Document · PDF

454075 Jaarstukken 2021 (oud)

Gemeenteraad 7 juli 2022, gemeente EpeBij agendapunt: Jaarstukken 2021 Gemeente Epe40.261 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 5 van 5

· Conform de uitgangspunten vastgesteld in de kadernota Participatiewet is vanaf 2015 het reïntegratiedeel van het 127 participatiebudget met name ingezet voor de kansrijke klanten via zoveel mogelijk groepsgerichte aanpak. Binnen de begroting is uitgegaan van de door het Rijk opgelegde taakstelling voor beschut werk. In 2021 is het niet haalbaar gebleken om deze taakstelling te halen. Dit beeld is ook landelijk zichtbaar. Dit zorgt voor een voordeel van € 57.000. Daarnaast zijn er op diverse andere onderdelen binnen de Participatiewet nog enkele voor- en nadelen. In totaal zorgt dit voor een voordeel binnen de Participatiewet van € 127.000 wat gestort wordt in de reserve Participatie. · In 2021 heeft een verrekening plaatsgevonden voor het WMO-abonnementstarief over de jaren 2020 en 2021. In 2020 heeft -78 deze verrekening niet plaatsgevonden waardoor er in 2020 een voordeel is ontstaan binnen het minimabeleid. Deze verrekening van de jaren 2020 en 2021 heeft een groot aandeel in het eenmalige tekort van € 78.000 binnen het minimabeleid. Het tekort wordt verrekend met de daarvoor ingestelde reserve. De baten zijn te vinden op programma 3. · In de prestatieafspraken met Lucrato is opgenomen dat het deel binnen het Participatiebudget dat bedoeld is voor Wsw-oud 141 volledig overgaat van de gemeenten Epe, Apeldoorn en Heerde naar Lucrato.

De raming was gebaseerd op de meicirculaire 2020. Het Wsw-budget is in de meicirculaire 2021 naar boven bijgesteld waardoor het verschil is ontstaan. Deze bijstelling heeft geen invloed op het saldo van de jaarrekening. · In de begroting 2021 is budget beschikbaar gesteld voor de verhoging van de indviduele studietoeslag. De aanpassing van de verordening is nog niet afgerond in 2021 wat zorgt voor een voordeel van € 45.000.

· De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van -92 de begroting is er een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten is opgenomen in bijlage 1. · Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen). In de paragraaf corona is een analyse en toelichting opgenomen op het geheel van de uitgaven en inkomsten in 2021 als gevolg van de coronacrisis.

293

Baten: · In maart 2020 is de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) in werking getreden. Tegenover deze inkomsten staan verstrekkingen (zie lasten). De kosten en baten zijn in evenwicht en hebben geen invloed op het resultaat.

973

· Door de landelijke toename van de uitkeringsgerechtigden is de rijksbijdrage BUIG naar boven bijgesteld. Dit geeft een voordeel van € 280.000. In 2021 heeft een terugbetaling plaatsgevonden van € 43.000 van een in 2016 en 2017 ontvangen voorschot. De herziening van de voorzienigen dubieuze debiteuren levert een voordeel op van € 91.000. Per saldo ontstaat een voordeel. Het resultaat wordt verrekend met de reserve BUIG en heeft daardoor geen invloed op het saldo van de jaarrekening.

328

· Gemeente Apeldoorn heeft als centrumgemeente een Europese subsidie ontvangen voor de uitvoering van beleid binnen de 103 participatiewet. Dit betreft de subsidie voor 2014-2017 en 2017-2020. Op basis van het aantal deelnemers per gemeente worden beide subsidies verdeeld. Voor Epe betekent dit dat voor 2014-2017 en voor 2017-2020 totaal een bedrag van € 103.000 ontvangen wordt dat niet begroot was. Het voordeel wordt gestort in de reserve en heeft daarmee geen effect op het jaarrekeningresultaat. · Door de coronacrisis zijn op dit programma inkomsten verantwoord die niet waren begroot. In de paragraaf corona is een analyse en toelichting opgenomen op het geheel van de uitgaven en inkomsten in 2021 als gevolg van de coronacrisis.

11 | Bestuur en organisatie Bedragen x € 1.000 Begroting 2021

Begroting 2021 na wijziging

Werkelijk 2021

Verschil 2021

Lasten

3.300

3.273

3.374

-101

Baten

404

438

-2.896

-2.869

-2.936

-67

Saldo

Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000 Lasten:

· Als gevolg van de verhoging van de voorgeschreven rekenrente voor de berekening van de noodzakelijke hoogte van de voorziening van pensioenen voor politieke ambtsdragers, is in 2021 de begrote storting in de voorziening niet noodzakelijk.

122

· Als gevolg van het vertrek zijn in het kader van Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers twee wethouders begeleid.

-45

· Bij het btw compensatiefonds is een nadeel ontstaan als gevolg van een herrekening van het mengpercentage op algemene kosten.

-43

· De uitgaven voor herstel van schades die niet onder de verzekeringsdekking vallen of onverzekerbaar zijn (waarvoor op dit programme een stelpost is opgenomen), zijn elders verantwoord (op programma 1, onderwijsgebouwen). Per saldo is een voordeel ontstaan ad. € 29.000.

· In de begroting is een stelpost opgenomen in verband met beperking van de toerekening van apparaatskosten aan de grondexploitatie en investeringswerken. Per saldo € 11.000. De realisatie van deze post vindt plaats doordat in 2021 minder uren zijn toegerekend aan grondbedrijf en investeringen. De extra realisatie in 2021 bedraagt € 143.000 (nadelig, meer toegerekend aan de exploitatie). Daarnaast is de in de begroting opgenomen stelpost voor beleidsintensiveringen ter grootte van € 17.000 in 2021 niet ingezet.

· Het aantal verstrekte verklaringen omtrent gedrag is lager dan begroot. De afdracht van de rijksleges vallen hierdoor lager uit.

· De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte, Samenleving en de (voormalig) bestuurders zijn toegerekend aan dit programma. Ten opzichte van de begroting is op dit programma een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten is opgenomen in bijlage 1.

161

· Als gevolg van corona zijn er meer kosten gemaakt voor de verkiezingen. Het rijk heeft via de algemene uitkering extra inkomsten voor de verkiezingen beschikbaar gesteld in de decembercirculaire 2020 in verband met corona (€ 48.000).

-54

Baten: · De leges van naturalisatie zijn hoger, omdat de aantallen hoger waren dan begroot.

Algemene dekkingsmiddelen Bedragen x € 1.000 Begroting 2021

Begroting 2021 na wijziging

Werkelijk 2021

Verschil 2021

Lasten

467

465

604

-139

Baten

61.219

61.412

64.444

3.032

60.752

60.947

63.840

2.893

Saldo

Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000 Lasten:

· Het resultaat op de rentelasten bestaat uit het saldo van lagere externe rentelasten en hogere interne rentelasten (rente over 'eigen financiering', reserves en voorzieningen). Door een lagere doorberekening van de rente aan de programma's ontstaat een voordeel op de programma's, maar een nadeel op dit programma. Per saldo is op dit programma sprake van een negatief renteresultaat (€ 90.000). De interne rentelasten worden als bespaarde rente toegevoegd aan het totaal van de reserves en voorzieningen; in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten (rente en afschrijving) opgenomen.

-328

· De noodzakelijke toevoeging aan de voorziening voor het risico van oninbare vorderingen is in 2021 lager dan begroot.

108

· In de begroting is een stelpost voor onvoorziene uitgaven opgenomen. Deze is niet ingezet, waardoor een voordeel is ontstaan.

Baten: · De raming van de algemene uitkering is gebaseerd op de meicirulaire 2020. De daarop volgende circulaires tot en met de decembercirculaire leveren een fors voordeel op als gevolg van: - compensatie corona: € 1.785.000 - extra aanvulling middelen jeugdhulp: € 700.000 - diverse taakmutaties o.a inburgering, verbetering dienstverlening, wsw etc. die leiden tot extra lasten: € 263.000 - verrekeningen over 2019 en 2020: € 90.000 - accres, bcf en hoeveelheidsverschillen: nihil Alleen de laatste twee hebben effect op het rekeningsresultaat (€ 90.000 voordeel).

2.838

· De bespaarde rente over de eigen financieringsmiddelen valt per saldo hoger uit dan waarmee op dit programma in de begroting rekening was gehouden. Het totaal aan eigen financieringsmiddelen was hoger dan waarmee in de begroting rekening werd gehouden; daardoor ontstaat een voordeel. De bespaarde rente wordt toegevoegd aan de reserves, waardoor dit voordeel geen invloed heeft op het saldo van de jaarrekening.

193

· De recreatiesector heeft een uitstekend jaar achter de rug. Het aantal overnachtingen is fors hoger dan geraamd. Dit heeft geleid tot een hogere opbrengst toerisenbelasting

· De grondslagen bij de niet-woningen zijn lager dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. Dit leidt tot een lagere OZB-opbrengst.

-45

· De grondslagen voor de forensenbelasting vallen hoger uit. Daarnaast zijn er ook meer objecten die onder forensenbelasting vallen. Dit zorgt voor een hogere opbrengst in 2021.

Overhead Bedragen x € 1.000 Begroting 2021

Begroting 2021 na wijziging

Werkelijk 2021

Verschil 2021

Lasten

9.657

10.590

11.207

-617

Baten

124

523

399

-9.533

-10.466

-10.684

-218

Saldo

Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000 Lasten:

· Het budget voor juridische advisering is overschreden met name als gevolg van het inhuren van een deskundige in een schadestaatprocedure. · De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is op het programma Overhead een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten is opgenomen in bijlage 1.

-76 1.367

· Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen.

884

· Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen). In de paragraaf corona is een analyse en toelichting opgenomen op het geheel van de uitgaven en inkomsten in 2021 als gevolg van de coronacrisis.

-32

Baten:

· Tijdens het masterplan vindt gelijktijdig groot onderhoud plaats. Het onderhoud was geraamd in 2020 maar is deels doorgeschoven naar 2021. Hierdoor is de werkelijke onttrekking aan de voorziening groot onderhoud gemeentehuis hoger dan begroot. Deze hogere onttrekking aan de voorziening groot onderhoud gemeentehuis heeft geen effect op het saldo van de jaarrekening.

236

· De directe personele kosten/inkomsten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is op het programma Overhead een voordeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten is opgenomen in bijlage 1.

158

Verplichte indicatoren Verplichte indicatoren vanuit de regelgeving bij dit programma. Indicator

2019 2020

2021

Overheadkosten Begroot

12,5% 12,2% 10,7%

De overheadkosten zoals begroot op taakveld 0.4 gedeeld door het totaal saldo van lasten (exclusief toevoegingen aan reserve). Overheadkosten Werkelijk *

12,3% 11,5% 12,9%

De overheadkosten zoals verantwoord op taakveld 0.4 gedeeld door het totaal saldo van lasten (exclusief toevoegingen aan reserve). * voor nadere toelichting: zie de toelichting in programma 11 bij de indicatoren aparaatskosten en externe inhuur.

Resultaatbestemming Bedragen x € 1.000 Begroting 2021

Begroting 2021 na wijziging

Werkelijk 2021

Verschil 2021

Lasten

10.340

14.896

23.097

-8.201

Baten

8.904

16.379

17.688

1.309

-1.436

1.483

-5.409

-6.892

Saldo

Onder de 'mutaties in de reserves' wordt weergegeven welke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves zijn gedaan in de jaarrekening. Het betreffen toevoegingen en onttrekkingen die zijn opgenomen in de begroting of uitvoering zijn van bestaand beleid. In onderstaande analyse worden de grotere afwijkingen (> € 50.000) tussen de begrote en werkelijke toevoegingen en onttrekkingen vermeld. Met het vaststellen van de jaarstukken gaat de gemeenteraad akkoord met de afwijkingen in de toevoegingen en onttrekkingen. Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000 Lasten (toevoegingen aan reserves): · De toevoeging aan de reserve huisvesting onderwijsvoorzieningen bestaat uit de geplande toevoeging van € 500.000 die in de begroting was opgenomen. Daarnaast zijn conform eerdere besluitvorming gerealiseerde opbrengsten precariobelasting toegevoegd aan de reserve huisvesting onderwijsvoorzieningen. De opbrengst 2021 is rechtstreeks toegevoegd aan deze reserve en niet eerst toegevoegd en onttrokken aan de reserve precariobelasting.

. 2.414

· De toevoeging aan de reserve onderhoud wegen is € 1.050.000 hoger dan begroot. In de begroting is een structureel budget opgenomen voor het onderhoud van de wegen op basis van de onderhoudsniveaus in het wegenbeleidsplan en de daarop 1.050 aanvullend genomen raadsbesluiten. Als in enig jaar meer of minder wordt uitgegeven voor het onderhoud dan het reguliere structurele budget dan wordt dit verrekend met de reserve (lagere uitgaven leiden tot een storting, hogere uitgaven leiden tot een onttrekking). In 2021 zijn minder uitgaven gedaan dan het structurele budget. · De toevoeging aan de reserve openbare verlichting is € 57.000 hoger dan begroot. Voortschrijdend inzicht leidde tot de conclusie dat de voorziening voor het onderhoud van de openbare verlichting (remplace van lampen) achterhaald is. Bij de vervanging van lampen wordt niet meer alleen de lamp vervangen, maar de hele armatuur in het kader van vervanging naar LED. De voorziening voor het onderhoud van de openbare verlichting is dan ook opgeheven en het saldo is toegevoegd aan de vervangingsreserve.

-57

· De toevoeging aan de reserve vervanging bruggen is € 88.000 hoger dan begroot. In 2021 blijkt bij de afronding van de beschikbaar gestelde kredieten dat er minder middelen nodig waren voor de uitvoering dan destijds aangenomen. Dit bedrag is vanuit de kapitaallastenreserve weer toegevoegd aan de reserve vervanging bruggen om in de toekomst de vervanging van bruggen te kunnen blijven bekostigen.

-88

· De terugbetaling van een subsidie aan de gemeente, vanwege het niet uitvoeren van de renovatie bij een van de voetbalvelden, is weer toegevoegd aan de reserve renovatie kunst- en natuurgrasvelden.

-63

· Aan de reserve risico's sociaal domein is het (per saldo) voordelige resultaat op het sociaal domein toegevoegd. Dit resultaat is onder andere ontstaan door voordelen bij de uitgaven voor dagbesteding en het jeugdwet vervoer. Daarnaast is opnieuw 1.443 een voordelig resultaat ontstaan in het kader van het financieel convenant voor de uitvoering van maatschappelijke opvang en beschermd wonen (MO/BW) en was er een eenmalig voordeel bij de verrekening voor het WMO-abonnementstarief over de jaren 2020 en 2021. Een nadeel ontstond bij de uitgaven voor jeugdzorg (zorg in natura, langere en intensievere zorgtrajecten). Zie voor een nadere specificatie en toelichting hierop de analyses in programma 1 en 3. · Vanaf 2015 is het reïntegratiedeel van het participatiebudget met name ingezet voor de kansrijke klanten via zoveel mogelijk groepsgerichte aanpak. In 2021 waren de uitgaven lager dan begroot. Daarnaast is een voordeel ontstaan door de ontvangst van een Europese subsidie voor de uitvoering van beleid binnen de participatiewet (2014-2020, € 103.000, zie programma 10); deze subsidie was niet begroot. Ook is de extra bijdrage aan Lucrato lager dan begroot. Deze voordelen zijn toegevoegd aan de reserve participatie.

-243

· Op een aantal plannen van de bouwgrondexploitatie konden winsten worden verantwoord; deze zijn conform het beleid toegevoegd aan de reserve bouwgrondexploitatie, waardoor dit geen invloed heeft op het saldo van de jaarrekening. Winsten worden niet op voorhand in de begroting geraamd, maar er is al wel rekening mee gehouden bij de bepaling van de noodzakelijke hoogte van de reserve bij de begroting 2021 (zie programma 5).

-246

· Door diverse oorzaken is een voordeel ontstaan op de uitvoering van de BUIG (uitkeringen inkomensvoorzieningen). Het aantal mensen met een uitkering is lager dan verwacht (door extra inzet op begeleiding naar werk), de uitkering van het rijk is hoger dan begroot en er is een voordelig resultaat ontstaan bij de herziening van de voorziening voor het risico van oninbare vorderingen. Het voordelige resultaat dat per saldo is ontstaan, is toegevoegd aan de reserve BUIG, waardoor er geen effect is op het resultaat van de jaarrekening (zie programma 10).

-730

· De storting in de reserve afval was niet begroot. Hiervoor zijn diverse oorzaken. Bij het bepalen van de tarieven is uitgegaan van lagere aantallen aanbiedingen van afval dan gerealiseerd, waardoor een hogere opbrengst is ontstaan. De verhaalbare lasten zijn hoger dan geraamd. De vergoeding voor PMD is hoger dan geraamd. Er is minder kwijtschelding verleend dan geraamd. Per saldo is er een voordeel dat aan de reserve is toegevoegd.

-156

· Doordat er meer (grote) bouwaanvragen in 2021 zijn gedaan dan begroot, is een groter dan verwacht deel van de opbrengst (boven het geraamde 'basisbedrag') toegevoegd aan de reserve egalisatie opbrengst bouwleges.

-502

· Binnen de budgetten voor personeelskosten zijn incidentele bedragen/budgetten gereserveerd, die niet zijn ingezet in 2021. Deze budgetten worden overgeheveld naar 2022 voor inzet ten behoeve van knelpunten, door deze toe te voegen aan de reserve organisatieontwikkeling/ langdurig zieken.

-199

· Aan de reserve ICT is een bedrag van € 83.000 toegevoegd uit de beschikbare middelen i.v.m. realisatie van het masterplan gemeentehuis ter dekking van de kapitaallasten van de ict-investeringen.

-83

· Door het later dan gepland starten van projecten en door langere en cyclische doorlooptijden, worden (in de begroting) eenmalig beschikbare middelen later dan begroot toegevoegd aan de reserve kapitaallasten. In 2021 speelde dit met name bij de renovatie van het gemeentehuis (masterplan).

-644

· De toevoeging aan de reserve bespaarde rente, alsmede de toevoeging voor waardecorrectie aan de reserves is hoger dan geraamd, omdat deze gebaseerd zijn op de beginstand van de reserves en voorzieningen. De beginstand van de reserves en voorzieningen was hoger dan waarvan bij het opstellen van de begroting was uitgegaan, waardoor ook de toevoeging hoger is.

-177

Baten (onttrekkingen aan reserves): · De onttrekking aan de reserve onderhoud wegen is € 207.000 lager dan begroot. Omdat verwachte extra uitgaven in samenhang met vervangingsprojecten riolering (wijk Hoge Weerd) zich niet hebben voorgedaan, behoefden deze uitgaven niet te worden onttrokken aan de reserve groot onderhoud wegen.

-207

· Omdat de vervanging van de openbare verlichting cyclisch (op projectbasis) plaats vindt, fluctueren de jaarlijkse lasten hiervan. Doordat de uitgaven in 2021 hoger waren dan het gemiddelde, is ook de dekking uit de reserve hoger.

· Door het later dan gepland uitvoeren en gereed komen van de renovatie van het gemeentehuis (masterplan), zijn ook de geplande onttrekkingen aan de reserves eenmalige dekkingsmiddelen en toekomstbestendige organisatie (incl. huisvesting) later (2021) uitgevoerd dan begroot.

480

· In 2020 is gestart met het realiseren van ombuigingen binnen het sociaal domein. Om beleid te intensiveren, projecten op te starten en om tijd te overbruggen waren eenmalige middelen beschikbaar. De middelen ter overbrugging van het tekort ad € 390.000 behoefden nog niet ingezet te worden in 2021, waardoor de onttrekking aan de reserve risico's sociaal domein lager is.

-390

· De onttrekking aan de reserve minimabeleid is hoger dan begroot; dit wordt met name veroorzaakt door hogere uitgaven voor de nieuw opgezette compensatie voor de eigen bijdrage (ingaande 2020). Doordat de eigen bijdrage over 2020 pas in 2021 duidelijk werd, is in 2021 voor twee jaar aan eigen bijdrage verrekend. Dit zorgde voor een toevoeging aan de reserve in 2020 en een onttrekking in 2021.

· Diverse uitgaven op het gebied van personeel en organisatie, waarvoor middelen zijn gereserveerd in de reserve organisatieontwikkeling / langdurige ziekte, worden gedekt door een onttrekking aan deze reserve. Doordat sommige geplande uitgaven waren uitgesteld of een langere looptijd hadden, is een hoger bedrag onttrokken dan begroot.

334

· Omdat de uitgaven en investeringen die uit de reserve ICT worden gedekt, lager waren dan geraamd (met name door het nog -283 niet afronden van enkele projecten zoals av-middelen, BRP), is ook de dekking (onttrekking) uit de reserve ICT-investeringen lager. · Conform besluitvorming door de raad is de gerealiseerde opbrengst precariobelasting, die nog in de reserve precariobelasting 2.414 zat, hieraan onttrokken en toegevoegd aan de reserve huisvesting onderwijsvoorzieningen (zie onder de lasten). · Voor diverse investeringen uit het investeringsplan worden de kapitaallasten gedekt door een onttrekking aan de reserve kapitaallasten. Door het nog niet realiseren of afronden van (een deel van) deze investeringen, zijn nog geen kapitaallasten geboekt en daarom vindt ook nog geen dekking uit de reserve plaats. De kapiaallasten worden conform het financieel beleid voor het eerst geboekt in het jaar na afronding van de investering. Zie ook de analyse van de kapitaallasten (bijlage 2). Daarnaast is € 88.000 onttrokken en weer toegevoegd aan de reserve vervanging bruggen (zie onder de lasten).

-397

· in 2021 is minder onttrokken aan de reserve herstel- en stimuleringsagenda (corona), doordat een deel van de middelen voor het uitwerkingsplan stimuleringsbudgetten nog niet zijn ingezet. Daarnaast is het saldo van de ontvangen compensatie van het rijk en de gedane uitgaven toegevoegd aan de reserve.

-842

Overzicht van algemene dekkingsmiddelen Verplichte indicatoren vanuit de regelgeving bij dit programma. Indicator

2018 2019 2020 2021

Woonlasten éénpersoonshuishouden

544

602

605

609

620

679

689

679

275

290

314

325

Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een éénpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten. Woonlasten meerpersoonshuishouden Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een meerpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten. WOZ-waarde woningen De gemiddelde WOZ waarde van woningen in 1.000 euro.

Specificatie algemene dekkingsmiddelen In de onderstaande tabel treft u het overzicht aan van de algemene dekkingsmiddelen. Deze inkomsten kenmerken zich door hun vrije bestedingsdoel. Voor de analyse van de belangrijkste verschillen wordt verwezen naar de financiële analyse algemene dekkingsmiddelen.

- Onroerend zaakbelasting

Begroot 2021

Begroot 2021 na wijziging

Realisatie 2021

6.047

6.004

- Hondenbelasting

- Precariobelasting

2.086

2.070

2.059

- Forensenbelasting

342

369

- Toeristenbelasting

749

811

- Opbrengst belastingen algemeen

-699

-691

-706

- Kosten

460

468

491

8.133

8.117

8.112

- Algemene uitkering

51.271

51.473

54.322

- Dividend uitkering

131

116

1.444

1.309

Subtotaal lokale heffingen

- Saldo financieringsfunctie - Overige algemene dekkingsmiddelen Totale algemene dekkingsmiddelen

-127

-20

60.852

61.038

63.839

Verschillen in optelling ontstaan door afronding.

Toelichting: Lokale heffingen: Betreft de heffingen waarvan de bestedingen niet wettelijk gebonden zijn. Voor meer informatie over de bruto-opbrengsten uit lokale heffingen wordt verwezen naar de paragraaf lokale heffingen. De opbrengst algemeen omvat de teruggevorderde invorderingskosten, alsmede de uitgekeerde woonlastenverlichting. De kosten betreft de aan Tribuut betaalde bijdrage in verband met deze heffingen. Algemene uitkering: Het gepresenteerde bedrag voor de algemene uitkering is inclusief het budget Wmo en verrekeningen die betrekking hebben op voorgaande jaren. Dividend: Dividend wordt ontvangen van de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en van waterbedrijf Vitens. Saldo financieringsfunctie: Onder het saldo van de financieringsfunctie wordt verstaan het saldo van (a) de betaalde rente over de aangegane leningen en over de aangetrokken middelen in rekening courant en (b) de

ontvangen rente over de uitzettingen. Overige algemene dekkingsmiddelen: Dit is de toegerekende rente over de eigen financieringsmiddelen en overige niet aan de andere categorieën toe te rekenen algemene dekkingsmiddelen.

Overzicht aanwending post Onvoorzien In de onderstaande tabel wordt de (eventuele) aanwending van het in de begroting opgenomen bedrag voor onvoorziene uitgaven verantwoord. (bedragen in euro)

Bedrag

Begroting 2021

101.000

Begroting 2021 na wijziging

91.000

Besteding 2021

Saldo onvoorzien per einde boekjaar

91.000

Overzicht incidentele lasten en baten Incidentele lasten

bedragen in € 1.000

Begroting

Begroting na wijziging

Incidentele baten Realisatie

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

1. Opgroeien in Epe

2. Actief in Epe

545

248

3. Zorg en Opvang

4. Leefbaar en veilig

5. Ruimte en wonen

200

323

388

302

6. Epe op orde

7. Duurzaamheid

8. Toezicht en handhaving

9. Bedrijvigheid

136

10. Weer aan het werk

915

11. Bestuur en Organisatie

Overhead

220

Algemene dekkingsmiddelen

2.070

2.086

2.075

8.858

8.847

21.906

6.657

5.200

17.140

9.068

10.078

23.813

8.727

7.286

20.517

Mutaties in reserves Totaal

Uit het overzicht blijkt dat de in deze jaarrekening verantwoorde incidentele lasten hoger zijn dan de incidentele baten. Hieruit wordt geconcludeerd dat de structurele lasten worden gedekt door structurele baten en een deel van de incidentele lasten gedekt wordt uit structurele baten. Uitgaven en inkomsten die voortkomen uit Corona zijn bestempeld als structureel met uitzondering van de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo). Toelichting incidentele bedragen in de realisatie > € 50.000: Programma 2: · Stimuleringsregeling jeugd €159.000 · Sportakkoord 2020-2022 € 85.000 Programma 5: · Invoering van de Omgevingswet € 314.000. · Verkoopopbrengst snippergroen € 59.000 van onroerend goed en de daaruit voortvloeiende eenmalige kosten € 56.000 · Opbrengst vanuit bouwgrondexploitatie € 245.000. Programma 9:

· Programma Veluwe-op-1: aanleg van routes en paden € 132.000. Programma 10: · Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) € 914.000 Overhead: · Backoffice systeem Sociaal Domein € 109.000 · Archiefbewaarplaats € 93.000 Algemene dekkingsmiddelen: · Ontvangen Precariobelasting € 2.059.000

Mutaties in reserves (groter dan € 500.000): · Toevoeging aan de Reserve risico sociaal domein € 1.360.000 · Toevoeging aan de Reserve BUIG € 730.000 · Onttrekking aan de Reserve ICT € 528.000 · Toevoeging egalisatie bouwleges € 501.000 · Toevoeging Structuurvisies dorpscentra € 1.100.000 · Toevoeging Huisvesting onderwijsvoorzieningen € 4.903.000 · Toevoeging Herstel en Stimuleringsagenda € 5.004.000 · Onttrekking Herstel en Stimuleringsagenda € 1.198.000

Overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit overzicht ondersteunt bij de bepaling en de beoordeling van het structurele evenwicht voor 2021. Structurele toevoeging Begroting

Bedragen in € 1.000 Eenmalige dekkingsmiddelen

Begroting na wijziging

Structurele onttrekking

Realisatie

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

500

ICT investeringen

445

512

378

Vervanging openbare verlichting

276

Vervanging bruggen

Onderhoud Abri's

Aflossing achtergestelde lening Vitens

Verkoop aandelen VNB

Aflossing achtergestelde lening Nuon

Egalisatie winstuitkering Nuon

Overdracht RGV fietspaden

Huisvesting onderwijsvoorziening

500

Starterslening

Meubilair gymlokalen Participatie

Dekking kapitaallasten Totaal

875

389

1.492

613

2.247

856

Bezoldiging topfunctionarissen De Wet Normering Topinkomens (WNT) stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De toegekende bezoldigingen liggen onder de bezoldigingsnorm. Gegevens 2021

C. Kats

D. Kattenberg

Functiegegevens:

Gemeentesecretaris

Griffier

Aanvang en einde dienstverband

1-1 t/m 31-12

Omvang dienstverband (in fte)

0,89

Dienstbetrekking

Bezoldiging 2021: Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

109.232

81.364

Beloningen betaalbaar op termijn

20.654

14.602

Subtotaal Individueel toepasselijk WNT-maximum Onverschuldigd betaald bedrag

129.886

95.966

209.000

186.010

n.v.t.

129.886

95.966

Motivering indien overschrijding

n.v.t.

Toelichting vordering onverschuldigde betaling

n.v.t.

Totale bezoldiging 2021:

Gegevens 2020 Aanvang en einde dienstverband

1/1 - 31/12

1-1 t/m 31-12

Omvang dienstverband (in fte)

0,89

Dienstbetrekking

Bezoldiging 2020: Beloning

108.243

74.861

Beloningen betaalbaar op termijn

19.601

13.440

Subtotaal Toepasselijk WNT-maximum Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging 2020:

127.844

88.301

201.000

178.667

n.v.t.

127.844

88.301

Gerealiseerde baten en lasten per taakveld Programma / taakvelden Programma 1: Opgroeien in Epe

Baten

Lasten

Saldo

972.934

14.391.303

-13.418.370

4.1

Openbaar basisonderwijs

185.253

-185.253

4.2

Onderwijshuisvesting

79.915

1.471.026

-1.391.111

4.3

Onderwijsbeleid en leerling zaken

874.086

2.288.195

-1.414.109

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

125.704

-125.704

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

18.933

804.555

-785.622

6.2

Wijkteams

802.878

-802.878

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

7.151.777

-7.151.777

6.82

Geëscaleerde zorg 18-

644.589

-644.589

7.1

Volksgezondheid

917.325

-917.325

Programma 2: Actief in Epe

655.546

4.535.533

-3.879.987

5.1

Sportbeleid en activering

97.809

507.280

-409.471

5.2

Sportaccommodaties

495.428

1.593.718

-1.098.289

5.3

Cultuur: presentatie, productie, participatie

691.889

-691.889

5.4

Musea

646.283

-646.283

5.6

Media

58.006

1.096.363

-1.038.357

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

4.302

Programma 3: Zorg en opvang

1.507.394

11.290.289

-9.782.894

1.050

1.257.376

-1.256.326

857.611

-857.515

Inkomensregelingen

14.275

336.028

-321.754

6.4

Begeleide participatie

828.792

-828.792

6.5

Arbeidsparticipatie

6.6

Maatwerkvoorziening (WMO)

1.089.940

-1.089.940

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

434.579

5.788.401

-5.353.822

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

518.682

-518.682

6.81

Geëscaleerde zorg 18+

1.028.545

275.746

752.799

7.1

Volksgezondheid

28.850

337.713

-308.863

Programma 4: Leefbaar en veilig

37.191

2.486.451

-2.449.260

2.269.405

-2.269.405

37.191

157.416

-120.224

59.631

-59.631

Programma 5: Ruimte en wonen

4.172.338

4.085.034

87.304

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

1.852.962

664.480

1.188.482

5.4

Musea

121.534

275.688

-154.154

5.5

Cultureel erfgoed

40.952

-40.952

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

42.143

63.994

-21.852

8.1

Ruimtelijke ordening

157.882

1.116.542

-958.660

8.2

Grondexploitatie (niet-bedrijven terreinen)

8.3

Wonen en bouwen

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

6.2

Wijkteams

6.3

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

1.2

Openbare orde en veiligheid

8.3

Wonen en bouwen

Programma 6: Epe op orde

665.209

359.802

305.406

1.332.609

1.563.575

-230.966

1.432.588

5.712.840

-4.280.252

2.1

Verkeer en vervoer

79.732

2.899.807

-2.820.075

2.2

Parkeren

1.554

22.126

-20.572

2.5

Openbaar vervoer

1.809

-1.809

5.5

Cultureel erfgoed

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

211.921

1.774.761

-1.562.840

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

1.139.381

1.014.337

125.044

7.741.414

7.533.977

207.437

161

-161

Programma 7: Duurzaamheid 0.64

Belastingen overig

7.2

Riolering

2.830.085

2.388.839

441.246

7.3

Afval

4.650.567

3.504.661

1.145.906

7.4

Milieubeheer

260.762

1.640.317

-1.379.555

Programma 8: Toezicht en handhaving

220.806

928.982

-708.175

1.2

Openbare orde en veiligheid

197.306

765.007

-567.701

8.1

Ruimtelijke ordening

102.839

-102.839

8.3

Wonen en bouwen

23.500

61.136

-37.636

-15.095

928.098

-943.194

Programma 9: Bedrijvigheid 2.1

Verkeer en vervoer

3.1

Economische ontwikkeling

200.947

-200.947

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

127.750

-127.750

3.4

Economische promotie

-15.095

399.267

-414.363

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

200.134

-200.134

Programma 10: Weer aan het werk

8.206.170

15.822.662

-7.616.492

6.3

Inkomensregelingen

8.102.715

10.074.575

-1.971.860

6.4

Begeleide participatie

4.149.513

-4.149.513

6.5

Arbeidsparticipatie

103.455

732.217

-628.762

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

866.358

-866.358

438.469

3.373.796

-2.935.327

Programma 11: Bestuur en organisatie 0.1

Bestuur

15.871

1.793.417

-1.777.546

0.2

Burgerzaken

417.867

1.099.355

-681.488

0.8

Overige baten en lasten

4.731

476.449

-471.718

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

Overzicht algemene dekkingsmiddelen

4.576

-4.576

64.443.679

604.244

63.839.436

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11593380/2