Jaarstukken e260022194 (Geanonimiseerd)
Tekst van het document
Jaarstukken 2025GGD Noord-en Oost-Gelderland
2025
© GGD Noord-en Oost-Gelderland Warnsveld , 16 maart 2026
1
Voorwoord In dit document blikken we terug op het jaar 2025. In 2025 zijn een aantal trajecten geïnitieerd die grote impact kunnen hebben op het karakter en de dienstverlening van GGD Noord- en Oost Gelderland. De gemeenten hebben in 2025 een onderzoek gestart naar toekomstbestendige JGZ in de regio. De GGD heeft zich voorbereid op de wijziging van het Rijksvaccinatieprogramma (RVP) per 1 januari 2026. De eerste prioriteit was het mogelijk maken van de vaccinatie voor 5jarigen , in 2026 wordt doorgewerkt aan de aanpassing van de hele organisatie rond het RVP. Begin 2025 was het beeld dat het ministerie van VWS ging bezuinigen op de pandemische paraatheid. Op basis daarvan zijn maatregelen genomen. Gelukkig bleek in de loop van het jaar dat de middelen gegarandeerd konden worden t/m 2028 , wel heeft het nemen van maatregelen tot vertraging geleid. Een tegenvaller in 2025 is dat de Medische Arrestantenzorg (MAZ) na een aanbestedingstraject van de politie definitief niet aan de GGD’en in regio Oost gegund is. Dit heeft gevolgen voor de overige dienstverlening en de 24/7 bezetting. Tenslotte heeft de GGD in 2025 in het kader van de akkoorden IZA en GALA verschillende rollen (coördinatie , monitoring , evaluatie) vervuld in de verschillende zorgkantoorregio’s binnen regio NOG. In 2026 zal de voorbereiding verder lopen op het vervolgakkoord AZWA.
Bestuur en organisatie In 2025 heeft de GGD samen met collega’s uit de gemeenten gewerkt aan het beter inzichtelijk maken van kennis over publieke gezondheid in de regio. De website waarmee GGD NOG cijfers publiceert (Kompas Volksgezondheid) is vernieuwd en gebruiksvriendelijker geworden. Kompas Volksgezondheid is daarnaast aangevuld met meer inzicht over de bijdrage van de GGD aan de publieke gezondheid. Verantwoording In het jaarverslag beschrijven wij wat is gerealiseerd van de prioriteiten die het algemeen bestuur (AB) in de Programmabegroting 2025 heeft vastgesteld. Daarnaast staat de financiële verantwoording in de Jaarrekening 2025. Warnsveld , 16 maart 2026 Het dagelijks bestuur GGD Noord- en Oost-Gelderland
Mevr. drs. J. J. Baardman Directeur publieke gezondheid
Mevr. A. J. Prins Voorzitter
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
2
Inhoudsopgave Voorwoord . .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ....2 Inhoudsopgave . . .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ....3 Besluit . .. ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ....5 Deel 1: Jaarverslag . ... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ....6 1. Bestuurlijk kader . .. .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ....7 1. 1. Jaarstukken . ... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ....7 1. 2. Kerngegevens . .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ....8
.... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..11 2. 1. Inleiding . . .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..11 2. 2. Programma Jeugdgezondheid . .. .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .12 2. 2. 1 Wat hebben we ervoor gedaan . .. ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .12 2. 2. 2 Wat heeft het gekost . ... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..13 2. 3 Programma Algemene Gezondheidszorg . .. .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..14 2. 3. 1 Wat hebben wij ervoor gedaan . .. ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .14 2. 3. 3 Wat heeft het gekost . ... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..15 2. 4. Programma Kennis en expertise . ... ..... .... .... .... ....
..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .16 2. 4. 1 Wat hebben we ervoor gedaan . .. ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .16 2. 4. 2 Wat heeft het gekost . ... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..16 2. 5. Overhead . ... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..17 2. 5. 1 Wat hebben we ervoor gedaan . .. ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .17 2. 5. 2 Wat heeft het gekost . ... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..17 2. 6. Inwonerbijdrage en projecten . ... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .18 2. 6. 1 Wat hebben we ervoor gedaan . .. ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .18 2. 6. 2 Wat heeft het gekost . ... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... ....
.... .... .... .... ..... .... .... .... ..19 3. Paragrafen . .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..20 3. 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing . .. .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..20 3. 1. 1. Weerstandscapaciteit en risico’s . . ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..21 3. 1. 2. Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s . .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..21 3. 2. Financiering . .. .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..22 3. 2. 1 Renteresultaten . .. ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..22 3. 2. 2 Kapitaalgoederen . .... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..22 3. 2. 3 Kasgeldlimiet . .. .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... ....
..22 3. 2. 4 Renterisiconorm . . ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..23 3. 3. Bedrijfsvoering . .. .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..23 3. 3. 1 Hoofdlijnen . . .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..23 2. Programmaplan
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
3
3. 3. 2 Rechtmatigheidsverantwoording . .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .24 3. 3. 3 Gegevensbescherming , fraude- en informatieveiligheid . ... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..25 3. 3. 4 Kwaliteitszorg . .. .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..27 3. 4 Onderhoud kapitaalgoederen . .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... ... .... .... ..... .... .... .... ..29 3. 5. Verbonden partijen . .... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..29 3. 6. Wet Open Overheid . ... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..29
Deel 2: Jaarrekening. . ... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..31 4. Jaarrekening . . .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..32 4. 1. Balans per 31 december 2025 . . .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..32
.... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..34 4. 3. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling . .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..35 4. 3. 1. Toerekening baten en lasten . .. .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .35 4. 3. 2. Waardering balansposten . . .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..35 4. 4 Waarderingsgrondslagen rechtmatigheidsverantwoording 2025. ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..37 4. 5. Toelichting op de balans per 31 december 2025 . . ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..39 4. 5. 1. Vaste Activa . ... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..39 4. 5. 2. Vlottende Activa . ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..40 4. 5. 3. Vaste Passiva . . .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..42 4. 5. 4. Voorzieningen .
.... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..43 4. 5. 5. Vlottende Passiva . ... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..44 4. 6. Overzicht baten en lasten per programma . ... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..46 4. 7. Overzicht taakvelden. . ... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..49 4. 8. COVID-19 . .. .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..50 4. 9. Incidentele baten en lasten . .. .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .51 4. 10 Niet uit de balans blijkende verplichtingen . . .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..53 4. 11 Gebeurtenissen na balansdatum . .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .53 5. WNT-verantwoording 2025. .. .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... ....
.... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .54 5. 1. Bezoldiging topfunctionarissen . .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .54 6. Schatkistbankieren . .. ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..56 7. Sisa . ... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..55 8. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant . .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..57 9. Bijlagen . . .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..64 Bijlage 1: Overzicht afrekening Meldpunt Maatschappelijke Zorg . ... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..64 Bijlage 2: Afrekening algemene Inwonerbijdrage . . .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..65 4. 2. Overzicht van baten en lasten 2025 GGD NOG
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
4
Besluit
Het
bestuur
van
GGD
Jaarverslag
en
de
algemeen
Noord-
en
Oost-Gelderland;
BESLUIT:
JA
het
Jaarrekening 2025
GGD
van
Noord-
en
Oost-Gelderland vast te
stellen; 2
het
positieve
a) b)
saldo
van
afgerond
€ 1.184.000
als
algemene
€ 23.000 toe te voegen
aan
weerstandscapaciteit
100%
€ 537.000 op basis
inwoneraantallen
van
de
volgt te bestemmen: reserve
de
waarmee
is; uit te keren
aan
de deelnemende
uitgekeerd en het restant wordt verrekend met de vordering van € 430.000,- aan de overige gemeenten voor de inhaalcampagne BMR, conform het besluit van het algemeen gemeenten, waarbij € 107.000,-
bestuur d.d. 27 november € 624.000 op basis
e)
van
aan
de gemeente
Apeldoorn
wordt
2025;
inwoneraantallen
uit te keren
aan
de deelnemende
gemeenten.
Aldus
besloten
in de
openbare vergadering van
9 april 2026
(geanonimiseerd) directeur
(geanonimiseerd) voorzitter
publieke gezondheid
Jaarstukken
2025 GGD Noord-
en
Oost-Gelderland
Deel 1: Jaarverslag
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
6
1. Bestuurlijk kader
1. 1. Jaarstukken Jaarverslag In het jaarverslag over 2025 leggen wij als dagelijks bestuur verantwoording af over de realisering van het programmaplan uit de Programmabegroting 2025 en de uitvoering van de reguliere werkzaamheden in 2025. Het algemeen bestuur heeft deze begroting op 12 september 2024 vastgesteld en geactualiseerd met een drietal begrotingswijzigingen , waarvan de definitieve begroting op 27 november 2025 is vastgesteld. In de programmabegroting staan bij de beleidsprioriteiten indicatoren , die zo duidelijk mogelijk aangeven of de doelstelling is bereikt.
Wij gaan in het jaarverslag ook in op de uitvoering van de voornemens en activiteiten uit de bedrijfsvoeringparagrafen: • Weerstandsvermogen risicobeheersing en kengetallen • Financiering • Bedrijfsvoering • Verbonden partijen. Jaarrekening De jaarrekening vormt de financiële jaarafsluiting. Voor de bestemming van het gerealiseerde financiële resultaat doen wij een voorstel dat nog niet in de jaarrekening is verwerkt.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
7
1. 2. Kerngegevens Werkgebied 2025
Deelnemende gemeente en inwonertallen per 31-12-2025 Aantal deelnemende gemeenten
22
Totaal aantal inwoners
851. 887
Regio Noord-Veluwe Elburg Ermelo Harderwijk Nunspeet Oldebroek Putten
Totaal aantal gemeenten
24. 039 28. 191 50. 661 29. 686 24. 529 25. 169
182. 275 6
Regio Midden-IJssel/ OostVeluwe
Regio Achterhoek
Apeldoorn Brummen Epe Hattem Heerde Lochem Voorst Zutphen
169. 222
27. 603
25. 567 49. 290
Aalten Berkelland Bronckhorst Doetinchem Montferland Oost-Gelre Oude IJsselstreek Winterswijk
Totaal aantal gemeenten
365. 781 8
Totaal aantal gemeenten
303. 831 8
21. 561 33. 781 12. 822 19. 325 34. 213
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
43. 990 35. 981 60. 473 37. 008 29. 876 39. 602 29. 298
8
Personeelsbestand per 31-12-2025
in vaste dienst
in tijdelijke dienst
298 233
55 34
Aantal medewerkers Aantal fte’s
Uitzendkrachten
totaal 7
n. v. t
360 267
Totaal lasten en baten jaarrekening 2025 X € 1. 000
Rekening van baten en lasten GGD NOG Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Toevoeging reserves Onttrekking reserves Gerealiseerd resultaat
Rekening 2025 37. 342 36. 161 1. 181 198 201 1. 184
Verdeling totale lasten 2025 (x € 1. 000)
Het totaal aan lasten ad € 36. 161. 000 is in bovenstaande grafiek verdeeld over categorieën. Voor de najaarscampagne COVID-19 is veel gebruik gemaakt van uitzendkrachten.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
9
Verdeling totale baten 2025 (x € 1. 000)
In deze tabel zijn de baten ad € 37. 342. 000 verdeeld over bovenstaande categorieën. De vergoeding voor de gemaakte kosten in verband met najaarscampagne COVID-19 zijn opgenomen onder de baten derden. Verdeling totale baten 2025 per programma (x € 1. 000)
In bovenstaande grafiek zijn de baten verdeeld naar programma. De inwonerbijdrage is bestemd voor de basistaken van de GGD voor de programma’s jeugdgezondheidzorg , algemene gezondheid , Kennis & Expertise en Overhead. De baten die bij de programma’s staan gepresenteerd zijn baten van derden en plus-opdrachten van de deelnemende gemeenten.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
10
2. Programmaplan
2. 1. Inleiding Algemeen De kerntaak van de GGD is de uitvoering van gemeentelijke taken in de Wet publieke gezondheid. In de volgende paragrafen volgt een terugblik op de realisering van de prioriteiten die in de Programmabegroting 2025 zijn opgenomen in de programma’s van GGD NOG. Wij lichten de cijfers toe ten opzichte van de 3 e begrotingswijzing vastgesteld op 27 november 2025 door het algemeen bestuur. GGD Noord- en Oost-Gelderland ontvangt voor het uitvoeren van de basistaken van de 22 deelnemende gemeenten een inwonerbijdrage over 2025 van € 17. 187. 000. De lasten van deze taken presenteren we conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bij de programma’s waar de lasten worden gerealiseerd. De inwonerbijdrage presenteren we als één bedrag bij het programma inwonerbijdrage en organisatieprojecten. Hierdoor zijn de gerealiseerde resultaten per programma negatief. Het programma inwonerbijdrage en organisatieprojecten heeft een positief gerealiseerd resultaat van € 17. 187. 000
Met de kleuren van het verkeerslicht rood , geel en groen geven wij aan of een beleidsprioriteit wel , deels of niet is gerealiseerd. Wij geven een korte toelichting op bijzonderheden en actuele ontwikkelingen.
COVID-19 In 2025 heeft de GGD voor de bestrijding van COVID-19 een najaarscampagne uitgevoerd. Het ministerie van VWS vergoedt de kosten voor deze campagne. De baten en lasten presenteren we bij het programma Algemene Gezondheid. De overheadlasten die betrekking hebben op COVID19 presenteren we conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bij het programma Overhead.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
11
2. 2. Programma Jeugdgezondheid 2. 2. 1 Wat hebben we ervoor gedaan
Toekomstbestendige Jeugdgezondheidzorg Speerpunt: In gesprek met gemeenten over de bestuursopdracht onderzoek naar toekomstbestendige Jeugdgezondheidzorg. Het opdrachtgeverschap ligt in handen van 22 gemeenten. De eerste fase van het onderzoek richt zich op het vaststellen van de (on)houdbaarheid van de huidige inrichting. Wat de GGD betreft is het onhoudbaar. GGD NOG heeft input geleverd op de eerste onderzoeksvragen. Ook de overige aanbieders van de JGZ in de regio Noord- en Oost-Gelderland hebben dit vanuit hun perspectief gedaan. Gedurende de looptijd van het onderzoek bereidt de GGD zich voor op de mogelijke uitkomst.
Inrichten wijzigingen Rijksvaccinatieprogramma Speerpunt: Afgestemde werkwijze en organisatie van het rijksvaccinatieprogramma op de wijzigingen in het rijksvaccinatieprogramma en de nieuwe richtlijnen inclusief huisvesting. GGDNOG hadeen uitdaging om de wijzigingen goed door te kunnen voeren. Dit hangt samen met de het gegeven dat de GGD niet beschikt over kleinschalige uitvoeringslocaties. Het is gelukt om het werkproces met betrekking tot het prikken van 5-jarigen in te richten voor 1 januari 2026 (verplichting). In 2026 passen we de hele organisatie van het rijksvaccinatieprogramma verder aan. Daarnaast monitoren en evalueren we de nieuwe werkwijze.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
12
Inrichten zorg voor nieuwkomers Speerpunt: Duidelijke invulling en inrichting van de zorg voor ‘nieuwkomers’ inclusief de inhoud , financiering , organisatie en afstemming met ketenpartners. De afstemmingloopt goed. In het AB zijn de kosten en de inzet van nieuwkomers gepresenteerd. De instroom van nieuwkomers is groter. Om de gemeenten niet aan het eind van het jaar te verrassen met meerkosten is de verrekening inmiddels met instemming van het bestuur aangepast. Inmiddels is ook een GGD-brede coördinator aangetrokken. Hiermee is de organisatie en de afstemming met ketenpartners geborgd.
2. 2. 2 Wat heeft het gekost X € 1. 000
Rekening van baten en lasten
Jeugdgezondheid Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat
Programmabegroting
Definitieve begroting
2025
2025
Rekening 2025
Afwijking
911 6. 741
1. 845 7. 668
1. 741 7. 568
-104 -100
-5. 830 0
-5. 823 0
-5. 827 0
-4 0
0 -5. 830
0 -5. 823
40 -5. 787
40 36
De baten bij het programma Jeugdgezondheid zijn € 104. 000 lager. Dit komt doordat we , door een tekort aan personeel , niet al het maatwerk hebben kunnen uitvoeren. De lasten dalen evenredig met de baten. De onttrekking reserve betreft de verlaging van de reserve personele lasten voor de feitelijke verplichting van verlofdagen per einde van het jaar. De onttrekking betreft het lager aantal verlofuren dat medewerkers tegoed hebben ten opzichte van 2024.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
13
2. 3 Programma Algemene Gezondheidszorg 2. 3. 1 Wat hebben wij ervoor gedaan
Doorontwikkeling infectieziektebestrijding Speerpunt: Versterking van de infectieziektebestrijding in het kader van het landelijke programma gericht op versterking van de infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid en COVID-19. Het team infectieziektebestrijding van GGD NOG voldoet aan de wettelijke eisen en is in de basis paraat voor een mogelijk uitbraak van een pandemie. Afgelopen jaar is er wel onzekerheid geweest en is er vertraging opgetreden door de verwachte bezuinigingen. Inmiddels heeft het ministerie van VWS duidelijkheid gegeven , de verwachte bezuinigingen op pandemische paraatheid zijn van tafel. De financiering is geborgd tot en met 2028.
Forensische geneeskunde Speerpunt: Voortrekkersrol van GGD NOG in de samenwerking met andere GGD’en voor de uitvoering van forensisch geneeskunde , om de kwaliteit en de continuïteit te waarborgen. GGDNOG heeft niet de voortrekkersrol in de samenwerking met andere GGD’en in kring Oost (KON-regio) voor de uitvoering van forensische geneeskunde. Samenwerking blijft een belangrijk onderdeel om de continuïteit te borgen. De aanbesteding van de medische arrestantenzorg is niet gegund aan de GGD’en in de regio Oost. Door het wegvallen van deze taak komt ook de overige dienstverlening en dan met name de 24/7-bezetting in het geding.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
14
2. 3. 3 Wat heeft het gekost X € 1. 000
Rekening van baten en lasten
Algemene Gezondheid Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat
Programmabegroting
Definitieve begroting
2025
2025
Rekening
Afwijking
2025
9. 962 10. 777
14. 242 13. 679
15. 527 14. 277
1. 285 298
-815 0
563 0
1. 250 0
687 0
0 -815
0 563
53 1. 303
53 740
Bij het programma Algemene Gezondheidszorg zijn zowel de baten als de lasten hoger dan de definitieve begroting. Dit komt onder andere door meer lijkschouwen. Daarnaast is het landelijk tarief voor forensische medische expertise achteraf verhoogd. Verder waren er meer opdrachten van externe partijen bij infectieziektebestrijding , meer werkzaamheden in asielzoekerscentra en meer extern betaalde consulten bij seksuele gezondheid. Dit zorgt voor hogere baten en lasten. De lasten stijgen niet evenredig omdat een deel van de opbrengsten als dekking voor de overheadkosten zijn. Deze zijn bij het programma overhead gepresenteerd. Daarnaast zijn de lasten voor de najaarscampagne lager dan verwacht bij de definitieve begroting. De onttrekking reserve betreft de verlaging van de reserve personele lasten voor de feitelijke verplichting van verlofdagen per einde van het jaar. De onttrekking betreft het lager aantal verlofuren dat medewerkers tegoed hebben ten opzichte van 2024.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
15
2. 4. Programma Kennis en expertise 2. 4. 1 Wat hebben we ervoor gedaan
Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) Speerpunt: Ondersteuning van gemeenten bij de uitvoering van IZA en GALA , met mogelijke GGD-inzet op het gebied van onderzoek , advisering , projectleiding en/of uitvoering van preventieactiviteiten. Inde regio’s Apeldoorn–Zutphen en Achterhoek is GGD NOG coördinator voor een aantal ketenaanpakken. Daarnaast is de GGD betrokken bij monitoring en evaluatie. Inmiddels ligt de opvolger op tafel: het aanvullend zorg- en welzijnsakkoord (AZWA) biedt nieuwe kansen om lopende initiatieven te borgen en nieuwe kansen te verkennen. GGD analyseert deze mogelijkheden en gaat daar over in gesprek met regio’s/-gemeenten.
2. 4. 2 Wat heeft het gekost X € 1. 000
Rekening van baten en lasten
Kennis & Expertise Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Mutatie reserve Gerealiseerd resultaat
Programmabegroting
Definitieve begroting
2025
2025
Rekening
Afwijking
2025
1. 115 2. 302
2. 463 3. 260
2. 288 3. 223
-175 -37
-1. 187 28
-797 28
-935 28
-138 0
0 -1. 215
0 -825
13 -950
13 -125
De baten bij het programma Kennis & Expertise zijn lager dan verwacht bij de definitieve begroting. Dit komt doordat wij de ingecalculeerde opdrachten niet hebben gerealiseerd. De lasten dalen niet evenredig doordat het personeel voor opdrachten wel al in dienst is bij de GGD. In het programma GGD NOG Robuust is met het algemeen bestuur besproken dat de GGD flexibeler en voortvarender is in de dienstverlening door vooruitlopend op de opdracht van de gemeenten al een flexibele pool met medewerkers aan te houden. Daarbij is er een risico dat de opdrachten niet worden gekregen. Voor 2025 levert dit een nadeel op van ruim € 140. 000. De onttrekking reserve betreft de verlaging van de reserve personele lasten voor de feitelijke verplichting van verlofdagen per einde van het jaar. De onttrekking betreft het lager aantal verlofuren dat medewerkers tegoed hebben ten opzichte van 2024.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
16
2. 5. Overhead 2. 5. 1 Wat hebben we ervoor gedaan
Evaluatie Bestuursagenda Speerpunt: Tussentijdse evaluatie van de Bestuursagenda 2023-2027 in samenwerking met gemeenten.
De evaluatie van de bestuursagenda vondplaats in het najaar van 2025 , via gesprekken in ambtelijke subregionale overleggen , met het DB en het AB. Ook is er een online raadpleging die de ambtenaren hebben ingevuld. De evaluatie is afgerond bij het AB van februari 2026
Informatievoorziening over wijziging van de Gemeenschappelijke Regeling Speerpunt: Informatieplicht naar gemeenten , inclusief de publicatie van besluitenlijsten van het dagelijks bestuur , naar aanleiding van de wijziging van de Gemeenschappelijke Regeling. DeGGD NOG publiceert de agenda’s en vergaderstukken van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur op de website van de GGD. Een aandachtspunt is nog hoe de bestuursinformatie beter toegankelijk kan worden gemaakt voor mensen met een beperking. De website van GGD NOG voldoet aan de wettelijke eisen van digitale toegankelijkheid , maar voor de bestuursinformatie zoeken we naar een oplossing.
2. 5. 2 Wat heeft het gekost X € 1. 000
Rekening van baten en lasten
Overhead Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat
Programmabegroting
Definitieve begroting
2025
2025
Rekening 2025
Afwijking
151 9. 180
347 10. 468
475 11. 093
128 625
-9. 029 0
-10. 121 0
-10. 618 0
-497 0
0 -9. 029
0 -10. 121
49 -10. 569
49 -448
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
17
De baten van het programma Overhead zijn € 128. 000 hoger. Dit zijn hogere rentebaten en een hogere subsidie van VWS voor de Landelijk functie opschaling infectieziekte (LFI). De stijging van de lasten betreft voornamelijk de afrekening van de energielasten van het pand in Warnsveld over de periode 2021-2025 van ruim € 200.000 , de toevoeging aan de voorziening WW verplichting en kosten van het landelijke elektronisch patiëntendossier (EPD) De onttrekking reserve betreft de verlaging van de reserve personele lasten voor de feitelijke verplichting van verlofdagen per einde van het jaar. De onttrekking betreft het lager aantal verlofuren dat medewerkers tegoed hebben ten opzichte van 2024. Budget onvoorzien In de begroting heeft GGD NOG een budget van € 314. 000 (1% van de totaal begrote lasten) opgenomen als budget onvoorzien. Dit budget is in 2025 volledig ingezet voor de inzet van personeel voor de vervanging bij ziekteverzuim. Daarnaast is er een budget onvoorzien van € 100. 000 dat alleen ingezet kan worden met toestemming van het dagelijks Bestuur. In 2025 is geen beroep gedaan op de dit budget. Beleidsindicatoren taakveld Bestuur en ondersteuning Indicator Formatie per 1. 000 inwoners Bezetting per 1. 000 inwoners Apparaatskosten per inwoner Externe inhuur als % van de loonsom en kosten inhuur Overhead in % van de totale lasten
Kengetal 031 , 031 , €1246 , 128% , 293% ,
2. 6. Inwonerbijdrage en projecten 2. 6. 1 Wat hebben we ervoor gedaan
Informatie gestuurd werken Speerpunt: Het ondersteunen van gemeenten met data over de resultaten van de GGD via afzonderlijke rapportages en de Producten- en Dienstencatalogus in het kader van informatiegestuurd werken. Hiertoe is het project Kengetallen en Indicatoren eind 2024 gestart om samen met de gemeenten te komen tot gevalideerde data ten bate van de (bevordering van) gezondheid van de inwoners van de gemeenten.
Het project is gestart. Een afvaardiging van de ambtenaren publieke gezondheid van de gemeenten en de GGD zijn in gesprek met elkaar om de richting te bepalen. Enige vertraging is opgelopen door afstemming en duiding van het project.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
18
2. 6. 2 Wat heeft het gekost X € 1. 000
Rekening van baten en lasten
Inwonerbijdrage en projecten Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat
Programmabegroting
Definitieve begroting
2025
2025
Rekening 2025
Afwijking
17. 587 698 16. 889
17. 187 119 17. 068
17. 311 0 311 17.
124 -119 243
0
0
170
170
0 16. 889
0 17. 068
46 17. 187
46 119
Het negatieve saldo over 2024 van € 170. 000 is conform BBV verwerkt in de rekening van baten en lasten. Van dit saldo is € 46. 000 onttrokken de algemene reserve en € 124. 000 betaald door de gemeenten. Dit betekent dat de dotatie aan de algemene reserve € 170. 000 is en de onttrekking aan de reserve € 46. 000. De betaling van de gemeenten is verantwoord onder de baten. Verder zijn de lasten van het programma Inwonerbijdrage en Organisatieprojecten € 119. 000 lager. Dit betreft het budget onvoorzien dat ingezet is voor ziektevervanging en projectkosten waarvoor de lasten zijn gepresenteerd bij de programma’s waar deze lasten zijn gemaakt.
Algemene dekkingsmiddelen Bij de definitieve begroting 2025 is de inwonerbijdrage die de GGD van de deelnemende gemeenten ontvangt vastgesteld. De structurele inwonerbijdrage 2025 is € 16. 945. 170. Naast deze structurele inwonerbijdrage hebben de gemeenten een incidenteel bedrag betaald van € 242. 000. De inwonerbijdrage verandert gedurende het jaar niet. Met het opstellen van de jaarrekening 2025 maken we een eindafrekening op basis van het aantal inwoners per 31 december 2025.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
19
3. Paragrafen Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) bevat dit jaarverslag de volgende zes paragrafen: • Weerstandsvermogen en risicobeheersing (inventarisatie weerstandcapaciteit , risico’s en beleid) ; • Financiering (treasurybeleid inclusief schatkistbankieren) ; • Bedrijfsvoering (bedrijfsprocessen om de beleidsdoelstellingen te realiseren en de sturing en beheersing daarvan) ; • Onderhoud kapitaalgoederen ; • Verbonden partijen (waar de GGD bestuurlijke invloed en financieel belang heeft) ; • Wet Open Overheid.
3. 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Het weerstandsvermogen is het vermogen van GGD NOG om financiële tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit van de GGD in gevaar komt. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: • de weerstandscapaciteit , d. w. z. de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten te dekken en • alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroƯen en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie. In het kader van de vernieuwing van het BBV is een uniforme basisset financiële kengetallen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing voorgeschreven. Voor GGD NOG zijn de onderstaande kengetallen van toepassing: • Netto Schuldquote: de netto schuld gedeeld door de totale inkomsten ; • Solvabiliteit: eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen ; • Structurele exploitatieruimte: het structurele exploitatiesaldo in percentage van de totale baten. Kengetal Netto schuldquote Solvabiliteit Structurele exploitatieruimte
Realisatie
Begroot
Realisatie
2024
2025
2025
-37% , 145% ,
-29% , 396% ,
-72% , 308% ,
-01% ,
00% ,
00% ,
De solvabiliteit stijgt ten opzichte van de realisatie 2024. Dit is het gevolg van een hoger eigen vermogen door het positieve resultaat over 2025. Daarnaast zien we een forse daling van het totale vermogen doordat GGD NOG ten opzichte van voorgaande jaren lagere voorschotten van VWS ontvangt voor COVID-19.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
20
3. 1. 1. Weerstandscapaciteit en risico’s
Weerstandscapaciteit De op 22 november 2018 door het algemeen bestuur vastgestelde belangrijkste risico’s voor de GGD in het kader van het risicomanagement zijn in 2024 opnieuw beoordeeld. Op 20 november 2024 heeft het algemeen bestuur onderstaande risico’s als belangrijkste risico’s voor de GGD in het kader van het risicomanagement vastgesteld. 1.
2.
3.
inhoudelijke risico’s en risico’s met betrekking tot opbrengsten: a. wijziging wetgeving b. uitbraak infectieziekte/tbc c. gemeenten laten taken niet door de GGD uitvoeren d. omzetdaling/minder opdrachten e. morele verplichting voor uitvoering van taken die niet kostendekkend zijn risico’s vanwege personele omstandigheden: a. ziekteverzuim boven 4% b. WW-verplichting c. arbeidsmarktkrapte/leeftijdsopbouw risico’s vanuit de bedrijfsvoering: a. Imago risico b. technologische ontwikkeling c. aanbestedingsrisico ICT d. informatieveiligheid
De belangrijkste aanpassingen is de toevoeging van informatieveiligheid als belangrijkste risico. Deze risico’s zijn gekwantificeerd voor de bepaling van het weerstandsvermogen. Voor de inwonerbijdrage Jeugdgezondheid worden de gemeenten geacht zelf een reserve aan te houden. Bij eventueel uittreden komt er een frictiebijdrage die de kosten voor de andere gemeenten dekt. Het algemeen bestuur heeft op 11 juli 2024 vastgesteld dat de weerstandscapaciteit minimaal 95% en maximaal 105% bedraagt van het weerstandsvermogen. De berekening wordt jaarlijks geactualiseerd. 3. 1. 2. Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s
Percentage weerstandscapaciteit in € Berekening percentage weerstandscapaciteit Weerstandscapaciteit (materieel gezien) Voorstel tot toevoeging bij jaarrekening 2025 Stand weerstandsvermogen bij GGD na voorstel Weerstandsvermogen aan te houden bij de GGD Percentage weerstandscapaciteit
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
31-12-2025 1. 104. 000 23. 000 1. 127. 000 1. 127. 000 98%
21
Benodigd weerstandsvermogen structurele exploitatierisico’s Omschrijving risico 1 Inhoudelijke risico's en risico’s m. b. t. opbrengsten 2 Risico's vanwege personele omstandigheden 3 Risico’s vanuit de bedrijfsvoering Totaal risico Kans dat risico's zich gelijk voordoen Totaal risico GGD NOG Af post onvoorzien in exploitatie ( 4 jaar) Aan te houden weerstandsvermogen
in € 2. 369. 000 2. 250. 000 1. 076. 000 5. 695. 000 50% 2. 847. 000 1. 720. 000 1. 127. 000
Het percentage weerstandscapaciteit is 98%. In euro’s is het weerstandsvermogen € 23. 000 lager dan het minimaal aan te houden weerstandsvermogen. Wij stellen voor € 23. 000 toe te voegen uit het saldo 2025 aan de algemene reserve. Daarmee is de weerstandcapaciteit 100%.
3. 2. Financiering Inleiding Deze paragraaf omvat de verantwoording voor het gevoerde beheer van de financieringsportefeuille. Het algemeen bestuur heeft een Treasurystatuut vastgesteld waarin de volgende uitgangspunten zijn vastgelegd: • zoveel mogelijk interne financiering ; • een risicomijdende gedragslijn. 3. 2. 1 Renteresultaten
De GGD heeft de overtollige kasmiddelen belegd bij de rijksoverheid (zie jaarrekening , paragraaf Schatkistbankieren). 3. 2. 2 Kapitaalgoederen
De kapitaalgoederen van de GGD betreƯen verbouwing van de hoofdlocatie , medische apparatuur , kantoorinventaris , ICT en telefonieproducten. Per 31-12-2025 is de boekwaarde van kapitaalgoederen afgerond € 956. 000. De GGD heeft in 2025 € 316. 000 geïnvesteerd. Het betreft voornamelijk investeringen in hardware , audiometers en weegschalen. Het algemeen bestuur heeft € 350. 000 aan kredieten beschikbaar gesteld. De daadwerkelijke investeringen in 2025 blijven daar binnen. 3. 2. 3 Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet bedraagt 85% , van het begrotingstotaal en er geldt een wettelijke ondergrens van € 2.500.00000. ,
GGD NOG heeft in 2025 geen gelden aangetrokken en het hele jaar positief gestaan op de bank zonder geld aan te trekken. Dus aan de kasgeldlimiet is voldaan.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
22
3. 2. 4 Renterisiconorm
De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal en er geldt een wettelijke ondergrens van € 2.500.00000. ,
Aangezien GGD NOG GGD niet relevant.
geen
schulden heeft en dus ook geen rente betaalt is deze norm voor de
3. 3. Bedrijfsvoering 3. 3. 1 Hoofdlijnen
Het afgelopen jaar is vooral ingezet op het verder professionaliseren van de teams en de samenwerking met Het Service Centrum (HSC). De teams van bedrijfsvoering hebben een belangrijke rol gehad in de oplevering van de Producten en Diensten catalogus , de kengetallen en indicatoren en de livegang van het Kompas. Het team informatiegestuurd werken (IGW) dat gefinancieerd wordt uit de incidentele middelen uit GGD NOG Robuust heeft hieraan een grote bijdrage aangeleverd. Verder hebben de teams van bedrijfsvoering een bijdrage in de voorbereiding en uitvoering van de inhaalcampagne rijksvaccinatieprogramma (RVP) en de najaarscampagne COVID-19. Het team gegevensbescherming , kwaliteit en crisisbestrijding (GBKC) heeft in 2025 een belangrijke rol in de hercertificering voor HKZ en NEN7510. Daarnaast vragen nieuwe regels en wetten rond informatieveiligheid en privacy veel tijd en aandacht van het team.
Voorbereid op toekomstige uitdaging Speerpunt: De organisatie voorbereiden op toekomstige uitdagingen , zoals versterking infectieziektebestrijding , pandemische paraatheid , IZA/GALA en informatieveiligheid. Op 3 juli 2025 heeft de minister een brief naar de Tweede Kamer gestuurd waarin staat vermeld dat de financiële middelen van de GGD’en tot en met 2028 zijn geborgd binnen de begroting van het ministerie van VWS. Dit betekent dat er voor GGD NOG in de periode 2026-2028 geen bezuinigingen op pandemische paraatheid zijn. De scenario’s met bezuinigingen voor de taken die uit de inwonerbijdrage worden bekostigd zijn besproken met ambtenaren , dagelijks bestuur en algemeen bestuur. Een ruime meerderheid van de gemeenten blijkt alles overwegend geen voorstander van bezuinigingen in 2026. Het AB GGD NOG heeft daarom in zijn vergadering van 10 september 2025 besloten om niet te bezuinigen op de GGD. Wel is besloten om met gemeenten in gesprek te blijven en , afhankelijk van regionale en landelijke ontwikkelingen , te bezien of bezuinigingen op de GGD voor de jaren 2027 en verder mogelijk en wenselijk zijn.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
23
Aantrekkelijke werkgever Speerpunt: Aantrekkelijke werkgever zijn om medewerkers te vinden en te behouden , het ziekteverzuim te beperken en het vergroten van de vitaliteit van medewerkers. Voor (medisch) specialistische functies blijft het eenuitdaging. Er wordt waar nodig en mogelijk samenwerking gezocht met gemeenten , de VNOG en Hét Service Centrum. De mogelijke toekomstscenario’s geven mogelijk nieuwe werknemers onzekerheid en hebben eƯect op het aantal sollicitanten.
3. 3. 2 Rechtmatigheidsverantwoording
In deze paragraaf bedrijfsvoering worden de geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) voortkomend uit de rechtmatigheidsverantwoording nader toegelicht. Hiervoor wordt de rapporteringstolerantie gehanteerd van de financiële verordening , die op 25 juni 2025 door het algemeen bestuur is vastgesteld. Conform artikel 19 van de Financiële verordening legt het dagelijks bestuur verantwoording af in de paragraaf bedrijfsvoering in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording en de daaruit voortkomende bevindingen. Naast geconstateerde afwijking rapporteert het dagelijks bestuur oplossingen ter voorkoming van de geconstateerde afwijkingen in de komende jaren. De geconstateerde afwijkingen binnen de rechtmatigheidsverantwoording komen voort uit het voorwaardencriterium , het begrotingscriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium. Deze verantwoording hanteert de rapporteringstolerantie , omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze rapporteringstolerantie is door het algemeen bestuur bepaald op € 10. 000. De bevindingen en oplossingsrichtingen op de bevindingen worden gecategoriseerd op basis van de drie criteria van rechtmatigheid.
Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid , dat betrekking heeft op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep , termijn , grondslag , administratieve bepalingen , normbedragen , bevoegdheden , bewijsstukken , recht , hoogte en duur. Het vastgestelde normenkader ligt ten grondslag aan het voorwaardencriterium. Op basis van het voorwaardencriterium zijn er twee bevindingen: 1. WGA verzekering is niet Europees aanbesteed ; de onrechtmatigheid voor 2025 bedraagt € 42. 465. 2.
Het softwarepakket voor HR is niet Europees aanbesteed ; de onrechtmatigheid voor 2025 bedraagt € 57. 335
De jaarlijkse kosten voor de WGA verzekering zijn niet Europees aanbesteed. Wel is er via de tussenpersoon een aanbesteding gedaan waarbij alle Nederlandse verzekeringsmaatschappijen zijn benaderd. De overeenkomst is gesloten voor 3 jaar. De overeenkomst loopt tot 31-12-2025.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
24
GGD NOG heeft een Europese aanbesteding gedaan. Vanaf 2026 is er geen sprake van onrechtmatigheid. GGD NOG maakt vanaf 2014 gebruik van hetzelfde softwarepakket voor HR. Het bedrag dat jaarlijks werd betaald bleef altijd onder de Europese aanbestedingsgrens. In 2025 is dit bedrag boven de Europese aanbesteding gekomen. GGD NOG is daarom in het 3 e kwartaal van 2025 samen met GGD Hart voor Brabant , GGD West-Brabant en RAV Brabant-Midden-West-Noord een Europese aanbesteding gestart voor het softwarepakket voor HR. De verwachte gunning is in het 2 e kwartaal van 2026. Begrotingscriterium Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen van de baten en lasten in de door het algemeen bestuur geautoriseerde begroting van exploitatie en investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma’s , waarbinnen de financiële beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen. Op basis van het begrotingscriterium zijn er op twee programma’s overschrijdingen geconstateerd (fouten of onduidelijkheden) van in totaal € 13, miljoen. Deze overschrijdingen zijn acceptabel op basis van de in de financiële verordening vastgelegde afspraken tussen dagelijks bestuur en algemeen bestuur.
Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium (M&O-criterium) is het criterium van rechtmatigheid , dat betrekking heeft op het voorkomen , detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en eigendommen bij financiële beheershandelingen. Er is een nota van misbruik en oneigenlijk gebruik en deze wordt nageleefd. Op basis van het M&O-criterium zijn er geen afwijkingen geconstateerd (fouten of onduidelijkheden). Verbijzonderde interne controle Het team AO/IC rapporteert elke vier maanden de bevindingen uit de controle op bovenstaande drie aspecten aan de concern controller. De controles zijn uitgevoerd conform het intern controleplan GGD NOG 2025. Bij de controle van de jaarrekening heeft de accountant Stolwijk & Kelderman deze controles meegenomen. Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor geldende criteria. De afwijkingen zijn acceptabel volgens de afspraken zoals vastgelegd in de financiële verordening en zijn daarmee niet onrechtmatig. 3. 3. 3 Gegevensbescherming , fraude- en informatieveiligheid
In 2025 zijn wij verder gegaan met de doorontwikkeling van informatiebeveiliging. Ondanks de minimale formatie zijn in 2025 de volgende resultaten en speerpunten gerealiseerd: We zijn begonnen met de dataclassificatie van documenten. Documenten krijgen daarmee een bepaalde classificatie van vertrouwelijkheid. Er is een advies geschreven voor de doorontwikkeling van informatiebeveiliging. Dit advies is overgenomen door het MT. Het advies gaat over het samenbrengen van
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
25
compliancy en risicomanagement. Op deze manier groeien we van compliancy ook naar weerbaarheid. Het MT heeft een training gevolgd over de CBW (Cyberbeveiligingswet) zodat het MT snapt wat de CBW inhoudt en wat daarbij de rol van het MT is. De externe Digid-audit is succesvol verlopen. We hebben ons aangesloten op de EASM (External Attack Surface Management)dienstverlening van het Z-CERT. Z-CERT is het expertisecentrum voor cybersecurity in de zorg. Met EASM worden onze IP-adressen en domeinnamen doorlopend vanaf het internet gescand. Zo signaleren wij eenvoudiger mogelijk kwetsbare systemen die via internet te benaderen zijn. We hebben naast diverse communicatieberichten het bewustzijn vergroot via een cybersecurity escape game. Er zijn interne audits uitgevoerd. Eventuele risico's die hieruit naar voren zijn gekomen worden beschreven in het verbeterregister en vanuit hier opgevolgd. We hebben in 2025 het IBMF (Informatie Beveiliging Managementforum) vervangen door een integraal afstemmingsoverleg met team Gegevensbescherming Kwaliteit en Crisisbestrijding (GBKC). In 2025 zijn er 78 (mogelijke) informatiebeveiligingsincidenten gemeld. Deze meldingen zijn allemaal van verschillende aard. De meeste meldingen hadden te maken met privacy incidenten , spam en phishing. Er waren 27 (mogelijke) privacy-incidenten. Hiervan waren er 21 een datalek.
17 meldingen zijn beoordeeld als datalek , maar niet meldplichtig bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) en betrokkenen zijn niet geïnformeerd. Er was geen risico voor de rechten en vrijheden van betrokkene. 2 datalekmeldingen waren eveneens niet meldplichtig bij de AP , maar de betrokkenen zijn vanuit zorgvuldigheid wel geïnformeerd door de zorgprofessional. Conform procedure zijn er 2 datalekmeldingen gemeld bij de AP , en zijn betrokkenen geïnformeerd Alle meldingen zijn conform wet- en regelgeving afgehandeld. Interne audits informatiebeveiliging In het kader van de continue verbetering van informatiebeveiliging binnen onze organisatie zijn er interne audits uitgevoerd met betrekking tot de NEN 7510. Deze norm richt zich specifiek op informatiebeveiliging in de zorgsector en stelt eisen aan het waarborgen van de beschikbaarheid , integriteit en vertrouwelijkheid van medische en persoonlijke gegevens. De audits hadden als doel om de mate van naleving van de norm te toetsen , risico’s te identificeren en verbetermogelijkheden in kaart te brengen. In scope van de interne audit 2025 zijn de risico’s opgenomen die in de verklaring van toepasselijkheid zijn beoordeeld als risico midden of hoog. De interne audits zijn afgenomen in oktober en november 2025. In de interne audit is met de auditees de voor hun relevante onderwerpen uit de NEN 7510 besproken.
De bevindingen vanuit de interne audits zijn vertaald naar risico’s en opgenomen in het verbeterregister. Vanuit dit overzicht wordt de opvolging van de risico’s behandeld.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
26
Externe audit informatiebeveiliging Afgelopen jaar heeft er een externe audit plaatsgevonden voor de NEN 7510. Elk jaar is de scope van deze audit anders. De onderwerpen die dit jaar zijn besproken zijn op enkele kleine bevindingen na voldoende georganiseerd om hierdoor te blijven voldoen aan de NEN 7510. Bewustwording informatiebeveiliging In 2025 hebben we via diverse communicatieberichten aandacht besteed aan het verhogen van kennis en bewustzijn , zodat medewerkers beter in staat zijn om gevaarlijk gedrag te herkennen. Hiernaast maken medewerkers gebruik van een e-learning om hun kennis en bewustzijn te vergroten. In 2025 is er ook een cyber escape game geweest waar medewerkers positief op hebben gereageerd. Het MT heeft ook een training gevolgd over de aanstaande Cyberbeveiligingswet (CBW) zodat het MT beter snapt wat de CBW inhoudt en wat daarin de rol moet zijn van het MT. De volledige verantwoording van bovenstaande kan worden teruggelezen in de NEN-7510 managementbeoordeling 2025. Ongewenst gedrag en corruptie Er zijn geen meldingen van ongewenst gedrag of corruptie. Alle nieuwe medewerkers hebben in 2025 de eed of gelofte afgelegd. 3. 3. 4 Kwaliteitszorg
Het kwaliteitsmanagementsysteem (KMS) is een cyclisch systeem om continu verbeteren tot stand te brengen en de organisatie op een hoger niveau te brengen. Het KMS heeft betrekking op organisatieniveau , op teamniveau en op individueel niveau en geldt voor alle producten en diensten van de GGD. De PDCA-cyclus (Plan-Do-Check-Act) is hierin heel belangrijk. Ons kwaliteitssysteem voldoet aan normen die gesteld zijn door de Stichting Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling in de zorgsector (HKZ). Deze normen beschrijven precies aan welke eisen een kwaliteitssysteem moet voldoen. HKZ-certificaat GGD Noord- en Oost-Gelderland voldoet aan het HKZ-certificatieschema publieke gezondheidszorg en bezit een HKZ-certificaat. Daarmee laat de organisatie zien dat wij: intern de zaken goed op orde hebben ; de klant centraal stellen ; voortdurend en systematisch werken aan verbetering. Externe audits
Injuli 2025vondendeexterneHKZ-auditsplaats. DeexterneauditorenhebbenfijneenopengesprekkengevoerdmetdedirecƟe en medewerkersuit de organisaƟe. Ze ervaarden de medewerkers als deskundig en betrokken. De externe auditoren zien een sƟjgende lijn binnen de organisaƟe ten aanzien van de organisaƟe ontwikkeling , waaronder het strategisch plan en de inzet van tacƟsche managers ,waardooreraandachtisvoordemedewerkers
endecultuur verbetert.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
27
Openstaande tekortkoming interne auditprogramma gesloten Deexterneauditorenzagenvorigjaaréénkleinetekortkoming: hetinterneaudit-programmavoldeed nietaandeHKZeisen. Ditisaangepast. Deinterneauditsvondenin2025plaatsvolgenshetreeds opgesteldauditprogramma. Tekortkoming documentbeheer Detekortkomingophetdocumentbeheer staatalsinds2021“open”. Deexterneauditorenziendat procesbeschrijvingen en werkinstrucƟes worden herzien en/of nieuw door de teams worden
opgesteld ,maardathetnognietafis.HetsysteemdatGGDNOGgebruiktvoorhet documentenbeheervoldoetnietaandekwaliteit. DaaromheeŌ deGGDin2025licenƟes voorhetkwaliteitsmanagementsysteemZenya aangeschaŌ. In2026vindtde implementaƟe van dit systeem plaats. Vervolg In2026komendeexterneauditorenvanLRQAweereenbezoekbrengenaanGGDNOG.Zijgaandan iniedergeval onderzoekdoennaardestandvanzakenvandetekortkomingdocumentenbeheer. De hercerƟficering vindt plaats in juli 2026wat betekent dat de hele organisaƟe wordt ge-audit. ,
Interne audits De interne auditorenpool heeft in het voorjaar van 2025 een interne audit uitgevoerd op het documentenbeheer. Dit om de wensen , behoeften en eisen uit de organisatie mee te nemen in de implementatie van het nieuwe kwaliteitsmanagementsysteem. In het najaar van 2025 is een interne audit gehouden op het inwerken van artsen , verpleegkundigen en doktersassistenten. Klachten van cliënten Als zorgaanbieder beschikt de GGD over een externe klachtenfunctionaris van Adviespunt Zorgbelang. Een onafhankelijke klachtenfunctionaris voor de afhandeling van klachten over verleende zorg is verplicht op basis van de Wet kwaliteit , klachten en geschillen zorg. De klachtenfunctionaris behandelt ook klachten over de GGD als overheid , waarvan de afhandeling is geregeld in de Algemene wet bestuursrecht. In 2025 zijn 23 klachten ingediend. Dit is een stijging van 7 klachten ten opzichte van 2024. De klachten worden elk kwartaal besproken met het tactisch management. Op deze manier wordt de zorg- en dienstverlening die GGD NOG levert continu verbeterd. Afgelopen jaar waren er klachten over: Maatschappelijk Zorg (1) Toezicht kinderopvang (2) Infectieziekte-bestrijding (8) Tatoeages en piercings (1) Forensische geneeskunde (2) Medische Milieukunde (1) Reizigersadvisering (3) Jeugdgezondheidzorg (3) Overig (2)
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
28
De Klachtenfunctionaris is in 2025 eenmaal aangesloten bij de directie en management om het jaarverslag 2024 te presenteren en de werkwijze te bespreken en te evalueren. VIM (Veilig Incident Melden) GGD NOG beschikt over een VIM – commissie (Veilig Incidenten Melden). De commissie was in 2025 bijna op sterkte. De VIM-groep bestaat uit 2 artsen , 2 verpleegkundigen , adviseur facilitaire zaken en kwaliteitsadviseur. Er ontbreekt nog een HR-adviseur. Meldingen kunnen zowel medisch als niet medisch van aard zijn. De meldingen die binnenkomen worden geanalyseerd via een verkorte PRISMA-analyse door de VIM-commissie , waarna een verbetervoorstel komt. Indien van toepassing wordt deze verbetermaatregel door de teams geïmplementeerd. De werkwijze rondom Veilig Incidenten Melden is ook in 2025 actief onder de aandacht gebracht in de teams , mede als gevolg van interne audits op het VIM-proces die in 2024 zijn gehouden. Uit die interne audit kwamen verbeterpunten. Deze verbeterpunten heeft de VIM-commissie in 2025 opgepakt. En dat heeft eƯect gehad , want de meldingsbereidheid is toe genomen. In 2025 zijn 62 VIM-meldingen gedaan en afgehandeld. Dat zijn er meer dan in 2024 (47) en in 2023 (37).
3. 4 Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf wordt normaliter verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid rondom het beheer van de gebouwen etc. De GGD NOG heeft geen gebouwen in eigendom.
3. 5. Verbonden partijen De GGD kent geen verbonden partijen in formele zin.
3. 6. Wet Open Overheid De Wet open overheid (Woo) geldt ook voor gemeenschappelijke regelingen zoals GGD NOG. De Woo heeft tot doel een transparante overheid te bevorderen en de informatiehuishouding op orde te brengen. In de jaarlijkse begroting en verantwoording moet de GGD aandacht besteden aan de uitvoering van de Woo. Voldoen aan de Wet open overheid Speerpunt: Voldoen aan de Wet open overheid (Woo) en een eƯiciënt proces inrichten voor de actieve en passieve openbaarmaking van overheidsinformatie. Samen met Hét Service Centrum (HSC , de samenwerking voor bedrijfsvoering) heeft de GGD een digitale archiefoplossing ingericht. De gekozen oplossing sluit aan bij de M365-applicaties die GGD NOG in gebruik heeft. De invoering bij GGD NOG wordt verder verbeterd. GGD NOG heeft team Communicatie aangewezen als Woo-contactpersoon. Voor de invoering van de Woo is een plan van aanpak opgesteld. Onderdeel hiervan is ook het onderzoek naar een applicatie die de verplichte openbaarmaking van informatie faciliteert. Dit wordt samen met de partners in Hét Service Centrum opgepakt.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
29
In2025 heeft GGD NOG twee formele Woo-verzoeken ontvangen. Beide verzoeken zijn nadat de juiste procedure is doorlopen binnen de termijn gedeeltelijk toegewezen. De besluiten zijn gepubliceerd op de website van GGD NOG. Ook heeft GGD NOG gereageerd op verzoeken van overheidsinstanties zoals ministeries en gemeenten die informatie openbaar willen maken waarbij GGD NOG is betrokken. Door GGD NOG is de Woo-index , een onderdeel van het Register van Overheidsorganisaties dat de rijksoverheid in stand houdt , ingevuld en deze wordt periodiek bijgehouden. De Woo kent 17 informatiecategorieën die de overheid uit zichzelf openbaar moet maken. De verplichting om de verschillende categorieën openbaar te maken wordt in vier tranches ingevoerd. De eerste tranche is ingegaan op 1 november 2024. Hieraan heeft de GGD voldaan: het gaat hierbij om regelingen en verordeningen , informatie over organisatie en werkwijze , en bereikbaarheidsgegevens. Vooruitlopend op de invoering van de andere categorieën publiceert GGD NOG de agenda’s en vergaderstukken van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur op de website van de GGD. Hierbij is het afgelopen jaar veel aandacht besteed aan de toegankelijkheid van bestuursinformatie voor mensen met een beperking. De website van GGD NOG voldoet reeds aan de wettelijke eisen van digitale toegankelijkheid.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
30
Deel 2: Jaarrekening
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
31
4. Jaarrekening 4. 1. Balans per 31 december 2025 Balans per 31 december
ACTIVA
2025
2024
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
956
989
Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
34
34
Totaal vaste activa
990
1. 023
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen
96
75
1. 085
3. 071
b. Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar c. Overige vorderingen
5. 469
6. 598
251
216
Totaal Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
6. 805
9. 885
Liquide middelen Banken Kassen
102
114
0
1
Totaal Liquide middelen
102
115
Overlopende activa a. Van overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel.
519
502
1. 559
1. 651
Totaal Overlopende activa
2. 078
2. 153
Totaal vlottende activa
9. 081
12. 228
TOTAAL GENERAAL
10. 071
13. 251
289
115
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar a. Vorderingen op openbare lichamen
b. Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.
Totaal compensabel verlies
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
32
X € 1. 000
Balans per 31 december
PASSIVA
2025
2024
VASTE PASSIVA Eigen vermogen a. Algemene reserve b. Bestemmingsreserves c. Gerealiseerd resultaat
1. 104