en € 900.000. Gelet op de cijfers in de concept-meerjarenbegroting wordt voorgesteld om de storting in 2022 met € 625.000 te verhogen en de jaren daarna met hetzelfde bedrag (- € 70.000, - € 350.000 en - € 205.000 = totaal € 625.000) te verlagen. Daarmee wordt de solvabiliteitsratio op kortere termijn aanzienlijk verbeterd zonder dat het meerjarig begrotingssaldo daarmee gewijzigd wordt. In 2022 is eveneens een eenmalige onttrekking uit de reserve I&A voorzien van € 36.000 ter dekking van incidentele uitgaven. Resume: voor 2022 wordt € 625.000 gestort in de vrije algemene reserve, € 552.000 onttrokken teneinde de begrotingscijfers zuiver te kunnen beoordelen en € 36.000 uit de reserve I&A ter dekking van incidentele uitgaven. Per saldo € 37.000 nadeel voor het saldo 2022. De jaren daarna werken positief voor het saldo.
0.61 – 0.62 Onroerende zaak belastingen
De opbrengst onroerendezaakbelastingen stijgt met 1,5% prijscompensatie en 1% vanwege de in het verleden gemaakte afspraken omtrent dekking van het Integraal Huisvestingplan basisonderwijs.
0.7 Algemene uitkeringen
De algemene uitkeringen stijgen met € 2.577.000 in 2022. Vanaf 2023 neemt de toename af. Op hoofdlijnen heeft dit een tweetal oorzaken. Allereerst een bedrag van € 1.400.000 wat het rijk over 2022 heeft toegevoegd om de gestegen kosten van de uitvoering van de jeugdwet te compenseren. Ten tweede is de algemene uitkering 2022 bijna € 1.200.000 hoger uitgevallen vanwege aanpassingen in de uitkeringsfactor en actualisatie van eenheden en uitkering per eenheid. Meerjarig wordt rekening gehouden met het feit dat het nieuwe kabinet nog moet beslissen over de jeugdgelden vanaf 2023 (waarvan de provincie als toezichthouder heeft aangegeven dat niet meer dan 75% van de mogelijke uitkering mag worden meegerekend) en wordt eveneens
0.5 Treasury
Onder Treasury wordt het resultaat opgenomen van de financiering van onze lasten welke niet kunnen worden doorberekend aan de diverse taakvelden/producten. Wat niet doorbelast wordt, resteert als resultaat op deze
66
Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
3.4 Economische promotie
rekening gehouden met een nadelig herverdeeleffect van de algemene uitkering vanaf 2023.
Vanwege de ontwikkelingen rondom Hermenzeil was vanaf 2022 een oplopende opbrengst toeristenbelasting ingeschat. Op basis van de huidige stand van zaken wordt voorgesteld deze groei van inkomsten 1 jaar door te schuiven.
0.8 Overige baten en lasten
Onder overige baten en lasten is n.a.v. de meicirculaire een stelpost geparkeerd ter compensatie van lonen en prijzen. Bij de actualisatie van de ramingen voor 2022 kan deze stelpost vrijvallen. Voor 2022 was dit een voordeel van € 420.000 (2023 € 220.000 en 2024/2025 € 100.000). Bij investeringen die zijn opgenomen in het investeringsplan 2022-2025 moet vanaf het investeringsjaar de volledige kapitaallasten in de begroting worden opgenomen. Het is echter toegestaan om 50% van deze kapitaallasten incidenteel als onder uitputting mee te nemen. Voor 2022 is dit € 83.000
Begroting
Onvoorziene uitgaven Binnen taakveld 0.8 wordt in de begroting 2022 – 2025 rekening gehouden met een post voor onvoorziene uitgaven van € 45.000 per jaar. Deze post is daarmee ongewijzigd ten opzichte van de ramingen in voorgaande jaren.
Na wijziging 2021
2022
2023
2024
2025
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Lasten
341
-66
-38
-97
-100
Baten
40.546
43.023
41.852
41.692
41.798
Saldo
-40.205
-43.089
-41.890
-41.789
-41.898
Lasten
175
1.100
705
725
870
Baten
1914
307
220
112
112
Saldo
-1.739
793
485
613
758
Lasten
516
1.034
667
628
770
Baten
42.460
43.330
42.072
41.804
41.910
Saldo
-41.944
-42.296
-41.405
-41.176
-41.140
Resultaat bestemming
Gerealiseerd resultaat
Bedragen in € 1.000
8.4 Risico’s
Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022
Algemene uitkering
Daarnaast streeft het Rijk vanaf 2022 naar een stabielere omvang waarbij pieken en dalen in de omvang wo zoveel mogelijk worden voorkomen. Het resterende risico wordt ingeschat op € 200.000.
In 2022 is de omvang van de algemene uitkering inclusief deelfonds sociaal domein € 35.600.000. De omvang van de algemene uitkering wordt bepaald door de systematiek van “samen trap op, samen trap af”. Bezuinigingen van het Rijk hebben een directe invloed op de omvang van het fonds. De Coronacrisis heeft naar de mening van het rijk geen invloed op de hoogte van de algemene uitkering. In hoeverre deze uitspraak gestand kan blijven is nog maar de vraag. Voor 2023 is een herverdeling van het fonds aangekondigd. Mogelijk wordt de algemene uitkering per inwoner lager. In de berekening voor de komende jaren is met deze herverdeling rekening gehouden. In 2022 is extra algemene uitkering ontvangen vanwege de uitvoering van de Jeugdwet. Een nieuw kabinet moet over deze extra gelden vanaf 2023 nog een besluit nemen. Daar waar dit is toegestaan is met een stelpost toename rekening gehouden.
Renteschommelingen
Jaarlijks hebben we te maken met aflossing van leningen die in beginsel in aanmerking komen voor herfinanciering. Herfinanciering zit op een bedrag van ongeveer € 3.000.000 per jaar. Daarnaast nieuw aan te trekken geldleningen gelijk aan de voorgenomen investeringen. Ook gemiddeld € 3.000.000. Het renterisico wordt derhalve berekend op € 6.000.000 per jaar. Indien de rente onverhoopt zou stijgen met 1% dan is het maximale risico € 60.000. De kans hierop wordt ingeschat op 50% zodat het renterisico wordt berekend op € 30.000 per jaar.
67
Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Loon en prijscompensatie
De algemene uitkering heeft een omvang van € 35.600.000 op een omzet van ongeveer € 60.000.000 en bedraagt daarmee ongeveer 60% van de inkomsten van de gemeente. Daarnaast afgerond € 7 miljoen OZB, € 4,9 miljoen Buig, Rioolheffing en afvalstoffenheffing € 4,5 miljoen. Totaal € 16,4 miljoen. Binnen deze heffingen wordt gebruikelijk ook de prijscompensatie meegenomen. Het risico wordt is daarmee beperkt tot grofweg € 8,0 miljoen. 1% is € 80.000.
Beleidsindicatoren Nr
Taakveld
Indicator
Gerealiseerd
Begroot *
Eenheid
Bron
2020
2021
2022
2023
2024
2025
35. 8. Vhrosv
Gemiddelde WOZ 253 waarde
285
314
329
336
342
Duizend euro
CBS
36. 8. Vhrosv
Nieuw gebouwde 1,5 woningen
10,88
19,36
14,27
7,48
7,48
Aantal per 1.000 woningen
Basisregistratie adressen en gebouwen
37. 8. Vhrosv
Demografische druk
74,4
73,9
73,9
73,9
73,9
73,9
%
CBS
38. 8. Vhrosv
Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden
€ 658
€ 668
€ 668
678
688
689
In Euro’s
COELO
39. 8. Vhrosv
Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden
€ 752
€ 763
€ 762
773
785
797
In Euro’s
COELO
Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022
* nnb = nog niet beschikbaar, nvt = niet (meer) van toepassing
68
Opm.
Overzicht Overhead Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) heeft een aantal wijzigingen ondergaan die moeten bijdragen aan de interne sturing door de gemeenteraad, evenals aan een betere vergelijkbaarheid tussen gemeenten. Eén van de onderdelen van de wijziging betreft een beter inzicht in de overhead. • • • • • • • • •
Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022
Om de raad op eenvoudige wijze meer inzicht te geven in de totale kosten van de overhead voor de gehele organisatie en ook meer zeggenschap over die kosten te geven, is in het BBV voorgeschreven dat in het programmaplan een apart overzicht moet worden opgenomen van de kosten van de overhead. In de programma’s moeten dan de kosten worden opgenomen die betrekking hebben op het primaire proces. De definitie van overhead luidt als volgt: Alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Vandaar dat de baten en lasten van overhead niet meer onder de afzonderlijke programma’s/taakvelden worden geregistreerd, maar centraal onder een afzonderlijk taakveld.
Personeel & Organisatie; Inkoop; Interne en Externe communicatie; Juridische zaken; Bestuurszaken en bestuursondersteuning; Informatievoorziening en automatisering; Facilitaire zaken en huisvesting; Post en archief; Managementondersteuning.
Bovenstaande indeling kan teruggebracht worden tot de volgende uitgangspunten als men naar de gehele organisatie kijkt. Directe kosten zoveel mogelijk direct toerekenen aan de betreffende taakvelden. Ondersteunende taken zijn niet direct dienstbaar aan de externe klant of het externe product en behoren derhalve tot de overhead. Sturende taken vervuld door hiërarchisch leidinggevenden behoren tot de overhead. De bijbehorende loonkosten behoren ondeelbaar tot de overhead.
Er zijn regels opgesteld in het BBV welke kosten wel en niet onder de overhead vallen. Overhead bestaat in elk geval uit: • Salariskosten management/leidinggevenden; • Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie;
69
Overzicht Overhead wordt dat het overheadpercentage 2022 enigszins wijzigt ten opzichte van 2021.
De positionering van een functie binnen de organisatie heeft geen invloed op de beoordeling of er sprake is van overhead. De kosten die rechtstreeks aan de taakvelden/producten kunnen worden toegerekend worden doorbelast. Het resterende bedrag wordt aangemerkt als overhead en wordt uitgedrukt in een percentage van de loonsom. In beginsel heeft overhead 2 functies. De eerste is om sec te beoordelen of de overhead verhoudingsgewijs niet te hoog is (ook ten opzichte van andere gemeenten) en ten tweede om bij de producten waarbij sprake is van gesloten financiering (afvalverwijdering en riolering) een zuivere kostendekkendheid te kunnen berekenen. Het door de gemeente gebruikte overheadpercentage was echter alweer enkele jaren oud en aan actualisatie toe. Vandaar dat op basis van de conceptbegroting 2022 het overheadpercentage opnieuw is berekend en geconcludeerd
Percentage overhead
2021
2022
Medewerker binnendienst
70%
65%
Medewerker buitendienst
30%
35%
Rekening houden met deze percentages kan ook een basisbedrag voor loonkosten van een gemiddelde medewerker worden berekend, met een daarbij behorend netto en bruto uurloon. Uurloon netto
Overhead
Uurloon bruto
Medewerker binnendienst
€ 51,91
65%
€ 86,00
Medewerker buitendienst
€ 32,29
35%
€ 44,00
Financieel overzicht
In onderstaande tabel zijn op hoofdlijnen de budget wijzigingen opgenomen. De mutaties zijn > € 10.000 of van politiek bestuurlijke importantie. Administratieve/technische aanpassingen en bedragen < € 10.000 zijn in één totaalbedrag opgenomen.
Pr.
Taakveld
Omschrijving taakveld
OVH
0.4
Overhead
Mutatie 2022
Mutatie 2024
Mutatie 2025
Mutaties > € 10.000
0
N
0
N
0
N
0
N
Mutaties < € 10.000
333.000
N
296.000
N
297.000
N
257.000
N
Mutaties toerekening salarissen
1.410.000
N
1.223.000
N
1.223.000
N
1.223.000
N
Mutaties kapitaallasten
-18.000
V
33.000
N
22.000
N
37.000
N
Saldo van de mutaties
1.725.000
N
1.552.000
N
1.542.000
N
1.517.000
N
0.4 CAO en pensioen ontwikkelingen
Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022
Mutatie 2023
in de loop van 2022 via de Turap administratief worden overgeheveld naar de juiste taakvelden/producten. Voor de berekening van de overheadpercentages zijn deze mutaties ook nog buiten beschouwing gelaten. Overhead is berekend op de stand per 1-1-2022.
Wij verwachten in 2022 een nieuwe cao gemeenten en daarmee consequenties op arbeidsvoorwaardelijk gebied en salarissen. Daarnaast wordt ook een aanpassing van de pensioenpremies verwacht. Vooralsnog wordt rekening gehouden met een CAO ontwikkeling (inclusief aanpassing pensioenpremies) van 2,75%. De stijging als gevolg van CAO wordt berekend op € 360.000. Vanaf 2023 wordt dit € 323.000.
0.4 doorbelasting naar de taakvelden / producten Binnen de overhead heeft een actualisatie en herberekening plaatsgevonden van de doorbelasting van salarissen naar de verschillende taakvelden. Deze herberekening leidt ertoe dat in 2022 € 243.000 minder kan worden doorbelast naar de taakvelden. Vanaf 2023 is dit € 171.000. Overigens is, net als veel van de onderdelen van overhead, het wel of niet doorbelasten van salariskosten voor het saldo van de begroting budgettair neutraal.
0.4 Personele mutaties
Voor de vervulling van de verschillende taken is in de begroting 2022 een salarisraming opgenomen van € 530.000. Dit is inclusief 1 FTE incidenteel voor 2022. Vanaf 2023 is dit derhalve € 453.000. Omdat de functies die daarbij horen nog niet zijn toegewezen aan de diverse taakvelden blijven deze kosten achter op de post overhead en zullen
70
Overzicht Overhead
0.4 Correcties CAO en personele ontwikkelingen 2021.
0.4 ICT
Voor de hosting van verschillende apps is aanvullend budget noodzakelijk. Tevens is het noodzakelijk de budgetten voor ICT op te hogen vanwege prijscompensatie en aanpassing abonnementstarieven van softwareleveranciers. Tevens in 2022 € 36.000 ten behoeve van 1-jarige investering waarvan de dekking is voorzien binnen het I&A plan. In totaal € 96.000 voor 2022 en daarna € 60.000.
In 2021 was een voordeel op de CAO ontwikkelingen 2021 ingeschat van € 200.000 en een efficiencykorting van € 75.000. Met de actualisatie van de nieuwe formatieve omvang 2022 met bijbehorende salarissen is deze inschatting komen te vervallen.
0.4 Budget vervanging bij ziekte
0.4 Kapitaallasten overhead
Het beschikbare budget voor vervanging bij (langdurige) ziekte is al meer dan 10 jaar ongewijzigd en blijkt ontoereikend. Vanaf 2022 wordt voorgesteld het budget met € 200.000 te verhogen.
Binnen de overhead budgetten vallen diverse kostenplaatsen/onderwerpen zoals o.a. personeel algemeen, ICT, Facilitaire zaken, gemeentehuis en gemeentewerf. Binnen deze kostenplaatsen worden verschillende gerealiseerd investeringen en/of toekomstige investeringen begroot. Door aanpassing van het investeringsbedrag of doorschuiven wijzigen de ramingen. De kapitaallasten zijn voor deze analyse geclusterd tot 1 bedrag. Voordeel in 2022 € 26.000, nadeel € 25.000 in 2023, nadeel € 15.000 in 2024 en voordeel € 11.000 in 2025.
0.4 Opleidingen
Voor de scholing en opleiding van het ambtelijk apparaat is eveneens al jaren een budget beschikbaar wat ontoereikend blijkt. Voorgesteld wordt het budget met € 45.000 te verhogen. Hierover heeft in de Turap-2021-1 reeds besluitvorming plaats gevonden.
Begroting
Na wijziging 2021
2022
2023
2024
2025
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Lasten
7.194
8.552
8.288
8.173
8.148
Baten
31
81
71
71
71
Saldo
7.163
8.471
8.217
8.102
8.077
Lasten
0
0
0
0
0
Baten
0
0
0
0
0
Saldo
0
0
0
0
0
Lasten
7.194
8.552
8.288
8.173
8.148
Baten
31
81
71
71
71
Saldo
7.163
8.471
8.217
8.102
8.077
Resultaat bestemming
Gerealiseerd resultaat
Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022
Bedragen in € 1.000
Beleidsindicatoren Niet van toepassing
71
www.geertruidenberg.nl