9.1. MidZuid Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V.
Tekst van het document
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V.
Jaarstukken 2025 MidZuid B.V.
1 van 50
Inhoudsopgave A. Bestuursverslag.............................................................................................................. 4 1. Bestuursverslag 2025 ..................................................................................................... 4 1.1
Algemeen ................................................................................................................... 4
1.2
Resultaat ..................................................................................................................... 4
1.3
Kwaliteitscode ........................................................................................................... 5
1.4
Bedrijfsvoering .......................................................................................................... 6
1.5
Duurzaamheid .......................................................................................................... 8
1.6
Risicoparagraaf ......................................................................................................... 9
1.6
Toekomst .................................................................................................................. 11
B. Jaarrekening ................................................................................................................. 13 2. Geconsolideerde jaarrekening 2025 .......................................................................... 13 2.1
Geconsolideerde balans per 31 december 2025 (voor resultaatbestemming) . 13
2.2
Geconsolideerde winst- en verliesrekening 2025 ................................................. 15
2.3
Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2025 ............................................................ 16
2.4
Toelichting op de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening ......... 17
2.4.1
Algemene toelichting ............................................................................................ 17
2.4.2
Toelichting op de geconsolideerde balans ......................................................... 24
2.4.3
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening .......................... 31
3. Enkelvoudige jaarrekening 2025 ................................................................................ 36 3.1
Enkelvoudige balans per 31 december 2025 (voor resultaatbestemming) ........ 36
3.2
Enkelvoudige winst- en verliesrekening 2025 ....................................................... 38
3.3
Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening ....................................................... 39
3.3.1
Algemeen ............................................................................................................... 39
3.3.2
Toelichting op de enkelvoudige balans.............................................................. 39
3.3.3
Toelichting op de enkelvoudige winst- en verliesrekening .............................. 45
3.3.3.1
Lonen, salarissen en sociale lasten ................................................................. 45
3.4
Overige toelichtingen ............................................................................................. 46
3.4.1
Beloning bestuurders .......................................................................................... 46
3.4.2
Gebeurtenissen na balansdatum ....................................................................... 46
4. Overige gegevens ......................................................................................................... 47 4.1
Statutaire bepaling resultaatbestemming ............................................................. 47
4.2
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ......................................... 48
Bijlagen ................................................................................................................................ 49 Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 2 van 50
Bijlage 1
Financiële verantwoording WSP Dongemond 2025 .................................... 49
Bijlage 2
Overzicht gelieerde partijen.......................................................................... 50
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 3 van 50
A. 1.
Bestuursverslag Bestuursverslag 2025
1.1
Algemeen
MidZuid B.V. (hierna: MidZuid) is een 100% dochter van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA (hierna: WAVA). MidZuid A.I.D. B.V. is een 100% dochter van MidZuid B.V.. In WAVA nemen vier gemeenten deel: Altena, Drimmelen, Geertruidenberg en Oosterhout. MidZuid verzorgt in samenwerking met WAVA de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening en onderdelen van de Participatiewet (nieuw beschut werk en diverse overige producten in het kader van re-integratie van mensen met een kwetsbare positie op de arbeidsmarkt uit de eerder genoemde gemeenten). De werkzaamheden van MidZuid worden uitgevoerd voor diverse marktpartijen en in belangrijke mate voor de deelnemende gemeenten. Voor gemeenten worden werkzaamheden verricht in de groenvoorziening, postbezorging, beheer van het milieustation, schoonmaak en catering van gemeentehuizen. Sommige werkzaamheden worden bij alle gemeenten gedaan, anderen voor enkele. De organisatie is onderverdeeld in vijf afdelingen en staat onder leiding van een managementteam, gevormd door de directie en vier afdelingsmanagers. Ultimo 2025 bood MidZuid direct en in de samenwerking met de GR WAVA werk aan 717 (2024: 724) medewerkers (576,17 fte; 2024 584,35 fte). Deze jaarstukken doen verslag van de door MidZuid in 2024 uitgevoerde werkzaamheden.
Sinds 2018 heeft WSP Dongemond op basis van een met de deelnemende gemeenten afgesloten dienstverleningsovereenkomst een eigen begroting en financiering, door middel van een afzonderlijke gemeentelijke bijdrage. De activiteiten van WSP Dongemond worden uitgevoerd binnen de organisatie van MidZuid B.V. Om die reden vindt de financiële verantwoording van WSP Dongemond plaats via de jaarrekening van MidZuid B.V. Deze verantwoording is opgenomen in bijlage 1 (financiële verantwoording WSP Dongemond 2025).
1.2
Resultaat
MidZuid heeft het jaar afgesloten met een positief resultaat van € 1.264.000, inclusief het positieve resultaat van WSP Dongemond van € 16.000. (2024: € 386.000 positief inclusief het positieve resultaat van het WSP van € 185.000) In de jaarrekening van WAVA wordt dit resultaat verantwoord als resultaat op deelnemingen. Het verschil tussen 2024 en 2025 is € 878.000 positief. De totale bedrijfsopbrengsten zijn met € 841.000 toegenomen. Hiertegenover staan de kosten van uitbesteed werk, welke met € 964.000 zijn gedaald Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 4 van 50
t.o.v. jaar 2024. De stijging van de bedrijfsopbrengsten wordt deels verklaard door stijging van het aantal medewerkers onder de P-wet. Dit verklaart een stijging van € 814.000. Daarmee samenhangend is er een stijging van € 390.000 aan begeleidingsvergoedingen vanuit GR WAVA aan MidZuid betaald. Daarnaast waren er hogere kosten voor personeel ten gevolge van cao verhogingen, door doorgroei in treden en door het treffen van voorziening voor langdurig zieken. De personeelskosten zijn € 1.402.000 hoger dan in 2024. De reguliere formatie is in 2025 gemiddeld 104,72 fte (2024 gem. 103,67 fte). De overige bedrijfskosten zijn gedaald met € 474.000. Met ingang van 2018 heeft het WerkgeversServicepunt (WSP) Dongemond een eigen begroting. Over 2025 is een positief saldo van € 16.000 gerealiseerd. (in 2024 € 185.000 positief) Dit resultaat is inbegrepen in het hiervoor genoemde positieve resultaat van € 1.264.000. Het resultaat wordt toegelicht in Bijlage 1. Over de bestemming van het resultaat van WSP Dongemond wordt door het bestuur afzonderlijk besloten. De netto omzet is ten opzichte van 2024 afgenomen met € 361.000. De daling ontstaat door de PMC’s Groepsdetacheringen en Publieke dienstverlening. Echter wordt deze daling van de netto omzet volledig gecompenseerd gedempt door de daling in het uitbesteed werk van € 964.000.
Zoals hiervoor opgemerkt zijn de overige bedrijfskosten met € 474.000 gedaald. Deze posten zijn nader toegelicht in paragraaf 2.4.3.6.
1.3
Kwaliteitscode
MidZuid is aangesloten bij Cedris en volgt derhalve ook de Kwaliteitscode van Cedris. Deze Kwaliteitscode bestaat uit zes kernwaarden. Deze kernwaarden geven aan wat Cedris belangrijk vindt bij de leden. Deze kernwaarden zijn uit het eerder genoemde normeringskader gehaald, een samenvatting van de basis. Hieronder lichten we ze toe. •
Goed werkgeverschap
•
Aanmoedigen van persoonlijke ontwikkeling
•
Prettige werkomgeving
•
Gezond en veilig werken
•
Professionele dienstverlening
•
Openheid
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 5 van 50
Vanuit Cedris wordt getoetst of wij voldoen aan deze kernwaarden en ontvangen wij daarover en rapportage kwaliteitscode. Op basis van deze uitgangspunten is er tevens een gedragscode en een integriteitscode binnen MidZuid van kracht. In 2024 is de meest recente kwaliteitsaudit uitgevoerd door de commissie Kwaliteit van Cedris met waardering voor de wijze waarop MidZuid omgaat met de diverse onderwerpen zoals strategie en toekomstbestendigheid, arbo en sociale veiligheid. In 2026 zal deze weer worden uitgevoerd.
1.4
Bedrijfsvoering
Het implementatieplan Mensenwerk is de basis (2016) gaf in 2018 en 2019 duidelijke richting aan de koers van MidZuid. Dit blijkt onder meer uit de intensievere samenwerking met gemeenten en de groei van nieuwe doelgroepen (Participatiewet en nieuw beschut werk). Ook in 2025 zette deze ontwikkeling door, met opnieuw een stijging van het aantal medewerkers binnen nieuw beschut werk en de P-wet. Daarnaast is de samenwerking met partners zoals UWV, GGZ, onderwijs, ondernemers, woningcorporaties en zorginstellingen verder verdiept op het gebied van Participatiewet en Wmo. Met de aangepaste organisatiestructuur per 1 januari 2022 werd MidZuid wendbaarder, doordat de organisatie smaller werd en verantwoordelijkheden lager kwamen te liggen. Eind 2022 gingen de vier deelnemende gemeenten voor het eerst gezamenlijk in gesprek om hun visie op MidZuid te herijken. In 2023 kreeg dit vervolg en resulteerde het in een gezamenlijk bekrachtigd document over de basistaken van MidZuid. Eind 2025 ontvingen bestuur en directie de eindrapportage van Berenschot. Op basis hiervan kreeg de algemeen directeur de opdracht het strategisch meerjarenplan 2027– 2032 uit te werken. Omdat dit samenloopt met een verkenningsproces met de gemeenten Geertruidenberg en Altena, wordt het uiteindelijke meerjarenplan eind 2026 verwacht.
De werkgeversdienstverlening via het WerkgeversServicepunt (WSP) Dongemond is met ingang van 2018 op een andere manier vormgegeven, via een met de deelnemende gemeenten afgesloten dienstverleningsovereenkomst. In 2025 zijn 301 mensen (40 boven doelstelling) via WSP Dongemond duurzaam geplaatst, waarvan 75 vanuit het doelgroepenregister.
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 6 van 50
Solvabiliteit en liquiditeit De solvabiliteit (de verhouding tussen eigen vermogen en totaal vermogen) bedraagt ultimo 2025 35% (2024: 20%). Voor de solvabiliteit van een onderneming wordt vaak een minimumnorm van de waarde tussen de 25% en 50% gehanteerd. Met een waarde van 35% voor het jaar 2025 voldoet MidZuid voor het eerst sinds jaren aan deze norm. Daarnaast staat GR WAVA garant voor MidZuid B.V., waardoor het solvabiliteitsgetal op dit niveau weinig zegt over het daadwerkelijke solvabiliteitsrisico. Net als dit jaar wordt voor de komende jaren een positief resultaat voor MidZuid B.V. voorzien, omdat dan de begeleidingsvergoeding door een aanpassing in de begrotingssystematiek structureel rechtmatig kan worden doorgezet aan MidZuid B.V. ter dekking van de begeleidingskosten die in MidZuid B.V. zijn opgenomen. Voor de liquiditeit worden de current ratio en de quick ratio als normeringen gebruikt. Voor MidZuid leidt dit tot de volgende uitkomsten: 2025
2024
1,47
1,11
1,47
1,11
Current ratio Verhouding vlottende activa en kortlopende schulden
Quick ratio Verhouding vlottende activa -/- voorraden en kortlopende schulden
Current ratio De current ratio geeft een indicatie over de mate waarin de onderneming aan haar verplichtingen op korte termijn kan voldoen. De norm ligt normaal op een factor 1. Hierboven wordt de onderneming geacht voldoende liquide te zijn. Quick ratio De quick ratio is nog iets strenger omdat de voorraden eerst in mindering worden gebracht op de vlottende activa. In het geval van MidZuid levert dit een minimaal verschil op, omdat nauwelijks voorraden worden aanhouden. De norm ligt normaal op een factor 1. Hierboven wordt de onderneming geacht voldoende liquide te zijn. Evenals bij de current ratio tonen de uitkomsten voor de markt normale verhoudingen. Naast deze ratio’s is overigens van belang dat WAVA een comfortletter heeft afgegeven, waarin zij zich garant stelt voor de verplichtingen van MidZuid. Deze toezegging vormt een zodanige regeling dat de nakoming van de verplichtingen van MidZuid in geval van een tekort aan middelen wordt gewaarborgd door WAVA. Prijs-, krediet-, liquiditeits- en kasstroomrisico’s Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 7 van 50
MidZuid opereert in een markt met normale prijs-, krediet-, liquiditeits- en kasstroomrisico’s. Omdat de gemeenten de voornaamste afnemers zijn in het gebied waarin MidZuid opereert, kan gesteld worden dat de onderneming in de bedrijfsuitoefening niet is blootgesteld aan bovenmatige marktrisico’s op de genoemde aandachtsgebieden. Dit neemt niet weg, dat ook bezuinigingen die de rijksoverheid heeft opgelegd aan gemeenten effect kunnen hebben op de resultaten van MidZuid. Financiële instrumenten In de bedrijfsvoering maakt MidZuid geen gebruik van financiële instrumenten ter beperking van renterisico’s of financiële risico’s. Financiële prestatie-indicatoren Er worden geen separate prestatie-indicatoren opgemaakt voor MidZuid, omdat MidZuid het best beoordeeld wordt in samenhang met WAVA.
1.5
Duurzaamheid
Bij MidZuid is duurzaamheid een belangrijk thema. Dit thema komt in veel bedrijfsfacetten terug. Zo worden binnen onze groenafdeling in hoog tempo handgereedschappen geëlektrificeerd, waar deze eerst nog werden aangedreven door verbrandingsmotoren. Ook zien we MidZuid breed steeds meer elektrische auto’s rondrijden. In onze productie omgeving komt steeds meer aandacht voor duurzaamheid. Wat begon met een kledingsorteerlijn is inmiddels uitgegroeid tot een circulair ambachtscentrum met een tweedehands kledingwinkel genaamd Flinstering, kledingreparatie en een fietsenreparatiewerkplaats genaamd FietsFixers. Ook in onze productie omgeving voeren wij voor opdrachtgevers circulaire activiteiten uit zoals het (deels) uit elkaar halen van producten of uitsorteren van producten voor recycling. Duurzaamheid betekent ook arbeid duurzaam beschikbaar maken en houden voor iedereen. Dat is feitelijk de basis van MidZuid. We zien ook dat onze partners steeds meer met duurzaamheid bezig zijn. Gezien onze duurzaamheidsambitie zijn we dan ook bezig met het opzetten van een duurzaamheidsrapportage. Hiermee kunnen we richting onze samenwerkingspartners ook aantonen op welke vlakken we met duurzaamheid bezig zijn om zo in onze keten deze duurzaamheidswaarden te versterken.
Der verwachting is dat we in 2027 met trots onze eerste duurzaamheidsrapportage op basis van de CSRDrichtlijnen kunnen presenteren.
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 8 van 50
1.6
Risicoparagraaf
Risico-inventarisatie In deze paragraaf, gebaseerd op de herziene begroting 2026 wordt ingegaan op – relevante – risico’s waarmee de organisatie in de komende tijd te maken heeft. De beschreven risico’s moeten worden gezien in de totaliteit van GR WAVA en MidZuid B.V.. In deze risico-inventarisatie worden de risico’s onderscheiden in enerzijds de risico’s die samenhangen met de vaste lasten en het subsidieresultaat en anderzijds de risico’s met betrekking tot overhead en het exploitatieresultaat. De gekwantificeerde risico’s kunnen vervolgens worden gerelateerd aan de omvang van de weerstandscapaciteit. Risico’s in samenhang met vaste lasten en subsidieresultaat: -
Het macrobudget voor de SW is gefixeerd op een vast bedrag, dat alleen voor loon- en prijsontwikkelingen wordt aangepast. Het macrobudget bestaat uit een prijscomponent (P) en een volumecomponent (Q). De gevolgde methodiek is dat het macrobudget gelijk blijft en dat mutaties in de Q leiden tot aanpassingen in de P. Als landelijk het volume achterblijft dan zal de prijscomponent per fte stijgen en andersom. Dit brengt risico’s met zich mee die moeilijk zijn in te schatten. In de begroting is rekening gehouden met de laatst bekende cijfers (septembercirculaire 2025). Vorenstaande risico’s dragen in sterke mate een politiek karakter en kunnen niet goed worden gekwantificeerd.
-
De bijdrage per arbeidsjaar waarmee in de begroting is gerekend, is gebaseerd op de septembercirculaire 2025 en bedraagt voor het jaar 2026 € 41.752. Indien de situatie zich voordoet dat landelijk de uitstroom in 2025 lager blijkt te zijn dan waarmee rekening is gehouden zou het budget verder kunnen dalen. Voor 2026 kan dit risico maximaal € 536.000 bedragen. De kans hierop wordt ingeschat op 50%.
-
Het risico bestaat dat de uitstroom van de Wsw-medewerkers bij WAVA ten opzichte van de in het budget berekende blijfkans achterblijft. Door de systematiek van T-1 betekent dit dat WAVA in die omstandigheid voor het verschil van de medewerkers de salarislasten voor één jaar moet voorfinancieren. Het risico voor 2026 wordt ingeschat op maximaal 17 arbeidsjaren (loonkosten € 677.000). De kans dat dit risico zich voordoet wordt ingeschat op 25%.
Risico’s met betrekking tot de overhead en het exploitatieresultaat: Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 9 van 50
-
Het niet geheel realiseren van de begrote netto-opbrengst. De omzet wordt deels gerealiseerd bij de deelnemende gemeenten en deels op de vrije markt. De mogelijkheden om de begrote omzet te realiseren zijn dan ook afhankelijk van de takenpakketten van onze deelnemende gemeenten en van de economische- en marktsituatie. De begrote omzetten zijn zo goed als mogelijk ingeschat, maar door veranderende omstandigheden bestaat het risico dat deze niet worden gehaald. De omvang van het risico is € 314.000 en de kans van optreden is normaliter minder dan 50%.
-
Voor het realiseren van omzet is het nodig om voldoende mensen te hebben die bij de diverse PMC’s kunnen worden ingezet. De terugloop van het aantal SWmedewerkers heeft hier een negatief effect op. In de begroting is mee rekening mee gehouden dat deze terugloop voor een belangrijk deel kan worden gecompenseerd door medewerkers die via nieuw beschut werk of P-banen instromen, alsmede door de begeleidingsvergoeding die zij meebrengen. Als deze verwachtingen niet uitkomen kan het gaan voorkomen dat opdrachten niet kunnen worden geaccepteerd of teruggegeven moeten worden. Het financieel risico hiervan wordt ingeschat op € 470.000 en de kans daarop wordt geschat op 50%.
-
Het risico dat opdrachtgevers een verduurzaming van het wagenpark afdwingen om de opdrachten nog uit te mogen voeren wordt onderkend, maar is niet te kwantificeren.
-
Het risico dat er wordt bezuinigd, terwijl de kosten juist stijgen door niet beïnvloedbare factoren wordt onderkend, maar is niet te kwantificeren.
Als alle hier genoemde risico’s (exclusief de risico’s die betrekking hebben op de subsidiesystematiek) zich tegelijk zouden voordoen maal de kans, dan zou dat een bedrag omvatten van € 392.000. Hiertegenover staat een weerstandscapaciteit na resultaat bestemming 2024 van € 1.794.000. voor MidZuid als geheel. Hierbij wordt nog opgemerkt dat de kans dat alle hiervoor genoemde risico’s zich tegelijk zullen voordoen zeer klein is. MidZuid hanteert een laag risicobeleid, wat inhoudelijk betekent dat de risicobereidheid laag is en dat MidZuid bewust niet de grenzen opzoekt. Dit geldt zowel in de bedrijfsvoering als op fiscaal gebied. Het uitgangspunt is om zorgvuldig om te gaan met de maatschappelijke middelen die beschikbaar zijn en daarmee geen grote risico’s te lopen. Daarop is ook de interne beheersing ingericht. Zo wordt op uitgaande geldstromen altijd een vier ogen principe toegepast. Neemt niet weg dat MidZuid een onderneming is die in het economisch verkeer opereert en daardoor wel een bepaald Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 10 van 50
bedrijfsrisico loopt. Vandaar dat MidZuid voor de afdekking van die risico’s een beperkte eigen reserve aanhoudt.
1.6
Toekomst
Investeringen, financiering en personeel Gelet op de voortdurende overheidsbezuinigingen zullen investeringen slechts onder zeer strikte voorwaarden kunnen plaatsvinden. In veel gevallen zal het dan gaan om vervangingsinvesteringen of investeringen rechtstreeks gerelateerd aan uitbreiding van opdrachten. Daarnaast zullen er investeringen op het gebied van duurzaamheid plaats moeten vinden om aan bestekvoorwaarden en duurzaamheidsregelgeving te kunnen voldoen. De activa zullen echter normaal onderhouden worden, teneinde de waarde van de activa tenminste in stand te houden. Ten aanzien van het regulier personeel wordt nog steeds uitgegaan van een strak te hanteren formatiebudget, tenzij…. . MidZuid verwacht de financiering van haar reguliere activiteiten normaal te kunnen blijven verrichten uit de lopende kasstromen. Toekomst Met het bekrachtigen van document ten aanzien van de basistaken van MidZuid in 2023 is meer duidelijkheid gekomen voor de toekomstrichting van WAVA/MidZuid. In WestBrabant zijn WAVA en MidZuid mede betrokken bij het vorm- en inhoud geven aan de ontwikkeling van de arbeidsmarktregio, in samenwerking met de collega SW-bedrijven in West-Brabant. Hier neemt MidZuid het voortouw in. Eind 2025 ontvingen bestuur en directie de eindrapportage van Berenschot.
Op basis hiervan kreeg de algemeen directeur de opdracht het strategisch meerjarenplan 2027–2032 uit te werken. Parallel daaraan loopt het verkenningsproces met de gemeenten Geertruidenberg en Altena. Het meerjarenplan 2027-2032 wordt eind 2026 verwacht. Met trots en dank voor de bijdrage van al onze partners en vooral van onze medewerkers, die 2025 tot een succesvol jaar hebben gemaakt, spreek ik de hoop uit ook in 2026 te mogen rekenen op hun inzet en betrokkenheid en zien wij de ontwikkelingen met vertrouwen tegemoet.
Drs. J.G. (Jos) Rooijmans MSc algemeen directeur Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 11 van 50
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 12 van 50
B. 2.
Jaarrekening Geconsolideerde jaarrekening 2025
2.1
Geconsolideerde balans per 31 december 2025 (voor resultaatbestemming)
(bedragen x € 1.000) 31-12-2025
31-12-2024
ACTIVA VASTE ACTIVA 2.4.2.1 Materiële vaste activa machines en installaties andere vaste bedrijfsmiddelen
35 692
30 737 727
767
VLOTTENDE ACTIVA 2.4.2.2 Vorderingen op handelsdebiteuren op groepsmaatschappijen overige vorderingen
1.881 2.572 264
2.136 386 4.717
2.4.2.3 Liquide middelen TOTAAL ACTIVA
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
817
2.522 1.167
817
1.167
6.261
4.456
Pagina 13 van 50
(bedragen x € 1.000) 31-12-2025
31-12-2024
PASSIVA 2.4.2.4 Groepsvermogen gestort en opgevraagd kapitaal agioreserve overige reserves onverdeeld resultaat
91 19.444 18.6841.264
91 19.444 19.069386 2.115
2.4.2.5 Voorzieningen overige
392
852
281 392
2.4.2.6 Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) schulden aan leveranciers en handelskredieten schulden aan participanten belastingen en premies sociale verzekeringen overige schulden overlopende passiva TOTAAL PASSIVA
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
281
590
672
-
795
560
516
573 2.031
511 829 3.755
3.323
6.261
4.456
Pagina 14 van 50
2.2
Geconsolideerde winst- en verliesrekening 2025
(bedragen x € 1.000) 2025 Netto-omzet (2.4.3.1) overige bedrijfsopbrengsten (2.4.3.2)
12.179
12.540
9.512
8.310
Som der bedrijfsopbrengsten kosten uitbesteed werk en andere externe kosten (2.4.3.3)
2024
21.691
20.851
2.606
3.570
14.789
13.387
230
227
2.808
3.282
lonen, salarissen en sociale lasten (2.4.3.4) afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa (2.4.3.5) overige bedrijfskosten (2.4.3.6)
Som der bedrijfslasten
20.433
20.466
Bedrijfsresultaat (na som der bedrijfslasten)
1.258
385
andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten (2.4.3.7)
6
1
rentelasten en soortgelijke kosten (2.4.3.7)
-
-
Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belastingen
1.264
belastingen resultaat uit bedrijfsuitoefening (2.4.3.8)
Resultaat na belastingen
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
386
-
-
1.264
386
Pagina 15 van 50
2.3
Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2025
Dit kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. (bedragen x € 1.000) Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Vrijval uit overlopende activa
2025
2024
1.258
385
230 111 -
227 281 -
Veranderingen in werkkapitaal Mutatie handelsvorderingen Mutatie overlopende activa Mutatie handelscrediteuren Mutatie RC GR WAVA Mutatie bel. en soc. premies
255 122 823.36744
38319666 1.411573-
Mutaties overlopende passiva
1.264
315 1.764166-
Kasstroom uit bedrijfsoperatie Ontvangen intrest Betaalde intrest
6
Desinvesteringen in MVA
1
-
Kasstroom uit operationele activiteiten van de groep Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in MVA
2.1831.290-
6
1
160-
1.289-
216-
105-
26
190-
Kasstroom uit financieringsactiviteiten van de groep Agiostorting* Aflossingen langlopende schulden (leasetermijnen) Kasstroom uit financieringsactiviteiten van de groep Toe- en afname geldmiddelen
Saldo liquide middelen 31 12 2024 Mutatie 2025 Saldo liquide middelen 31 12 2025
-
105-
2.000 -
2.000
350-
606
1.167 -350 817
* De agiostorting is geen feitelijke kasstroom, omdat er geen onderliggende geldstroom aan ten grondslag ligt. Echter voor het inzicht is de agiostorting op deze wijze zichtbaar gemaakt in het kasstroomoverzicht.
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 16 van 50
2.4
Toelichting op de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening
De in de toelichting vermelde bedragen zijn, tenzij anders vermeld, in € 1.000.
2.4.1
Algemene toelichting
2.4.1.2
Activiteiten
MidZuid B.V. (MidZuid), gevestigd op Wilhelminakanaal Noord 3 te Oosterhout, is een 100% dochteronderneming van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA (GR WAVA). De kernactiviteiten van MidZuid bestaan uit het uitvoeren van de werkzaamheden in het kader van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw). De werkzaamheden die binnen MidZuid worden uitgevoerd omvatten onder meer re-integratiewerkzaamheden, loonwerk, groepsdetachering, publieke dienstverlening, facilitaire dienstverlening en individuele detacheringen. Het KvK-nummer van MidZuid B.V. is 20094680. MidZuid B.V. is statutair gevestigd te Oosterhout. Groepsverhoudingen Aandeelhouder van MidZuid is de GR WAVA te Oosterhout. Dit is een rechtspersoonlijkheid bezittend openbaar lichaam van de gemeenten Altena, Drimmelen, Geertruidenberg, Oosterhout, met als doel de uitvoering van de Wsw. De GR WAVA heeft de bedrijfsmatige activiteiten ondergebracht in haar dochtermaatschappij MidZuid. De lijst van deelnemingen van MidZuid is hierna weergegeven. Lijst van deelnemingen Een overzicht van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen: Geconsolideerde maatschappijen Naam
Statutaire Zetel
Aandeel in het geplaatste kapitaal
MidZuid Arbeids Integratie Diensten BV
Oosterhout
100%
MidZuid AID B.V. (hierna MidZuid AID) wordt als 100% deelneming, mede gelet op de nauwe verbondenheid van activiteiten met MidZuid, integraal geconsolideerd. Door MidZuid is voor MidZuid AID een aansprakelijkheidsverklaring volgens artikel 2.403 BW afgegeven. Het KvK-nummer van MidZuid AID is 20095485. Voor wat betreft MidZuid AID Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 17 van 50
geldt dat deze onderneming gebruikt kan worden om mensen in dienst te nemen volgens andere arbeidsvoorwaarden dan die formeel voor MidZuid zijn vastgesteld. Dit is met name gewenst in het kader van bedrijfsactiviteiten gericht op het integreren van mensen aan de onderkant van de arbeidsmarkt. 2.4.1.3
Algemene grondslagen voor het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening.
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Sinds 2022 kwalificeert MidZuid B.V. als middelgrote rechtspersoon. De jaarrekening is echter omwille van de transparantie altijd al opgesteld conform de eisen die gelden met betrekking tot middelgrote rechtspersonen. Hierdoor is de opzet in 2025 gelijk aan die van voorgaande jaren. De grondslagen zijn gelijk aan die in de jaarrekening 2024. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuïteit Het groepsvermogen op 31 december 2025 bedraagt € 2.115.000, inclusief het nog te bestemmen resultaat over 2025 ad € 1.264.000 van MidZuid.
Dit is inclusief het resultaat van WSP Dongemond (€ 16.000). Daarnaast heeft het algemeen bestuur van de GR WAVA te Oosterhout een comfortletter afgegeven die inhoudt dat de gemeenschappelijke regeling zich garant stelt voor alle schulden uit hoofde van de rechtshandelingen en een mogelijk negatief vermogen van MidZuid te Oosterhout. Deze toezegging vormt een zodanige regeling dat de nakoming van de verplichtingen van MidZuid ingeval van een tekort aan middelen wordt gewaarborgd door de GR WAVA. Deze aansprakelijkheid geldt zolang de besloten vennootschap MidZuid bestaat, dan wel wanneer de aansprakelijkheid schriftelijk wordt ingetrokken door het algemeen bestuur van de GR WAVA. Het algemeen bestuur heeft geen enkele intentie om de garantstelling in te trekken. Hierdoor is de jaarrekening MidZuid op basis van continuïteit opgesteld. Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 18 van 50
Grondslagen voor informatieverschaffing over schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft . Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van MidZuid zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van MidZuid. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties.
De grondslagen voor financiële verslaggeving van groepsmaatschappijen en andere geconsolideerde entiteiten waar nodig zijn gewijzigd, om deze in lijn te brengen met de geldende grondslagen voor financiële verslaggeving van de groep. Operationele leases De vennootschap heeft leasecontracten waarbij de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet nagenoeg geheel door de vennootschap worden gedragen. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract.
2.4.1.4
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en, indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 19 van 50
verkrijgingsprijs (lineair), rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Afhankelijk van de aard van de activa variëren de afschrijvingstermijnen van 5 tot 10 jaar (nader toegelicht bij de post materiële vaste activa). Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Financiële vaste activa De niet-geconsolideerde deelnemingen waarop invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van MidZuid. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, respectievelijk de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening gevormd. Bij het bepalen van de omvang van deze voorziening wordt rekening gehouden met reeds op vorderingen op de deelneming in mindering gebrachte voorzieningen voor oninbaarheid.
De eerste waardering van gekochte deelnemingen is gebaseerd op de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva op het moment van acquisitie. Voor de vervolgwaardering worden de grondslagen toegepast die gelden voor deze jaarrekening, uitgaande van de waarden bij eerste waardering. Als resultaat wordt verantwoord het bedrag waarmee de boekwaarde van de deelneming sinds de voorafgaande jaarrekening is gewijzigd als gevolg van het door de deelneming behaalde resultaat. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De vennootschap beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 20 van 50
wordt direct als last verwerkt in de winst-en-verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden hierop in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. De reële waarde van vorderingen benadert de boekwaarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor risico’s en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is, maar redelijkerwijs kan worden ingeschat. Daarnaast kunnen voorzieningen worden gevormd ter egalisatie van kosten. Voorzieningen worden, tenzij anders vermeld, opgenomen tegen nominale waarde. Langlopende schulden en vlottende passiva Opgenomen leningen en kortlopende schulden worden gewaardeerd op reële waarde. De reële waarde van deze schulden benadert de boekwaarde. 2.4.1.5
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten hiervan, alsmede andere lasten in het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen zodra zij bekend of voorzienbaar zijn. Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra deze definitief zijn vastgesteld en zijn uitgekeerd. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten worden verantwoord op het moment dat deze zijn gerealiseerd. De met omzet samenhangende kosten worden aan dezelfde periode toegerekend. Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 21 van 50
Overige bedrijfsopbrengsten Onder overige bedrijfsopbrengsten worden resultaten verantwoord die niet rechtstreeks samenhangen met de levering van goederen of diensten in het kader van de normale, niet-incidentele bedrijfsactiviteiten. De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit de opbrengsten van subsidies, opbrengsten uit de verkoop van vaste activa en de tijdelijke verhuur van beschikbare ruimte. Deze opbrengsten worden toegerekend aan de verslagperiode in overeenstemming met de inhoud van de overeenkomst. Kosten van grond- en hulpstoffen Kosten van grond- en hulpstoffen worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Lasten uit hoofde van personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenlasten De vennootschap heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. De van toepassing zijnde pensioenregeling voor het personeel is aan te merken als een beschikbare premieregeling.
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 22 van 50
Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van immateriële en materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Belastingen Met ingang van 1 januari 2018 maakt MidZuid B.V. gebruik van de SW-vrijstelling voor de vennootschapsbelasting.
2.4.1.6
Grondslagen voor de opstelling van het geconsolideerd kasstroomoverzicht
Algemeen Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Dat betekent dat de operationele kasstromen zijn afgeleid uit het gerapporteerde resultaat en dat dit gerapporteerde resultaat wordt aangepast voor: •
posten van de winst-en-verliesrekening die geen invloed hebben op de ontvangsten en uitgaven in de periode;
•
mutaties in voorzieningen, overlopende posten, voorraden, handelsdebiteuren en handelscrediteuren;
•
posten van de winst- en verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet beschouwd worden als behorend tot de operationele activiteiten (maar als investerings- of financieringsactiviteiten)
De investerings- en financieringskasstromen worden bij de indirecte methode bepaald op basis van de directe kasstromen. Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 23 van 50
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, met uitzondering van deposito's met een looptijd langer dan drie maanden. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen op geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van de verworven groepsmaatschappij is opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld heeft plaatsgevonden. De geldmiddelen die in de verworven groepsmaatschappij aanwezig zijn, zijn op de aankoopprijs in mindering gebracht. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder het aangaan van een financiële lease-overeenkomst, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De waarde van de gerelateerde activa en leaseverplichting zijn in de toelichting van balansposten verantwoord.
De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasingcontract zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.
2.4.2
Toelichting op de geconsolideerde balans
2.4.2.1
Materiële vaste activa
Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven:
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 24 van 50
Andere vaste bedrijfsmiddelen
Totaal materiële activa
15
214
230
-
69-
69-
Totaal afschrijvingen per 31-12-2025
598
3.548
4.146
Boekwaarde per 1-1-2025
30
737
766
Boekwaarde per 31-12-2025
35
692
727
Machines + Installaties
4.752 216 95-
633 583
4.139 196 954.240 3.403
Oorspronkelijke aanschaffingswaarde per 1 januari 2025 Investeringen 2025 Desinvesteringen 2025 Nog over te boeken activa Aanschaffingswaarde per 31-12-2025 Totaal afschrijvingen per 1-1-2025 Afschrijvingen 2025 Terugboeking afschrijvingen wegens desinvesteringen
612 20 -
4.873 3.985
De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur, rekening houdende met een (eventuele) restwaarde. De gehanteerde afschrijvingstermijnen betreffen: -
Machines: 10 jaar
-
Inventarissen: 10 jaar
-
Computers / ICT: 5 jaar
-
Wagenpark: 5-7 jaar (afhankelijk van gegarandeerde restwaarde)
-
Overige transportmiddelen: 10 jaar
De investeringen in de andere vaste bedrijfsmiddelen hebben in belangrijke mate te maken met de aankoop van groenunits voor de groenvoorziening (€ 172.000 ), aankoop van een minitractor (€ 15.000) en de investeringen in machines voor de facilitaire dienstverlening en de afdeling beschermd werk (€ 30.000). Ten laste van het resultaat van het boekjaar is een bijzondere waardevermindering gebracht van €0.
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 25 van 50
2.4.2.2
Vorderingen
Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren derden Voorziening voor oninbaarheid Totaal Vorderingen op groepsmaatschappijen Rekening-courant aandeelhouder GR WAVA Totaal
31-12-2025
31-12-2024
1.946 65____________ 1.881
2.144 8____________ 2.136
2.572 ____________ 2.572
____________ -
33 9 5 217 ____________ 264
126 3 256 ____________ 386
Overige vorderingen Vooruit betaalde kosten Vordering op gemeenten Voorschot personeel Overlopende activa Totaal
De totale vorderingen zijn gestegen ten opzichte van eind 2024, De openstaande posten zijn beoordeeld op volwaardigheid. De getroffen voorziening voor oninbaarheid is op de vorderingen in mindering gebracht. De post debiteuren heeft een looptijd van minder dan 1 jaar.
2.4.2.3
Liquide middelen
Banken Kassen Totaal
31-12-2025
31-12-2024
816 1 ____________ 817
1.166 1 ____________ 1.167
De liquide middelen zijn afgenomen door een negatieve cashflow, met name door de geldstroom vanuit MidZuid B.V. naar GR WAVA om te voldoen aan de regelgeving voor het Schatkistbankieren. Zie voor een gedetailleerd overzicht van de aanwending van de middelen ook het geconsolideerde kasstroomoverzicht onder 2.3. Deze liquide middelen zijn vrij besteedbaar. 2.4.2.4
Groepsvermogen
Aandelenkapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de onderneming bedroeg per 31 december 2024 Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 26 van 50
€ 453.780, verdeeld in 1.000 gewone aandelen van elk € 453,78. Het geplaatste aandelenkapitaal is groot € 90.756, bestaande uit 200 gewone aandelen van elk € 453,78 nominaal (ongewijzigd). Reserves Van het verloop van de reserves kan het volgende overzicht worden gegeven:
Omschrijving
Saldo per 1-1-24
Toevoegingen
Agioreserve
17.444
2.000
Totaal
17.26414 ________ 17.250341.785________ 19.069-
1.78534________ 1.819185 201 ________ 1.433-
Omschrijving
Saldo per 1-1-25
Agioreserve
19.444
-
19.05020________ 19.069185 201 ________ 18.683-
201 185 ________ 386 16 1.248 ________ 1.650
Overige reserves Reserve WSP Onverdeeld resultaat WSP Onverdeelde resultaat
Overige reserves Reserve WSP Onverdeeld resultaat WSP Onverdeeld resultaat Totaal
Toevoegingen
Onttrekkingen
Saldo per 31-12-24
-
19.444
________ 34 1.785 ________ 1.819
19.05020________ 19.069185 201 ________ 18.683-
Onttrekkingen
Saldo per 31-12-25
-
19.444
________ 185201________ 386-
18.849166 ________ 18.68416 1.248 ________ 17.420-
Resultaatbestemming Voor wat betreft de resultaatbestemming wordt verwezen naar paragraaf 3.3.2.4.
2.4.2.5
Voorzieningen
Omschrijving Voorziening personeel
Totaal
Saldo per 1-1-25
Toevoegingen
Onttrekkingen
Vrijval in
Saldo per 31-12-25
281 _______
256 _______
214_______
_______
392 _______
281
256
214-
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 27 van 50
392
Er is een voorziening getroffen voor de dubbele lasten die bij MidZuid ontstaan als gevolg van het (gedeeltelijk) uitvallen en/of wegvallen van kaderpersoneel. In deze voorziening zijn geen posten opgenomen die een langere looptijd hebben dan 1 jaar. 2.4.2.6
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Schulden aan leveranciers en handelskredieten Handelscrediteuren derden
Totaal Schulden aan participanten Rekening-courant aandeelhouder GR WAVA Totaal
Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen Omzetbelasting Totaal
31-12-2025
31-12-2024
590 ____________ 590
672 ____________ 672
____________ -
795 ____________ 795
31-12-2025
31-12-2024
560 0____________ 560
509 7 ____________ 516
De rekening-courant met GR WAVA betreft een renteloze schuld, welke voor onbepaalde tijd is aangegaan. In verband met de garantstelling van GR WAVA voor de tekorten van MidZuid B.V. is deze schuld in de praktijk niet direct opeisbaar. Voor deze rekeningcourant schuld zijn geen zekerheden gesteld.
Overige schulden
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 28 van 50
31-12-2025
31-12-2024
573
511
____________ 573
____________ 511
529 0 1.502 ____________ 2.031
530 2 297 ____________ 829
Overige schulden te betalen vakantiegelden
Totaal Overlopende passiva Verplichting vakantiedagen Personele verplichtingen Vooruit gefactureerde omzet Vooruit gefactureerde huur Overige overlopende passiva Totaal
De stijging van de overige overlopende passiva bestaat voor het grootste deel uit de vooruit ontvangen subsidies van de Regiodeal. Daarnaast zijn er onder de overlopende posten noodzakelijke kosten voor archief en ICT opgenomen.
2.4.2.7
Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen
Fiscale eenheid Omzetbelasting De vennootschap vormt met GR WAVA, MidZuid B.V. en MidZuid A.I.D. B.V. een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de Invorderingswet zijn de vennootschap en de met haar gevoegde onderneming ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting. Huur bedrijfspanden De bedrijfspanden zijn eigendom van WAVA. Voor het gebruik van deze panden worden de jaarlijkse kosten doorbelast aan MidZuid, zijnde € 580.000. Daarnaast wordt de door MidZuid aan een derde in rekening gebrachte huur doorbelast door WAVA (€ 47.000). De huur van WAVA vindt plaats voor onbepaalde tijd. Ten behoeve van activiteiten buiten de locatie te Oosterhout worden verschillende locaties in de regio gehuurd (huur circa € 89.000 per jaar; onbepaalde tijd).
Operationele lease MidZuid heeft ten behoeve van de bedrijfsvoering de behoefte aan auto’s, voornamelijk betreft het materieel voor de groenvoorziening. Om in deze behoefte te voorzien is een Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 29 van 50
overeenkomst met een leasemaatschappij afgesloten. Van de leaseverplichtingen kan het volgende overzicht worden gegeven: Toekomstige minimale leasebetalingen:
31-12-2025
31-12-2024
1. Verschuldigd binnen een jaar na balansdatum
231
240
2. Verschuldigd in de periode langer dan een jaar, maar niet langer dan vijf jaar na balansdatum
518
606
3. Verschuldigd in de periode langer dan vijf jaar na balansdatum
-
-
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 30 van 50
2.4.3
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening
2.4.3.1
Netto-omzet
Beschermd werk Groepsdetacheringen Individuele detacheringen Publieke dienstverlening Facilitaire dienstverlening Participatietrajecten en losse producten Totaal
2025 1.146 517 1.230 7.511 1.400 376 ____________ 12.179
2024 1.045 784 1.253 7.850 1.290 319 ____________ 12.540
De netto omzet bestaat uit het verlenen van diensten. De omzet wordt toegerekend aan de periode waarin de dienstverlening heeft plaatsgevonden. Aangezien er achteraf wordt gefactureerd is er geen sprake van onderhanden werk, slechts van nog te factureren omzet van openstaande termijnstaten. De lichte stijging van de netto-omzet hangt samen met de forse indexeringen die noodzakelijkerwijs zijn doorgevoerd en daarnaast vooral door de extra werkzaamheden die zijn uitgevoerd door de afdeling publieke dienstverlening. Bij de PMC’s publieke dienstverlening en facilitaire dienstverlening wordt een belangrijk deel van de werkzaamheden uitgevoerd ten behoeve van deelnemende gemeenten. Dat gebeurt juridisch onder het regime van quasi-inbesteding. Dat is mogelijk omdat deze omzet, en ook de omzet behaald bij bedrijven, valt onder de intentie van de opdracht van de gemeenten aan WAVA/MidZuid. Daarmee wordt juridisch voldaan aan de eisen van quasi-inbesteding en past dit binnen Europese regelgeving. Dit is getoetst door een specialist in Europees aanbestedingsrecht van AKD. 2.4.3.2
Overige bedrijfsopbrengsten
De overige bedrijfsopbrengsten betreffen de opbrengsten samenhangend met nieuw beschut werken en participatiebanen en anderzijds de overige opbrengsten. Nieuw beschut werken en participatiebanen Uitvoering Wiw Uitvoering Beschut werken Uitvoering Participatiebanen
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
2025
2024
3.120 1.927
2.654 1.579
Pagina 31 van 50
De opbrengsten met betrekking tot nieuw beschut werken en participatieactiviteiten zijn in 2025 ten opzicht van 2024 gestegen doordat het aantal mensen dat via deze regelingen in dienst was is toegenomen. Overige opbrengsten: Verhuur onroerend goed Boekresultaat verkoop activa Uitleen stafpersoneel aan gemeenten Subsidie begeleid werken van GR WAVA Overige vergoedingen vanuit GR WAVA Diverse opbrengsten Totaal
2025
2024
47 31.080 2.187 1.154 ____________ 4.465
160 41 916 1.797 1.163 ____________ 4.077
De opbrengst verhuur onroerend goed betreft de verhuur van een gedeelte van het pand aan een derde, aangezien dit huurcontract via MidZuid is afgesloten. De huuropbrengst wordt verrekend met WAVA, als eigenaar van het gebouw. Met ingang van 2024 wordt voortaan structureel een bedrag vanuit GR WAVA overgemaakt aan MidZuid B.V. ter dekking van de begeleidingskosten die daar worden gemaakt. 2.4.3.3 Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten
Uitbesteed werk en andere externe kosten
2025
2024
2.606
3.570
De kosten van uitbesteed werk betreffen kosten die rechtstreeks samenhangen met het realiseren van netto-omzet. De ontwikkeling van deze kosten vertoont net als de voorgaande jaren een relatie met de ontwikkeling van de netto-omzet. 2.4.3.4
Lonen, salarissen en sociale lasten
Lonen en salarissen Sociale lasten Sociale lasten Pensioenpremies Totaal
2025
2024
11.731
10.676
2.085 973 ____________ 3.058
1.850 862 ____________ 2.711
De stijging van de kosten van lonen en salarissen heeft te maken met de caomaatregelen en door een doorgroei in treden. De reguliere formatie is in 2025 gemiddeld 104,72 fte (2024 gem. 103,67 fte). Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 32 van 50
2025 gemiddelde aantallen
2025 gemiddelde fte
2024 gemiddelde fte
Werkzaam bij Midzuid B.V.
122,39
104,72
102,54
Werkzaam bij Midzuid A.I.D. B.V. - Nieuw beschut - Participatiebanen - Overig personeel Totaal MidZuid A.I.D. B.V.
118,85 110,15 0,00 229,00
92,08 81,05 0,00 173,13
87,31 70,84 1,13 159,28
S W medewerkers (inclusief begeleid werken) in dienst bij GR WAVA
378,00
308,07
336,80
Totaal werkzaam binnen Nederland Totaal werkzaam buiten Nederland
729,39 0
585,92 0
598,62 0
Totaal
729,39
585,92
598,62
2.4.3.5
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
Afschrijvingen materiële vaste activa
Totaal
2025
2024
230
227
____________ 230
____________ 227
Dit betreft afschrijvingen op materiële vaste activa.
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 33 van 50
2.4.3.6
Overige bedrijfskosten
Kosten dienstverlening groep Inhuurkosten extern personeel Overige personeelskosten ESF scholingskosten Indirecte productiekosten Huur- en leasekosten Kosten doorbelasting gebouwen van GR WAVA Onderhoudskosten Energieverbruik Belasting en verzekeringen Verkoopkosten Telefoon Abonnementen en contributies IT-infrasctructuur Reis- en verblijfkosten Kantinekosten Accountantskosten Advieskosten Dotatie voorzieningen dubieuze debiteuren Overig Totaal
2025
2024
901198 32242 365 597 292 222 312 23 30 66 941 0 25 61 236 57 74 ____________ 2.808
779271 459 212 465 580 262 224 102 6 49 67 904 0 34 43 159 4227 ____________ 3.282
De kosten van dienstverlening groep betreft de doorbelasting het subsidieresultaat nieuw beschut werk en nieuwe doelgroepen, welke net als andere jaren negatief is, vanuit MidZuid B.V. naar GR WAVA. Onder de overige personeelskosten was in 2024 een dotatie opgenomen aan de personeelsvoorziening, terwijl dit in 2025 niet aan de orde is. Dit verklaart het verschil tussen beide jaren. De huur- en lease bestaat grotendeels uit de huur en lease van vervoermiddelen, mede doordat er steeds meer wordt ingezet op lease in plaat van de vervoermiddelen in eigen beheer aan te kopen stijgen deze lasten. De daling per saldo op deze post ontstaat doordat een grote huurder is weggevallen, waardoor de doorbelasting daarvan aan GR WAVA hier weg valt. De onderhoudskosten zijn t.o.v. 2024 weer gestegen en bevestigen daarmee de risico’s voor extra onderhoud als gevolg van uitstel van groot onderhoud. De kosten voor de IT-infrastructuur zijn met name de gestegen kosten van de IT-leveranciers. De energiekosten bevat alleen de energiekosten van externe locaties. In de overige bedrijfskosten zitten in 2024 ook de kosten die gemaakt zijn rondom het jubileum. De stijging van de advieskosten heeft met name te maken met de diverse strategische onderzoekskosten.
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 34 van 50
2.4.3.7
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten, rentelasten en soortgelijke kosten
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Totaal baten Rentelasten en soortgelijke kosten Totaal lasten
2.4.3.8
2025
2024
0 ____________ 0
0 ____________ 0
5____________ 5-
1____________ 1-
Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
MidZuid maakt gebruik van de SW-vrijstelling voor de vennootschapsbelasting. Hierdoor is er geen verplichting vennootschapsbelasting af te dragen over positieve resultaten. Echter houdt dit ook in dat er geen verliesverrekening plaats kan vinden, waardoor er geen actieve belastinglatentie wordt opgenomen in de jaarrekening voor het negatieve resultaat.
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 35 van 50
3.
Enkelvoudige jaarrekening 2025
3.1
Enkelvoudige balans per 31 december 2025 (voor
resultaatbestemming) (bedragen x € 1.000) 31-12-2025
31-12-2024
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa machines en installaties andere vaste bedrijfsmiddelen
35 692
30 737 727
Financiële Vaste Activa (3.3.2.1.) deelneming Midzuid A.I.D. B.V.
767
-
-
1.881 2.572 175
2.136 300
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (3.3.2.2) op handelsdebiteuren op participanten op groepsmaatschappijen overige vorderingen
4.629 Liquide middelen (3.3.2.3) TOTAAL ACTIVA
Jaarstukken 2025 MidZuid B.V.
801
2.436 1.142
801
1.142
6.157
4.345
36 van 50
(bedragen x € 1.000) 31-12-2025
31-12-2024
PASSIVA Eigen vermogen gestort en opgevraagd kapitaal agioreserve overige reserves onverdeelde resultaat (3.3.2.4)
91 19.444 18.6841.264
91 19.444 19.069386 2.115
Voorzieningen (3.3.2.5) Voorziening deelneming in MidZuid AID B.V. Voorziening personeel
9 392
852 9 281
401
290
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 3.3.2.6 schulden aan leveranciers en handels-kredieten
590
672
-
795
schulden aan groepsmaatschappijen
388
328
belastingen en premies sociale verzekeringen
471
436
327 1.865
296 676
schulden aan participanten
overige schulden overlopende passiva
TOTAAL PASSIVA
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
3.641
3.203
6.157
4.345
Pagina 37 van 50
3.2 Enkelvoudige winst- en verliesrekening 2025 (bedragen x € 1.000) 2025 Netto-omzet overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten kosten uitbesteed werk en andere externe kosten lonen, salarissen en sociale lasten (3.3.3.1) afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa overige bedrijfskosten (3.3.3.2)
12.179 9.512
2024 12.540 8.310
21.691
20.851
2.606
3.570
8.538
8.109
230 9.060
227 8.560
Som der bedrijfslasten
20.433
20.466
Bedrijfsresultaat (na som der bedrijfslasten)
1.258
385
andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten rentelasten en soortgelijke kosten
6 -
1 -
Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belastingen
1.264
386
belastingen resultaat uit bedrijfsuitoefening (2.4.3.8)
-
-
aandeel in winst/verlies van ondernemingen waarin wordt deelgenomen (3.3.3.3)
-
-
1.264
386
Resultaat na belastingen
Concept-jaarstukken 2025 MidZuid B.V. na DB 28 mei 2026
Pagina 38 van 50
3.3
Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening
De in de toelichting vermelde bedragen zijn, tenzij anders vermeld, in € 1.000.
3.3.1
Algemeen
3.3.1.1
Algemene grondslagen het opstellen van de enkelvoudige jaarrekening
Algemeen De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Voor de algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede voor de toelichting op de onderscheiden activa en passiva en de resultaten wordt, voor zover hierna niet anders wordt vermeld, verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening (zie paragraaf 2.4).