970003 Jaarstukken 2023 Lucrato aanbieden aan Raden

Jaarstukken 2023

Versie: Bestandsnaam:

Concept, aan te bieden aan Raden Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

Inhoudsopgave Bericht van bestuur en directie Bestuur, directie, management en lokaal overleg De Ondernemingsraad

3 7 8

JAARSTUKKEN JAARVERSLAG Programmaverantwoording Algemeen Human Resources & Beleid Financieel Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Begrotingsrechtmatigheid Verbonden partijen Openbaarheidsparagraaf JAARREKENING Balans per 31 december 2023 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over begrotingsjaar 2023 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op het overzicht van baten en lasten Rechtmatigheidsverantwoording van het bestuur Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld EMU-saldo 2022-2024 OVERIGE GEGEVENS

10 10 10 16 18 20 20 23 23 24 25 27 27 30 30 32 33 38 45 55 56 56 57

Controleverklaring accountant

57

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

2

Bericht van bestuur en directie In juni verscheen het onderzoeksrapport van Berenschot met de titel “Onderzoek infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijven”. Het rapport is geschreven in opdracht van VNG, Cedris en het ministerie van SZW en gaat over het nut, de noodzaak en de toekomstbestendigheid van de kennis- en infrastructuur van de werkleerbedrijven zoals Werkleerbedrijf Lucrato. In het rapport staat een aantal scenario’s beschreven die als basis kunnen dienen voor de gesprekken met het Rijk en de gemeenten over de positie van werkleerbedrijven in de toekomst. De uitkomsten van dit rapport worden gekoppeld aan de uitkomsten van het door Berenschot uitgevoerde evaluatieonderzoek van Door naar Werk, het document dat ten grondslag lag aan de oprichting van Werkleerbedrijf Lucrato. Dit evaluatierapport wordt in de eerste helft van 2024 verwacht. Ook 2023 is weer een jaar waarin veel is gebeurd. Banenmarkten, doorontwikkeling inclusieve technologie in onze TINT (Technohub Inclusieve Technologie), een drukbezochte Open Dag en nog veel, veel meer. We kunnen terugkijken op mooie resultaten, al zijn niet alle prestatieafspraken die met de gemeenten zijn gemaakt, volledig gerealiseerd. Zonder volledig te kunnen zijn, volgt hieronder een bloemlezing uit onze resultaten t.o.v. de prestatieafspraken en activiteiten.

In onderstaande overzichten wordt in de kolom ‘Verschil’ een ontwikkeling dan wel het behalen van een doel vermeld (plus is behaald, min is niet behaald). De resultaat cijfers betreffen jaar ultimo standen. Apeldoorn Prestatieafspraken Werkleerbedrijf Lucrato

Doel

Resultaat

Verschil

Preventie aan de poort PW-bestandsontwikkeling: netto reductie aantal uitkeringen* Uitstroom aantal personen parttime inkomen Uitstroom statushouders (volledig of gedeeltelijk naar werk en studie)*

35% -100 75 100 250

27% +90 116 115 269

-8% -190 +41 +15 +19

Prestatieafspraken Werkleerbedrijf Lucrato

Doel

Resultaat

Verschil

Preventie aan de poort PW-bestandsontwikkeling: netto reductie aantal uitkeringen* Uitstroom aantal personen parttime inkomen Uitstroom statushouders (volledig of gedeeltelijk naar werk en studie)*

35% -20 10 15 52

13% +3 20 27 57

-22% -23 +10 +12 +5

Doel

Resultaat

Verschil

0 5 5 35

5 11 6 34

-5 +6 +1 -1

Inwoners aan het werk met Loonkostensubsidie

Epe

Inwoners aan het werk met Loonkostensubsidie

Heerde Prestatieafspraken Werkleerbedrijf Lucrato PW-bestandsontwikkeling: netto reductie aantal uitkeringen* Uitstroom aantal personen parttime inkomen Uitstroom statushouders (volledig naar werk en studie)* Inwoners aan het werk met Loonkostensubsidie

*Dit betreft een gezamenlijke verantwoordelijkheid van Werkleerbedrijf Lucrato en gemeenten.

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

3

WSW Wsw formatie (# personen) Begeleid Werken Extern gedetacheerd Totaal extern geplaatst (# personen)

Prestatieafspraken Werkleerbedrijf Lucrato Totaal extern geplaatst (%)

Stand ultimo 2022 Stand ultimo 2023 Verschil* 92 93 +1 470 410 -60 562 503 -59 *Dit betreft ontwikkeling door natuurlijk verloop Doel 61%

Resultaat 57,6%

Verschil -3,4%

Taakstelling

Resultaat

Verschil

Apeldoorn

107

89

-18

Epe

16

13

-3

Nieuw Beschut (in fte, afgerond) Prestatieafspraken Werkleerbedrijf Lucrato

Heerde

10

9,0

-1

Totaal

133

111

-22

Highlights 2023 • Werkleerbedrijf Lucrato hoort landelijk inmiddels tot de koplopers bij de realisering van de taakstelling Nieuw Beschut. Het realiseren van deze taakstelling (1 fte is 31 uur per week) is in belangrijke mate afhankelijk van het aantal door het UWV afgegeven positieve adviezen Beschut werk. Eind 2023 hebben we 132 inwoners Nieuw Beschut in dienst. Dat is een forse toename (28) t.o.v. 2022. Op basis van cijfers van het UWV wordt geschat dat van de landelijke taakstelling 79% is gerealiseerd. De realisatie in onze arbeidsmarktregio wordt geschat op 62%. Werkleerbedrijf Lucrato scoort 84% van de taakstelling. De inzet van de gemeenten en Werkleerbedrijf Lucrato is en blijft erop gericht de taakstelling te realiseren. •

Werkleerbedrijf Lucrato sluit 2023 financieel af met een positief exploitatieresultaat van € 267.000. Dat is maar liefst € 1.257.000 beter dan het begrote tekort van € 990.000. Een grote financiële meevaller voor de gemeenten, want er is geen gemeentelijke bijdrage nodig. Naast de forse meevaller in de SW-subsidie ligt de verklaring in een strakke bedrijfsvoering en een meevaller in het LIV (Lage-inkomensvoordeel). Het resultaat is negatief beïnvloed door de extra kosten die we moesten maken voor de overgang van een deel van het reguliere personeel naar het ABP. Nadere details omtrent het resultaat vindt u in de financiële paragraaf.

•

Helaas hebben we de dalende trend in het ziekteverzuim niet kunnen vasthouden. Het ziekteverzuim voor SW-collega’s komt uit op 15,3% (landelijk 2022: 16,6%). Voor Nieuw Beschut collega's was het ziekteverzuim 9,3% (landelijk 2022: 15,2%). Landelijke verzuimcijfers over 2023 zijn bij het uitkomen van dit document nog niet beschikbaar. Ook al scoren we relatief goed, we blijven structureel veel aandacht besteden aan het verzuim van onze collega’s.

•

Wethouder Van Ommen neemt vanaf april vanuit de gemeente Heerde de rol van bestuurder Werkleerbedrijf Lucrato van wethouder Meijer over.

•

November was de maand van de 1000 voorbeelden. Alle bestuursleden hebben in hun gemeenten ondernemers in het zonnetje gezet die een bijdrage leveren aan een inclusievere arbeidsmarkt. In Heerde zijn we bij de Herbergier langs geweest, in Epe bij VMI en in Apeldoorn bij Circulus en Hanos.

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

4

•

Naast de reguliere inwoners hebben we ook weer honderden Oekraïense vluchtelingen in begeleiding gehad naar betaald werk. Tot slot zijn er 103 niet-uitkeringsgerechtigde inwoners uit Apeldoorn, Epe en Heerde aan betaald werk geholpen.

•

De colleges van Apeldoorn, Epe en Heerde geven naar verwachting in 2024 allen hun akkoord op de gewijzigde Gemeenschappelijke Regeling Lucrato. Belangrijke wijziging in de regeling betreft de mogelijkheid voor Werkleerbedrijf Lucrato om naast SW en Beschut collega’s meer inwoners uit de Participatiewet tijdelijk in dienst te nemen, bijvoorbeeld door middel van een Leerbaan. Het uiteindelijke doel is en blijft duurzame uitstroom naar reguliere werkgevers.

•

In het najaar hebben op de locaties in Apeldoorn en Heerde 10 theatervoorstellingen plaatsgevonden om het thema Sociale Veiligheid extra onder de aandacht te brengen. Deze voorstellingen gingen bijvoorbeeld over hoe we met elkaar werken en met elkaar omgaan. Een grote groep intern werkende collega’s uit de doelgroep heeft deze voorstelling bezocht. We blijven de komende jaren aandacht besteden aan het thema Sociale Veiligheid, zowel voor doelgroep- als reguliere medewerkers.

•

In het kader van “In gesprek met de Raad van de gemeente Apeldoorn” vond een bijeenkomst bij Werkleerbedrijf Lucrato plaats met de thema’s armoede en schuldhulpverlening. Ook de rol die Werkleerbedrijf Lucrato kan spelen bij deze problematiek kwam hierbij aan de orde.

•

In Heerde werden gesprekken gevoerd met Lagemaat BV over hun nieuwe circulaire gebouw, waarin ook Werkleerbedrijf Lucrato een plek krijgt. Het nieuwe gebouw wordt gebouwd met de materialen van het ontmantelde provinciehuis van Gelderland. In dit gebouw komen werken, leren en innoveren mooi samen. De verwachting is dat het gebouw in 2026 gereed is.

•

Per 1 april 2023 vertrok directeur Werk Erik van der Veen naar de BIGA groep in Zeist. Hij is daar in dienst getreden als algemeen directeur. De vacante positie is begin 2024 ingevuld.

•

Op 13 mei 2023 organiseerde Werkleerbedrijf Lucrato een open dag op de locatie in Apeldoorn. Het was een mooie en geslaagde dag waarop meer dan 400 mensen (bedrijven, omwonenden, politici en familieleden van collega’s) een bezoek hebben gebracht aan Werkleerbedrijf Lucrato.

•

Gedurende het jaar zijn in samenwerking met het UWV diverse banenmarkten georganiseerd. Op deze markten ontmoeten kandidaten en werkgevers elkaar persoonlijk en dat levert altijd weer mooie matches op.

•

In december werden de vernieuwde CAO SW en de CAO Aan de Slag definitief vastgesteld, nadat de leden van de vakbonden en de leden van de werkgeversorganisaties akkoord hadden gegeven op het onderhandelaarsakkoord. Voor onze SW en Beschut collega’s betekenen deze vernieuwde CAO’s sterk verbeterde arbeidsvoorwaarden. Dit is ze van harte gegund!

•

In december organiseerde Werkleerbedrijf Lucrato i.s.m. VNO-NCW en Bedrijvenkring Apeldoorn een bijeenkomst waarin met name veel aandacht is geschonken aan de mogelijkheden van inclusieve technologieën. Denk bijvoorbeeld aan de Virtual Reality bril, operational support system en game-based assessments. Al deze technologieën bieden werkgevers mogelijkheden om personeelsvraagstukken op te lossen en werkzoekenden om hun baankansen te vergroten. Met meer dan 30 bedrijven op bezoek bij Werkleerbedrijf Lucrato was het een zeer geslaagde avond.

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

5

•

Tot slot: de samenwerking met de collega’s van de gemeenten Apeldoorn, Epe en Heerde hebben we het afgelopen jaar opnieuw als uiterst constructief ervaren. In het ambtelijk overleg op de Regietafel worden zaken besproken die een bijdrage leveren aan de missie van Werkleerbedrijf Lucrato.

We kijken terug op een rijk gekleurd jaar. We willen onze grote waardering uitspreken voor al onze collega’s van Werkleerbedrijf Lucrato, die zich altijd ingezet hebben voor onze betekenisvolle missie om inwoners van Apeldoorn, Epe en Heerde naar een duurzame plek op de arbeidsmarkt te begeleiden. We hebben ook grote waardering voor al die SW en Beschut Werk collega’s die ondanks de onzekerheid, zoals de zorg om de inflatie, elke dag opnieuw weer hebben laten zien dat ze geweldige collega's zijn. Grote dank aan allen!

24 juni 2024

24 juni 2024

S. Biharie Voorzitter Bestuur

G.E. van Sunder Algemeen directeur

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

6

Bestuur, directie, management en lokaal overleg De bedrijfvoeringsorganisatie Werkleerbedrijf Lucrato voert de Wet sociale werkvoorziening en taken uit de Participatiewet uit op grond van een gemeenschappelijke regeling tussen de gemeenten Apeldoorn, Epe en Heerde. Werkleerbedrijf Lucrato is door de gemeenten Apeldoorn, Epe en Heerde als preferred supplier aangemerkt voor het bieden van dienstverlening voor de nieuwe, bredere doelgroep. Bestuur en directie Werkleerbedrijf Lucrato Het Bestuur bestaat uit wethouders van de gemeenten Apeldoorn, Epe en Heerde en stuurt Werkleerbedrijf Lucrato op hoofdlijnen aan. Het lidmaatschap en de zittingstermijn van de bestuursleden zijn gekoppeld aan die van de gemeenteraden. De algemeen directeur is verantwoordelijk voor de bedrijfsvoering. De volgende personen hebben/hadden in 2023 zitting in het Bestuur: Vanuit de gemeente Apeldoorn: Mw. S. Biharie (voorzitter/wethouder) m.i.v. 16 mei 2022 Vanuit de gemeente Epe: Dhr. M. Heere (wethouder) m.i.v. 30 juni 2022 Vanuit de gemeente Heerde: Dhr. W. van Ommen (wethouder, volgt dhr. Meijer op i.v.m. portefeuillewisseling) m.i.v. 24 april 2023 Vanuit de gemeente Heerde: Dhr. W. Meijer (wethouder) m.i.v. 16 mei 2022 tot 24 april 2023 Managementteam Het Managementteam van Werkleerbedrijf Lucrato bestaat/bestond op 31 december 2023 uit: ▪ Dhr. G.E. van Sunder (Algemeen directeur) ▪ Dhr. J.M.

van de Nieuwenhuyzen (manager Human Resources en Beleid) ▪ Mw. E.W. Kaal (manager Financiën & ICT) ▪ (Directeur Werk, vacature i.v.m. vertrek van dhr. K.H. van der Veen) Lokaal overleg met vakbonden Het lokaal overleg met vakbonden is een overleg tussen management en de aangesloten vakorganisaties en vindt 2x per jaar plaats. In 2023 vond dit overleg alleen plaats in september, eerder in het jaar ontbrak het aan voldoende agendapunten om bij elkaar te komen. In dit overleg hadden zitting: Namens management Werkleerbedrijf Lucrato: ▪ Dhr. G.E. van Sunder (algemeen directeur) ▪ Dhr. J.M. van de Nieuwenhuyzen (manager Human Resources en Beleid) Namens de vakorganisaties: ▪ Dhr. R. Kolner (FNV, regio Oost, vanaf november 2022) ▪ Mw. M. Doeschot (CNV Connectief, vanaf augustus 2022)

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

7

De Ondernemingsraad Werkleerbedrijf Lucrato kent vier verschillende rechtspositionele regelingen; medewerkers in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening, medewerkers in het kader van Beschut werken, medewerkers uit het doelgroepregister uit de Participatiewet en reguliere medewerkers. Gezamenlijk formeren zij een ondernemingsraad (OR) die bestaat uit 11 leden als alle zetels gevuld zijn. De huidige zittingstermijn is 4 jaar en loopt van april 2022 tot en met april 2026. Er is een kiesgroep voor de reguliere medewerkers en een kiesgroep voor de Participatiewet-medewerkers (Wsw/Bsw). Voor de reguliere medewerkers zijn 6 zetels beschikbaar en voor de WSW/BSW-medewerkers zijn 5 zetels ter beschikking. Op grond van de Wet en de CAO sociale werkvoorziening, is er geen onderscheid tussen Wsw/Bsw-bedrijven en andere bedrijven op het gebied van medezeggenschap. Voor de medewerkers van Werkleerbedrijf Lucrato geldt de Wet op de Ondernemingsraden (WOR). In 2023 heeft de OR 14 keer vergaderd, waarvan 7 Overlegvergaderingen met de Algemeen directeur Gerrie van Sunder en de manager Human Resources & Beleid Jurgen van de Nieuwenhuyzen. In deze Overlegvergaderingen is informatie uitgewisseld en beleid afgestemd.

Onderwerpen die zijn behandeld, waren o.a.: Instemmingsaanvragen: ▪ (Her)invoering Individueel Ontwikkelplan (IOP) voor de doelgroepen SW en Bsw ▪ Plan van aanpak RI&E Heerde ▪ Wijziging werktijden werkplaatsen Informatief: ▪ Aanwijzing vertrouwenspersonen ▪ Functies en tijdelijke rollen ▪ Lucrato rookvrij ▪ Roadshow sociale veiligheid ▪ Evaluatie thuiswerkbeleid ▪ Duurzame inzetbaarheid ▪ MTO (medewerker tevredenheidsonderzoek) ▪ Stand van zaken, algemene voortgang en actuele ontwikkelingen ▪ Ontwikkelingen op het gebied van HR/personeel/vacatures ▪ Arbo-rapportages ▪ Financiële stukken De OR heeft in verband met de instemmingsaanvraag ‘wijzigingen werktijden werkplaatsen’ een enquête uitgezet bij de achterban en de resultaten meegenomen in zijn advies. In juni 2023 heeft de OR een maatwerk-training met teambuilding gevolgd, waarbij het OR-advies op de instemmingsaanvraag ‘wijziging werktijden werkplaatsen’ is voorbereid. Van alle vergaderingen worden verslagen gemaakt. De vastgestelde verslagen van zowel de Overlegvergaderingen als van de Ondernemingsraadvergaderingen zijn beschikbaar voor alle medewerkers van Werkleerbedrijf Lucrato en worden toegezonden aan de bestuursleden ter informatie.

Daarnaast onderhouden de OR-leden contacten met de medewerkers en wordt met de directie gesproken over zaken die spelen op de werkvloer en actuele en toekomstige ontwikkelingen die de bedrijfsvoering van Werkleerbedrijf Lucrato raken. De OR heeft twee vaste commissies, te weten de Financiële commissie en de Arbo-commissie en de OR heeft een Werkgroep PR. Deze commissies en werkgroep bereiden stukken voor die onder hun aandachtsgebied vallen en op de agenda van de OR staan.

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

8

De Financiële commissie bestond uit OR-leden Marco Jellema, Lucienne Verboon en niet-OR-lid Anouk Meijer (administrateur afdeling financiën). De Arbo-commissie bestond uit OR-leden Simon Ruiling, Johan Otten, Martijn Wesselink en niet-ORlid Mirjam van Zoest (consulent specialistisch team), maar is vanwege de afgetreden OR-leden niet actief. De OR behandelt de Arbo-onderwerpen voorlopig plenair. De Werkgroep PR bestond uit de OR-leden Mieke Hendriks, Leny Ham en niet-OR-lid Marianne Kootstra (communicatiemedewerkster), maar is vanwege het aftreden van OR-leden niet actief. Ambtelijk secretaris Lizzie Raaijmakers pakt dit voorlopig op met ondersteuning van niet-OR-lid Marianne Kootstra (communicatiemedewerker). Samenstelling Ondernemingsraad in 2023 In 2023 hebben veel wijzigingen in de samenstelling van de OR plaatsgevonden. Leny Ham, Mieke Hendriks, Johan Otten, Simon Ruiling, Sander Rutgers, Annie Talla, Sebiha Taskale en Martijn Wesselink zijn afgetreden als OR-lid. Lucienne Verboon is na tijdelijke afwezigheid weer toegetreden als OR-lid en Merel van Dieten is tussentijds toegetreden als aspirant OR-lid. De OR heeft op dit moment nog 5 OR-leden en houdt voor het vullen van de overige zetels tussentijdse OR-verkiezingen in het eerste kwartaal 2024 voor de resterende zittingstermijn.

Het Dagelijks Bestuur van de OR bestaat uit: • Voorzitter Albert Mein • Vicevoorzitter Marian van Schie • Ambtelijk secretaris Lizzie Raaijmakers Overige OR leden • Marco Jellema • Lucienne Verboon • Merel van Dieten (aspirant OR-lid)

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

9

JAARVERSLAG Programmaverantwoording Algemeen Werkleerbedrijf Lucrato behartigt de gemeenschappelijke belangen van de gemeenten Apeldoorn, Epe en Heerde (binnen vastgestelde beleids- en financiële kaders) op het gebied van arbeidsparticipatie en re-integratie. Voor de drie gemeenten voert Werkleerbedrijf Lucrato de Wet sociale werkvoorziening uit en de voorziening Beschut werk uit de Participatiewet. Daarnaast ondersteunt Werkleerbedrijf Lucrato kansrijke werkzoekenden bij arbeidsinschakeling. Werkleerbedrijf Lucrato levert op verzoek aanvullende dienstverlening voor doelgroepen die primair door de gemeenten worden bediend.

Uitvoering Wet sociale werkvoorziening Het werken in het kader van de Wet sociale werkvoorziening kent twee vormen: in dienst van Werkleerbedrijf Lucrato of in dienst van een reguliere werkgever in het kader van de regeling Begeleid werken. Werkleerbedrijf Lucrato heeft (ook) in 2023 invulling gegeven aan de beleidsdoelstelling om zo veel mogelijk SW-medewerkers, binnen een passende functie en werkomgeving, te plaatsen bij reguliere werkgevers. In 2023 was 57,6% van de SW-medewerkers werkzaam binnen een groeps- of individuele detachering of Begeleid werken dienstverband. Het optimaal bemensen van de beschikbare externe werkplekken met SW-medewerkers is een uitdaging. Het aantal geschikte kandidaten neemt jaarlijks af met name door de ouder wordende populatie. Instroom van nieuwe medewerkers in het kader van de Wsw is sinds 1 januari 2015 niet meer mogelijk en de populatie krimpt door natuurlijke uitstroom. We richten ons daarom op de doorontwikkeling van medewerkers naar een beter passende functie. Het Wsw personeelsbestand is in 2023 gedaald met 45 personen (2022: 54 personen). Drie personen zijn in dienst genomen vanuit een collega werkbedrijf en één persoon met een geldige Wsw indicatie is bij een werkgever geplaatst met een begeleid werken loonkostensubsidie.

In 2023 zijn in totaal 49 personen uit de Wsw gestroomd, er gingen 24 personen met (pre)pensioen (2022: 38 personen), 3 personen zijn overleden (2022: 2 personen) en 22 personen zijn om overige redenen uitgestroomd (2022: 25 personen). Eind 2023 waren 778 personen (waarvan 27 personen met een RVU) in dienst bij Werkleerbedrijf Lucrato (eind 2022: 824 personen) en werkten 93 personen in het kader van de regeling Begeleid werken (eind 2022: 92 personen). Een aantal tabellen over de samenstelling van de Wsw doelgroep: SW medewerkers naar sekse Man Vrouw

31 december 2023 66% 34%

31 december 2022 66% 34%

SW medewerkers naar leeftijd Jonger dan 25 jaar 25 t/m 34 jaar 35 t/m 44 jaar 45 t/m 54 jaar Ouder dan 54 jaar

31 december 2023 0% 4% 17% 28% 51%

31 december 2022 0% 5% 18% 28% 49%

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

10

SW medewerkers naar betalende gemeente Apeldoorn Epe Heerde

31 december 2023 76% 15% 9%

31 december 2022 76% 15% 9%

De subsidie die het Rijk beschikbaar stelt aan de gemeenten ter financiering van de uitvoering van de Wsw wordt uitgedrukt in standaardeenheden (se). In geval van handicapfactor licht of matig telt 1 fte als 1 se. Voor handicapfactor ernstig telt 1 fte als 1,25 se. Hieronder volgt een overzicht van het door het Rijk gesubsidieerde aantal se ten opzichte van het gerealiseerde aantal se in 2022. Realisatie Wsw Gesubsidieerde aantal se Gerealiseerde aantal se Over- (+) / Onderrealisatie (-) in 2023

Totaal 785,5 784,9 -0,6

Apeldoorn 593,5 595,8 +2,3

Epe 125,7 121,6 -4,1

Heerde 66,3 67,5 +1,2

De gemeenten krijgen middelen van het Rijk op basis van het gesubsidieerde aantal se, in 2023 was dat 785,5 se. In werkelijkheid was het aantal Wsw dienstverbanden plus de dienstverbanden in het kader van de regeling Begeleid werken: 784,9 se. Dit betekent financieel gezien een klein voordeel voor Werkleerbedrijf Lucrato. Gemeente Epe krijgt meer dienstverbanden gesubsidieerd dan dat er zijn gerealiseerd in 2023. Gemeenten Apeldoorn en Heerde krijgen minder dienstverbanden gesubsidieerd dan in 2023 gerealiseerd. De orderportefeuille voor het werk in de werkplaatsen laat een verschuiving zien naar een breder en meer gevarieerd assortiment. Hierbij neemt naast het werk ook de leercomponent een steeds belangrijkere plaats in. Het betreft een combinatie van constructie-, montage-, en assemblagewerkzaamheden. Deze werksoorten bieden niet alleen meer leermogelijkheden maar sluiten tegelijkertijd aan bij een bredere doelgroep, breder dan Wsw. Met uitdagende en complexere opdrachten zetten medewerkers stappen in hun ontwikkeling. En dat sluit heel mooi aan bij onze doorontwikkeling van werk- naar werkleerbedrijf, met steeds meer aandacht naar andere doelgroepen dan Wsw medewerkers. Inmiddels zijn er meerdere sprekende voorbeelden van succesvolle samenwerking. Zoals het vervaardigen van diverse kantoorpods1 voor een lokale opdrachtgever.

Hierbij is duurzaamheid in het produceren een belangrijke toegevoegde waarde en wordt er gewerkt met gerecyclede materialen. Of een samenwerking met een ondernemer die machines bouwt voor aanbouw aan grote printers. In deze samenwerking wordt gewerkt vanuit het meester-gezel principe waarbij medewerkers en kandidaten van Werkleerbedrijf Lucrato stapsgewijs het productieproces in de praktijk leren. Op die manier wordt doorstroom naar een baan in de techniek mogelijk gemaakt. Verder hebben in 2023 meerdere studenten, van ROC Aventus en Saxion Hogeschool, onderzoek gedaan binnen de werkplaatsen naar hoe medewerkers en kandidaten ondersteund kunnen worden door middel van de inzet van nieuwe technologie.

Uitvoering voorziening Beschut werk Werkleerbedrijf Lucrato is werkgever voor werknemers met een indicatie Beschut werk. Dit betekent dat een werkplek wordt aangeboden binnen een beschutte werkomgeving onder aangepaste omstandigheden. Sinds 1 juli 2021 zijn de arbeidsvoorwaarden en rechtspositie vastgelegd in de cao Aan de slag. De begeleidingskosten van deze doelgroep worden ten dele bekostigd vanuit de bijdrage van de drie gemeenten. 1

Flexibele werkruimte waarin mensen in stilte werken en/of een goed gesprek voeren zonder afgeleid te worden door omgevingsgeluiden

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

11

In 2023 zagen we een verdere toename van de doelgroep Beschut werk. Eind 2023 waren 132 personen (eind 2022: 104 personen) in dienst via Beschut werk, waarvan 107 personen uit Apeldoorn (2022: 83 personen), 16 personen uit Epe (2022: 14 personen) en 9 personen uit Heerde (2022: 7 personen). 44% van de personen zijn extern gedetacheerd (2022: landelijk 22%). De praktijk bevestigt dat deze doelgroep intensieve en begripvolle begeleiding nodig heeft om binnen een arbeidsverhouding voldoende te kunnen functioneren. Daarbij zijn het ontwikkelen van tal van werknemersvaardigheden en het vergroten van zelfredzaamheid belangrijke componenten. Aan het team van begeleiders is sinds december 2022 een praktijkbegeleider toegevoegd die een specifieke bijdrage levert aan de persoonlijke ontwikkeling van de werknemers. Nieuwe kandidaten die voor een dienstverband Beschut Werk in aanmerking komen, doorlopen de eerste 12 weken een oriëntatiefase waarin bekeken wordt of men kan voldoen aan de gestelde criteria voor de indicatie.

Ondersteuning werkzoekenden naar een dienstverband Werkleerbedrijf Lucrato ontwikkelt en bemiddelt werkzoekenden zoveel mogelijk naar een duurzaam dienstverband bij reguliere werkgevers. Om deze opdracht zo succesvol mogelijk uit te voeren, bieden we een breed dienstenpakket aan. Wij verbeteren en borgen bestaande diensten en ontwikkelen nieuwe diensten. Een aantal daarvan lichten we hieronder nader toe.

Intensieve dienstverlening In 2023 zagen we een verschuiving van het kandidatenbestand. De groep die binnenkwam bestond voor een groter deel uit kandidaten die al een langere tijd een bijstandsuitkering hadden. Een maatwerkbenadering in combinatie met een lagere caseload voor de consulent maakt het mogelijk om deze kandidaten de noodzakelijke intensieve begeleiding te bieden. We zien ook dat ondersteuning nodig is op meerdere leefgebieden, waardoor diverse interventies ingezet moeten worden voordat de stap naar betaalde arbeid mogelijk is. Dit bieden we o.a. aan in de vorm van onderzoeken, trainingen, werkervaringsplekken en banenmarkten. Na plaatsing van een kandidaat bieden we ook een jaar nazorg voor zowel de kandidaat als de werkgever. Dit om duurzaamheid van een arbeidsovereenkomst te bevorderen en terugstroom in een nieuwe uitkering te voorkomen. Daarnaast zien we een grotere groep kandidaten zonder uitkering die ondanks de gunstige arbeidsmarkt toch aankloppen voor ondersteuning richting werk.

Interne Werkervaringsplekken We vinden het belangrijk dat kandidaten zich binnen de infrastructuur van Werkleerbedrijf Lucrato kunnen ontwikkelen op het gebied van werknemersvaardigheden en overige competenties. Hiervoor bieden wij interne werkervaringsplekken aan waar kandidaten begeleid worden om een stap te maken in praktische vaardigheden of in de ontwikkeling van competenties. Vanuit het plan van aanpak dat de kandidaat krijgt, wordt gekeken naar een passende plek met bijbehorende begeleiding. Als de doelen bereikt zijn, kan de kandidaat een vervolgstap maken naar een externe werkervaringsplek, een werkleerlijn of een betaalde baan.

Werken en Leren Om werken en leren nog meer met elkaar te verbinden wordt extra aandacht geschonken aan een leven lang ontwikkelen. De activiteiten spitsen zich toe op de ontwikkeling en uitvoering van werkleerlijnen en werkervaringsplekken. Daarnaast op de voortzetting en uitbreiding van praktijkleren met de praktijkverklaring (het eigen maken van werkprocessen op mbo 1 en 2 niveau) plus de intensivering van de contacten met het mbo en de Samenwerkingsorganisatie Beroepsonderwijs Bedrijfsleven (SBB). Tot slot vindt afstemming plaats met het Leerwerkloket, UWV en Werkcentrum Veluwe Stedendriehoek. De diensten in het kader van werken en leren sluiten ook aan op de arrangementen van ‘Apeldoorn Werkt Mee’. Werkleerbedrijf Lucrato coördineert het kenniscentrum van ‘Apeldoorn Werkt Mee’.

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

12

Sluitende aanpak jongeren In onze dienstverlening aan jongeren hebben wij vaker te maken met uiteenlopende problematiek die steeds omvangrijker wordt. De groep jongeren groeit, waarbij we ook veel jongeren ondersteunen die (nog) geen uitkering ontvangen. De samenwerking met de collega’s van de gemeenten en met partners zoals het praktijkonderwijs en zorgaanbieders is dan ook essentieel en wordt intensiever. Wij zien dat werken en leren zorgt voor een belangrijke basis in hun leven en dat nazorg essentieel is. Dit alles om de jongere goed in beeld te houden. Het zijn belangrijke voorwaarden voor een passende vervolgstap of een aansluitende functie. Het inzetten van jobcoaching en begeleiding van de werkgever draagt hieraan bij. Ook blijven we samen met de kandidaat onderzoeken of instroom in het Doelgroepregister of Beschut Werk aan de orde is om het best passende begeleidingsniveau te bieden.

Laaggeletterdheid Veel kandidaten hebben onvoldoende taal-, reken- of digitale vaardigheden. Dit verkleint hun kansen op de arbeidsmarkt. Wij activeren en stimuleren kandidaten om een opleiding te volgen om deze vaardigheden te verbeteren. Het bereiken van kandidaten vergt extra alertheid en inzet, want schaamte over de ongeletterdheid en negatieve leerervaringen spelen vaak een rol. Ook in de gesprekken met werkgevers benoemen wij de belemmeringen die laaggeletterdheid met zich meebrengt. Wij wijzen werkgevers op opleidings- en financieringsmogelijkheden en adviseren over de inzet van bijvoorbeeld taaltrajecten. De ambitie is om taal op de werkvloer – in de vorm van informeel leren – nog meer te integreren bij bijvoorbeeld de interne en externe werkervaringsplekken. De interventies en inzet van instrumenten om de belemmeringen van laaggeletterdheid zoveel mogelijk weg te nemen, zijn gefinancierd door de inzet van WEB2-middelen.

Statushouders en Sterk naar Werk Ook in 2023 hebben we het programma Sterk naar Werk binnen de werkplaatsen weer ingezet voor statushouders. Een programma specifiek voor statushouders waarin het gaat om werknemersvaardigheden, taalondersteuning, uitvoering van werkzaamheden en waar mogelijk een combinatie van werken en leren. Het programma blijkt succesvol door de afwisseling van diverse inhoudelijke onderdelen gecombineerd met de vele interacties op de werkvloer. In 2023 hebben we het team aangevuld met een praktijkbegeleider uit de doelgroep die cultuur sensitieve begeleiding biedt om zo goed mogelijk aan te sluiten bij de statushouders. Daarnaast hebben de trainers van Werkleerbedrijf Lucrato de Werkwijzer opgezet. Tijdens deze training bezoeken zij samen met statushouders werkgevers die vacatures hebben open staan. De statushouders krijgen zo een goed beeld van het werk waar ook zij voor in aanmerking kunnen komen. Ook is een Taalfit training ontwikkeld om statushouders te stimuleren meer te oefenen met het spreken van de Nederlandse taal. De vorm en inhoud van het programma en de trainingen zijn mede gebaseerd op de positieve ervaringen die zijn opgedaan binnen het project Kleurrijk Zorgen.

Een project binnen zorginstellingen in de regio (onder andere in samenwerking met Lucrato) om inwoners met een niet-westerse migratieachtergrond, door het aanbieden van een cultuursensitief traject, naar werk te begeleiden.

Dienstverlening Oekraïense werkzoekenden In 2022 zijn wij in opdracht van de gemeenten gestart met de dienstverlening voor Oekraïense werkzoekenden. Wij benaderen nieuwe en bestaande werkgevers met de vraag om vacatures, die nu niet door onze kandidaten kunnen worden ingevuld, open te stellen voor Oekraïners. Dit doen we o.a. door het organiseren van banenmarkten en door het bezoeken van werkgevers samen met groepen kandidaten. Door de langere verblijfsperiode in Nederland zien we dat herbemiddeling 2 Wet Educatie en Beroepsonderwijs

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

13

steeds vaker aan de orde is en dat deze groep een hogere begeleidingsbehoefte heeft. Naast bemiddeling van kandidaten bieden we werkgevers diverse diensten zoals het vertalen van vacatures en werkinstructies, of het ondersteunen bij gespreksvoering of escalaties.

Jobcoaching De vraag naar inzet van jobcoaching groeit al jaren. Jobcoaching is verstevigd in zowel het proces van uitvoering als in de samenwerking met diverse partners, waaronder jobcoachorganisaties en GGZinstellingen. Het netwerk van jobcoachorganisaties is uitgebreid. Daarnaast is bijgedragen aan het regionaal oormerken van budgetten vanuit ‘Hoofdzaak Werk’ voor kandidaten met een psychische belemmering. De ambitie is om in de toekomst nog meer een regiefunctie op het gebied van jobcoaching te realiseren.

Arbeidsdiagnosecentrum Binnen het Arbeidsdiagnosecentrum is vanwege verloop formatie vervangen of zijn nieuwe medewerkers aangenomen. Daardoor kan aan de toegenomen vraag worden voldaan. Ook is geïnvesteerd in het instrumentarium en in deskundigheidsbevordering. Zo is speciaal voor kandidaten Participatiewet het Psychisch belastbaarheidsonderzoek ontwikkeld om haalbare stappen in het kader van re-integratie vooraf nog beter in beeld te brengen. Verder is bij alle onderzoeken de huidige en toekomstige plek op de participatieladder toegevoegd. De ambitie is om de dienstverlening nog beter te laten aansluiten bij interne en externe vragen op het gebied van ontwikkeling en re-integratie.

Werkfit en Talentscouting De trainers van Werkleerbedrijf Lucrato bieden diverse trainingen aan. Werkfit is een psychofysieke training om o.a. meer zelfvertrouwen en kracht te ontwikkelen voordat de stap naar werk gemaakt wordt. De training Talentscouting is gericht op oriëntatie van de arbeidsmarkt en de eigen skills. De trainers hebben nieuwe diensten ontwikkeld die aansluiten bij de behoeften van kandidaten en externe partijen. Zo is er ook een trainingsprogramma ontwikkeld voor medewerkers van Beschut Werk.

Innovatie en technologie De TINT (Technohub Inclusieve Technologie) heeft zich in 2023 verder ontwikkeld. Er zijn diverse evenementen met werkgevers en het onderwijs georganiseerd. Zo'n 40 studenten (Hogeschool Saxion én ROC Aventus) hebben stagegelopen of een afstudeeronderzoek gedaan. De ondersteuning en begeleiding werd door zowel Werkleerbedrijf Lucrato als Saxion verzorgd. Driewekelijks ontmoetten alle studenten elkaar in een learning community om met en van elkaar te leren. Daarmee onderscheidde Werkleerbedrijf Lucrato zich als ‘leerhuis’. Diverse nieuwe technologieën zijn aangeschaft om kandidaten/medewerkers te ondersteunen op de werkplek. Er is een e-learning ‘3D-print-operator' ontwikkeld, speciaal voor doelgroepmedewerkers. De ambitie is om binnen TINT de geleerde lessen om te zetten naar implementatietrajecten bij werkgevers, waar onze kandidaten/medewerkers vervolgens aan de slag kunnen.

Deskundigheidsbevordering Aan deskundigheidsbevordering is veel aandacht geschonken door het organiseren van o.a. de themasessies autisme en NAH (niet aangeboren hersenletsel) en cursussen wet- en regelgeving. Tevens heeft methodisch handelen binnen de hele organisatie een extra impuls gekregen en hebben we een intervisieprogramma doorlopen. Veel werk is verzet om bij aanvang van een traject tot een betere analyse van de re-integratiestappen en vragen te komen en dit te vangen in een nog gerichter plan van aanpak.

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

14

Locatie Heerde In 2023 werkten 53 medewerkers met een dienstverband WSW of Beschut Werk op de locatie in Heerde. De grotere en efficiënt ingedeelde werkplaats biedt, inmiddels aan 8 medewerkers die voorheen in Apeldoorn aan het werk waren, een werkplek dichter bij huis. Voor de gemeente Heerde zijn 48 nieuwe intakes Participatiewet uitgevoerd. Hiervoor wordt bij kandidaten de Wegwijzer ingezet om inzicht te krijgen in mogelijke belemmeringen op weg naar werk, op één of enkele levensgebieden. Ook wordt de Taalmeter afgenomen om in een vroegtijdig stadium gerichte taalondersteuning te bieden als dat nodig is. De locatie is tevens voorzien van een ruime trainingsruimte. Deze wordt o.a. gebruikt voor het verzorgen van de taaleducatie. Ook zijn er 4 werkfittrainingen verzorgd door de trainers van Werkleerbedrijf Lucrato, evenals onderzoeken vanuit het arbeidsdiagnosecentrum. De samenwerking met werkgeversservicepunt Noordwest Veluwe en de consulenten van Werkleerbedrijf Lucrato heeft structureel vorm gekregen. Maandelijks is er een fysiek overleg op de locatie in Heerde. Doel is om zowel kandidaten als werkgevers in de gemeente Heerde van dienst te kunnen zijn vanuit de 1-loket gedachte. Daarnaast bestaat de gezamenlijke dienstverlening ook uit het samen organiseren van werk-events.

UWV maakt gebruik van de locatie voor overleg van de arbeidsdeskundigen en ook de werkzaamheden van de bedrijfspoli in opdracht van Werkleerbedrijf Lucrato, vindt op deze locatie plaats. De publiek-private samenwerking tussen Lagemaat BV en Werkleerbedrijf Lucrato heeft een prima basis en de mogelijkheden voor werken en leren zijn verder ontwikkeld.

Laaggeletterdheid - Heerde Als onderdeel van de prestatieafspraken met de gemeente Heerde wordt extra aandacht geschonken aan laaggeletterdheid. Naast het inzetten van de Taalmeter, wordt er ook aandacht geschonken aan inwoners waarbij blijkt dat zij naast taal, mogelijk ook moeite hebben met rekenen en/of digitale vaardigheden. Werkleerbedrijf Lucrato heeft daarbij een doorverwijzingsfunctie. Aan een doorverwijzing zit overigens geen verplicht karakter voor kandidaten. Door in de intakes in algemene zin aandacht te schenken aan deze specifieke ondersteuningsvragen, krijgt de gemeente Heerde meer zicht op laaggeletterdheid. Kandidaten die vallen binnen ‘het aanbod naar werk van Werkleerbedrijf Lucrato’, krijgen dan ook de mogelijkheid om deel te nemen aan Taalplus dat wordt uitgevoerd door Werkleerbedrijf Lucrato. In 2023 is een begin gemaakt met een inventarisatie van de ondersteuningsbehoefte bij laaggeletterdheid van WSW-medewerkers. Voor deze groep wordt een passend aanbod georganiseerd.

Participatiecoaching – Heerde Aan inwoners van de gemeente Heerde wordt,op basis van de vraag, participatiecoaching aangeboden vanuit de WMO-bouwstenen op participatieladder trede 2-3. De participatiecoaches zijn ZRM-gecertificeerd (Zelfredzaam-Matrix). Daarmee kunnen wij de inwoners/kandidaten ondersteuning en begeleiding bieden in hun ontwikkeling en op diverse leefgebieden. In 2023 was voor wat betreft de vraag naar de inzet van de participatiecoach een stijgende lijn zichtbaar.

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

15

Human Resources & Beleid Medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) Begin 2023 is besloten om een medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) uit te laten voeren. In 2019 was het laatste MTO en destijds is afgesproken om een dergelijk onderzoek eens in de 3-5 jaar te laten plaatsvinden. Net als in 2019 is de firma Effectory uit Amsterdam gecontracteerd om het onderzoek bij Werkleerbedrijf Lucrato uit te voeren. Het onderzoek had betrekking op geheel Werkleerbedrijf Lucrato: alle reguliere medewerkers en alle doelgroepmedewerkers, onderverdeeld in de groep werkzaam op een locatie van Werkleerbedrijf Lucrato en de groep gedetacheerden. In de tweede helft van 2023 is het MTO voorbereid door een werkgroep. Vragenlijsten zijn samengesteld, alle relevante data en medewerkersgegevens zijn uitgewisseld met Effectory, communicatie is vormgegeven en voorbereid en de praktische uitvoering is georganiseerd (met speciale aandacht voor hulp bij het invullen van de vragenlijsten door doelgroepmedewerkers). De vragenlijsten zijn uitgezet in de periode half januari – half februari 2024. Vervolgens worden de resultaten opgemaakt en gepresenteerd en wordt de opvolging n.a.v. die resultaten opgepakt. In het jaarverslag van 2024 wordt hier op teruggekomen.

Financieel fitte medewerkers In 2023 zijn veel medewerkers van Werkleerbedrijf Lucrato in financieel kwetsbaar vaarwater terechtgekomen. Stijgende inflatie door hoge energiekosten en toename van de kosten van levensonderhoud waren hiervan de voornaamste oorzaken. Om medewerkers de helpende hand te bieden heeft een werkgroep zich over deze uitdaging gebogen. Er is praktisch beleid ontwikkeld om financiële problemen te voorkomen door ze in een vroeg stadium te ontdekken en bespreekbaar te maken en er zijn maatregelen genomen om concrete financiële problemen aan te pakken. Onderdelen van dit beleid zijn: - een signaalkaart voor leidinggevenden om financiële problemen in een vroeg stadium te ontdekken bij medewerkers, - training van leidinggevenden hoe met deze situaties om te gaan, - concrete communicatie naar medewerkers over hoe te handelen bij financiële problemen, - het opstellen van een sociale kaart waarnaar kan worden doorverwezen bij financiële problemen, - en het houden van een financieel spreekuur op locatie van Werkleerbedrijf Lucrato (in samenspraak met de gemeente Apeldoorn). Al deze activiteiten zijn verankerd in de bedrijfsvoering van Werkleerbedrijf Lucrato waardoor ze ook voor de toekomst een bijdrage kunnen blijven leveren om een medewerker ‘financieel fit’ te houden.

Stoppen met Roken In het kader van duurzame inzetbaarheid en als voorbereiding op een toekomstige uitdaging om Werkleerbedrijf Lucrato geheel rookvrij te maken is in 2023 gestart met een initiatief om medewerkers te stimuleren om te stoppen met roken. Medio het jaar is een groep medewerkers actief gestart met een ‘stoppen met roken-traject’ onder begeleiding van de organisatie Sinefuma. In december is dit traject afgerond en maar liefst 10 collega’s zijn erin geslaagd om dit traject tot een positief einde te brengen door daadwerkelijk te stoppen met roken. Vanwege het enthousiasme van de deelnemers en het mooie resultaat ligt het in de verwachting dat we dit traject in de toekomst gaan voortzetten.

Roadshows sociale veiligheid In 2023 hebben in totaal 10 roadshows sociale veiligheid bij Werkleerbedrijf Lucrato plaatsgevonden. Een grote groep doelgroepmedewerkers heeft hieraan deelgenomen. Doel van deze roadshows was het onder de aandacht brengen en bewustwording realiseren van het thema sociale veiligheid

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

16

(pesten, discriminatie, ongewenst en grensoverschrijdend gedrag en seksuele intimidatie). De firma Croan heeft deze roadshows uitgevoerd. In een theatersetting werden door acteurs situaties betreffende sociale veiligheid nagespeeld om deze vervolgens met het aanwezige publiek te bespreken en nader te analyseren. In het tweede gedeelte van de roadshow werden onder kundige leiding van een medewerker van Croan alle ervaringen en voorbeelden uit de scenes van de voorstelling verder uitgediept en werd het thema sociale veiligheid breed besproken. In een verdiepingssessie met alle stakeholders binnen de organisatie zijn nadien de bevindingen van de roadshows geëvalueerd en is besproken hoe de aandacht voor dit thema structureel vast te houden voor de toekomst. Binnen de organisatie is een werkgroep sociale veiligheid actief die dit als een belangrijke uitdaging voor 2024 en verder ziet.

Standaard en specialismes professionals primaire proces In het kader van de doorontwikkeling van Werkleerbedrijf Lucrato naar een Werkleerbedrijf zijn in het primaire proces tien projecten benoemd die deze ontwikkeling in de komende jaren moeten realiseren. Eén van de projecten is in handen gegeven van de afdeling HR en dat betreft het realiseren van een kwaliteitsnorm voor alle professionals binnen het primaire proces en aanvullend daarop een kwaliteitsnorm per specialisme. In 2023 is door een werkgroep het projectplan voor de realisatie hiervan opgesteld. Besloten is om in eerste instantie alle rollen te definiëren die de professionals hebben in het primaire proces om vervolgens per rol het gewenste competentieniveau te beschrijven: welke kennis is nodig, welke vaardigheden zijn nodig en welk gedrag/houding hoort daarbij? Vervolgens wordt een proces ingericht hoe deze kwaliteitsnormen gerealiseerd moeten worden en hoe deze periodiek op het gewenste niveau moeten worden gehouden. Eind 2023 zijn alle medewerkers van Werkleerbedrijf Lucrato geïnformeerd over dit project en de uitvoering daarvan staat gepland vanaf Q1 in 2024.

Interval overgang naar ABP De medewerkers die bij Interval BV in dienst zijn en intraconcern worden gedetacheerd naar Werkleerbedrijf Lucrato hebben een pensioenvoorziening bij Allianz (voorheen Rabobank Bedrijven Pensioen). Als gevolg van een wijziging in de WAADI (Wet Allocatie Arbeidskrachten door Intermediairs) is voor Interval-medewerkers een wettelijk recht ontstaan op dezelfde pensioenvoorziening als voor de medewerkers die bij Werkleerbedrijf Lucrato in dienst zijn. Deze medewerkers hebben een pensioenvoorziening bij het ABP. Medio 2023 is aan het ABP een verzoek gedaan voor aansluiting van de Interval-medewerkers bij het ABP. Dit verzoek is gehonoreerd en alle medewerkers van Interval zijn per 1 januari 2024 overgegaan naar het ABP. Per dezelfde datum is de pensioenvoorziening bij Allianz beëindigd voor deze groep. In de tweede helft van 2023 is deze wijzing voorbereid en zorgvuldig gecommuniceerd met alle betrokkenen.

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

17

Financieel Samengevat ziet het overzicht van baten en lasten in 2023 er als volgt uit: Overzicht van baten en lasten (bedragen x € 1.000)

Begroting 2023

Realisatie 2023

Realisatie 2022

Totaal subsidie Wsw Totaal personeel gerelateerde kosten Wsw Subtotaal Subsidieresultaat Wsw (A)

25.396 -25.821 -425

26.427 -25.525 902

25.414 -25.614 -200

Totaal bijdrage loonkosten Beschut werken Totaal personeel gerelateerde kosten Beschut werken Subtotaal Subsidieresultaat Beschut werken (B)

1.720 -2.456 -736

1.732 -2.673 -941

1.175 -1.752 -577

0 0 0

0 0 0

55 -131 -76

1.032 -584 448

1.066 -724 342

968 -658 310

Totaal opbrengsten Totaal kosten Subtotaal bedrijfsresultaat (E)

12.531 -13.154 -623

12.980 -13.362 -382

12.458 -11.977 481

TUSSENTELLING RESULTAAT (A t/m E)

-1.336

-79

-62

Mutatie bestemmingsreserves (F) Gemeentelijke bijdrage in tekort (G)

346 990

346 0

-4 66

0

267

0

Totaal loonkostensubsidie Overige doelgroepen Pwet Totaal personeel gerelateerde kosten Ov. doelgroepen Pwet Subtotaal Subsidieresultaat Overige doelgroepen Pwet (C) Bijdrage gemeenten re-integratiebudget Directe kosten t.l.v. re-integratiebudget Subtotaal re-integratiebudget (D)

EINDRESULTAAT (A t/m G)

Boekjaar 2023 wordt afgesloten met een veel beter dan verwacht resultaat. De bijdrage van gemeenten in het exploitatietekort was begroot op € 934.000. In werkelijkheid wordt het jaar afgesloten met een positief resultaat van € 267.000. Dit is vooral te verklaren uit het veel beter dan verwachte subsidieresultaat Wsw (+1.327). De Wsw subsidie is veel hoger uitgevallen dan verwacht (+1.031K) en de Wsw loonkosten waren lager dan verwacht (+296K). De lagere kosten kunnen o.a. verklaard worden door een strakke bedrijfsvoering en een hogere LIV uitkering (Lage InkomensVoordeel) dan verwacht . Het subsidieresultaat Beschut werken is in werkelijkheid € 205.000 negatiever dan verwacht. Dit is te verklaren uit een groter dan verwacht aantal dienstverbanden en dus hogere personeel gerelateerde kosten (-217K). De bijdrage van gemeenten in de loonkosten Beschut werken is nauwelijks hoger dan begroot (+12K). Dit is o.a. te verklaren door de pensioenkosten voor deze doelgroep met ingang van 2023 waardoor de werkgeverslasten zijn gestegen. Deze extra kosten zijn verdisconteerd in de opslag voor werkgeverslasten die Werkleerbedrijf Lucrato doorbelast aan de gemeenten. Deze opslag is niet gewijzigd ten opzichte van 2022, dus er worden relatief gezien minder kosten doorbelast dan in voorgaande jaren. Het subtotaal re-integratiebudget is in werkelijkheid € 106.000 lager dan begroot.

Dit is te verklaren uit meer directe kosten dan begroot.

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

18

Het bedrijfsresultaat is € 241.000 beter dan begroot. Dit is een bijzondere prestatie omdat de reguliere personeelskosten in 2023 een extra kostenpost van ruim € 700.000 bevatten in verband met het uniformeren van de arbeidsvoorwaarden van ingeleend personeel via groepsmaatschappij Felua-groep Interval B.V. op grond van de Wet allocatie arbeidskrachten door intermediairs (WAADI). Ondanks deze forse extra kostenpost is het bedrijfsresultaat toch beter dan begroot door hoger dan verwachte opbrengsten en een in werkelijkheid kleinere formatie dan begroot. De mutatie in de bestemmingsreserve is in werkelijkheid gelijk aan de begroting. Voor een meer gedetailleerde toelichting op de cijfers wordt hier verwezen naar de toelichting op de jaarrekening.

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

19

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing In 2018 heeft een risico-inventarisatie plaatsgevonden binnen Werkleerbedrijf Lucrato. Conform het destijds gebruikte model volgt hieronder een kwantificering van de risico’s bijgewerkt naar de huidige situatie.

Omschrijving risico

Grondslag

Effect op grondslag

Tijdige actualisering loonwaarde doelgroepmedewerkers

Detacheringsopbrengsten: € 5,4 mln.

Daling van de omzet met 5%

Stoppen of wegvallen opdrachten

Productie- en detacheringsopbrengsten: € 7,1 mln.

Bezuiniging rijk op Wsw budget

Wsw subsidie € 26,4 mln.

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

Kans dat risico zich voordoet 5%

Invloed op bedrijfsresultaat € 13.000

Daling van de omzet met 10%

20%

€ 142.000

Daling Wswsubsidie met 2%

10%

€ 53.000

Beheersmaatregel

Periodieke loonwaardemeting van alle doelgroepmedewerkers en in gesprek gaan met werkgevers over uitkomsten. Onderdeel van methodisch werken is het uitvoeren van loonwaarde meting. Accountmanagers hebben structureel overleg met de werkgevers over de detacheringstarieven. Regelmatig contact met grote opdrachtgevers over wensen en afspraken. Werkleerbedrijf Lucrato bewaakt niet te afhankelijk te worden van enkele grote opdrachtgevers. Kans van voordoen iets verlaagd t.o.v. 2022. Bewaken kredietwaardigheid grotere klanten; contract met Creditsafe: nieuwe klanten indien nodig laten toetsen; bestaande klanten bij slecht betaalgedrag tussentijdse toets Werkleerbedrijf Lucrato heeft geen invloed op dit risico. De gemeenten hebben besloten dat de structurele verliezen die zijn ontstaan door de bezuinigingen in de jaren 2015 t/m 2020 en die niet meer uit de algemene reserve gedekt kunnen worden, vanaf 2020 deels vanuit de algemene middelen worden aangezuiverd. Nieuwe bezuinigingen door het Rijk zijn niet uit te sluiten. In 2023 was echter geen sprake van bezuinigingen.

20

Omschrijving risico

Grondslag

Effect op grondslag

Kans dat risico zich voordoet 30%

Invloed op bedrijfsresultaat € 542.000

Opwaartse loondruk door inflatie of ontwikkelingen op arbeidsmarkt en in het Wettelijk minimumloon

Loonkosten € 36,2 mln.

Stijging met 5%

Uitstroom uit Wsw doelgroep is in werkelijkheid lager dan volgens prognose rijk

Wsw subsidie € 26,4 mln.

Subsidietekort van 2%

20%

€ 106.000

De gemeenten zorgen voor onvoldoende extra opdrachten om het subsidietekort op de Wsw op te vangen

Opgenomen in aanvullende overeenkomsten € 6,3 mln.

Stijging exploitatietekort met 50%

10%

€ 316.000

Vermindering productie- en detacheringsopbrengsten door onvoorziene calamiteiten

Productie- en detacheringsopbrengsten: € 7,1 mln.

Daling van de omzet met 5%

25%

€ 89.000

Beheersmaatregel

Werkleerbedrijf Lucrato kan deze factoren niet beïnvloeden. Indexatie dekt deze zeer beperkt af doordat factoren met vertraging in indexatie verwerkt worden én indexatie op slechts een deel van de (loon)kosten toegepast wordt. Werkgevers zijn geïnformeerd over de indexatie tarieven op basis van contractuele loonkosten (incl. werkgeverslasten). Kans van voordoen iets verlaagd t.o.v. 2022. Werkleerbedrijf Lucrato kan de uitstroom niet beïnvloeden. Het verloop van Wsw personeel wordt zo goed mogelijk ingeschat in de begroting. Afgelopen jaren heeft dit niet tot grotere tekorten geleid. Wijze van inschatting lijkt dus passend De gemeenten hebben een grote (financiële) opdracht in het sociaal domein, maar staan financieel onder druk. Aanvullende overeenkomsten in de vorm van PMC’s blijven nog steeds komen. Gemeente geeft daarmee invulling aan afspraak inzake Werkleerbedrijf Lucrato als preferred supplier Er is geleerd van de Coronacrisis; fors omzetverlies is reëel, met effect over meerdere jaren, bestemmingsreserves zijn toen getroffen en er is een tegemoetkoming vanuit overheid ontvangen. Percentages gehandhaafd.

€ 1.261.000

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

21

In de bestuursvergadering van Werkleerbedrijf Lucrato d.d. 31 mei 2021 is het beleid omtrent weerstandscapaciteit en de risico’s vastgesteld. Hierin is als volgt besloten: 1. Naast de algemene reserve wordt ook de helft van de bestemmingsreserve invoering BBV3 meegenomen als beschikbaar weerstandsvermogen; 2. Het handhaven van een ratio weerstandsvermogen die zich beweegt binnen een bandbreedte tussen 1 en 2. De hoogte van de ratio weerstandsvermogen wordt jaarlijks met het bestuur geëvalueerd. De weerstandscapaciteit kan uitgedrukt worden in een ratio, door het beschikbare weerstandsvermogen te delen door het benodigde weerstandsvermogen. Het beschikbare weerstandsvermogen ultimo 2023 bedraagt € 665.000 (algemene reserve) plus de helft van € 1.947.000 (bestemmingsreserve gevolgen invoering BBV), is in totaal € 1.639.000. De ratio weerstandsvermogen bedraagt ultimo 2023 (1.639/1.261=) 1,30. Dit voldoet aan de gestelde eis voor deze ratio.

Bestemmingsreserves Op basis van in het verleden genomen bestuursbesluiten zijn in de jaarrekening drie bestemmingsreserves opgenomen, namelijk voor de gevolgen van de invoering van BBV, voor de extra kosten in verband met de organisatieontwikkeling en voor de gevolgen van de hoge inflatie als gevolg van de inval van Rusland in Oekraïne op het resultaat 2023. Voor een toelichting op deze bestemmingsreserves wordt hier verwezen naar de toelichting op de balans.

Voorzieningen Voor kwantificeerbare en voorzienbare kosten zijn in de jaarrekening 2023 twee voorzieningen opgenomen, namelijk een voorziening ter egalisering van de kosten van groot onderhoud aan het bedrijfspand en een voorziening voor spaarverlof regulier personeel. Voor een toelichting op deze voorzieningen wordt hier verwezen naar de toelichting op de balans.

Kengetallen Begroting 2023 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

-1,78% -1,87% 47,15% 0,00%

Realisatie 2023 -1,77% -1,86% 37,58% 0,62%

Realisatie 2022 -1,66% -1,75% 44,01% 0,00%

De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldlast van de organisatie ten opzichte van de eigen middelen. Naarmate het percentage hoger is, wordt er meer met vreemd vermogen gefinancierd. Werkleerbedrijf Lucrato maakt in beperkte mate gebruik van vreemd vermogen. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Bij Werkleerbedrijf Lucrato is sprake van een gezonde eigen vermogenspositie. De structurele exploitatieruimte geeft aan in hoeverre de organisatie in staat is om de lasten te dekken vanuit haar opbrengsten. Door de bezuinigingen van het rijk op het Wsw budget zijn de opbrengsten in de afgelopen jaren gedaald waardoor verliezen ontstonden. In de GR is opgenomen dat de gemeenten de tekorten op de exploitatie aanzuiveren.

3

Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

22

Onderhoud kapitaalgoederen Voor groot onderhoud aan de bedrijfspanden is een voorziening getroffen. De voorziening is bedoeld voor een gelijkmatige spreiding van de onderhoudskosten over een langere periode. De panden verkeren in een goede staat van onderhoud. In beginsel vindt jaarlijks een dotatie plaats om het saldo van de voorziening groot onderhoud op een voldoende niveau te houden voor grotere onderhoudskosten in de komende tien jaren. Er zijn geen andere kapitaalgoederen waarvoor een voorziening is gewenst. De bedrijfspanden worden conform het door het bestuur vastgestelde beheerplan onderhouden. De kosten van groot onderhoud worden verwerkt ten laste van de voorziening voor zover deze is gevormd voor de beoogde kosten.

Financiering In 2021 is met instemming van het bestuur een langlopende lening afgesloten bij de BNG ter financiering van een aantal grote investeringen (zonnepanelen en verbouwing kantoren). Overtollige middelen worden uitgezet bij het rijk conform de wetgeving inzake schatkistbankieren. Werkleerbedrijf Lucrato maakt geen gebruik van financiële instrumenten. We voldeden in 2023 zowel aan de wettelijke eisen voor wat betreft de kasgeldlimiet voor vlottende schulden, als de renterisiconorm voor langlopende schulden. Modelstaat A Berekening kasgeldlimiet: Begrotingstotaal (totaal alle lasten uit werkbegroting 2023) Percentage uit uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden Kasgeldlimiet (stand ultimo maand)

42.438.000 8,2% 3.480.000

Vlottende schuld 2.216.000 2.344.000 2.580.000

Vlottende Netto vlottend (+) of middelen Overschot middelen (-) 3.645.000 -1.429.000 3.988.000 -1.644.000 4.222.000 -1.642.000 -1.572.000 3.480.000 5.052.000

April 2023 Mei 2023 Juni 2023 Gemiddeld 2e kwartaal Kasgeldlimiet Ruimte onder de kasgeldlimiet

2.753.000 3.377.000 2.714.000

4.404.000 5.221.000 4.672.000

-1.651.000 -1.844.000 -1.958.000 -1.818.000 3.480.000 5.298.000

Juli 2023 Augustus 2023 September 2023 Gemiddeld 3e kwartaal Kasgeldlimiet Ruimte onder de kasgeldlimiet

2.564.000 2.597.000 3.317.000

4.728.000 4.797.000 5.888.000

-2.164.000 -2.200.000 -2.571.000 -2.312.000 3.480.000 5.792.000

Januari 2023 Februari 2023 Maart 2023 Gemiddeld 1e kwartaal Kasgeldlimiet Ruimte onder de kasgeldlimiet

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

23

Oktober 2023 November 2023 December 2023 Gemiddeld 4e kwartaal Kasgeldlimiet Ruimte onder de kasgeldlimiet

3.020.000 3.503.000 4.036.000

5.632.000 6.105.000 5.799.000

Modelstaat B Berekening renterisiconorm: Begrotingstotaal (totaal alle lasten uit werkbegroting 2023) Percentage uit uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden Renterisiconorm

Renteherzieningen Aflossingen Renterisico Ruimte onder renterisiconorm

2023 0 100.000 100.000 8.388.000

2024 0 100.000 100.000 8.388.000

-2.612.000 -2.602.000 -1.763.000 -2.326.000 3.480.000 5.806.000

42.438.000 20% 8.488.000 2025 0 100.000 100.000 8.388.000

2026 0 100.000 100.000 8.388.000

Bedrijfsvoering De onderwerpen in dit onderdeel zijn overgenomen overeenkomstig artikel 21 van de Verordening financieel beleid van Werkleerbedrijf Lucrato.

Regulier personeelsbestand en inhuur derden Voor een toelichting op de formatie en de personeelskosten wordt hier verwezen naar onderdeel Kosten regulier personeel in de Toelichting op het overzicht van baten en lasten. In de begroting was rekening gehouden met een reguliere formatie van 120 fte. In werkelijkheid bedroeg de formatie 117 fte in 2023. De formatie is licht gestegen ten opzichte van 2022 toen de gemiddelde formatie 115 fte bedroeg. Dat de begrootte formatie in 2023 niet volledig is gerealiseerd kan verklaard worden uit vacatureruimte die niet of vertraagd is ingevuld. Dat de formatie licht stijgt ondanks daling van de Wsw doelgroep, wordt veroorzaakt door toenemende werkdruk vanuit overige doelgroepen. Ondanks dat de formatie uitgedrukt in fte niet volledig conform begroting is gerealiseerd, zijn de totale personeelskosten van regulier personeel hoger dan begroot door de incidentele kostenpost van ruim € 700.000 in Interval B.V. als gevolg van het gelijktrekken van de arbeidsvoorwaarden in Interval B.V. aan Werkleerbedrijf Lucrato op grond van de WAADI. Naast de vaste dienstverbanden wordt er ook gebruik gemaakt van een flexibele schil. In de begroting was rekening gehouden met 7 fte inhuur via derden. Dit aantal is niet volledig benut waardoor de kosten van inhuur via derden in werkelijkheid lager waren dan de begroting.

Huisvestingskosten (bedragen x € 1.000,-) Totale huisvestingskosten

Begroting 2023 1.230

Realisatie 2023 1.008

In de begroting werd rekening gehouden met een forse prijsstijging van de energiekosten. Mede door de energieopbrengst uit de eigen zonnepanelen zijn de energiekosten minder gestegen dan

Jaarstukken 2023_Lucrato_aanbieden aan Raden

24

aanvankelijk verwacht. In bovenstaande opstelling zijn geen personele kosten meegenomen van eigen personeelsleden die belast zijn met het beheren en onderhouden van de bedrijfspanden.

Automatiseringskosten (bedragen x € 1.000,-) Totale automatiseringskosten