XL businesspark deel 2_jaarstukken 2022, begrotingswijziging 2023, de begroting 2024 en de meerjaren

pagina

11 van 44

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Figuur2: visualisatie uitbreidingvan de laad- en loskade De uitvoering van het project is in het eerste kwartaal van 2022 gestart, na het onherroepelijk worden van de benodigde vergunningen (bouw- en waterwet). Afronding wordt voorzien in 2023. De investering in het project wordt volledig gedekt uit subsidies. Vanuit de Regiodeal Twente is een bijdrage van 6 2,3 miljoen toegekend en daarnaast hebben Gedeputeerde Staten van Overijssel besloten om (vanuit het vermogen van de inmiddels geliquideerde stichting Containerterminal Hengelo) eveneens C 2,3 miljoen beschikbaar te stellen. T/m 31-12-2022 is een voorschot verstrekt van (cumulatief) ë 4,1 miljoen en daarvan is (cumulatief) C2,4 miljoen besteed. In onderstaande tabel worden de in 2022 gerealiseerde lasten en baten weergeven en afgezet tegen de begroting. Investeringen in de laad-en loskade

begroot

realisatie

afwijking

Totaal lasten in 2022

3.865.864

2.138.388

1.727.476

Totaal baten in 2022 Saldo lasten en baten

-3.865.864 -í

-2.138.388 -I

-1.727.476

Tabel 3: investeringen in de laad- en loskade In 2022 is 6 2,1 miljoen geïnvesteerd. De uitgaven bleven achterop de planning. Reden daarvoor is dat bij verruiming van de Twentekanalen en aanleg van de zwaaikom vertraging is ontstaan. Daardoor kon RBT pas later starten met het ‘waterzijdige deel’ van de nieuwe kade en wordt een deel van de werkzaamheden doorgeschoven naar 2023. In 2022 hebben Gedeputeerde Staten van Overijssel ons bericht in te stemmen met een verlenging van de subsidietermijn tot 31-12-2023. De vertraging heeft daardoor geen negatief effect. Afgesproken is dat RBT (naast de afronding van de kade) ook de huidige lichtmasten inde middenberm van de weg naar de openbare kade verwijderd en nieuwe lichtmasten terug plaatst in de zijberm. Deze werkzaamheden kunnen binnen het beschikbaar gestelde budget worden uitgevoerd en hiermee wordt de bereikbaarheid van de kade verbeterd.

pagina

12 van 44

® port of Twente XL BUSINESSPARK

3.3

Parkmanagement

Door middel van parkmanagement wil het RBT op een zo goed mogelijke wijze beheer, onderhoud en kwaliteit van het gebied waarborgen. Een gezamenlijk parkmanagement biedt bedrijven de volgende voordelen: 1. Door voorzieningen collectief te realiseren zijn de investeringslasten per bedrijf lager; 2. Diensten kunnen gezamenlijk worden ingekocht en daardoor is mogelijk sprake van inkoopvoordelen; 3. Bedrijven kunnen gezamenlijk invloed uitoefenen op de kwaliteit van het bedrijventerrein. Daardoor wordt een mogelijke veroudering/verloedering voorkomen en is sprake van een waardevaste(re) investering. In 2008 is de Coöperatieve Vereniging Parkmanagement XL Businesspark opgericht. In de statuten van de Coöperatie, de algemene uitgiftevoorwaarden van het RBT en de gesloten erfpachtove reen komsten is verwoord dat de vereniging de volgende diensten en voorzieningen zal aanbieden: -

de (terrein) beveiliging van het XL Businesspark Twente (camera toezicht)

-

een bewegwijzeringsysteem

-

een centrale bluswatervoorziening

-

een glasvezelnet

-

onderhoud en beheer van de openbare ruimte

Investeringen De voorzieningen zijn en worden door het RBT aangebracht. Per 31-12-2022 is hier (per saldo) 6 2,7 miljoen in geïnvesteerd (met geleend geld). De investeringen worden gedekt uit de (bij gronduitgifte te vergoeden) éénmalige bijdrage van (gevestigde en te vestigen) bedrijven (van C 5,95 per m2). Daarnaast wordt jaarlijks C 300.000 op de investering afgeschreven. Daarmee wordt bewerkstelligt dat de investering in 2030 is afgewaardeerd. Afwaardering investeringen in parkmanagement In 2021 Is in het kader van de evaluatie afgesproken dat de jaarlijkse afschrijving op de investeringen in parkmanagement door RBT wordt gedekt en derhalve niet meer separaat worden doorbelast aan de deelnemers (zoals tot en met 2020 gebruikelijk). De afwaardering leidt derhalve tot een resultaat binnen RBT. In de volgende tabel wordt een overzicht gegeven van het verloop van het in parkmanagement geïnvesteerd vermogen. Investeringen in parkmanagementvoorzieningen

begroot

afwijking

4.645.464

Geïnvesteerd vermogen (boekwaarde) per 1-1-2022 Totaal lasten in 2022 Totaal baten in 2022 Afschrijving op investering Mutatie balans

realisatie

630.090 -1.182.967 -300.000 -852.877

Geïnvesteerd vermogen (boekwaarde) per 31-12-2022

378.964 -2.008.229 -300.000 -1.929.265

251.126 825.262 1.076.388

2.716.199

Tabel 4: ontwikkeling geïnvesteerd vermogen parkmanagement voorzieningen Het geïnvesteerd vermogen nam in 2022 af met 11,9 miljoen, terwijl in de begroting werd aangenomen dat de boekwaarde zou afnemen met 6 0,9 mln. Belangrijkste verklaring voor dit verschil is dat de uitgifte sneller verloopt dan verwacht, waardoor een hogere investeringsbijdrage is ontvangen. Daarnaast blijven de investeringen achter bij de begroting. Belangrijkste reden hiervoor is dat de aanleg van de blusleiding in

pagina

13 van 44

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

tranche 2 is vertraagd. Voor een uitgebreidere toelichting op de verschillen ten opzichte van de begroting wordt verwezen naar paragraaf 3.3 van de jaarrekening. Onderhoud en beheer parkmanągement voorzieningen In de overeenkomsten met bedrijven, algemene uitgiftevoorwaarden en statuten van de coöperatie is aangegeven dat de voorzieningen op termijn in erfpacht worden uitgegeven aan de coöperatieve vereniging parkmanagement. Tot die tijd is RBT verantwoordelijk voor het beheer en onderhoud van de gerealiseerde voorzieningen (o.a. de blusvoorziening en de camera’s) en verzorgt RBT de inning van de jaarlijkse contributiebijdrage (Deelcanon B). Deze bijdrage is vastgesteld op 6 0,89 per m2 (jaarlijks). Bij vaststelling van de jaarstukken 2019 is besloten om een bestemmingsreserve parkmanagement in te stellen. In deze reserve wordt het verschil tussen de door bedrijven betaalde contributie en de gerealiseerde uitgaven gereserveerd. In onderstaande tabel worden de in 2022 gerealiseerde uitgaven afgezet tegen de door bedrijven betaalde contributie. Onderhoud en beheer parkmanagement

begroot

Bestemmingsreserve per1-1-2022 (na resultaatbestemming 2021) Totaal lasten in 2022 Totaal baten in 2022 Saldo lasten en baten

276.080 -652.564 -376.484

realisatie

afwijking

547.577 550.058 -974.801 -424.744

Voorstel: dotatie aan bestemmingsreserve parkmanagment

424.744

Bestemmingsreserve per31-12-2022 (na resultaatbestemming 2022)

972.321

-273.978 322.238 48.260

Tabel 5: onderhoud en beheer parkmanagement In 2022 is een positief exploitatiesaldo gerealiseerd van 6 424.744,- en dat is 648.260 meer dan begroot. Belangrijkste reden hiervoor is dat de uitgifte sneller verloopt dan verwacht, waardoor al eerder contributiebijdragen zijn ontvangen (zie paragraaf 3.3 van de jaarrekening voor een nadere toelichting). Voorgesteld wordt om het exploitatiesaldo (het verschil tussen de door bedrijven betaalde contributie en de daaruit verrichte uitgaven) ten gunste van de bestemmingsreserve parkmanagement te brengen. Dit in lijn met voorgaande jaarrekeningen en de begroting 2022.

3.4

Erfpacht

De grond op het XL Businesspark wordt uitgegeven in eeuwigdurende erfpacht (landlease). Het RBT heeft om twee redenen voor deze landlease constructie gekozen: 1. Juridisch: met de uitgifte in erfpacht worden partijen verplicht lid te worden én te blijven van de “Coöperatieve Vereniging Parkmanagement” (een soort vereniging van eigenaren). Zo worden ‘free riders’ (bedrijven die wel mee profiteren echter niet meebetalen) voorkomen. 2. Financieel: het biedt partijen de volgende keuze: a. afkoop van de grondprijs in één keer; in dat geval is er, economisch gezien, geen verschil met eigendom; b. afkoop van de grondprijs in (maximaal) vijftig termijnen; deze vorm heeft het karakter van financiering door het RBT en is aantrekkelijk voor ondernemers om reden van het vermogensbeslag (liquiditeit).

pagina

M van 44

® port of Twente* XL BUSINESSPARK

Bedrijven betalen daarbij een jaarlijkse canon (annuïteit), die is afgeleid van de grondwaarde en een rentepercentage1. Wanneer bedrijven kiezen voor betaling van een jaarlijkse canon (optie b) geldt, in overeenstemming met de in 2008 vastgestelde en in 2011 gewijzigde Algemene Erfpachtvoorwaarden, een door het Dagelijks Bestuur vast te stellen basisrente, verhoogd met een opslag va n 1,5084. De basisrente wordt bepaald op basis van (1) de rente die RBT gemiddeld betaalt, (2) het rendement dat andere in erfpacht uitgevende instanties hanteren en (3) beleggingen met een vergelijkbaar risicoprofiel. Uitgangspunt is dat de totale canon (inclusief risico-opslag) marktconform is en derhalve aan de Europese staatssteunregels wordt voldaan. Voorraad erfpachtbedriif Indien een bedrijf opteert voor betaling van een jaarlijkse canon (optie b) wordt het perceel (tegen de economische waarde) ondergebracht in het ‘erfpachtbedrijf’. T/m 31-12-2022 is 6 66 miljoen in het erfpachtbedrijf geïnvesteerd (op basis van vreemd vermogen c.q. geleend geld). Het betreft hier in erfpacht uitgegeven gronden waarvan de toekomstige canonverplichtingen niet ineens zijn afgekocht (51,8 ha; 6 61,7 miljoen) en de investering in het containeroverslagterrein (6 4,2 miljoen). In de volgende tabel wordt een overzicht gegeven van het verloop van het in het erfpachtbedrijf geïnvesteerd vermogen.

Erfpachtbedrijf- ontwikkeling voorraad Geïnvesteerd vermogen (boekwaarde) per 1-1-2022 Gronduitgiften 1 verhuur in 2022 Afwaardering en afschrijving in 2022 "T... . ' ľ.............1 Geïnvesteerd vermogen (boekwaarde) per 31-12-2022

huur

erfpacht

totaal

4.345.815

57.882.726

62.228.541

0 -107.456

4.401.062 -519.957

4.401.062 -627.413

4.238.359

61.763.831

66.002.190

Tabel 6: ontwikkeling geïnvesteerd vermogen erfpachtbedrijf Het geïnvesteerd vermogen nam in 2022 toe met 6 3,7 miljoen, omdat voor drie percelen is gekozen voor betaling van een jaarlijkse canon. De erfpachtgronden worden in vijftig jaar afgewaardeerd. Bedrijven zijn daarna geen vergoeding meer verschuldigd voor de grond. Jaarexploitatie erfpachtbedriif In onderstaande tabel worden de lasten en baten in verband met de exploitatie van het erfpachtbedrijf weergegeven. Erfpachtbedrijf - exploitatie Totaal lasten in 2022 Totaal baten in 2022 Saldo lasten en baten

begroot

realisatie

afwijking

1.027.840 -2.674.357 -1.646.517

1.009.725 -2.830.404 -1.820.679

18.115 156.047 174.162

Tabel 7: jaarexploitatie erfpachtbedrijf Het afgelopen jaar resulteerde de exploitatie van het erfpachtbedrijf in een positief resultaat van 61,8 miljoen. Dat is 6 0,2 miljoen meer dan begroot. Belangrijkste reden hiervoor is dat de uitgifte sneller verloopt

1 Overeenkomstig de Algemene Erfpachtvoorwaarden wordt de rente voor tien jaar vooraf vastgesteld. Na afloop van deze termijn hebben bedrijven (opnieuw) de mogelijkheid om te kiezen voor afkoop van de (resterende) grondwaarde, of kunnen zij (opnieuw) voor betaling van een canon opteren (te berekenen op basis van de dan actuele basisrente).

pagina

15 van 44

® port of Twente XL BUSINESSPARK

dan begroot. Vooreen nadere toelichting op de gerealiseerde baten en lasten wordt verwezen naar paragraaf 3.3 van de jaarrekening. 3.5

Openbare ruimte

Inde gemeenschappelijke regeling is vastgelegd (in artikel 4.15) dat het onderhoud en beheer van de openba re ruimte wordt gedekt door de gemeente Almelo. Het gaat hierbij om de reguliere kosten van beheer, onderhoud en vervanging. Tevens is in de gemeenschappelijke regeling afgesproken dat de gemeente Almelo jaarlijks inzage geeft in de ontvangen onroerende zaakbelasting (als referentiekader). De uitgaven aan onderhoud en beheer worden per kwartaal aan de gemeente Almelo gefactureerd. In onderstaande tabel wordt een weergave gegeven van de uitgaven aan onderhoud en beheer. Alle uitgaven worden door de gemeente Almelo voldaan en daarmee is voor het RBT sprake van een neutraal exploitatiesaldo. Onderhoud en beheer openbare ruimte ļ Totaal lasten in 2022 Totaal baten ín 2022 Saldo lasten en baten

begroot

realisatie

afwijking

314.090 -314,090 0

284.122 -284.122

29.969 -29.968 0

Tabel 8: onderhoud en beheer openbare ruimte De uitgaven vallen ť 29.969 lager uit dan begroot. Belangrijkste reden is dat met een minder intensief beheer kon worden volstaan dan in de begroting aangenomen. Voor een nadere toelichting op de gerealiseerde baten en lasten wordt verwezen naar paragraaf 3.3 van de jaarrekening. Overzicht OZB Inkomsten De gemeente Almelo heeft ons bericht dat men in 2022 In totaal 61.837.749 aan OZB heeft opgelegd. Dit Is inclusief de aanslag die is opgelegd aan het RBT, vanwege de waarde van de geproduceerde bouwterreinen en de blusvoorziening (C 164.611). In totaal is 61.673.138 opgelegd aan de gevestigde bedrijven.

pagina

16 van 44

® port of Twente* XL BUSINESSPARK

4.

De paragrafen

Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft voor dat in het jaarverslag in afzonderlijke paragrafen wordt toegelicht in hoeverre is gehandeld in overeenstemming met de beleidslijnen die zijn vastgelegd in de begroting. Hierna wordt ingegaan op de voor RBT relevante paragrafen. Dit betreft onderhoud kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering, grondbeleid en weerstandsvermogen (van lokale heffingen is geen sprake). 4.1

Onderhoud kapitaalgoederen

In lijn met de in 2018 vastgestelde begroting is in 2018 gestart met de opbouw van een voorziening voor groot onderhoud aan de openbare ruimte (zie paragraaf 3.5) en de centrale blusvoorziening (zie paragraaf 3.3). In onderstaande tabel worden de in 2022 gerealiseerde toevoegingen en onttrekkingen aan de voorzieningen weergegeven. n

.'

j:

Verloopoverzicht voorzieningen Voorziening groot onderhoud parkmanagement Voorziening groot onderhoud openbare ruimte i

Boekwaarde Boekwaarde 1-1-2022 Toevoeging Onttrekking 31-12-2022 41.765 -228.772 191.643 378.650 669.072 166.247 0 835.319 208.012 -228.772 1.026.962 1.047.722

Tabel 9: voorzieningen voor groot onderhoud Parkmanagement De toevoeging aan de voorziening groot onderhoud parkmanagement is gebaseerd op een door adviesbureau Deerns opgesteld meerjarig onderhoudsplan (M JOP) voor de centrale blusvoorziening. Uit dit MJOP blijkt dat gedurende de levensduur van de blusvoorziening jaarlijks C 41.765 nodig is om de uitgaven aan groot onderhoud en vervanging te kunnen dekken. De eerste investering in groot onderhoud vond in 2022 plaats. Dit betrof onder andere de verplichte controle van de sprinklertanks. Daarvoor is in 2022 6 0,2 miljoen onttrokken uit de voorziening groot onderhoud, waardoor per saldo e 0,2 miljoen resteert. De voorziening voor groot onderhoud Parkmanagement wordt enkel aangewend voor (levensduur verlengend) groot onderhoud aan de blusvoorziening. Voor de op het bedrijventerrein gerealiseerde camera’s wordt geen voorziening opgebouwd. Deze hebben een relatief korte technische levensduur. Indien sprake is van een vervanging, wordt dat uit de reguliere beheerbegroting gedekt. Openbare ruimte De toevoeging aan de voorziening groot onderhoud openbare ruimte (1) is gebaseerd op de door de gemeente Almelo opgestelde onderhoudsbegroting, op basis van het huidige areaal. Inmiddels is 9096 van de openbare ruimte gerealiseerd. De voorziening (60,8 mln. per 31-12-2022) wordt enkel aangewend voor groot onderhoud aan de openbare ruimte.

De komendejaren worden daarin geen investeringen voorzien. RBT is verantwoordelijk voor groot onderhoud van de openbare ruimte, totdat de openbare ruimte (en daarvoor opgebouwde voorziening) aan de gemeente Almelo wordt overgedragen (zie artikel 3.8 van de gemeenschappelijke regeling). In 2021 is (in het kader van de evaluatie) besloten om in gesprek te gaan met de bedrijven (verenigd in de coöperatie parkmanagement) en de gemeente, om te komen tot een gewijzigde (toekomstige) rolverdeling. Daarbij is als uitgangspunt benoemd dat Almelo verantwoordelijk wordt voor het (technisch) groot onderhoud van de openbare ruimte en dan zal de voorziening groot onderhoud aan de gemeente Almelo worden uitbetaald.

pagina

17 van 44

(ĵî) port of Twente XL BUSINESSPARK

4.2

Financiering

Het beleid op het gebied van treasury is vastgelegd in het treasurystatuut, welke door het Algemeen Bestuur is vastgesteld op 6 juli 2017. Er is een werkgroep ingesteld, bestaande uit deskundigen op het gebied van treasury van de deelnemende gemeenten en de provincie. Deze werkgroep adviseert over de aan te trekken leningen en de renterisico’s. Van de per 31-12-2022 afgesloten leningen hebben 6 leningen (6 68 miljoen) een looptijd van langer dan één jaar en heeft één lening {6 6,5 miljoen) een looptijd van korter dan één jaar. Daarnaast is er een kredietfaciliteit met een limiet van í 35 miljoen. Per 31-12-2022 werd deze faciliteit niet benut. In de volgende tabel wordt een overzicht van de geldleningen en kredietfaciliteiten gegeven. Geldleningen en kredietfaciliteiten per 31-12-2022 lang lopende leningen f» 1 jaar) van tot percentage lening bedrag looptijd 2,010*54 BNG 8.500.000 10 10-7-2014 10-7-2024 1,320*54 BNG 6.500.000 10 23-12-2014 23-12-2024 1,700*54 12 5-11-2014 5-11-2026 BNG 10.000.000 -0,337*54 NWB 15.000.000 7 2-11-2020 2-11-2027 1,025*54 BNG 10.000.000 12 1-11-2016 1-11-2028 1.270*54 BNG 18.000.000 15 29-12-2016 29-12-2031 68.000.000 kortlopende leningen («1 iaar) 6.500.000 kasgeld BNG 6.500.000

1-12-2022

4-1-2023

kredietfaciliteiten (limiet) BNG 35.000.000 35.000.000

1-10-2009

1-1-2024

2,000*54

maand euribo^ Ũ.4%

Tabel 10: geldleningen en kredietfaciliteit (limiet) per 31-12-2022 In 2022 zijn twee langlopende geldleningen afgelost. Eén conform overeengekomen schema en één vervroegd. De vervroegde aflossing had een voordeel voor RBT en dankzij dit voordeel komt de gemiddeld in 2022 betaalde rente uit op 0,53*54. Over de lang lopende leningen wordt gemiddeld Q.9% rente betaalt. 4.2.1 Risicobeheer Het RBT verleent geen krediet. Derhalve beperkt het risico zich tot het renterisico. 4.2.2 Renterisico In de wet Fido wordt voorgeschreven dat aflossingen en renteherzieningen worden getoetst aan de zgn. renterisiconorm. Deze norm is voor gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 20'K) van het begrotingstotaal. In de volgende tabel vindt deze toetsing plaats. De toetsing is wettelijk voorgeschreven, maar geeft voor het RBT een enigszins vertekend beeld. Dit omdat het RBT zich in hoofdzaak bezighoudt met de ontwikkeling van een bedrijventerrein (lees: grondexploitatie) en daardoor feitelijk geen structurele jaarbegroting maargrondexploitatiebegroting kent.

pagina

18 van 44

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Renterisico Nieuw aangetrokken vaste schuld

werkelijk 2022 -

Betaalde aflossingen

20.000.000

Renterisico op vaste schuld

20.000.000

Renterisiconorm

2022

2021

Begrotingstotaal

35.180.903

19.284.916

Ministerieel vastgesteld “/o Renterisiconorm

20Vo

20V„

7.036.181

3.856.983

7.036.181

3.856.983

Toets Renterisiconorm Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld

20.000.000

Ruimte 4- Overschrijding -

-12.963.819

3.856.983

Tabel 11: toets aan de renterisiconorm (voor opbouw begrotingstotaal, zie paragraaf 2 van de jaarrekening) In 2022 heeft RBT twee langlopende leningen afgelost, van in totaal 6 20 miljoen. Conform de wet Fido dienen deze aflossingen te worden gepresenteerd als renterisico. Zoals hiervoor toegelicht geeft dit een vertekend beeld. Voor RBT brengt de aflossing namelijk geen risico met zich mee. Door de uitgifte van bouwkavels is sprake van een afnemende financieringsbehoefte en er is derhalve geen herfinancieringsnoodzaak. Ter beperking van renterisico's zijn de volgende maatregeten getroffen: -Alle leningen kennen een vaste rente en derhalve is er geen renterisico op de vaste schuld. - Uitgangspunt bij het aantrekken van leningen is dat spreiding wordt aangebracht in de lening portefeuille - Nieuwe leningen worden zoveel mogelijk afgestemd op de renteherzieningsdata in erfpachtcontracten 4.2.3 Kasbeheer In de wet Fldo wordt voorgeschreven dat korte financieringen worden getoetst aan de zogenaamde kasgeldlimiet. Deze limiet is voor gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 8,29h van het begrotingstotaal. In de volgende tabel wordt de gemiddelde korte financiering (per kwartaal) getoetst aan de kasgeldlimiet. De toetsing is wettelijk voorgeschreven, maar geeft voor het RBT een enigszins vertekend beeld.

Dit omdat het RBT zich in hoofdzaak bezighoudt met de ontwikkeling van een bedrijventerrein (lees: grondexploitatie) en daardoor feitelijk geen structurele jaarbegroting maar grondexploitatiebegroting kent. Uit de tabel blijkt dat het RBT het afgelopen jaar niet voldeed aan de voorgeschreven limiet. De minister van BZK (belast met het financieel toezicht op de gemeenschappelijke regeling) heeft daarvoor een ontheffing verleend. Dit voor het begrotingsjaar 2019 en de meerjarenraming2020 -2022.

pagina

19 van 44

(jî) port of Twente XL BUSINESSPARK

Kasgeldlimiet Omvang begroting per 1 januari 2022 Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag Kasgeldlimiet in bedrag

35.180.903 8,2016 2.884.834

I REALISATIE Kwartaal 1: jan-mrt

2: apr-jun

3: jul-sep

4; okt-dec

Jaar

16.333.333

13.833.333

9.833.333

4.666.667

11.166.667

Vlottende schuld Opgenomen gelden «1 jaar

-49.356

-197.425

Schuld in rekening-courant

0

Gestorte gelden door derden « 1 jaar I

Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld Totaal vlottende schuld

í

0

16.333.333

13.635.908

9.833.333

4.666.667

11.117.310

0

0

0

0

0

Vlottende middelen 0

Uitgeleende gelden < 1 jaar Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant

-489.875

0

3.688.030

519.483

929.410

Overige úitstaande gelden < 1 jaar

999.495

1.577.987

5.318.016

249.566

2.036.266

Totaal vlottende middelen

509.621

1.577.987

9.006.046

769.049

2.965.676

Totaal netto vlottende schuld

15.823.712

12.057.921

827.287

3.897.617

8.151.635

Toegestane kasgeldlimiet

2.884.834

2.884.834

2.884.834

2.884.834

2.884.834

-12.938.878

-9.173.087

2.057.547

-1.012.783

-5.266.801

ĨQētŞ kgsae.ldlimieļ

Ruimte (+J1 Overschrijding (-)

Tabel 12: kasgeldlimiet per kwartaal In de volgende tabel wordt de korte financiering afgezet tegen de lange financiering. Hieruit blijkt dat een relatief groot aandeel van het vreemd vermogen (860zb) langjarig is gefinancierd.

ļ

ultimo 2022

Lening O/G lang

68.000.000

860/»

Lening O/G kort

10.859.237

140/»

78.859.237

1000/»

ļ

ultimo 2021

78.000.000

750/»

25.513.357

250/»

103.513.357

1000/»

Tabel 13: verhouding financiering kort ten opzichte van lang (stand van zaken per 31-12-2022) 4.3

Bedrijfsvoering

In de gemeenschappelijke regeling wordt (in hoofdstuk 2 en 3) een beschrijving gegeven van de organisatie van het RBT en de taken en verantwoordelijkheden van het personeel. In aanvulling daarop wordt de administratieve en financiële organisatie beschreven in de financiële verordening, welke op 6 juli 2017 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door leden van de colleges van B&Wen GS van de deelnemers. Het Algemeen Bestuur benoemt, vanuit haar midden, de leden van het Dagelijks Bestuur. Het bestuur wordt ondersteund door een secretaris (4 uur per week), die alle uitgaande stukken mede ondertekent en verantwoordelijk is voorde controlling van besluiten van de directeur. Het

pagina

20 van 44

0 port of Twente' XL BUSINESSPARK

RBT heeft geen personeel in dienst: werkzaamheden worden verricht door ambtenaren van de deelnemende gemeenten en op detacheringsbasls ingehuurde medewerkers. De projectorganisatie is gevestigd in een voormalig woonhuis in het projectgebied (Columbus 17, Almelo). Per 31-12-2022 kende de projectorganisatie de volgende bezetting: Projectdirecteur

24 uur per week

Projectmanager/casemanager/secretaris

36 uur per week

Planeconoom

16 uur per week

Projectadministrateur

12 uur per week

Officemanager-

14 uur per week

Totaal (2,8 FTE)

102 uur per week

ţjĩ) port of Twente XL BUSINESSPARK ProjoctorganJiab* XL Bualnaaapartt

Projacldlractaur (24 uur)

Buainaaa In Twenta | Iftganáeunburtau

ļ

| Gamaanla Atmato ~] | Extama adyiaaufB

ļ

Twente Branding

P[oţ*ctrr.an*g«t

Offtcamanagai (94 «D

Projactaecratana

WaAplaln

(4IM)

Figuur 3: organisatieschema Naast de projectorganisatie is er een flexibele schil. De civieltechnische begeleiding wordt (op regiebasis) verzorgd door het ingenieursbureau van de gemeente Almelo en daarnaast wordt (op regie of opdrachtbasis) gebruik gemaakt van diverse externe deskundigen, zoals juridische adviseurs, duurzaamheid deskundigen, taxateurs, ICT-begeleiding, accountants, fiscalisten en archiefondersteuning. Tot slot is op het XL Businesspark een parkmanager actief (4 uur per week), in opdracht van de coöperatieve vereniging parkmanagement. De projectorganisatie werkt nauw samen met andere organisaties. De communicatie en marketing vindt mede plaats onder de merknaam Port of Twente. Port of Twente bundelt alle kracht van logistiek Twente om de sector te versterken, te verduurzamen en de Twentse economie te ondersteunen. Port of Twente is belangenvereniging, havenbeheerder, grondbedrijf en vestigingsloket in één. Tot slot wordt samengewerkt met de andere topwerklocaties in Twente (Kennispark Twente, High Tech Systems Park, ConnectU en Technology Base) aan een gezamenlijke profilering. 4.4

Verbonden partijen

Het Regionaal Bedrijventerrein Twente heeft stemrecht en zeggenschap in het 'Coöperatief Parkmanagement XL Businesspark Twente u.a.” en daarmee een bestuurlijk belang in deze organisatie. De

pagina

21 van 44

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

coöperatie zetelt in Almelo en is op 23 oktober 2008 opgericht om parkmanagement te voeren op het XL Businesspark. Dit om 'op een creatieve en innovatieve wijze vorm te geven aan de wens om de kwaliteit van het XL Businesspark Twente duurzaam te bevorderen en daarmede een courante vestigingsplaats in stand te houden'. Vanuit deze doelstelling houdt de coöperatie zich bezig met (bijvoorbeeld) het beheer van camera's en de blusvoorziening. Door uitgifte in erfpacht (landlease) is het lidmaatschap van bedrijven op lange termijn geborgd. In geval van verkoop van het erfpachtrecht, gaat het lidmaatschap aan de coöperatieve vereniging en de hiermee samenhangende betalingsverplichting, over naarde volgende eigenaar. In contracten met gevestigde bedrijven en algemene uitgiftevoorwaarden is opgenomen dat de verantwoordelijkheid voor de parkmanagement voorzieningen op termijn wordt overgedragen aan de coöperatie. Tot op heden is het RBT verantwoordelijk voor het beheer van de gerealiseerde voorzieningen (zie ook paragraaf 3.3) en kent de coöperatieve vereniging (in financiële zin) feitelijk een slapend bestaan (onder regie van het RBT). Afgelopen jaar is met het bestuur van de coöperatie gesproken over de overdracht van taken en verantwoordelijkheden. Het bestuur heeft aangegeven de overdracht bij liquidatie van de gemeenschappelijke regeling te willen formaliseren. 4.5

Grondbeleid

4.5.1 De grondexploitatie Belangrijk doel van RBT is het voorzien in de behoefte aan bouwgrond voor met name grote ruimtevragers ( » 2 hectare). Dit omwille van het behoud en uitbreiding van werkgelegenheid in Twente. Bij start van het project is er voor gekozen om daartoe een actief grondbeleid te voeren. Inmiddels is alle benodigde grond in bezit van RBT. In deze paragraaf wordt ingegaan op de actuele waardering van de in het kader van het grondbeleid verrichte investeringen en daarbij gehanteerde uitgangspunten. De risicoanalyse en gevoeligheidsanalyse komen in paragraaf 4.5.2 aan de orde. Actuele waarderingen daarbijgehanteerde uitgangspunten T/m 31-12-2022 is (per saldo) 6 8,8 miljoen geïnvesteerd in de productie van bouwgrond

boekwaarde). Alle

investeringen zijn gefinancierd met vreemd vermogen (geleend geld). De grondexploitatiebegroting wordt jaarlijks opgesteld en geactualiseerd, om inzicht te verkrijgen in het eindresultaat van het project c.q. de terugverdiencapaciteit van de verrichte investeringen. Overeenkomstig de gemeenschappelijke regeling staan de deelnemers garant voor en delen zij in het eindresultaat van de grondexploitatie. Dit op basis van de in de gemeenschappelijke regeling vastgelegde verdeelsleutel. In de volgende tabel wordt de actuele grondexploitatie vereenvoudigd weergegeven. In de grondexploitatie is geen rekening gehouden met verschuldigde vennootschapsbelasting.

pagina

22 van 44

0 port of Twente* XL BUSINESSPARK

Grondexploitatiebegroting

Op EW

Op NOW

8.822.245

8.822.245

6.405.112

6.324.055

26.564.882

26.364.756

Boekwaarde per 31-12-2022 Kosten nominaal Kostenstijging Nog te maken kosten (K)

6.160.089 245.023

Opbrengsten nominaal Opbrengstenstijging Nog te realiseren opbrengsten (O)

25.901.444 663.438

-220.861

1,000ft Rente (nog te realiseren) Economische waarde (Opbr. - Kosten op NCW)

20.040.701

2025 Resultaat op Ew per 31-12-2025 2023 Resultaat op NCW per 1-1-2023 (bíj 1‘ft rente) 2023 Resultaatop NCW-teruggerekend op basis van

-11.558.386 -11.218.456 inflatie conform BBVrichtlijnen

-10.891.726

Tabel 14: Vereenvoudigde weergave van de grondexploitatie per 1-1-2022 (in euro’s). Het resultaat is berekend op basis van een begroting van (op eindwaarde) 6 6,4 miljoen aan nog te maken kosten en 626,6 miljoen aan nog te realiseren opbrengsten. In onderstaande tabel worden de daarbij gehanteerde rekenkundige parameters weergegeven. 2023

2024

Rentetoerekening

19b

19b

19b

Kostenstijging

3,79b

29b

29b

Opbrengstenstijging

3,79b

29b

29b

2025

Tabel 15: overzichtvan in de grondexploitatie gehanteerde reken pa ra meters De rentekosten zijn begroot op basis van de huidige portefeuille van langlopende leningen. Hierover wordt 0,99b rente betaald. De kosten- en opbrengstenstijging is begroot op basis van de Meerjarige Economische Verkenning (MEV) van het Centraal Planbureau (CPB) Uitgifteprognose In onderstaande grafiek wordt de in de grondexploitatie gehanteerde uitgifteprognose grafisch weergegeven en afgezet tegen de gerealiseerde uitgiften.

pagina

23 van 44

® port of Twente XL BUSINESSPARK

In de berekening wordt uitgegaan van de uitgifte van circa 14 hectare in 2023 en circa 4 hectare in 2024. In onderstaande tabel wordt de uitgifteprognose gespecificeerd en afgezet tegen de in 2022 gerealiseerde transacties. Voortgang gronduitgifte in m2

Prognose afname in grondexploitatie 2022

2023

stand van zaken 1-2-2023 2024

ĢgrsaliiggrtiQl-fla 2022 Heylen-T-Port Circular

21.270

Heylen - Citydockx

12.392

akte (gepasseerd)

Heylen - Kavel 4-2-0

139

akte (gepasseerd)

VDL grenscorrectie

akte (gepasseerd)

364

akte (gepasseerd)

Holland Food Group (Daytona)

46.050

akte (gepasseerd)

Heembouw (ARA)

70.049

akte (gepasseerd)

SCI Port of Twente (Panattonl)

61.685

akte (gepasseerd)

Jalo

35.391

akte (gepasseerd)

Tecnolon

19.955

akte (gepasseerd)

Eurol Perceel 1

8.000

akte (gepasseerd)

Piicllln 2Q23 ím bjil» ran flgţgĶendg grefscnKsmifl Heylen Warehouses (noord)

84.096

erţrachtovereenkomst

Brandsto Verkooppunt

13.666

erfķach (overeenkomst

Timberland

40.698

erfpachtovereenkomst

Verhuur aan CTT

5.528

huurovereenkomst

Overio Kavel achter Emergo

9.488

recht ven eerste koop

Kavel ten zuiden Kees Smit (rechts; A; tender)

23.558

tender loopt

Erve 1 Wolbert

7.732

tender start In 02

143.988 296.095 1 i Tabel 16: uitgifteprognose en in 2022 gerealiseerde transacties

40.778

4.5.2 Gevoeligheidsanalyse grondexploitatie Om inzichtte krijgen in het financieel effect van een (beperkte) aanpassing van de in de berekening gehanteerde rekenkundige uitgangspunten, is een gevoeligheidsanalyse uitgevoerd. Dit is een vorm van scenario denken. In de volgende grafiek wordt de uitkomst van de gevoeligheidsanalyse gepresenteerd (op eindwaarde per 31-12-2025). 0,4

0,3

0,2

0,1

0,0

-0,1

-0,2

-0,3

-0,4

-0,5

Afwijking per variabele (In mln. euro) kostenstijging 0,594 lager of hoger opbrengstenstijging 0,594 hoger of lager rente: 0,594 lager of hoger kostenraming (eenheidsprijzen) 594 lager of hoger grondprijs C 5 hoger of lager* uitgiftetempo een jaar sneller of langzamer

Figuur 5: gevoeligheidsanalyse: effect van bijstelling uitgangspunten grondexploitatie (op eindwaarde per 31-12-2025, bedragen xl miljoen euro) Ten opzichte van afgelopen jaar hebben bijstellingen verhoudingsgewijs een veel beperktere impact. Reden daarvoor is dat de doorlooptijd nog kort is. Over het merendeel van de kavels is bovendien een overeenkomst gesloten, waarin afspraken zijn vastgelegd over de te hanteren grondprijs. Deze kavels zijn in de gevoeligheidsanalyse niet langer meegenomen.

pagina

24 van 44

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

4.6

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Conform artikel 22 en 27 van de gemeenschappelijke regeling staan de deelnemers garant voor alle verplichtingen van (en delen zij in het resultaat van) RBT, overeenkomstig de vastgelegde verdeelsleutel. Hierna wordt een toelichting gegeven op de risico’s per programma en de mate waarin eventuele tegenvallers kunnen worden opgevangen. Grondexploitatie In de gemeenschappelijke regeling wordt toegelicht (in artikel 22) dat naast het resultaat van de grondexploitatie jaarlijks een risicoprofiel wordt vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Ter bepaling van dit profiel is een financiële risicoanalyse uitgevoerd, waarmee de grondexploitatiebegroting (en daarmee het begrote resultaat) in een breder perspectief wordt geplaatst. Dit op basis van een monte carlo simulatie. Uit deze (rekenkundige) analysevolgtdatheteindresultaatzich met 8096 zekerheid ineen bandbreedte begeeft van 4- 61,6 miljoen (een winst van C 13,2 miljoen) en - C 1,6 miljoen (een winst van 19,9 miljoen) op eindwaarde per 31-12-2025. Daarbij zijn de meest extreme scenario’s buiten beschouwing gelaten. Ten opzichte van vorig jaar is de bandbreedte beperkt (van */- C4 miljoen naar +Į- 61,6 miljoen). Reden hiervoor is dat ten opzichte van vorig jaar een groter aandeel in de totale kosten en opbrengsten is gerealiseerd, waardoor het effect van risico’s afneemt.

In 2021 was voor het eerst sprake van een winstgevende grondexploitatie. Het BBV schrijft voor dat deze winst geleidelijk wordt genomen, naar rato van de voortgang van het project. Dit op basis van de methode ‘percentage of completion', waarbij enkel winst wordt genomen waarover voldoende zekerheid bestaat. In onderstaande tabel wordt dit uitgewerkt. Op basis van de door de commissie BBV vastgestelde spelregels is in 2021 een winst van 2,1 miljoen genomen en wordt in 2022 een winst van 6 5,8 miljoen genomen. Dit wordt in onderstaande tabel toegelicht. i

Winstnemlna arondexploitatie Kosten Opbrengsten Resultaat op eindwaarde Af. risico (kans x gevolg) Gecorrigeerd resultaat

Totaal 174.680.205 186.238.591 11.558.386 -1.945.669 9.611.717

gerealiseerd 168.495.954 159.673.709

Percentage of completion

83^0

Totaal te nemen winst At al genomen in 2021 Te nemen In 2022

7.948.963 -2.148.663 ........... .. 5.800.300

84 gereal 9684 8684

nog te maken 6.184.251 26.564.882

risico 1084 584

kans x gevolg 618.425 1.328.244 1.946.669

9584 X 8684

.

.

1...................

ļ.

. .....................

Tabel 17: winstneming grondexploitatie In de berekening is rekening gehouden met een risicocorrectie van 61,9 miljoen, gebaseerd op 1096 hogere kosten en 596 lagere opbrengsten. De gehanteerde percentages zijn gelijk aan vorig jaar. Voor de opbrengstenraming is een lagere risico-inschatting gehanteerd dan voor de kostenraming, omdat de grondwaarde grotendeels vastligt in overeenkomsten. Omdat een risicocorrectie wordt toegepast, bestaat er een relatief hoge mate van zekerheid dat niet te veel winst wordt genomen. Ter vergelijking: de risico-analyse laat, bij 8096 zekerheid c.q. acceptatie van 1096 restrisico, een maximale verslechtering van 61,6 miljoen zien. De gehanteerde risico-afslag van C 1,9 miljoen ligt daarboven.

pagina

25 van 44

0 port of Twente' XL BUSINESSPARK

Erfpachtbedrijf Het erfpachtbedrijf kent jaarlijks een resultaat. Bij vaststelling van de begroting 2018 is besloten om een bestemmingsreserve op te bouwen, waaruit (eventuele) tegenvallers uit de erfpachtexploitatie kunnen worden gedekt. De financiële risico's zijn overigens relatief beperkt. Indien een erfpachter gedurende twee achtereenvolgende járen in verzuim is de canon te betalen, kan het erfpachtrecht worden opgezegd door RBT. De erfpachter is in dat geval verplicht om het perceel grond terug te leveren, inclusief het daarop gerealiseerde gebouw. Vervolgens zal RBT een openbare verkoping organiseren en wordt de opbrengst uit deze verkoop uitgekeerd aan de (hypotheekhouder van) erfpachter (na aftrek van het bedrag dat erfpachter nog verschuldigd is aan RBT). De bestemmingsreserve dient om de canon voor te schieten, totdat de verkoopopbrengst wordt uitgekeerd. Daarnaast is het denkbaar dat de opbrengst onvoldoende is om het aan RBT verschuldigde bedrag te dekken. Dat speelt bijvoorbeeld indien de opstallen nog in aanbouw zijn of indien sprake is van een zeer ernstige bodemverontreiniging. De kosten van sloop en/of sanering kunnen dan uit de bestemmingsreserve worden gedekt. Op dit moment is voor 51,8 ha gekozen voor betaling van een jaarlijkse canon en daarnaast verloopt de verhuur van de ondergrond van de containerterminal (2,5 ha.) via het erfpachtbedrijf.

Om inzichtte krijgen in de benodigde omvang van de risicoreserve is een risico-inschatting uitgewerkt. Op basis hiervan wordt geconcludeerd dat de huidige bestemmingsreserve (61 miljoen) volstaat om tegenvallers op te kunnen vangen. Parkmanagement In de overeenkomsten met bedrijven, algemene uitgiftevoorwaarden en statuten van de coöperatie is aangegeven dat de voorzieningen op termijn in erfpacht worden uitgegeven aan de coöperatieve vereniging parkmanagement. Tot die tijd is RBT verantwoordelijk voor het beheer en onderhoud van de gerealiseerde voorzieningen (de blusvoorziening en de camera’s) en verzorgt RBT de inning van de jaarlijkse contributiebijdrage (Deelcanon B). Bij vaststelling van de jaarstukken 2019 is besloten om een bestemmingsreserve parkmanagement in te stellen, waarin het exploitatiesaldo (het verschil tussen de door bedrijven betaalde contributie en de daaruit verrichte uitgaven) jaarlijks wordt gestort. In 2022 is een positief resultaat van 6424.744 gerealiseerd. Het Algemeen Bestuur wordt voorgesteld om dit resultaat te storten in de bestemmingsreserve parkmanagement, in lijn met voorgaande jaarrekeningen en de begroting voor 2022. Na resultaatbestemming is de bestemmingsreserve circa 61 miljoen. Investeringsbudget In 2016 hebben de deelnemende gemeenten en de provincie Overijssel een investeringsbudget ter beschikking gesteld van 6 9 miljoen.

Dit budget is in de periode 2017 t/m 2021 ingelegd en gestort in de reserve investeringsbudget. In deze periode is in totaal 6 3,7 miljoen uit de reserve onttrokken, ten behoeve van de realisering van T-Port Logistic Campus en de vestiging van Bleckmann. Binnen het Algemeen Bestuur en met raden en staten is afgesproken dat het investeringsbudget (door het Dagelijks Bestuur en gemotiveerd) wordt aangewend voor 1. maatwerk in acquisitie en 2. investeringen die het duurzame karakter van het XL Park versterken. Daarbij geldt dat aan een aantal criteria moet worden voldaan. Over nagenoeg alle kavels zijn inmiddels overeenkomsten gesloten met gegadigden. Een bijdrage in acquisitietrajecten is derhalve niet meer aan de orde. Mogelijk ontstaat wel een investeringsbehoefte op het gebied van duurzaamheid. Op dit moment wordt door Firan onderzocht hoe de verschillende duurzame initiatieven op het XL Businesspark zich energetisch tot elkaar verhouden en hoe deze initiatieven met elkaar verbonden kunnen worden (energy hub). Het Dagelijks Bestuur heeft besloten om het investeringsbudget in ieder geval te blijven reserveren binnen RBT, totdat het onderzoek van Firan is afgerond (volgens planning: medio 2023).

pagina

26 van 44

® port of Twente XL BUSINESSPARK

Algemene reserve Het Algemeen Bestuur wordt voorgesteld om het resultaat over 2022 (met uitzondering van het resultaat dat samenhangt met het beheer van de parkmanagementvoorzieningen) te storten in de Algemene Reserve. De algemene reserve neemt daardoor toe met 4,3 miljoen. In onderstaande tabel wordt de algemene reserve weergegeven, inclusief het aandeel daarin per deelnemer. 256.313

^ resultaat 2020)

Dotatie aan algemene reserve (voorstel)

4.319.811

resultaat 2022)

Algemene reserve na resultaatbestemming

4.576.124

Aandeel Almelo

1.052.508

Aandeel Borne

366.090

8»/.

1.052.508

23ţi

Aandeel Hengelo

1.052.508

230A

Aandeel Overijssel

1.052.508

23'X.

Totaal

4.576.124

100»A

Algemene reserve per 1-1-2022

Aandeel Enschede

23»/.

Tabel 18: algemene reserve en aandeel daarin per deelnemer Het resultaat over 2021 is uitgekeerd aan de deelnemers. Om voldoende liquide te blijven is dat dit jaar niet het voorstel. Daarbij speelt een rol dat 1. in 2024 twee leningen aflopen terwijl dan nog wel sprake is van financieringsbehoefte, 2. de rente het afgelopen jaar fors is toegenomen en 3. de gemeenschappelijke regeling naar verwachting in 2025 wordt beëindigd. Door het resultaat binnen RBT te reserveren, wordt het aantrekken van nieuwe leningen zoveel mogelijk te voorkomen. Inde (herziene) begroting 2023 en begroting 2024 wordt hierop een nadere toelichting gegeven. Ķengetaļlęn BBV Bij ministeriële regeling wordt voorgeschreven dat gemeenten en provincies met ingang van 2016 kengetallen moeten vaststellen en opnemen in hun begroting en jaarverslag (Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 9 juli 2015, nr. 2015-0000387198). De regeling geldt ook voor gemeenschappelijke regelingen. Het betreft kengetallen als de netto schuldquote, de solvabiliteitsratio, de belastingcapaciteit en een kengetal dat de boekwaarde van de grondexploitatie uitdrukt als percentage van de totale baten in de begroting. Een aantal specifieke eigenschappen van de organisatie van RBT maakt dat deze kengetallen voor RBT geen toegevoegde waarde hebben.

Zo is RBT volledig met vreemd vermogen gefinancierd, zijn de activiteiten van RBT naar hun aard eindig in de tijd en bestaan de baten en lasten van RBT bijna volledig uit aan de grondexploitatie gerelateerde kasstromen. De kengetallen zijn om die reden niet opgenomen in het jaarverslag. Er is wel een separate notitie beschikbaar waarin de kengetallen worden weergegeven.

pagina

27 van 44

® port of Twente* XL BUSINESSPARK

Deel II

Jaarrekening

Hierna wordt via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in jaar 2022 gerealiseerde beleid.

Tabel 19: balans per 31-12; bedragen in euro ’s

Balans per 31-12-2022 (in Ç) 2021 Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

2022 Activa Vaste activa Immateriële vaste activa

Materiele vaste activa Investeringen meteen economisch nut * gronden en terreinen * erfpachtsgronden Investeringen in openbare ruimte met een maatschappelijk nut * parkmanagement

4.238.359 61.763.831

2.716.199

4.345.815 57.882.725

Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk waaronder bouwgronden in exploitatie Uitzettingen meteen rentetypischelooptijd s eenjaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen Banksaldi Owriopende activa Per saldo te ontvangen omzetbelasting Transitoria Vooruitbetaalde kosten overige Nederlandse overheidslichamen Totaal vlottende activa

68.718.390

01

2021

256.313 6.868.734 4.744.554

256.313 6.575.727 . 2.293.838

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

1.026.962

1.047.722

Vaste schulden met een rentetypische looptijd i een jaar Opbrengstwaarde erfpacht Rijk (haven)

270.473

270.473

68.000.000 81.167.036

78.000.000 88.444.073

Voorzieningen

4.645.464

Financiële vaste activa Overige langlopende leningen

Totaal vaste activa

■o 2022

66.874.004

Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva

Vlottende passiva Netto vlottende schuld meteen rentetypische looptijd ŭ eenjaar. 16.771.207

52.537.095

833 6.321.277

152.046 1.987.722

4.360.070

1.986.643

Overige schulden

-

-

12.969 14.446 52.608

27.468.343

56.743.529

14.956

Crediteuren Opgenomen kasgeldleningen Aflossing BNG lening in noember 2022 OvertoiTransitorische rente Transitorische rente 0\«rige vooruitontvangen en nog te betalen bedragen

1.166.078 6.500.000 -

1.374.198 17.500.000 10.000.000

133.740

138.788

7.219.880

6.160.474

X Totaal vlottende passiva

15.019.697

35.173.460

r— DO

c

V)

Totaal vaste en vlottende activa

96.186.733

123.617.533

Totaal vaste en vlottende passiva

96.186.733

123.617.533

m

w V)

5 ĪO Ti

pagina

29 van 44

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

2.

Overzicht baten en lasten In de Jaarrekening Afwijking Lo.v. herz. begroting 2022

Herziene begroting

Realisatie

2022

2022

3.374.902 25.710.048 956.608 371.823 300.000 3.643.592 106.242 435.786 862.653 1.309.351

2.650.428 22.603.474 1.027.840 276.080 300.000 3.065.864 314.090 630.090 552.877 1.192.908

37.071.805

33.413.652

2.026.074 35.765.888 1.009.725 550.058 300.000 2.138.388 284.122 378.964 1.629.265 1.776.168 1.225.000 47.083.652

624.354 -13.162.414 18.115 -273.978 0 1.727.476 29.969 251.126 -1.076.388 -583.260 -1.225.000 -13.670.000

-29.085.750 -2.069.264 -383.970 -3.643.592 -106.242 -1298.439 0 0 -36.587.257

-27.021.153 -2.674.357 -652.564 -3.865.864 -314.090 -1.182.967 0 0 -35.710.995

-43.592.262 -2.830.404 -974.801 -2.138.388 -284.122 -2.008.229

16.571.109 156.047 322.238 -1.727.476 -29.968 825.262

0 -51.828.206

0 16.117.211

Saldo ven baten en lasten: (excl. reserve mutaties)

484.548

-2297.343

-4.744.554

2.447.211

Mutptips in de reserves: Storting deelnemers Investeringsbudget Dotatie aan bestemmingsreserve parkmanagement Onttrekking investeringsbudget tgvinvestering parkmanagerĩ Onttrekking Investeringsbudget tgv de GREX Onttrekking aan de algemene reserve Totaal

0

0

-241.087 -496.695 -737.782

0

0

0

Gerealiseerd resultaat (incl reserve mutaties)

-253.234

-2.297.343

-4.744.554

2.447.211

-1.112.658 -12.147 1.309.351 -

-1.646.517 -376.484 300.000 1.192.908 -1.767.251

184.540

-2.297.344

-1.820.679 -424.744 300.000 1.776.160 -5.800.300 1.225.000 -4.744.554

Overzicht baten en lasten 2022 (in«) Jaarschijt Lasten per program ma: 4 grondexploitatie 4 Idem: verrekend met onderhanden werk 4 erfpachtbedrijf 4 beheer parkmanagement * Afschrijvingen parkmanagement voorzieningen 4 Uitbreding haven 4 beheer openbare ruimte 4 Investeringen in parkmanagement 4 idem: verrekend met balans 4 Bovenwijkse Nŵorzieningen 4 afdracht VPB

Baten per programma: 4 grondexploitatie 4 erfpachtbedrijf 4 beheer parkmanagement 4 Uitbreding haven 4 beheer openbare ruimte 4 Investeringen in parkmanagement 4 bovenwijkse voorzieningen 4 bijdrage deelnemers aan het investeringsbudget

Waarvan: Erfpachtbedrijf Beheer parkmanagement Afschrijving Investering parkmanagement Bovenwijkse voorzieningen Wnstneming grondexploitatie Vennootschapsbelasting

Primitieve begroting 2022

0 0

Vcxorstel resultaatbestemming: Dotatie aan de bestemmingsreserve parkmanagement Dotatie aan de algemene reserve

winst winst verlies verlies winst verìies winst

-424.744 -4.319.811 -4.744.554

Tabel 20: gerealiseerd saldo van baten en lasten over 2022, afgezet tegen de (herziene) begroting en primitieve begroting; bedragen in euro’s Per saldo wordt C 35.765.888 ten gunste van het onderhanden werk gebracht en een batig resu Itaat gerealiseerd van 6 4.744.554. Daarvan heeft C 424.744 betrekking op het tijdelijk beheer van parkmanagementvoorzieningen en 6 4.319.811 op de overige activiteiten. Voorgesteld wordt om het (batige) exploitatieresultaat met betrekking tot het tijdelijk beheer van parkmanagement voorzieningen (e424.744) te storten in de bestemmingsreserve parkmanagement en het restant (í 4.744.554) te storten in de algemene reserve. In bovenstaand overzicht zijn de in de begroting opgenomen investeringen In, afwaarderingen van en afschrijvingen op parkmanagement investeringen meegenomen. Deze Investeringen worden verrekend met de balanspost materiële vaste activa, welke afneemt met C 1.329.265.

pagina

30 van 44

0 port of Twente* XL BUSINESSPARK

3.

Toelichtingen

3.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft en de financiële verordening van het RBT. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening en de resultaatbepaling Algemeen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Grondslagen resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Voor het nemen van winst op de grondexploitatie wordt in dit kader de ‘percentage of completion methode’ gevolgd, zoals voorgeschreven in het BBV. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van het stelsel van baten en lasten.

Grondslagen voor de balans Materiële vaste activa - investeringen meteen economisch nut De in erfpacht uitgegeven gronden zijn, voor zover de toekomstige canonverplichtingen niet ineens zijn afgekocht, onder de investeringen met een economisch nut gewaardeerd tegen gekapitaliseerde opbrengstwaarde. Uitgiften waarvan de toekomstige canonverplichtingen ineens zijn afgekocht zijn niet zichtbaar onder de Materiële Vaste Activa. Deze uitgiften blijven wel geregistreerd bij RBT. De grondwaarde en de investeringen in het overslagterrein C.T.T. zijn gewaardeerd onder de Gronden en Terreinen (met een economisch nut). De investeringen worden met ingang van 2018 afgeschreven in 15 jaar; op grond wordt niet afgeschreven. De toekomstige lasten worden gedekt uit de huurovereenkomst met C.T.T. (met een looptijd van 15 jaar). Materiële vaste activa - investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut De investeringen in Parkmanagement worden tegen historische kostprijs verantwoord onder de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Bijdragen van derden (gevestigde bedrijven) worden in mindering gebracht op de boekwaarde. Het restant wordt geactiveerd en hierop wordt jaarlijks C 300.000 afgeschreven. Naar de huidige inzichten is de investering in 2030 afgewaardeerd en afgeschreven.

Voorraden bouwgrond in exploitatie Deze zijn opgenomen tegen vervaardigingkosten inclusief de bijgeschreven rente en verminderd met de opbrengst wegens gerealiseerde verkopen c.q. bijdragen. Uitzettingen met rente-typische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

pagina

31 van 44

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Liquide middelen en overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Bestemmingsreserve erfpachtbedrijf Bij de uitgifte in erfpacht is bij de bepaling van de toekomstige canonverplichting (voor zover niet afgekocht) een opslagpercentage gehanteerd van J.,5%. Bij de (herziene) begroting 2018 is een bestemmingsreserve in het leven geroepen, ter dekking van tegenvallers binnen de erfpachtexploitatie. Bestemmingsreserve parkmanagement Tot op heden is het RBT verantwoordelijk voor de exploitatie van de parkmanagement-voorzieningen. Het resultaat wordt conform bestendige gedragslijn verrekend met de bestemmingsreserve parkmanagement. Bestemmingsreserve in vesteringsbudget De deelnemers hebben een investeringsbudget ter beschikking gesteld, ten bate van het acquisitieproces in brede zin. In het kader van de jaarrekening 2018 is besloten om een bestemmingsreserve in het leven te roepen, voor de stortingen in het investeringsbudget en de bestedingen vanuit dit budget. Voorzieningen Voor toekomstige vervangingsinvesteringen in het kader van het parkmanagement en toekomstig groot onderhoud en vervangingsinvesteringen in de openbare ruimte wordt een voorziening getroffen. Vaste schuld met rente-typische looptijd langer dan éénjaar Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen.

De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer. Het betreft fixe-leningen meteen vaste rente, die na afloop van de looptijd ineens worden afgelost. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

pagina

32 van 44

0 port of Twente' XL BUSINESSPARK

3.2

Toelichting op de balans per 31 december Ultimo 2022

Investeringen meteen economisch nut: Gronden en terreinen: Huurwaarde overeenkomst C.T.T.: - grondwaarde -voorzieningen

Ultimo 2021

3.116.250 1.122.109

3.116.250 1.229.565 4.345.815 4.345.815

Totaal gronden en terreinen

4.238.359 4.238.359

Geactiveerde erfpachtsovereenkomsten: Erfpacht City Doxx Almelo B.V. * Erfpacht T-port Logistic kavel 4B Erfpacht T-port Logistic kavel 4A * Erfpacht groep Heylen 2017 * Erfpacht grond Eurol (Rovag) Erfpacht groep Heylen 2018 Erfpacht Emergo Vastgoed BV Erfpacht T-Rort Logistic Erfpacht Kees Smit Erfpacht T-Port Water Side * * Erfpacht Gotten Almelo bv * Erfpacht T-Port Circular 21 B.V. Erfpacht T-Port logistic Campus kavel 4 deel 2c Totaal erfpachtsgronden

1.416.433 662.678 5507.291 7.283.229 4.032.505 3.364.513 4.701.615 5.918.122 10.572.746 6.612.967 8.934.285 2.831.725 125.723 61.763.831

57.882.725

4.645.464

5.759.322

Invasterinaen in de ooenbare ruimte meteen maatschaoDeliik nut: Investeringen parkmanagement Het verloop van de investering Is als volgt: Boekwaarde 1-1-2022: BIJ: * Centrale Blusvooraening 338.079 * 10.404 Beveiliging * Bewegwijzering * Overige kosten 6.150 Rente 24.331

667.776 5.348.117 7.349.753 4.060.297 3.394.914 4.742.276 5.967.693 10.657.597 6.680.102 9.014.200

58.859 49.299 2.500 32.178 378.964 5.024.428

142.836 5.902.158

AF: * *

Eenmalige bijdragen bedrijven Bijdragen reserve investeringsbudget Afschrijvingen

2.008.229 300.000 2.308.229 2.716.199

Boekwaarde 31-12-2022: .VQsrradęņ onriarhanden werk Het verloop van de voorraden onderhanden werk Boekwaarde 1-1-2022: BIJ: Uitgaven 2022 (zie ook par. 3.1.1)

866.308 90.386 300.000 1.256.694 4.645.464

bouwgronden In exploitatie) is als volgt: 50.388.432

70.979.099 2.561.065 73.540.164

2.026.074 52.414.506

AF: * * é

Uitgifte bouwgrond (deelcanon A) Bijdr. Reserve Investeringsbudget Vrijval reserveringsvergoeding Overige inkomsten

43.571.918 17.844 2.500

Onderhanden werk 31-12-22

94.135 43.592.262 8.822.244

Boekwaarde 31-12-2022: Wnstneming boekjaar 2022 Wnstnemlng boekjaar 2021

22.857.597 200.000

5.800.300 2.148.663

23.151.732 50.388.432

2.148.663 7.948.963 16.771.207

52.537.095

pagina

33 van 44

® port of Twente XL BUSINESSPARK

E

J O

4.359.237 833 6.322.110

1.986.643 152.046 1.987.722 12.989

14.956

14.446 52.608

O

‘

Owriae vlottende activa Rekening courant (banksaldi) * Vorderingen op openbare lichamen * Debiteuren * Nog te ontvangen * N.lo. omzetbelasting * Vooruitbetaalde kosten * ov. Nederlandse overheidslichamen

5

Ultimo 2022

Toelichting activa:

-

10.697.136

Tabel 21: toelichting op de balans - activa; bedragen in euro’s Specificatie bouwgrond in exploitatie ingevolge artikel 52d BBV T/m 31-12-2022 is C 8.822.245 geïnvesteerd in het kader van de grondexploitatie. In 2022 is de boekwaarde met C 41.566.188 afgenomen. Dit is het saldo van 6 2.026.074 aan vermeerderingen en 643.592.262 aan verminderingen. Naarde huidige inzichten wordt een winst gerealiseerd van 611.558.386 op eindwaarde per 31-12-2025. Op contante waarde per 1-1-2023 ís dat 611.218.456 bij discontering tegen rente (l'ŵ) en 610.891.726 bij discontering tegen inflatie (296, conform BBV richtlijnen). In onderstaande tabel wordt de grondexploitatiebegroting vereenvoudigd weergegeven. Op EW

Op NCW

8.822.245

8.822.245

6.405.112

6.324.055

26.564.882

26.364.756

Grondexploitatiebegroting Boekwaarde per 31-12-2022 Kosten nominaal Kostenstijging Nog te maken kosten (K)

6.160.089 245.023

Opbrengsten nominaal Opbrengstenstijging Nog te realiseren opbrengsten (O)

25.901.444 663.438

1 .0094 Rente (nog te realiseren)

-220.861

Economische waarde (Opbr. - Kosten op NCW) 2025 Resultaat op Ew per 31-12-2025 2023 Resultaat op NCW per 1-1-2023 (bij 194 rente)

20.040.701 -11.558.386

2023 Resultaat op NCW - teruggerekend op basis van 294 inflatie conform BBV richtlijnen

-11.218.456 -10.891.726

Tabel 22: vereenvoudigde weergave grondexploitatiebegroting; bedragen in euro’s De begrote winst is gebaseerd op een berekening van op eindwaarde 6 6.405.112 aan nog te maken kosten en 6 26.364.756 aan nog te realiseren opbrengsten. Uitgangspunt is een uitgifte van 10 hectare in 2023 en 4 hectare in 2024. De uitgifte en daarbij gehanteerde grondprijs is voor wat betreft 2023 gebaseerd op de gesloten ontwikkel-, erfpacht- en reservedngs-overeenkomsten en verwachting is dat de laatste kavels in 2024 worden uitgegeven. In de volgende tabel worden de rekenparameters waarvan wordt uitgegaan in de berekening weergegeven. De uitgangspunten in de berekening worden in paragraaf 4.5.1 van het jaarverslag nader toegelicht en onderbouwd en in paragraaf 4.5.2 van het jaarverslag in een breder perspectief geplaatst (risicoanalyse en gevoeligheidsanalyse).

pagina

34 van 44

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

2023

2024

2025

Rentetoerekening

196

19b

19b

Kostenstijging

3,79b

29b

29b

Opbrengstenstijging

3,79b

29b

29b

Tabel 23: rekenparameters in de grondexploitatie. Toelichting op de passiva Toelichting passiva: Eigen vermogen: Saldo per 1 jan. Uitbetaling deelnemers resultaat 2021 Resultaat bestemming 2020 best. Res erfpacht Resultaat bestemming best. Res parkmanag. Gerealiseerd resultaat I

Totaal:

Ultimo 2022

Ultimo 2021

2.550.151 -2.000.832

912.028

-293.006 4.744.554 5.000.867

-454.455 -201.260 2.293.838 2.550.151

1.000.000

1.000.000

Bestemmlngsreserves: Bestemmingsreserve Erfpacht Bestemmingsreserve Parkmanagement

547.577

254.571

Bestemmingsreserve Investeringsbudget

5.321.155 6.868.732

5.321.155 6.575.726

Totaal: Boekwaarde 1-1-22 1.000.000

Verloopoverzicht bestemmlngsreserves: Bestemmingsreserve Erfpacht Bestemmingsreserve Parkmanagement Bestemmingsreserve Investeringsbudget Totaal: ....

. í

..

254.571 5.321.155 6.575.726

Toevoeging 293.006 293.006

Onttrekking

Boekwaarde 31-12-22 1.000.000 547.577

-

5.321.155 6.868.732

.

Voorzieŗiinqen: Voorziening groot onderhoud Parkmanagement: Voorziening groot onderhoud Openbare Ruimte: Totaal:

Verloopoverzicht voorzieningen: Voorziening groot onderhoud Parkmanagement: Voorziening groot onderhoud Openbare Ruimte: Totaal:

Boekwaarde 1-1-22 378.650 669.072 1.047.722

Toevoeging 41.765 166.247 208.012

Perceel 50 jaar erfpacht Rijk Waarde grond rijksbezittingen (haven)

Unfllopęndę schulden Looptijd BNG 10 juli 2014 s 10 juli 2024 BNG 5nov2014"5nov2026 BNG 23 dec 2014 »23 dec 2024 BNG 1nov20^3nov 2025 BNG 1 nov2016»1 nov2028 BNG 29 dec 2016 = 29 dec 2031 NWB 2 nov 2020 " 2 nov 2027

Jaar 10 12 10 9 12 15 7

96 2,010094 1.700094 1.320094 0,685094 1.025094 1,270094 -0,337094

Ultimo 2022

Ultimo 2021

191.643 835.319 1.026.962

378.650 669.072 1.047.722

Boekwaarde 31-12-21 191.643 835.319 228.772 1.026.962

Onttrekking 228.772

Ultimo 2022 270.473

Ultimo 2021 270.473

8.500.000 10.000.000 6.500.000

8.500.000 10.000.000 6.500.000 10.000.000 10.000.000 18.000.000 15.000.000 78.000.000

10.000.000 18.000.000 15.000.000 68.000.000

1........... — Overige kortlopende schulden Crediteuren Opgenomen kasgeldleningen BNG 1 nov2016^-nov2022

1.166.078 6.500.000 6

0,335094 7.666.078

1.374.198 17.500.000 10.000.000 28.874.198

pagina

35 van 44

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Toelichting passiva: Ultimo 2022 Overlopende passiva Transltorische rente: BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG NWB Kasgeldlening 4-1-2023

8.500.000 10.000.000 6.500.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 18.000.000 15.000.000

2,010»A 1,70014 1.32014 0,33514 0,68514 1.02514 1,27014 -0,33714

175 57 8 62 62 62 3 59

81.914 26.548 1.881

Ultimo 2021

I

17.411 1.879 -8.171 12.278 133.740

1 A/gerond:

138.788

ļ I

-I

Overige uooruitontvanaen en noa te betalen bedragen; Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen reserveringsvergoedingen \foorultontvangen subsidie Haven Waarborgsommen sleutels Vooruitontvangen deelcanon B dlv. bedrijven I N.tb. omzetbelasting

Ultimo 2022 1.807.173 902.584 1.782.025 1.700

Verschuldigde omzetbelasting:

81.914 26.548 1.881 5.690 11.636 17.411 1.879 -8.171

Ultimo 2021 17.471 1.713.964 930.413 1.700 I

1

Vboruitontvangen Investeringsbudget

1.501.398 _____________ 5.994.880

3.496.926 ____________ 6,160,474

Tabel 24: toelichting op de balans - passiva; bedragen in euro’s Niet uit de balans blijkende verplichtingen. Voor de bezetting van de projectorganisatie (zie ook paragraaf 4.3 van het jaarverslag) zijn deels meerjarige detacheringsovereenkomsten gesloten. Daarnaast geldt dat één in 2022 aanbesteed werk in 2023 wordt gerealiseerd. De nog lopende contractverplichting is becijferd op 61.020.098. Benutting drempelbedrag schatkistbankieren ingevolge artikel 52c BBV Gemeenschappelijke Regelingen zijn, net als Gemeenten en Provincies, verplicht om overtollige middelen aan te houden in ’s Rijks schatkist. Ingevolge artikel 52c van het Besluit Begroting en Verantwoording wordt in de toelichting op de balans gerapporteerd over de benutting van het drempelbedrag. In onderstaande tabel is deze toelichting opgenomen, overeenkomstig de voorgeschreven methodiek.