Jaarstukken 2025 Lucrato CONCEPT input Gemeenteraden

De zienswijzeprocedure en definitieve vaststelling van de nieuwe strategische koers vindt plaats uiterlijk medio 2026. o Resultaat: Concept strategische koers 2026-2029, op een stevig fundament van informatie, analyse en draagvlak o Inschatting kosten 2025: € 41.000 • Invullen aanbevelingen uit rapport evaluatie Door naar Werk d.d. 2024 o Doel: Onderzoeken, uitwerken en implementeren van de aanbevelingen uit genoemd rapport. Deze zijn vertaald naar vier opdrachten. ▪ Opdracht 1: Keten Werk – Inkomen & Methodisch Handelen ▪ Opdracht 2: Specifieke Dienstverlening ▪ Opdracht 3: Beschrijven koers en kandidaatreizen ▪ Opdracht 4: Bekostigingssystematiek o Activiteiten: inzet diverse collega’s van Lucrato én gemeenten om invulling te geven aan bovengenoemde opdrachten. o Resultaat: Gedragen en gedegen implementatieplan voor opdracht 1, uitgewerkte kandidaatreizen voor opdracht 3 (beschrijving koers zie vorig onderdeel) en een eerste opzet activiteitenmodel als basis voor verder onderzoek naar een nieuwe bekostigingsmethodiek (opdracht 4).

o Inschatting kosten 2025: € 77.000 • Inzet technologie voor doorontwikkeling (TINT, VUM) o Doel: bijdrage aan regionale samenwerking op het gebied van VUM (Verbeteren Uitwisseling Matchingsgegevens) en toepassing TINT technologie in werkplaatsen o Activiteiten: intensieve betrokkenheid van collega’s in het regionale overleg over VUM, intern onderzoek over wensen en mogelijkheden, afstemming met leveranciers over mogelijkheden en aanpak, subsidieaanvraag voor aanpassing bestaand systeem voor aansluiting op VUM. TINT: Inzet begeleider om mogelijkheden TINT onder de aandacht te brengen bij teamleiders,

Jaarstukken 2025_Lucrato_CONCEPT_input Gemeenteraden

55

waardoor deze meer en beter geïmplementeerd worden in de werkplaatsen. Feedback hieruit wordt weer door TINT opgepakt. o Resultaat: VUM: Gedeelde aanpak, subsidieaanvraag en opdracht naar leverancier. TINT: Meer ondersteuning van medewerkers door TINT technologie en voorbeeldcasussen voor vervolg acties en verdere uitrol. o Inschatting kosten 2025: € 28.000 Afgerond is er € 344.000 besteed aan toekomstbestendig maken van Lucrato in 2025.

Gemeentelijke bijdrage Sociale infrastructuur (Bedragen x € 1.000,-) Bijdrage sociale infrastructuur: -gemeente Apeldoorn -gemeente Epe -gemeente Heerde Totaal bijdrage Sociale infrastructuur

Begroting 2025

Realisatie 2025

Realisatie 2024

215 32 15 262

226 33 16 275

0 0 0 0

De rijksoverheid stelt met ingang van 2025 extra middelen beschikbaar voor werkontwikkelbedrijven om te investeren in passend werk voor mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt, met als doel een structurele uitbreiding naar 10.000 Beschutte werkplekken. Zie ook paragraaf Bestemmingsreserve sociale infrastructuur (ADS/ extra banen) eerder in dit document.

Overige inkomsten (Bedragen x € 1.000,-) Totaal overige inkomsten

Begroting 2025 0

Realisatie 2025 57

Realisatie 2024 36

Realisatie 2025 114

Realisatie 2024 121

De overige inkomsten bestaan voornamelijk uit baten voorgaand boekjaar.

Financiële baten (Bedragen x € 1.000,-) Totaal rentebaten

Begroting 2025 50

De financiële baten bestaan uit de ontvangen rente op het saldo dat we bij het Ministerie van Financiën aanhouden.

Jaarstukken 2025_Lucrato_CONCEPT_input Gemeenteraden

56

Bedrijfskosten Kosten regulier personeel (Bedragen x € 1.000,-)

Begroting 2025

Bruto loon Sociale lasten Pensioen lasten Mutatie voorziening spaarverlof Ontvangen ziekengeld en verhaald salaris

Realisatie 2025

Realisatie 2024

3.515 519 475 10 0

3.708 558 576 28 -10

Totaal salariskosten regulier personeel Overige personeelskosten regulier personeel Regulier personeel ingeleend via Interval B.V. Regulier personeel ingeleend via derden

4.758 559 6.582 473

4.519 432 6.166 774

4.860 365 5.367 521

Totaal kosten regulier personeel

12.372

11.891

11.113

Gemiddelde formatie regulier personeel in fte Gemiddelde salariskosten per fte

49,6 € 95.927

47,2 € 95.732

52,0 € 93.464

Gemiddelde formatie ingeleend via Interval B.V. in fte Gemiddelde salariskosten per fte

75,1 € 88.920

73,8 € 83.552

64,7 € 82.957

Afschrijvingen (Bedragen x € 1.000,-) Gronden en terreinen Gebouwen Installaties Inventaris Hard- en software Machines Vervoermiddelen

Begroting 2025

Realisatie 2025 4 117 122 86 20 9 20

Realisatie 2024 4 106 118 89 20 9 16

Totaal afschrijvingen

420

378

362

Overige bedrijfskosten (Bedragen x € 1.000,-) Onderhoudskosten Energieverbruik Belastingen en verzekeringen Accountantskosten Overige kosten

Begroting 2025 1.327 273 204 91 587

Realisatie 2025 1.336 241 207 91 589

Realisatie 2024 1.255 297 200 95 513

Totaal overige bedrijfskosten

2.482

2.464

2.360

Jaarstukken 2025_Lucrato_CONCEPT_input Gemeenteraden

57

Financiële lasten (Bedragen x € 1.000,-) Totaal rentelasten

Begroting 2025 10

Realisatie 2025 11

Realisatie 2024 14

De rentelasten hebben betrekking op de langlopende lening BNG en de rente die Werkleerbedrijf Lucrato heeft vergoed aan Feluagroep Interstap B.V. over de lening van deze groepsmaatschappij.

Gemeentelijke bijdrage in het exploitatietekort Gemeentelijke bijdrage in het exploitatietekort (Bedragen x € 1.000,-) Apeldoorn

Begroting 2025 659

Realisatie 2025 0

Realisatie 2024 0

Epe

128

0

0

Heerde

69

0

0

Totaal gemeentelijke bijdrage in het exploitatietekort

856

0

0

Op grond van artikel 21 GR dient het bestuur een berekeningswijze vast te stellen aan de hand waarvan kan worden berekend hoeveel de deelnemende gemeenten dienen bij te dragen in een eventueel exploitatietekort. Het bestuur heeft een berekeningswijze vastgesteld waarbij wordt aangesloten bij de bijdragen die de deelnemende gemeenten aan Werkleerbedrijf Lucrato betalen ter uitvoering van de taken genoemd in artikel 4 GR. Dat betreft de bijdragen voor de uitvoering van de Wsw, van beschut werk en voor de ondersteuning van kansrijke werkzoekenden naar werk. Omdat boekjaar 2025 kan worden afgesloten met een positief saldo van € 1.661.000 is een bijdrage van de gemeenten niet nodig.

Incidentele baten en lasten Er zijn geen incidentele baten of lasten in 2025.

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoegingen en onttrekkingen aan bestemmingsreserves (Bedragen x € 1.000,-) Onttrekking aan bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling

Begroting 2025 47

Realisatie 2025 46

Realisatie 2024 46

Bestemmingsreserve Vakantiedagen Wsw personeel

0

0

0

Toevoeging aan bestemmingsreserve sociale infrastructuur (ADS/ extra banen)

0

-103

0

Totaal toevoegingen (-) en onttrekkingen (+) aan bestemmingsreserves

47

-57

46

Eindresultaat 2025 Boekjaar 2025 wordt afgesloten met een positief resultaat van € 1.661.000. Het bestuur beslist over de resultaatbestemming.

Jaarstukken 2025_Lucrato_CONCEPT_input Gemeenteraden

58

WNT-verantwoording 2025 Werkleerbedrijf Lucrato De WNT is van toepassing op Werkleerbedrijf Lucrato. Het voor Werkleerbedrijf Lucrato toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000 (het algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2025 bedragen x € 1

E.W. Kaal

G.E. van Sunder

Functiegegevens

Algemeen directeur

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2025

01/08 t/m 31/12

01/01 t/m 31/07

1,000

1,000

ja

ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 64.154

€ 95.513

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 9.071

€ 5.804

Subtotaal

€ 73.225

€ 101.317

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 103.118

€ 142.882

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

€ 73.225

€ 101.317

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Jaarstukken 2025_Lucrato_CONCEPT_input Gemeenteraden

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

59

Gegevens 2024 bedragen x € 1

G.E. van Sunder

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01-01 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

1,000 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 158.970

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 23.341

Subtotaal

€ 182.311

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 233.000

Bezoldiging

€ 182.311

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Gegevens 2025 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

S. Biharie

Voorzitter bestuur

M. Heere

Lid Bestuur

W. van Ommen

Lid Bestuur

Jaarstukken 2025_Lucrato_CONCEPT_input Gemeenteraden

60

Rechtmatigheidsverantwoording van het bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 9 oktober 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 916.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet volledig rechtmatig tot stand zijn gekomen € 358.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 916.000. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarstukken 2025_Lucrato_CONCEPT_input Gemeenteraden

61

Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld In artikel 66 van Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten is vastgelegd dat in de uitvoeringsinformatie een totaaloverzicht van geraamde (begroting) en gerealiseerde (jaarrekening) baten en lasten per taakveld wordt opgenomen.

Taakvelden (bedragen x € 1.000)

0.4 0.5 0.10 6.4 6.5 Totaal

Overhead Treasury Mutaties reserves Begeleide participatie Arbeidsparticipatie

Begroting Baten 2025

Realisatie Baten 2025

Begroting Lasten 2025

Realisatie Lasten 2025

900 25 47 33.624

1.773 114 46 37.709

9.934 5 0 27.615

10.742 45.338

8.086 47.728

7.737 45.291

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

10.016 11 103 32.245

Begroting Resultaat per taakveld 2025 -9.034 20 47 6.009

Realisatie Resultaat per taakveld 2025 -8.243 103 -57 5.464

3.692 46.067

3.005 47

4.394 1.661

47

1.661

EMU-saldo 2024-2026 In artikel 20 lid 1c is vastgelegd dat in de uiteenzetting van de financiële positie informatie wordt verstrekt over het EMU saldo over het vorig begrotingsjaar, het begrotingsjaar en het jaar volgend op het begrotingsjaar. Emu saldo Realisatie Realisatie Begroting Begroting (bedragen x € 1.000) 2024 2025 2025 2026 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves 1.098 1.661 0 0 Mutatie (im)materiële vaste activa 21 29 0 0 Mutatie voorzieningen 130 -173 -90 127 Mutatie voorraden 0 0 0 0 Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa -1 0 0 0 BEREKEND EMU-SALDO 1.248 1.517 -90 127

Jaarstukken 2025_Lucrato_CONCEPT_input Gemeenteraden

62

OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring accountant

Jaarstukken 2025_Lucrato_CONCEPT_input Gemeenteraden

63