XL businesspark deel 2_jaarstukken 2022, begrotingswijziging 2023, de begroting 2024 en de meerjaren

pagina

36 van 44

(Jî) port of Twente* XL BUSINESSPARK

Berekening benutting drempelbedrag schatklstbankieren (bedragen x 61000) Verslagjaar ;(1)

Drempelbedrag

1.000 Kwartaal 1

1.000 Kwartaal 2

1.000

1.000

Kwartaal 3

KwartaaM

ļw

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

207

113

10.103

(3a) — (1)»(2)

Rulmteonder het drempelbedrag

793

887

-

(3b)*(2)»(l)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

9.103

280 ;

720 -

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4d (l)s(4b)*0,02-f (4c)*0,002 meteen

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan C 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal d at de C 500 miljoen te boven gaat

37.478

37.478

37.478

37.478

- ļ

*

Drempelbedrag

1.000

1.000

1.000

1.000

minimum van C 1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buíten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (Sa)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(Sb)

Dagen in het kwartaal

(2)-(Sa)/(5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2 18.651

Kwartaal 3

10.279

Kwartaal 4

929.450

25.751

90

91

92

92

207

113

10.103

280

Tabel 25: benutting drempelbedrag schatkistbankieren (per kwartaal, op dag basis; bedragen in euro’s) Uit de tabel blijkt dat het drempelbedrag in het derde kwartaal werd overschreden.

pagina

37 wan 44

(jĩ) port of Twente XL BUSINESSPARK

3.3

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Hierna wordt per programma een nadere toelichting gegeven op de gerealiseerde lasten en baten en de verschillen ten opzichte van de begroting. Grondexploitatie

Lasten Verwering Sloop en sanering Bouw en woonrijp maken Plankosten en VTU Overige uitgaven Rentekosten Inflatie Totaal lasten

Primitieve begroting

Herziene begroting

Realisatie

Afwijking Lo.v. herziene begroting

180.229 748.533 709.183 121.516 266.614

121.621 1.574.215 1.026.558 86.382 481.443 84.683 3.374.902

107.365 1.123.543 867.667 200.000 247.645 104.208 2.650.428

2.026.074

* -72.864 375.010 158.484 78.484 -18.969 104.208 624.354

Uitgifte van bouwgrond (deelcanon A) Overige verkoopopbrengsten Bijdragen en subsidies Inflatie Bijdrage uit reserve Investeringsbudget Vrijval reserveringsvergoedingen Totaal baten

-28.941.403

-26.715.670

-43.571.918 -2.500

16.856.248 2.500

-144.347

-305.484

-29.085.750

-27.021.153

-17.844 -43.592.262

17.844 16.571.109

Saldo lasten en baten incl. mutaties reserves Winstneming boekjaar Mutatie OHW

-25.710.848 25.710.848

-24.370.725 1.767.251 22.603.474

-41.566.188 5.800.300 35.765.888

17.195.463 -4.033.049 -13.162.414

Baten

-305.484

Tabel 26: toelichting op overzicht baten en lasten, grondexploitatie Het in de grondexploitatie geïnvesteerd vermogen neemt af met C 41.566.188,-, terwijl verwacht werd dat de boekwaarde met 624.370.725 zou afnemen. Belangrijkste reden hiervoor is dat de uitgifte sneller verloopt dan afgelopen jaar verwacht (i.p.v. 20 hectare is 29,6 hectare uitgegeven). Op basis van de door de commissie BBV vastgestelde spelregels (‘percentage of completion) wordt een winst genomen van 5.800.300. Deze winstneming is C 4.033.049 hoger dan begroot, omdat de uitgifte sneller plaatsvindt dan vorig jaar verwacht. Sloop- en sanering Om tot levering van kavels over te gaan, is de uitvoering van bodemonderzoeken en het saneren van stortgaten vervroegd. De werkzaamheden passen binnen de grondexploitatie, maar leiden in het jaar 2022 tot een overschrijding. Bouw- en woonrijp maken Afgelopen jaar is een erfontsluitingsweg gerealiseerd in tranche 2, om de ontwikkeling van Heembouw en Bleckmann mogelijk te maken. Op totaalniveau blijven de uitgaven achter bij de planning. Belangrijkste verklaring daarvoor is dat de erfontsluitingsweg in het zuidelijk deel van tranche 2 niet in 2022 maar in 2023 wordt gerealiseerd. Daarnaast bleken er in de detailuitwerking besparingen mogelijk (met behoud van kwaliteit), waardoor een deel van het werk goedkoper is gerealiseerd.

» pagina

38 van 44

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Planontwikkeling De uitgaven aan planontwikkeling vallen 6158.484 lager uit dan begroot. Dit wordt voornamelijk verklaard doordat een lagere inzet nodig was van de projectorganisatie en het ingenieursbureau en een deel van de kosten ten laste van het havenproject zijn gebracht. In paragraaf 4.3 van het jaarverslag wordteen toelichting gegeven op de omvang van de projectorganisatie. Deze is in 2022 verder teruggebracht qua ureninzet. Overige uitgaven De kosten van het tijdelijk beheer van bouwterreinen zijn lager dan begroot. Reden hiervoor is dat de uitgifte sneller verloopt dan verwacht. Een belangrijk deel van de OZB-lasten over afgelopen jaar, is aan de afnemers doorbelast. Rente De rentekosten vallen iets hoger uit dan vorig jaar geraamd. Opbrengsten In de begroting werd aangenomen dat 20 hectare zou worden uitgegeven. In werkelijkheid is 29,6 hectare afgenomen, door Heylen Warehouses (3,5 hectare), Daytona Development (4,6 hectare), Heembouw (7 hectare), Panattoni (8,2 hectare), Tecnotion (2 hectare), Jalo Biopellets (3,5 hectare) en Eurol (0,8 hectare). Daarnaast zijn inkomsten ontvangen uit tijdelijke verhuur van een perceel buiten het projectgebied en verviel een reserveringsvergoeding aan RBT, door het besluit van één bedrijf om niet tot afname van de kavel over te gaan. Uitbreiding haven

Lasten Verwerving Aanpassen bestemmingsplan Realisatie kade en havenfaciliteiten Realisatie toegangswegen kade en terminal Plankosten Totale inws tering Balen Bijdrage Reglodeal en CTH (via provnde) Totale Investeringsbijdrage Saldo lasten en baten Mutatie balans

Primitieve begroting

Herziene begroting

87.908

Afwijking t.o.v. herziene begroling

Realisatie

97.675

-

3.030.275 410.060 116.349 3.643.592

2.484.000 632.944 651.245 3.865.864

2.000 1.858.567 168.596 109.225 2.138.388

97.675 -2.000 625.433 464.348 542.021 1.727.476

-3.643.592 -3.643.592

-3.865.864 -3.865.864

-2.138.388 -2.138.388

-1.727.476 -1.727.476 -

-

-

-

-

Tabel 27: toelichting op overzicht baten en lasten, uitbreiding haven Van de begroting (C 3.865.864) is C2.138.388 gerealiseerd. De uitgaven blijven achter op de planning. Belangrijkste reden daarvoor is dat dat bij verruiming van de Twentekanalen vertraging is ontstaan. Daardoor kon RBT pas later starten met het ‘waterzijdlge deel' van de nieuwe kade. De levering van de voor het project benodigde grond liep vertraging op omdat het Rijksvastgoedbedrijf daarvoor geen capaciteit beschikbaar had.

pagina

39 van 44

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Bowr-afdracht

afdracht Bovo aan de gemeente Almelo bijdrage van de deelnemers

Primitieve begroting

Herziene begroting

Realisatie

Alwijklng Lo.v. herziene begroting

1.309.351

1.192.908

1.776.168

-583.260

1.309.351

1.192.908

1.776.168

-583.260

Tabel 28: toelichting op overzicht baten en lasten, afdracht bovenwijkse voorzieningen Conform artikel 4.6 van de gemeenschappelijke regeling wordt bij elke uitgifte 6 6,- per m2 afgedragen aan de gemeente Almelo, ten behoeve van bovenwijkse voorzieningen. In 2022 is ê 1.776.168 afgedragen (gebaseerd op de uitgifte van circa 29,6 hectare). De afdracht is hoger dan begroot, omdat de uitgifte spoediger verloopt dan verwacht. Exploitatie erfpachtbedrijf

Primitieve begroting

Herziene begroting

Realisatie

Afwijking l.o.v. herziene begroting

Lasten 428.464 369.492 42.405 107.456 8.791 956.608

376.238 492.775 42.405 107.456 8.967 1.027.840

332.867 519.957 23.231 107.456 26.215 1.009.725

43.371 -27.182 19.174 -0 -17.248 18.115

Baten Erfpacht-ontvangsten (deelcanon A) Verhuur - ontvangsten Totaal baten

-1.847.051 -222.213 -2.069.264

-2.452.144 -222.213 -2.674.357

-2.608.191 -222.213 -2.830.404

158.047 156.047

Resultaat (saldo)

-1.112.656

-1.646.517

-1.820.679

174.162

Erfpacht - rente Erfpacht - afwaardering Verhuur-rente Verhuur - afschrijving Overig erfpacht/verhuur Totaal lasten

Tabel 29: toelichting op overzicht baten en lasten, exploitatie erfpachtbedrijf In 2022 is een positief exploitatiesaldo gerealiseerd van 61.820.679. Het resultaat van het erfpachtbedrijf is positiever dan begroot. Reden hiervoor is dat de uitgifte spoediger verliep dan verwacht. Investeringen in parkmanagement

Primitieve begroting

Herziene begroting

Realisatie

Alwijking t.o.v. herziene begroting

Lasten Btusvoorziening Beveiliging Bewegwijzering Overige kosten Rente Totale Investering Baten Deelcanon B (eenmalig) Bijdrage deelnemers Bijdrage uit reserve investeringsbudget

Saldo inclusief mualies reserves Afschrijving op de investering Mutatie balans

284.767 22.770 12.500 64.007 51.742 435.786

569.535 30.360

338.079 10.404

231.456 19.956

30.196 630.090

6.150 24.331 378.964

-6.150 5.864 251.126

-1.057.352 -241.087 -1.298.439

-1.182.967

-2.008.229

825.262

-1.182.967

-2.008.229

825.262

-862.653 -300.000 1.162.653

-552.877 -300.000 -852.877

-1.629.265 -300.000 -1.929.265

Tabel 30: toelichting op overzicht baten en lasten, investeringen parkmanagement

1.076.388 -1.076.388

h pagina

40 van 44

0 port of Twente* XL BUSINESSPARK

Het in parkmanagement voorzieningen geïnvesteerd vermogen neemt af met C 1.929.265 terwijl verwacht werd dat de boekwaarde met C 585.156 zou afnemen. Het verschil wordt verklaard dooreen latere realisatie van de blusleiding in tranche 2 en een hogere bijdrage van bedrijven (Deelcanon B), in verband met de snellere uitgifte. Beheerexploitaťe parkmanagement

Lasten Blusvoorziening: beheer en onderhoud Blusvoorziening: dotatie aan voorziening Beveiliging; beheer en onderhoud Beveiliging uitlezen camera's Beveiliging; vervanging Parkmanagement kosten Bewegwijzering Onderhoud hagen Overige kosten Groot onderhoud blusvoorziening Kosten openbedrijvendag Totaal lasten Baten Deelcanon B (jaarlijks) bedrijven Bijdrage openbedrijvendag Onttrekking voorziening grootonderhoud Totaal baten Resultaat (saldo)

Primitieve begroting

Herziene begroting

Realisatie

Afwijking !.o.v. herziene begroting

92.400 41.765 3.500 35.000

92.400 41.765

137.341 41.765

53.500

55.868

-2.368

85.000 500 27.316 86.342

35.000 10.500 27.316 15.599

371.823

276.080

19.094 18.540 18.518 17.812 228.772 12.349 550.058

15.906 -8.040 8.798 -2.212 -228.772 -12.349 -273.978

-383.970

-652.564

-383.970

-652.564

-735.277 -10.752 -228.772 -974.801

82.714 10.752 228.772 322.238

-12.147

-376.484

-424.744

48.260

-44.941 -

Tabel 31: toelichting op overzicht baten en lasten, onderhoud en beheer parkmanagement voorzieningen De exploitatie resulteerde in 2022 in een positief exploitatiesaldo van C 424.744. Het resultaat is 6 48.260 hoger dan begroot. Belangrijkste hiervoor is dat de jaarlijkse bijdrage van bedrijven hoger uitvalt dan begroot, omdat de uitgifte spoediger verloopt dan verwacht. In totaal is voor C 228.772 groot onderhoud uitgevoerd aan de blusvoorziening. Dit is vanuit de voorziening groot onderhoud onttrokken en heeft derhalve geen effect op het resultaat. Beheer openbare ruimte

Lasten Beheer en onderhoud openbare ruimte Gladheidsbestrijding Ingenieursbureau gemeente Almelo Dotatie aan voorziening vervanging Totale uitgaren Baten Bijdrage gemeente Almelo

Primitieve begroting

Herziene begroting

86.652 9.590 10.000

112.381 10.463

Realisatie

Ahvljklng t.o.v. herziene begroting

106.242

25.000 166.247 314.090

93.877 7.245 16.752 166.247 284.122

18.504 3.217 8.248 -0 29.969

-106.242 -106.242

-314.090 -314.090

-284.122 -284.122

-29.968 -29.968

-

Tabel 32: toelichting op overzicht baten en lasten, onderhoud en beheer openbare ruimte De uitgaven aan het beheer en onderhoud zijn lager dan begroot door de gemeente Almelo. Belangrijkste reden hiervoor is dat een minder intensief beheer nodig was dan in de begroting werd verondersteld.

pagina

41 van 44

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Wet Modernisering VPB-plicht overheidsondernemirtgen Sinds 1 januari 2016 is de wet 'Modernisering VPB-plicht overheidsondernemingen’ van toepassing. Dit betekent dat RBT als publiekrechtelijke rechtspersoon per 1 januari 2016 zelfstandig Vpb-plichtig is, voor zover zij een onderneming drijft. Dit houdt in dat op het niveau van RBT moet worden geïnventariseerd welke activiteiten worden verricht en of hiermee een onderneming in fiscale zin wordt gedreven. Om inzicht te krijgen in het effect op RBT heeft PWC in 2017 een quick scan uitgevoerd, gebaseerd op de jaarrekeningen over 2015,2016 en 2017 en de begrotingen voor 2019 en 2020. Hieruit kwam naar voren dat het PWC concludeerde dat geen sprake is van een onderneming in fiscale zin en dat derhalve geen Vpb-plicht ontstaat per 1 januari 2016. Vervolgens heeft PWC deze conclusie in 2018 voorgelegd aan de fiscus en hierop is in 2019 een reactie ontvangen. De inspecteur bevestigt hierin dat het grondbedrijf en de overige activiteiten van RBT niet Vpb-plichtig zijn (vanwege het ontbreken van het winststreven) en adviseert om dat jaarlijks te blijven monitoren. In 2021 heeft PWC de eerdere quick scan geactualiseerd, op basis van de jaarrekeningen voor 2018,2019 en 2020. Uit deze analyse is gebleken dat in deze járen geen sprake is van Vpb-plicht.

Dit omdat kan worden beargumenteert dat sprake is van een cluster van activiteiten en de optelsom van het resultaat van deze activiteiten verlieslatend is. Begin 2022 heeft PWC bevestigd dat deze conclusie in 2021 nog steeds actueel is. Met ingang van 1-1-2022 is wél sprake van Vpb-plicht, omdat de grondexploitatie verder is verbeterd en het resultaat van het cluster van activiteiten als gevolg daarvan structureel positief is. Hoeveel vennootschapsbelasting is verschuldigd, vergt nader onderzoek. Daartoe dient o.a. een fiscale openingsbalans en jaarwinstberekening te worden opgesteld. Op dit moment is enkel een globale inschatting beschikbaar van de verschuldigde vennootschapsbelasting in 2022. PWC schat in dat deze in een bandbreedte van 61,1 tot 61,35 miljoen ligt. Deze bandbreedte is gebaseerd op een aantal uitgangspunten en aannames. Allereerst is voor de berekening van het fiscale resultaat ten aanzien van de grondexploitatie aangenomen dat de gronden kwalificeren als voorraad. Deze gronden zijn op de fiscale openingsbalans gewaardeerd door middel van het contant maken van de verwachte kasstromen per 1 januari 2022. Vervolgens is de fiscale jaarwinst berekend. Ten aanzien van de overige activiteiten zijn twee inschattingen opgesteld, waardoor een bandbreedte is ontstaan.

De bovenkant van de bandbreedte is gebaseerd op het uitgangspunt dat bepaalde kosten, welke in aftrek zijn gekomen op het in voorliggende jaarrekening gepresenteerde resultaat (bijvoorbeeld afwaarderingen, afschrijvingslasten en dotaties aan voorzieningen) niet aftrekbaar zijn van de fiscale winst. De onderkant van de bandbreedte is gebaseerd op de aanname dat het fiscale resultaat van de verschillende activiteiten van RBT (m.u.v. de grondexploitatie) gelijk is aan het in voorliggende jaarrekening gepresenteerde resultaat. In voorliggende jaarrekening is uitgegaan van het gemiddelde van deze bandbreedte (61,225 miljoen). Wet Normering Topinkomens (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgestetd op basis van de volgende op gemeenschappelijke regelingen van toepassing zijnde regelgeving. Inde volgende tabel wordt een overzicht gegeven van de leden van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur, per 31-12-2022. Zowel het Dagelijks Bestuur als het Algemeen Bestuur wordt gevormd door politieke ambtsdragers, vanuit de deelnemende gemeenten en de provincie. Deze vervullen hun functie onbezoldigd en hebben geen dienstbetrekking bij het RBT.

pagina

42 van 44

0 port of Twente* XL BUSINESSPARK

Bestuurslid mevrouw M.T. van Haaf de heerG.H. ten Bolscher de heerA. Maathuis de heer J.M. van Rees de heer M.Vellen de heer D. Vermorken de heer J.B. Diepemaat de heerM.Teutelink de heer G. Gemis Mevrouw H. Steen

Deelnemer Provincie Overijssel Provincie Overijssel Gemeente Almelo Gemeente Almelo Gemeente Borne Gemeente Bome Gemeente Enschede Gemeente Enschede Gemeente Hengelo Gemeente Hengelo

DeaeUike/Aaemean tosJiM Dagelijks bestuur en Algemeen bestuur (lid) Algemeen bestuur (lid) Dagelijks bestuur en Algemeen bestuur (voorzitter) Algemeen bestuur (lid) Dagelijks bestuur en Algemeen bestuur Algemeen bestuur (lid) Dagelijks bestuur en Algemeen bestuur (lid) Algemeen bestuur (lid) Dagelijks bestuur en Algemeen bestuur (lid) Algemeen Bestuur (lid)

Bwldlging e e e e e e 6 6 e

Tabel 33: leden Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur in 2022 (stand van zaken per 31-12-2022). De directie van het Regionaal Bedrijventerrein Twente werd in 2022 (parttime) vervuld door de heer J.M. Geerdink. De heer Geerdink heeft geen dienstbetrekking bij het RBT, maar is voor deze functie gedetacheerd vanuit de gemeente Enschede. De aan de gemeente Enschede betaalde vergoeding past, ook indien deze wordt omgerekend naar een (theoretische) fulltime betrekking, binnen het bij wet vastgestelde bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen. Dit blijkt uit de volgende tabel. Gegevens 2022 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

J.M. Geerdink Projectdirecteur 01/01-31/12 0,67 nee

Subtotaal

110.094,21 0,00 110.094,21

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

144.720,00

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

0,00 110.094,21 N.v.t N.v.t

Gegevens 2021 Fļjnçiie.qęgevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking? Bezoldiging

J.M. Geerdink Projectdirecteur 01/01-31/12 0,67 Nee

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

106.745,20

Subtotaal

106.745,20

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

140.030,00

Totale bezoldiging

106.745,00

Tabel 34: overzicht van topfunctionarissen (bedragen in Cx 1).

0,00

pagina

43 van 44

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Wet open overheid Per 1 mei 2022 is de Wet openbaarheid van bestuur ingetrokken en is de Wet open overheid in werking getreden. De Wet open overheid geeft nieuwe en afwijkende spelregels voor actieve en passieve openbaarmaking. Het RBT geeft hieraan invulling door op haar website o.a. jaarstukken, bestuurstukken en relevante regelingen bekend te maken en informatie te verstrekken over de wijze waarop een informatieverzoek kan worden ingediend. In 2022 is er geen informatieverzoek bij het RBT ingediend. 3.4

Taakveldoverzicht (IV3)

In onderstaande tabel is het overzicht per taakveld (IV3) opgenomen, zoals voorgeschreven in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Taak\eldowrachl 2022 Balen I -4.287.676 -4.287.675

0. Bestuur en ondersteuning 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van B/L 2. Verkeer, vervoer en waterstaat -4.402.167 -314.090 2.1 Verkeer en vervoer -4.088.077 2.4 Ec. havens en waterwegen -28.788.404 3. Economie -28.788.404 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Totaal -37.478.246

Begroting 2022: Laslenl 4.925.403 2.628.060 0 2.297.344 4.338.782 314.090 4.024.692 28.214.061 28.214.061 37.478.247

Saldo 637.729 -1.659.615 0 2.297.344 -63.385 0 -63.386 -574.343 -574.343 0

Realisatie 2022: Baten | Saldo Lasten | -5.691.221 9.680.665 4.089.443 -5.591.221 4.936.111 -655.111 0 0 0 4.744.554 4.744.554 -65.311 -2.644.723 2.579.411 -284.122 284.122 0 -2.360.601 2.295.290 -65.311 -49.392.562 45.368.430 -4.024.132 -49.392.562 45.368.430 -4.024.132 -57.628.506 67.628.506 0

Tabel 35: taakveldoverzicht baten en lasten over 2022, afgezet tegen herziene begroting.

pagina

44 van 44

(jï) port of Twente* XL BUSINESSPARK

Deel III Overig 1.1

Gebeurtenissen na balansdatum

Artikel 29 BBV schrijft voor dat inzichten van belang voor de financiële positie, dienen te worden verwerkt in de jaarrekening, ook als deze inzichten zijn verkregen na 31 december, maar voor het vaststellen van de jaarstukken. Voor het boekjaar 2022 zijn geen relevante gebeurtenissen na balansdatum getypeerd. 1.2

Controleverklaring