Document · PDF

Meerjarenbegroting 2027-2030 e250076741

Gemeenteraad 27 mei 2026, gemeente ErmeloBij agendapunt: Ontwerp-meerjarenbegroting Meerinzicht 2027-203020.984 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Materiële vaste activa Categorie

Omschrijving activum

Informatisering & Automatisering

Verbindingen

Levensduur l 20 jaar

Infrastructuur

3 jaar

Infrastructuur Netwerk

5 jaar

Infrastructuur Datacenters

5 jaar

Infrastructuur Clients

5 jaar

Infrastructuur Randapparatuur

5 jaar

Infrastructuur Backend

5 jaar

Infrastructuur Frontend

5 jaar

Software overig

5 jaar

Software BCT Midoffice

10 jaar

Software Unit4 Financials

10 jaar

Telefonie

3 jaar

Voertuigen

Vervoersmiddelen

8 jaar

Machines en gereedschappen

Meetapparatuur

5 jaar

Kantoorinrichting

Bureaustoelen

10 jaar

Omschrijvings activum!

Toelichting

Netwerk

Wifi; verbindingen; firewalls; switches; DDI

Datacenters

Airco's; UPS mer & cer; blusgas

Clients

Zero clients; beeldschermen; chromebooks; werkplekken

Randapparatuur

Scanners; av-middelen; schermen; toegangscontrole

Backend

Backend servers; databases; applicatie servers; VMware esx; (exclusief Oracle)

Frontend

Frontend servers; virtuele werkplek

Stand en verloop reserves en voorzieningen Ten aanzien van voormalig personeel is een verplichte voorziening ingesteld in 2022. Daarnaast hebben medewerkers vanuit de CAO 2022 de mogelijkheid om verlof te sparen waardoor Meerinzicht verplicht is geweest overeenkomstig de wet- en regelgeving om hiervoor een voorziening te treffen. Ook hebben medewerkers, die aan de voorwaarden voldoen, de mogelijkheid om gebruik te maken van de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU). Dit leidt in enkele gevallen tot een financieel effect in 2027. Tot slot is de verplichting voor de WGA voorzien in 2022 wat doorloopt in de Meerjarenbegroting 2027-2030. Voorziening (bedragen x C1.000,-)

Saldo per 31 december 2025

Stand per 1 januari 2027

Saldo per 31 december 2027

Mutatie 2028

Mutatie 2029

Mutatie 2030

Stan d ultim o 203 0

- Voor verplichtingen, verliezen en risico's: Afvloeiingsregeling personeel

-20

- Verlofsparen

130

- WGA

235

195

158

-37

- WW

Totaal

454

373

308

-57

-37

177

Bijlagen Totaaloverzicht bijdragen per gemeente Bijdragen per gemeenten In onderstaande tabel is de bijdrage per gemeente voor zowel specifieke als uniforme dienstverlening verwerkt:

Bijdrage gemeente Ermelo Gemeente Ermelo Onderdeel (bedragen x C 1.000,-)

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Domein bedrijfsvoering (uniform)

11.432

11.355

11.381

Domein Sociaal (uniform)

3.265

3.263

Subtotaal

14.697

14.618

14.644

Specifiek domein bedrijfsvoering 1,3 FTE Communicatie

133

0,83 FTE Communicatie

1 FTE Financiën

118

HRM Ondersteuning

Traineeprogramma

202

Tijdelijke formatie Financiën

Ziekte Financiën

PO-functionaris

Leer!plein

BHV

0,1 FTE Juridisch medewerker

E-depot

Vastgoedinformatiesysteem CBM

Sigmax Ermelo

NotuBiz licenties

Uitbreiding applicatie Moor

Wet open overheid

109

Ontwikkelbudget van de NWD

Beste organisatie idee

Applicatie Mapkit

947

929

Subtotaal Specifiek domein sociaal DVO WMO

Bedijfsbureau Jeugd

330

JOR

Beschermingstafel

Leerplicht

114

Inburgering

198

192

Subtotaal

685

679

16.329

16.226

16.252

Totaal Ermelo

Bijdrage gemeente Harderwijk Gemeente Harderwijk Onderdeel (bedragen x C 1.000,-)

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Domein bedrijfsvoering (uniform)

12.876

12.790

12.820

Domein Sociaal (uniform)

7.274

7.273

Subtotaal

20.150

20.063

20.093

Specifiek domein bedrijfsvoering Ontwikkelbudget van de NWD Beste organisatie idee

Flexibel belonen

Bekendmakingen Harderwijk

Communicatie med. (Participatie)

Traineeprogramma

202

PO-functionaris

Leer!plein

BHV

Catering de Werf

E-depot

Bodediensten Harderwijk

108

Vergunningvrij Parkeren Harderwijk

Roosterprogramma Sypel Harderwijk

116

Klantinfocus Harderwijk

Stembureaumanager Harderwijk

Uitbreidingsmodule Stembureau-live

Oribi - vervanging en uitbreiding Harderwijk

BCT en Lost Lemon

Applicatie Mapkit

877

Wet open overheid

Subtotaal Specifiek domein sociaal Flexibel belonen

DVO WMO

Bedrijfsbureau Jeugd

587

JOR

Beschermd wonen

419

Beschermingstafel

Doorstroompunt (RMC)

755

Leerplicht

200

Inburgering

403

389

Subtotaal

2.447

2.433

Totaal Harderwijk

23.474

23.373

23.403

Bijdrage gemeente Zeewolde

Gemeente Zeewolde Onderdeel (bedragen x C 1.000,-)

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Domein bedrijfsvoering (uniform)

8.382

8.326

8.345

Domein Sociaal (uniform)

2.164

Subtotaal

10.546

10.490

10.509

0,67 FTE Juridisch medewerker

0,3 FTE Juridisch medewerker

E-depot Zeewolde

0,56 FTE Communicatie

Traineeprogramma Zeewolde

101

PO-functionaris

Leer!plein

BHV

Kwijtscheldingen belastingen

Ontwikkelbudget van de NWD

0,5 Fte Het Baken Gebouwenbeheer

Beste organisatie idee

Wet open overheid

Subtotaal

523

Specifiek domein bedrijfsvoering

Specifiek domein sociaal DVO Wmo

Bedrijfsbureau Jeugd

284

Toegang Jeugd Zeewolde

1210

Leerplicht

100

Inburgering

177

171

Subtotaal

1.784

1.778

Totaal Zeewolde

12.853

12.791

12.810

Bijdrage overige gemeenten

Overige specifieke bijdrage Onderdeel (bedragen x C 1.000,-)

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

SROI Epe SROI Heerde

Bijhouden BGT

Vastgoedtafel

116

ISNV

165

Stelpost prijsmutaties

249

Onderhanden werk Inburgering

125

Subsidieopbrengsten DS

278

Beschermingstafel

Jeugdwet

280

MIZDS Wmo

Uitvoering inburgering

Uitvoering JOR

Uitvoering Leerplicht

Beschermingstafel

Jeugdwet

348

MIZDS Wmo

Uitvoering inburgering

Uitvoering JOR

Uitvoering Leerplicht

117

Gemeente Elburg

Gemeente Hattem Uitvoering JOR Gemeente Nunspeet

Gemeente Oldebroek Beschermingstafel

Jeugdwet

289

MIZDS Wmo

Uitvoering JOR

100

SROI Putten

Beschermingstafel

Uitvoering Leerplicht Gemeente Putten

Jeugdwet

MIZDS Wmo

Uitvoering inburgering

Uitvoering Leerplicht

102

Totaal overige specifieke bijdrage

2.478

2.132

Totaal bijdragen

55.134

54.522

54.597

Investeringen en afschrijvingslasten Investeringen 2027-2030

Levens duur

Investerings bedrag

Oracle 2025

115.000

Office 2024

INV-nummer Investering INV4059 INV4065

2027

2028

2029

2030

600.000

715.000

600.000

Levens duur

Investerings bedrag

2026

2027

2028

2029

2030

Totaal Software INV-nummer Investering

2026

INV0096

Zero clients 2025 vervanging

300.000

INV0059

Netwerk 2025

75.000

INV0064

Storage backup 2025

50.000

INV0069

Datacenters 2025

10.000

INV0074

Clients 2025

100.000

INV0082

Backend 2025

500.000

INV0080

Randapparatuur 2025

45.000

INV0060

Netwerk 2026

75.000

INV0065

Storage backup 2026

50.000

INV0070

Datacenters 2026 Airco UPS Zeewolde

80.000

INV0075

Clients 2026

125.000

INV0081

Randapparatuur 2026

45.000

INV0097

Netwerk 2027

75.000

INV0091

Clients 2027

125.000

INV0092

Randapparatuur 2027

45.000

INV0093

Netwerk Firewall Core switches 2027

150.000

INV0094

Datacenters 2027 Airco UPS Harderwijk

150.000

INV0098

Storage backup 2028 Vervanging backup

150.000

INV0099

Clients 2028

125.000

INV0100

Randapparatuur 2028

45.000

INV0101

Frontend 2028

550.000

INV0104

Netwerk 2029

75.000

INV0105

Clients 2029

125.000

INV0106

Randapparatuur 2029

45.000

INV0107

Zero clients verouderd app 2025

10.000

INV0108

Storage backup 2029

50.000

INV0109

Datacenters 2029

10.000

INV0110

Netwerk 2029 Access switches EHZ

650.000

INV0120

Datacenter 2029 Airco UPS Ermelo

110.000

INV0112

Thin clients 2030 vervanging

500.000

INV0113

Netwerk 2030

75.000

INV0114

Storage backup 2030

50.000

INV0115

Datacenters 2030

10.000

75.000

50.000

INV0116

Clients 2030

125.000

INV0117

Backend 2030

600.000

INV0118

Randapparatuur 2030

45.000

INV0119

Vervanging laptops

200.000

Totaal Infrastructuur

5.550.000

375.000

545.000

870.000 1.065.000 1.605.000

INV-nummer Investering

Levens duur

Investerings bedrag

2026

2027

2028

2029

2030

INV-nummer Investering

Levens duur

Investerings bedrag

2026

2027

2028

2029

2030

650.000

INV8001

Telefonie 2026

INV8002

Telefonie 2029

Totaal Telefonie INV-nummer Investering INV9000

Tractie landmeten GEO 2027 Totaal GEO

650.000

1.300.000

650.000

Levens duur

Investerings bedrag

2026

2027

2028

2029

2030

40.000

2027

2028

2029

2030

40.000

Totaal investering 2027 - 2030

Totaal investeringen Software

Totaal investeringen Infrastructuur

4.085.000

545.000

870.000

Totaal investeringen Telefonie

650.000

Totaal investeringen GEO

40.000

Totaal investeringen I&A en GEO

4.775.000

585.000

870.000

1.065.000 1.605.000

1.715.000 1.605.000

Software

2026

2027

2028

2029

Aanschafwaarde software 31/12 jaar n)

600.000

2030 -

Afschrijving (jaar n)

336.000

403.000

287.000

268.000

Boekwaarde 31/12

1.439.000

781.000

513.000

1.703.000 1.068.000 Rentetoerekening (jaar n+1) Kapitaallasten software Infrastructuur

336.000

403.000

287.000

268.000

2029

2030

2026

2027

2028

375.000

545.000

870.000

Afschrijving (jaar n)

621.000

730.000

Boekwaarde 31/12

Rentetoerekening (jaar n+1)

Kapitaallasten Infrastructuur

621.000

730.000

684.000

845.000 2030

Aanschafwaarde Infrastructuur 31/12 (jaar n)

1.065.000 1.605.000 684.000

845.000

2.139.000 2.063.000 2.203.000 2.583.000

Telefonie

2026

2027

2028

2029

Aanschafwaarde telefonie 31/12 jaar n)

650.000

Afschrijving (jaar n)

205.000

217.000

Boekwaarde 31/12

205.000

650.000

433.000

217.000

650.000

205.000

217.000

2026

2027

2028

2029

2030

40.000

Afschrijving (jaar n)

7.000

8.000

5.000

Boekwaarde 31/12

19.000

13.000

46.000

38.000

30.000

7.000

8.000

5.000

Rentetoerekening (jaar n+1) Kapitaallasten telefonie GEO Aanschafwaarde hardware 31/12 (jaar n)

Rentetoerekening (jaar n+1) Kapitaallasten GEO

INV-nummer Investering

Levensduur

Investeringsbedrag

A&O

2026

2027

2028

2029

2030

2026

2027

2028

2029

Aanschafwaarde hardware 31/12 (jaar n)

Afschrijving (jaar n)

2.000

Boekwaarde 31/12

15.000

12.000

10.000

7.000

5.000

Rentetoerekening (jaar n+1)

Kapitaallasten A&O

2.000

Totaal afschrijvingen

548.000 1.250.000 1.244.000 1.179.000 1.337.000

Totaal rentelasten

Totaal kapitaallasten

548.000 1.250.000 1.244.000 1.179.000 1.337.000

Kapitaallasten Afschrijvingslasten Software Afschrijvingslasten Infrastructuur

2026

2027

2028

2029

2030

336.000

403.000

287.000

268.000

621.000

730.000

684.000

845.000

205.000

217.000

Afschrijvingslasten GEO

7.000

8.000

5.000

Afschrijvingslasten A&O

2.000

Afschrijvingslasten Telefonie

Totaal afschrijvingen

548.000 1.250.000 1.244.000 1.179.000 1.337.000

Totaal rentelasten

Totaal kapitaallasten

548.000 1.250.000 1.244.000 1.179.000 1.337.000

Overzicht personele sterkte en lasten Personele sterkte in FTE De toegestane formatie is in de onderstaande tabel uitgewerkt. De kolom begroting 2026 primitief betreft de formatie ten tijde van het opstellen van de begroting 2026 (opgesteld eind 2024). In de tussentijds hebben zich diverse mutaties voorgedaan (besluiten en opdrachten) waardoor de omvang van de formatie gewijzigd is.

Rekening 2025 (prognose)

Rekening 2025 (toegestaan)

Begroting 2026 primitief

Begroting 2027 primitief

Domein bedrijfsvoering

265,57

279,77

276,35

279,85

Directie Bedrijfsvoering

5,5

5,34

5,14

5,34

10,68

10,67

10,68

10,67

Overzicht (toegestane) personele sterkte in FTE omchrijving

Traineeprogramma EHZ&M (2022-2024) Afdeling Belastingen, Gegevens en Juridische zaken

58,36

61,36

60,46

63,36

Afdeling HRM & Communicatie

48,05

49,42

47,22

47,5

Afdeling Facilitair, Gebouwen en Inkoop

49,24

51,44

51,04

51,44

Afdeling Informatisering en Automatisering

48,89

52,62

53,08

52,62

Afdeling Financiën

44,85

48,92

48,73

48,92

Domein sociaal

160,63

155,94

148,08

150,45

Directie Sociaal

12,34

10,27

9,1

Afdeling Jeugdhulp en Leerlingzaken

27,26

22,76

20,67

22,48

Afdeling Wet Maatschappelijke Ondersteuning en Inburgering

37,07

33,46

32,95

32,8

Afdeling Participatie

44,65

47,17

43,99

46,56

Afdeling Telefonie en Administratie

16,85

16,52

15,37

15,52

Afdeling Kwaliteit en Beleid

22,46

25,76

23,99

Totaal

426,2

435,71

424,43

430,3

Personele vergoeding In onderstaande tabel zijn de salarislasten per afdeling opgenomen. Ten opzichte van eerdere begrotingen zijn aanvullend de stelposten voor OR-uren, garantielonen en generatiepactmiddelen opgenomen in de tabel.

Rekening 2025 (prognose)

Begroting 2026 primitief

Begroting 2027 primitief

Domein bedrijfsvoering

23.195

26.531

26.592

Directie Bedrijfsvoering

656

696

684

459

402

Overzicht salarislasten incl. personele vergoedingen (bedragen afgerond op C 1.000,-)

Stelposten en Generatiepactmiddelen Afdeling Belastingen, Gegevens en Juridische zaken

4.957

5.599

5.801

Afdeling HRM & Communicatie

4.439

4.696

4.579

Afdeling Facilitair, Gebouwen en Inkoop

3.714

4.049

4.127

Afdeling Informatisering en Automatisering

4.442

5.341

5.326

Afdeling Financiën

4.393

5.188

5.116

Trainneeprogramma

594

503

557

Domein sociaal

14.059

14.730

14.783

Directie Sociaal

325

318

344

230

173

146

153

Stelposten en Generatiepactmiddelen Afdeling Jeugd en Leerlingzaken

135

Afdeling Wet Maatschappelijke Ondersteuning en Inburgering

2.281

2.322

2.337

Afdeling Participatie

3.687

4.060

4.249

Afdeling Telefonie en Administratie

1.125

867

790

Afdeling Beleid & Kwaliteit

2.392

2.388

2.160

Regionale uitvoeringstaken

4.114

4.399

4.577

Totaal

37.254

41.261

41.375

De kolom begroting 2026 primitief betreft de formatie ten tijde van het opstellen van de begroting 2026 (opgesteld eind 2024). In de tussentijds hebben zich diverse mutaties voorgedaan (besluiten en opdrachten) waardoor de omvang van de formatie gewijzigd is. In de begroting 2026 is de loonsom voor de regionale uitvoeringstaken verder gespecificeerd waardoor de loonsom verschuift van de afdelingen naar regionale uitvoeringstaken.

Geraamde baten en lasten per taakveld Geraamde baten en lasten per taakveld In de onderstaande tabel is de verantwoording te zien per taakveld.

Taakvelden verantwoording (bedragen x C 1.000,-) 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

2027

2028

2029

2030

Lasten

2.168

2.170

2.167

Baten

-2.168

-2.170

-2.167

Lasten

29.621

29.382

29.461

29.463

Baten

-29.621

-29.382

-29.461

-29.463

Lasten

1.762

1.760

Baten

-1.762

-1.760

Lasten

440

Baten

-440

Totaal van 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead Totaal van 0.4 Overhead 0.61 OZB woningen

Totaal van 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen

Totaal van 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting

Lasten

368

Baten

-368

Totaal van 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig

Lasten

1.243

1.241

Baten

-1.243

-1.241

Totaal van 0.64 Belastingen overig 0.8 Overige baten en lasten

Lasten

809

Baten

-809

Totaal van 0.8 Overige baten en lasten 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Lasten

1.505

Baten

-1.505

Totaal van 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

Lasten

1.148

997

Baten

-1.148

-997

Totaal van 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.22 - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd

Lasten

1.289

Baten

-1.289

Totaal van 6.22 - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd 6.3 Inkomensregelingen

Lasten

3.106

2.885

Baten

-3.106

-2.885

Lasten

2.312

Baten

-2.312

Lasten

419

Baten

-419

Lasten

4.439

4.435

Baten

-4.439

-4.435

Lasten

4.505

4.506

Baten

-4.505

-4.506

Totaal van 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie

Totaal van 6.5 Arbeidsparticipatie 6.811 - Beschermd wonen (Wmo)

Totaal van 6.811 - Beschermd wonen (Wmo) 6.91 - Coördinatie en beleid Wmo

Totaal van 6.91 - Coördinatie en beleid Wmo 6.92 Coördinatie en beleid Jeugd

Totaal van 6.92 - Coördinatie en beleid Jeugd Eindtotaal

Totaal Taakvelden

Lasten

55.134

54.522

54.597

Baten

-55.134

-54.522

-54.597

Kadernota Meerinzicht 2028-2031 Inleiding In de kadernota Meerinzicht 2028-2031 worden de uitgangspunten voor het, nog vast te stellen ontwerp, meerjarenbegroting 2028-2031 van de GR Meerinzicht. Bij deze ontwerp begroting staan de bedrijfsvoeringskosten (loonkosten, organisatiekosten en werkbudgetten etc.) van Meerinzicht centraal. In de kadernota van Meerinzicht zijn de niet-beïnvloedbare onderdelen binnen de begroting opgenomen (zoals CAO verhoging en inflatiecorrectie) en is het beleid van de gemeenten verwerkt ten aanzien van personeel (o.a. opleidingsbudget en inhuurbudget). Nieuw beleid wordt niet verwerkt in deze kadernota, maar vormt een integraal onderdeel van de gemeentelijke kadernota's. De gemeenteraden kunnen bij de behandeling van de gemeentelijke kadernota's integraal een afweging maken. Wettelijke en gemeentelijke ontwikkelingen met een (financiële) relatie met Meerinzicht maken hier onderdeel van uit. Door vaststelling van de Kadernota worden de hiermee gemoeide dekkingsmiddelen lokaal beschikbaar gesteld. Meerinzicht verwerkt de financiële gevolgen van het nieuwe beleid van de gemeentelijke kadernota's vervolgens in de eerstvolgende begroting Z begrotingswijziging. Naast het bovengenoemde proces voor nieuw beleid kunnen door diverse redenen ook tussentijds door gemeenten opdrachten gegeven worden aan Meerinzicht.

In die gevallen wordt op basis van een collegebesluit of opdrachtverstrekking aan Meerinzicht de uitvoering opgestart en financieel bij de eerstvolgende begroting Z begrotingswijziging verwerkt.

Loonontwikkeling: loonvoet sector overheid Het beleid ten aanzien van loon- en prijsontwikkeling wordt gebaseerd op openbare landelijke publicatiecijfers van het Centraal Planbureau (CPB). De prognose van de loonvoet sector overheid wordt gehanteerd om de loonontwikkeling te bepalen en is de gemiddelde loonvoet ontwikkeling in de sector overheid (per fulltime equivalent). De loonvoet is inclusief de incidentele loonontwikkeling. De incidentele loonontwikkeling wordt door vele factoren beïnvloed, zoals de samenstelling van de werkgelegenheid (uitstroom van relatief laag betaalden leiden bijvoorbeeld tot een stijging van het gemiddelde loon en dus van het incidentele loon) en aanvullende beloning los van de algemene contractloonontwikkeling. Bij de loonontwikkeling wordt uitgegaan van het percentage 'Loonvoet sector overheid' vanuit de meest actuele circulaire vanuit het Rijk ten tijde van het opstellen van de begroting.

Prijsontwikkeling: prijs intermediair verbruik van de overheid De prognose van de prijs bruto binnenlands product (pbbp) wordt gehanteerd om de prijsontwikkeling te bepalen. Het pbbp is een waarde die door ondernemingen, huishoudens en overheden wordt toegevoegd aan de goederen en diensten die zij hebben moeten verbruiken om hun producten te kunnen maken. Bij de prijsontwikkeling wordt uitgegaan van het percentage 'Prijs bruto binnenlands product (pbbp)' vanuit de meest actuele circulaire vanuit het Rijk ten tijde van het opstellen van de begroting.

Indexatie specifieke opdrachten e.d. Jaarlijks worden de inkomstenramingen voor de specifieke opdrachten e.d. geïndexeerd en bijgeraamd. Als indexcijfer wordt aangesloten bij het percentage voor de loonontwikkeling als het loonsom betreft, en het percentage voor prijsindex als het werkbudgetten betreft. De indexatie voor de externe dienstverleningsovereenkomsten (DVO's) ligt vast in de gesloten overeenkomsten en wordt niet vastgelegd in deze kadernota. Bij de indexatie van specifieke opdrachten wordt het percentage van de loonontwikkeling aangehouden.

Renteontwikkelingen Renteopbrengsten worden meerjarig begroot conform de rentevisie. In eerste instantie worden de renteopbrengsten bij de begroting niet verwerkt op de bijdragen van de gemeenten, zodat meerjarig er stabiliteit is ten aanzien van de bijdrage van de gemeenten ^verzoek vanuit de gemeenten). Bij het opstellen van de bestuursrapportage wordt inzichtelijk gemaakt wat de verwachte renteopbrengsten zijn op basis van de werkelijke rente en worden deze opbrengsten verwerkt in een verlaagde bijdrage van de gemeenten. Op basis van de rentevisie van de gemeente wordt in de begroting rekening gehouden met een rentepercentage .. %. De verwachte renteopbrengsten zijn in de meerjarenbegroting budgetneutraal verwerkt. Bij de bestuursrapportage en of Jaarrekening vloeien werkelijke renteopbrengsten terug naar de gemeenten.

Indexatie ten aanzien van aanvullende personele lasten (o.a. opleiding, inhuur) Met de gemeente Ermelo, Harderwijk en Zeewolde is afgesproken het volgende kader toe te passen ten aanzien van opleidingskosten en inhuur budgetten: Opleidingskosten in % van de loonsom: 1,75% Inhuur derden ten behoeve van ziekteverzuim in % loonsom: 2%

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16907356/1