XL businesspark deel 1_jaarstukken 2022, begrotingswijziging 2023, de begroting 2024 en de meerjaren

Dit resultaat betreft het saldo van de exploitatie van erfpachtgronden (C 1.820.679 winst), het parkmanagement (C 424.444 winst), de afwaardering van parkmanagementvoorzieningen (C 300.000 verlies), de afdracht voor bovenwijkse voorzieningen (61.776.168 verlies), de geschatte vennootschapsbelasting (61.225.000 verlies) en de winst die in 2022 op de grondexploitatie wordt genomen (C 5.800.300). Voorgesteld wordt om het exploitatieresultaat met betrekking tot het tijdelijk beheer van parkmanagement voorzieningen te storten in de bestemmingsreserve parkmanagement en het restant te storten in de algemene reserve. De algemene reserve neemt daardoor toe met C 4.319.811. Vorig jaar is het resultaat (over 2021) uitgekeerd aan de deelnemers. Om voldoende liquide te blijven, is dat dit jaar niet het voorstel. In paragraaf 4.6 wordt daarop een nadere toelichting gegeven. Het Dagelijks Bestuur

pagina

6 van 44

(Ĵ5) port of Twente XL BUSINESSPARK

2.2

Ontwerp besluit

Het Algemeen Bestuur van hetRBT Gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 29 maart 2022 Gelet op artikel 58, lid 3 van de Wet gemeenschappelijke regelingen;

BESLUIT 1. Kennis te nemen van de rapportage van de accountant; 2. De jaarstukken 2022 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp, inclusief: -

De grondexploitatie per 1-1-2023 (een winst van 611,6 miljoen op eindwaarde per 31-12-2025)

-

Het risicoprofiel per 1-1-2023 (een bandbreedte van een winst van 69,9 miljoen en 613,2 miljoen op eindwaarde per 31-12-2025)

3. Het (batige) exploitatieresultaat dat samenhangt met het (tijdelijk) beheer van parkmanagementvoorzieningen (6424.744) te storten in de bestemmingsreserve parkmanagement. 4. Het (batige) exploitatieresultaat dat samenhangt met de overige activiteiten (6 4.319.811) te storten in de algemene reserve 5. Het Dagelijks Bestuur voor het dienstjaar 2022, voorzover het de daarin opgenomen baten en lasten betreft, décharge te verlenen, behoudens eventuele later in rechte gebleken onregelmatigheden. Aldus gedaan door het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering van juni 2022.

Voorzitter

Secretaris

A. Maathuis

G. Kosters

pagina

7 van 44

® port of Twente* XL BUSINESSPARK

3.

Programmaverantwoording

In dit hoofdstuk wordt een beschrijving gegeven van de activiteiten van het RBT (de programma’s). Dit betreft grondexploitatie, de realisatie van een openbare kade, het parkmanagement, het erfpachtbedrijf en het beheer van de openbare ruimte. Per programma wordt een toelichting gegeven op de doelstelling zoals verwoord in de (herziene) begroting voor 2022 en de wijze waarop ernaar gestreefd is om het omschreven doel te bereiken. 3,1

Grondexploitatie

Hoofddoel van het RBT is te voorzien in de behoefte aan bouwrijpe grond met bedrijfsbestemming, toegespitst op grote ruimtevragers (» 2 hectare). Dit omwille van behoud en uitbreiding van werkgelegenheid in Twente. Werkgelegenheid Om inzicht te verkrijgen in de werkgelegenheid, is een uitvraag gedaan onder de op het terrein gevestigde bedrijven. Hieruit blijkt dat per 31-12-2022 circa 1.030 medewerkers in dienst zijn bij bedrijven op het XL Businesspark. Daarnaast is er (in seizoenen) sprake van een flexibele schil van circa 500 - 550 medewerkers (voornamelijk bij Bleckmann, Kees Smit en Timberland). Het aantal medewerkers per 31-12-2022 is minder dan een jaar eerder, met name omdat VDL per november gestopt is met de productie van gasturbines op het XL Businesspark en het merendeel van haar medewerkers heeft overgeplaatst naar VDL ETG aan de Bornsestraat in Almelo. Met de uitvraag is alleen Inzicht gekregen In de directe werkgelegenheid. Tegelijkertijd brengt de bouw ook (tijdelijk) werkgelegenheid met zich mee en ontstaan er banen bij bijvoorbeeld toeleveranciers. Om bouwgrond te kunnen produceren, transformeert (en transformeerde) het RBT agrarische gronden naar bedrijfskavels en openbare ruimte. Hiertoe voert (en voerde) het RBT een actief grondbeleid, waarbij de volgende activiteiten worden verricht: - het verwerven van ruwe bouwgrond

(afgerond)

- het slopen van opstallen en het saneren van de ondergrond

(989ĥ C gerealiseerd)

- de aanleg van openbare ruimte (bouw- en woonrijp maken)

(919b C gerealiseerd)

- het tijdelijk beheer van gronden en opstallen

(939b C gerealiseerd)

- planontwikkeling en begeleiding

(9196 C gerealiseerd)

- uitgifte van bouwgrond met bedrijfsbestemming

(859b C gerealiseerd)

- verkoop van bestaande gebouwen

(6796 e gerealiseerd)

In het uitgifteproces wordt actief met bedrijven meegedacht over de mogelijkheden om hun bedrijfspand en bedrijfsproces te verduurzamen. Dit bijvoorbeeld door de inzet van zonnepanelen, warmtepompen en het gebruik van duurzame (en circulair inzetbare) materialen. Daarnaast wordt bij de entree van het bedrijventerrein een brandstofverkooppunt gerealiseerd, waar o.a. LNG.CNG en waterstof (duurzame brandstoffen) zal worden aangeboden en taadpalen worden gerealiseerd. Van een groot aantal bedrijven is bekend dat zij zonnepanelen op hun dak hebben gerealiseerd of willen gaan realiseren. In potentie kan in totaal circa 54 GWh per jaar aan opwek via zonnepanelen worden gerealiseerd. Eén partij heeft voor reeds gerealiseerde zonnepanelen een toezegging voor terug levering gekregen. Overige partijen hebben voorbereidingen getroffen om panelen te plaatsen, maar ervaren dat zij geen aansluiting kunnen krijgen voor terug levering, vanwege congestie op het net. Het gaat daarbij om circa 32 GWh per jaar aan potentiële opwek via zonnepanelen dat niet wordt terug geleverd. Enexis en Tennet hebben investeringen aangekondigd om het netwerk te verzwaren. Verwachting van TenneT en Enexis is dat

pagina

8 van 44

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

het net in 2028/2029 voldoende is verzwaard. Om te onderzoeken of al eerder een (tijdelijke) oplossing mogelijk is, is door de provincie Overijssel en RBT opdracht verstrekt aan Firan om te onderzoeken hoe de verschillende duurzame initiatieven op het XL Businesspark zich energetisch tot elkaar verhouden en hoe deze initiatieven met elkaar kunnen worden verbonden (energy hub). Firan zal haar aanbevelingen in de eerste helft van 2023 rapporteren. Actuele waardering van de investeringen in de grondexploitatie T/m 31-12-2022 is 6 8,8 miljoen geïnvesteerd in de productie van bouwgrond. Dit betreft het saldo van 6 168,5 miljoen aan gerealiseerde investeringen en 6 159,7 miljoen aan gerealiseerde opbrengsten. Alle investeringen zijn gefinancierd met vreemd vermogen (geleend geld). De grondexploitatiebegroting wordt jaarlijks opgesteld en geactualiseerd, om inzicht te verkrijgen in het eindresultaat van het project c.q. de terugverdiencapaciteit van de verrichte investeringen. Afgelopen jaar werd een winst van 67,7 miljoen begroot, op eindwaarde per 31-12-2025. De geactualiseerde grondexploitatie sluit op een winst van 611,6 miljoen op eindwaarde per 31-12-2025 en verbetert dus met 63,8 miljoen op eindwaarde. In onderstaande tabel wordt het resultaat van de grondexploitatie teruggerekend (verdisconteerd) naar het huidige prijspeil.

Dit op basis van rente (196) en op basis van inflatie (296), zoals door de commissie BBV voorgeschreven. In de grondexploitatie is géén rekening gehouden met verschuldigde vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting hangt samen met het totaal aan activiteiten binnen RBT en wordt separaat begroot binnen de begroting van RBT. Eindwaarde per 31-12-2025

Contante waarde per 1-1-2023 Bij 196 discovering

Bij 296 discontering

(rente)

(inflatie)

Grex 1-1-2023

611,6 mln.

611,2 mln.

610,9 mln.

Grex 1-1-2022

67,7 mln.

67,6 mln.

6 7,3 mln.

Verschil t.o.v.

6 3,8 mln.

6 3,6 mln.

6 3,6 mln.

2022: Tabel 1: vergelijking grondexploitatie per 1-1-2023 met de grondexploitatie per 1-1-2022 De belangrijkste reden voor de verbetering van de grondexploitatie is dat in 2022 meer kavels zijn uitgegeven dan verwacht (29,6 hectare, ten opzichte van 20 hectare) en dat de uitgifte plaatsvond tegen een hogere prijs dan begroot. In gesloten ontwikkel- en erfpachtovereenkomsten is veelal opgenomen dat de grondprijs tot het passeren van de akte wordt bijgesteld op basis van de CPI-index. Deze index liet afgelopen jaar een stijging van 1096 zien en dit heeft een groot effect op de prijs van gerealiseerde en te realiseren uitgiften. Voor een uitgebreide toelichting op de grondexploitatie en de verschillen ten opzichte van afgelopen jaar wordt verwezen naar paragraaf 4.5.1. De risicoanalyse komt aan de orde in paragraaf 4.5.2. Op de volgende afbeelding wordt de actuele stand van zaken grafisch weergegeven.

pagina

9 van 44

0 port of Twente* XL BUSINESSPARK

Figuurl: stand van zaken gronduitgifte (de per 31-12-2022 geleverde percelen zijn rood weergegeven, de percelen waarover overeenkomsten zijn gesloten of binnenkort worden gesloten zijn gearceerd) In 2022 is 29,6 hectare uitgegeven, aan Heylen Warehouses (3,5 hectare), Daytona Development (4,6 hectare), Heembouw (7 hectare), Panattoni (8,2 hectare), Tecnotion (2 hectare), Jalo Biopellets (3,5 hectare) en Eurol (0,8 hectare). In totaal is t/m 31-12-2022107 hectare uitgegeven (8696 van het terrein). Over nagenoeg alle resterende gronden zijn overeenkomsten gesloten, waardoor het terrein op dit moment is ‘uitverkocht’. Voor Erve ’t Wolbert (het erf ten noorden van natuurgebied de groene delta) is in 2022 een tenderprocedure voorbereid, welke begin 2023 start. Bovenwijkse voorzieningen Conform artikel 4.6 van de gemeenschappelijke regeling wordt bij elke uitgifte C 6,- per m2 afgedragen aan de gemeente Almelo, ten behoeve van bovenwijkse voorzieningen. In 2022 is 61.776.168 afgedragen (gebaseerd op de uitgifte van 29,6 hectare). In 2021 Is in het kader van de evaluatie afgesproken dat de afdrachten door RBT worden voldaan en dus niet meer separaat worden doorbelast aan de deelnemers (zoals tot en met 2020 gebruikelijk). De afdracht leidt derhalve tot een resultaat binnen RBT. Dit resultaat is negatiever dan voor 2023 begroot omdat de uitgifte sneller verloopt dan verwacht.

In de volgende tabel wordt een overzicht gegeven van het verloop van het in de grondexploitatie geïnvesteerd vermogen (de boekwaarde). Dit betreft het saldo van de gerealiseerde investeringen en de opbrengsten uit gronduitgifte.

pagina

10van44

® port of Twente XL BUSINESSPARK

Investeringen in de grondexploitatie

begroot

Geïnvesteerd vermogen (boekwaarde) per 1-1-2022 (saldo) Totaal lasten in 2022 Totaal baten in 2022 Saldo lasten en baten r

realisatie

afwijking

50.388.432 2.650.428 -27.021.153 -24.370.725

2.026.074 -43.592.262 -41.566.188

Geïnvesteerd vermogen (boekwaarde) per 31- 12-2022 (saldo) ľTZ ,. ,l

8.822.244

In 2021 genomen winst Winstneming in boekjaar 2022 Onderhanden werk per 31-12-2022

2.148.663 5.800.300 16.771.207

1.767.251

624.354 16.571.109 17.195.463

-4.033.049

Tabel 2: ontwikkeling geïnvesteerd vermogen grondexploitatie Het geïnvesteerd vermogen (boekwaarde) nam in 2022 af met 6 41,6 miljoen, terwijl in de begroting werd aangenomen dat de boekwaarde zou afnemen met 6 24,4 mln. Belangrijkste reden hiervoor is dat de uitgifte sneller verloopt dan afgelopen jaarverwacht (in plaats van 20 hectare is 29,6 hectare uitgegeven) en de uitgifte plaatsvond tegen een hogere prijs dan begroot. Voor een uitgebreidere toelichting op de verschillen ten opzichte van de begroting, wordt verwezen naar paragraaf 3.3 van de jaarrekening. Het BBV schrijft voor dat de winst op de grondexploitatie geleidelijk wordt genomen, naar rato van de voortgang van het project. Op basis van de door de commissie BBV vastgestelde spelregels kan in 2022 een winst van 6 5,8 miljoen worden genomen. Dat is 64,0 miljoen meer dan begroot, omdat de uitgifte sneller verloopt dan vorig jaar verwacht. In paragraaf 4.6 wordt hierop een nadere toelichting gegeven. 3.2

Realisatie openbare laad- en loskade

In 2013 is op het XL Businesspark een openbare laad- en loskade en containeroverslagterrein opgeleverd. Deze laad- en losfaciliteiten versterken het internationale vestigingsklimaat en worden intensief gebruikt, door logistieke én technologische bedrijven. Het Algemeen Bestuur heeft bij vaststelling van de begroting 2020 besloten om de openbare kade met 150 meter uit te breiden, om de verwachte groei van containerstromen van en naar het XL Businesspark op de bestaande combiterminal op te kunnen vangen. Er wordt een nieuwe openbare kade gerealiseerd, zodat (daarna) de bestaande openbare kade kan worden verhuurd aan CTT (onder marktconforme condities). In 2022 is hierover een herziene huurovereenkomst met CTT gesloten. De nieuwe kade wordt, evenals de huidige kade, geschikt gemaakt voor het laden en lossen van klasse Va schepen met een diepgang van 2,80 m. Hierdoor kan het binnenvaartschip maximaal worden beladen en wordt vervoer over water nog aantrekkelijker. Door goederenstromen over het water af te wikkelen, wordt de Al bovenregionaal ontlast. Zo wordt een bijdrage geleverd aan regionale, provinciale en nationale duurzaamheids-doelstellingen. Deze 'modal shift’ leidt tot een verbeterde bereikbaarheid van Overijssel en een beperking van de CO2 uitstoot. Daarnaast draagt het project bij aan een versterking van het Internationa Ie vestigingskli maat.