9.1. MidZuid Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V.
Tekst van het document
3.3.2
Toelichting op de enkelvoudige balans
Zoals in paragraaf 3.3.1.1 is aangegeven worden alleen de posten die (qua bedrag) afwijken van de geconsolideerde cijfers hierna nader toegelicht. Voor de overige posten wordt verwezen naar de geconsolideerde cijfers. 3.3.2.1
Financiële vaste activa
Deelnemingen De deelneming in de balans betreft MidZuid Arbeids Integratie Diensten B.V. Deze B.V. is met name belast met bedrijfsactiviteiten gericht op het integreren van mensen aan de onderkant van de arbeidsmarkt. De kosten van de inzet van het haar ter beschikking staande personeel wordt doorbelast aan MidZuid B.V.. Lijst van deelnemingen Navolgende 100% deelnemingen zijn gewaardeerd tegen
Kapitaal
nettovermogenswaarde. MidZuid Arbeids Integratie Diensten B.V. te Oosterhout (MidZuid AID)
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
100%
Pagina 39 van 50
Waardering MidZuid AID B.V. Het gehele in de deelneming MidZuid AID B.V. geïnvesteerde aandelenkapitaal is per balansdatum voorzien. Het betreft hier een bedrag groot € 18.151. Achtergestelde leningen aan groepsmaatschappijen MidZuid Arbeids Integratie Diensten B.V. Saldo 1 januari 2025
€ 227.000
Mutaties boekjaar
€
Saldo 31 december 2025
€ 227.000
De tekorten van de deelneming uit het verleden zijn van dien omvang dat zij groter zijn dan de omvang van de lening. Omdat MidZuid AID B.V. geen winst maakt, noch verwacht mag worden dat er in de toekomst winst gemaakt gaat worden, is de lening gesaldeerd met het tekort. Het resterend saldo is in zijn geheel voorzien, zie ook 3.3.2.5. Het verloop van de post financiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Gestort kapitaal deelneming
€
18.151
Negatieve reserves deelneming
€ 253.952–
Negatief eigen vermogen deelneming
€ 235.801-
Afwaardering achterstelde lening aan deelneming
€ 227.000
Negatieve waarde deelneming
€
8.801
Voorziening deelneming
€
8.801-
Boekwaarde deelneming 1 januari 2025
€
-
Mutaties 2025
€
-
Boekwaarde deelneming 31 december 2025
€
-
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 40 van 50
-
3.3.2.2
Vorderingen
Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren derden Voorziening voor oninbaarheid Totaal Vorderingen op participanten Rekening-courant aandeelhouder GR WAVA Totaal Vorderingen op groepsmaatschappijen Rekening-courant Midzuid A.I.D. BV Totaal
Overige vorderingen Vooruit betaalde kosten Vordering op gemeenten Voorschot personeel Overlopende activa Totaal
31-12-2025
31-12-2024
1.946 65____________ 1.881
2.144 8____________ 2.136
2.572 ____________ 2.572
____________ -
____________ -
____________ -
33 9 2 132 ____________ 175
126 1 173 ____________ 300
De post debiteuren heeft een looptijd van minder dan 1 jaar. De rekening-courant met MidZuid A.I.D. B.V. betreft een renteloze vordering, welke voor onbepaalde tijd is aangegaan. Hiervoor zijn geen zekerheden verstrekt.
3.3.2.3 Liquide middelen
Banken Kassen Totaal
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
31-12-2025
31-12-2024
800 1 ____________ 801
1.140 1 ____________ 1.142
Pagina 41 van 50
3.3.2.4
Eigen vermogen, onverdeelde winst
Aandelenkapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de onderneming bedroeg per 31 december 2024 € 453.780, verdeeld in 1.000 gewone aandelen van elk € 453,78. Het geplaatste aandelenkapitaal is groot € 90.756, bestaande uit 200 gewone aandelen van elk € 453,78 nominaal (ongewijzigd). Reserves Van het verloop van de reserves kan het volgende overzicht worden gegeven: Omschrijving
Saldo per 1-1-24
Toevoegingen
Agioreserve
17.444
2.000
Totaal
17.26414 ________ 17.250341.785________ 19.069-
Omschrijving
Saldo per 1-1-25
Agioreserve
19.444
-
19.05020________ 19.069185 201 ________ 18.683-
201 185 ________ 386 16 1.248 ________ 1.650
Overige reserves Reserve WSP Onverdeeld resultaat WSP Onverdeelde resultaat
Overige reserves Reserve WSP Onverdeeld resultaat WSP Onverdeeld resultaat Totaal
Onttrekkingen
Saldo per 31-12-24
-
19.444
1.78534________ 1.819185 201 ________ 1.433-
________ 34 1.785 ________ 1.819
19.05020________ 19.069185 201 ________ 18.683-
Toevoegingen
Onttrekkingen
Saldo per 31-12-25
-
19.444
________ 185201________ 386-
18.849166 ________ 18.68416 1.248 ________ 17.420-
Voorstel resultaatbestemming boekjaar 2025 In de algemene bestuursvergadering waarin de jaarrekening wordt vastgesteld zal een voorstel voor de bestemming van het resultaat over 2025 ad € 1.264.000 worden gedaan. Dit zal gebeuren in combinatie met het resultaat van de GR WAVA. In dit voorstel zal tevens de bestemming van het resultaat van WSP Dongemond (hierna: WSP) bijlage 1 worden betrokken, waarbij het dagelijks bestuur formeel over de bestemming van het resultaat van het WSP gaat. Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 42 van 50
3.3.2.5
Voorzieningen
Voorziening deelneming in Midzuid A.I.D. BV Negatief eigen vermogen Midzuid A.I.D. BV Af: Achtergestelde lening Midzuid A.I.D. BV Totaal
31-12-2025
31-12-2024
236 227 ____________ 9
236 227 ____________ 9
MidZuid AID B.V. had per saldo een negatief eigen vermogen bij aanvang van het boekjaar, bestaande uit een geplaatst aandelenkapitaal van € 18.151 en reserves ten bedrage van € 253.952 negatief. Het saldo, groot € 235.801, zoals voorzien aan het begin van het boekjaar is ongewijzigd gebleven. De activiteiten van MidZuid AID B.V. bestaan uitsluitend uit het verlonen van medewerkers. MidZuid AID B.V. kan deze kosten voor 100% doorberekenen aan MidZuid B.V.; hierdoor is het resultaat nihil. Als gevolg hiervan vindt er geen mutatie in de omvang van de voorziening plaats. MidZuid B.V. heeft een artikel 2:403 BW garantieverklaring voor MidZuid AID B.V. afgegeven, dientengevolge is MidZuid B.V. volledig verantwoordelijk voor de resultaten van MidZuid AID B.V.. Deze voorziening heeft daarmee een resterende looptijd van langer dan 1 jaar. Het verschil met de geconsolideerde jaarrekening bestaat uit de daar opgenomen personeelsvoorziening. Voor het verloop hiervan verwijzen wij naar paragraaf 2.4.2.5. Voor de toelichting op de Voorziening personeel wordt naar de toelichting op de geconsolideerde balans verwezen. 3.3.2.6
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
De opbouw van deze post is als volgt:
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 43 van 50
Schulden aan leveranciers en handelskredieten Handelscrediteuren derden Schulden aan overige verbonden maatschappijen
Totaal Schulden aan participanten Rekening-courant aandeelhouder GR WAVA Totaal Schulden aan groepsmaatschappijen Rekening-courant Midzuid A.I.D. BV Totaal
Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen Omzetbelasting Totaal
31-12-2025
31-12-2024
590
672
____________ 590
____________ 672
____________ -
795 ____________ 795
388 ____________ 388
328 ____________ 328
31-12-2025
31-12-2024
471 0____________ 471
428 7 ____________ 436
31-12-2025
31-12-2024
327
296
____________ 327
____________ 296
367 1 1.496 ____________ 1.865
380 1 295 ____________ 676
Overige schulden te betalen vakantiegelden Totaal Overlopende passiva Verplichting vakantiedagen Personele verplichtingen Vooruit gefactureerde omzet Vooruit gefactureerde huur Overige overlopende passiva Totaal
De rekening-courant met GR WAVA betreft een renteloze schuld, welke voor onbepaalde tijd is aangegaan. In verband met de garantstelling van GR WAVA voor de tekorten van MidZuid B.V. is deze schuld in de praktijk niet direct opeisbaar. Het betreft een renteloze lening. Er zijn geen zekerheden voor gesteld. De rekening-courant met MidZuid A.I.D. B.V. betreft een renteloze schuld, welke voor onbepaalde tijd is aangegaan. Er zijn geen zekerheden gesteld.
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 44 van 50
3.3.3
Toelichting op de enkelvoudige winst- en verliesrekening
Zoals in paragraaf 3.3.1.1. is aangegeven worden alleen de posten die (qua bedrag) afwijken van de geconsolideerde cijfers hierna nader toegelicht. Voor de overige posten wordt verwezen naar de geconsolideerde cijfers.
3.3.3.1 Lonen, salarissen en sociale lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Sociale lasten Pensioenpremies Totaal
2025
2024
6.805
6.473
1.150 583 ____________ 1.733
1.080 557 ____________ 1.636
In de toelichting op de geconsolideerde cijfers is bij de lonen, salarissen en sociale lasten een overzicht opgenomen van de aantallen medewerkers (en fte’s), waarnaar wordt verwezen. 3.3.3.2
Overige bedrijfskosten
Kosten dienstverlening groep Inhuurkosten extern personeel Overige personeelskosten ESF scholingskosten Indirecte productiekosten Huur- en leasekosten Huur gebouwen van GR WAVA Onderhoudskosten Energieverbruik Belasting en verzekeringen Verkoopkosten Telefoon Abonnementen en contributies IT-infrastructuur Reis- en verblijfkosten Kantinekosten Accountantskosten Advieskosten Dotatie voorzieningen dubieuze debiteuren Overig Totaal
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
2025
2024
5.338 198 19242 365 597 292 222 312 23 30 66 941 0 25 61 236 57 74 ____________ 9.060
4.556 271 401 212 465 580 262 224 102 6 49 67 904 0 34 43 159 4227 ____________ 8.560
Pagina 45 van 50
Voor een toelichting op bovenstaande cijfers wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening. De enige verschillen ten opzichte van de geconsolideerde cijfers betreft de kosten dienstverlening groep en overige personeelskosten. 3.3.3.3
Aandeel in winst/verlies van ondernemingen waarin wordt deelgenomen
Het resultaat deelnemingen betreft het resultaat van MidZuid AID. MidZuid AID berekent alle kosten die zij maakt zonder opslag door aan MidZuid. Hierdoor is het resultaat op de deelneming nihil.
3.4
Overige toelichtingen
3.4.1
Beloning bestuurders
Ultimo 2024 is één statutair directeur, de heer J.G. Rooijmans, benoemd. Hij is per 1 juli 2021 in dienst getreden bij de MidZuid B.V. In die hoedanigheid is hij ook bestuurder bij GR Wava. De directeur ontvangt geen bezoldiging vanuit GR WAVA. Omdat de onderneming slechts één statutair directeur heeft, wordt ingevolge de bepalingen van artikel 2:383 BW lid1 hier geen nadere opgave gedaan van de bestuurdersbeloningen.
3.4.2
Gebeurtenissen na balansdatum
Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan, die van materieel belang zijn op de cijfers over het boekjaar 2025.
Opgemaakt Oosterhout, d.d. 18 mei 2026.
Drs. J.G. (Jos) Rooijmans MSc Algemeen directeur
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 46 van 50
4.
Overige gegevens
4.1
Statutaire bepaling resultaatbestemming
Artikel 16 1. De winst staat ter vrije beschikking van de Algemene Vergadering. 2. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. 3. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 4. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar eigen kapitaal houdt niet mede, tenzij deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of daarvan met medewerking van de vennootschap certificaten zijn uitgegeven. 5. De vennootschap mag tussentijds slechts uitkeringen doen, indien aan het vereiste van lid 2 is voldaan.
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 47 van 50
4.2
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 48 van 50
Bijlagen Bijlage 1 Financiële verantwoording WSP Dongemond 2025 Met ingang van 2018 wordt, op basis van de met de deelnemende gemeenten gesloten dienstverleningsovereenkomst, voor WSP Dongemond een afzonderlijke verantwoording gemaakt. Vanaf 2023 worden de opbrengsten en kosten geïntegreerd in de jaarrekening van MidZuid B.V. en wordt in deze bijlage apart de financiële verantwoording van WSP Dongemond opgenomen. De werkelijke en begrote cijfers over 2024 zijn in onderstaand overzicht opgenomen. Bedragen * € 1.000 Kosten
Werkelijk Begroting 2025 2025
Werkelijk 2024
Personele kosten voor aansturing, accountmanagement, nazorg en administratieve ondersteuning
684
808
750
Inhuur jobcoaching Organisatie banenbeurzen / verkoopkosten Bijdrage in regionale kosten Uitvoeringskosten: - gebruik kantoorruimten - kosten ICT en telefonie - auto- en reiskosten - diversen (kantoorbenodigdheden e.d.) - kosten overhead Totaal kosten
48 1
48 17
40 8
-
-
-
20 52 73 24 44 947
19 52 52 19 44 1.059
19 49 34 18 44 962
Opbrengsten uit externe financieringsbronnen Opbrengsten uren projecten en inzet extern Opbrengst subsidies Gemeentelijke bijdrage Totaal opbrengsten
148
372
816 963
194 50 815 1.059
775 1.147
S aldo (+ = batig)
16
-
185
Opbrengsten
Ten opzichte van de begroting is sprake van een positief resultaat van € 16.000. Deze afwijking betreft vooral een besparing van kosten in combinatie met lagere opbrengsten.
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 49 van 50
Bijlage 2 Overzicht gelieerde partijen
Bijdrage WIW en Beschut werken trajecten
WSP
Totaal per gemeente
0
Participatie
371.724 113.882 106.828 279.903
Totaal werkzaamheden
2.045.541 1.623.081 1.101.540 2.281.468
Beschermd werk incl dagbesteding
Facilitaire dienstverlening
7.808
Publieke dienstverlening
Detachering
Omzet januari t/m december 2025, per deelnemende gemeente
2.425.073 1.736.963 1.208.368 2.752.829
559.611 236.849 605.947 495.806
841.473 279.209 560.496 1.279.505
260.925 100.971 118.339 335.265
4.087.082 2.353.992 2.493.150 4.863.405
Gemeente Altena Gemeente Drimmelen Gemeente Geertruidenberg Gemeente Oosterhout
168.814
Totaal per activiteit
176.622 7.051.630 872.337 22.644 8.123.233 1.898.213 2.960.683
22.644
Opbrengsten en kosten vanuit GR WAVA Opbrengsten Subsidie begeleid werken Geleverde diensten: Groen Facilitair Totaal opbrengsten Kosten Doorbelasting staf Huur Totaal kosten
Jaarstukken 2025 MidZuid B.V.
1.013 2.116 109 2.225
597 597
50 van 50
815.500 13.797.629