Document · PDF

XL businesspark deel 1_jaarstukken 2022, begrotingswijziging 2023, de begroting 2024 en de meerjaren

Stedelijke commissie - BESTUUR EN MIDDELEN 22 mei 2023, gemeente enschedeBij agendapunt: Opiniërend: Jaarstukken 2022 en ontwerpbegrotingen 2024 gemeenschappelijke regelingen11.562 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

(jî) port of Twente' XL BUSINESSPARK

Gemeente Enschede T.a.v. de gemeenteraad Postbus 20 7500 AA ENSCHEDE

Projectbureau BEZOEKADRES

ColUFĨIĎUS 17 7609 RM Almelo

POSTADRES

Postbus 67 7600 AB Almelo

datum betreft

30-3-2023 Jaarstukken en begroting

telefoon

0546 85 18 88

fax

0546 85 19 12

info@portoftwente.com

internet

www. poitoftwente.com

KEM“™ UIT23.00013 uw kenmerk

Geachte raad, Overeenkomstig de gemeenschappelijke regeling Regionaal Bedrijventerrein Twente ontvangt u hierbij de jaarstukken over 2022, de (herziene) begroting voor 2023, de begroting 2024 en de meerjarenraming. Tevens informeren wij u over de ontwikkeling van de grondexploitatie. Jaarstukken 2022 is voor wat betreft gronduitgifte een absoluut recordjaar geweest voor het XL Businesspark. In totaal werd 29,6 ha. aan grond uitgegeven en gestart met de nieuwbouw van meerdere prachtige bedrijfsgebouwen, welke in 2023 in gebruik zullen worden genomen. Naar verwachting worden de laatste kavels op het XL Businesspark in 2023 en 2024 afgenomen en daarna bebouwd, waarmee de gemeenschappelijke regeling vervolgens in 2025 kan worden afgesloten (oorspronkelijke doorlooptijd was tot 2036). Op onderstaande afbeelding wordt in het rood aangegeven welke kavels t/m 2022 zijn uitgegeven. Over de gearceerde kavels is een overeenkomst tot uitgifte gesloten of is RBT vergaand in gesprek.

In 2022 is een positief resultaat gerealiseerd van C 4.744.554. Dit resultaat hangt voor een belangrijk deel samen met de winstneming op de grondexploitatie. Wij stellen het Algemeen Bestuur voor om het exploitatieresultaat met betrekking tot het tijdelijk beheer van parkmanagement voorzieningen (C 424.744,-) te storten in de bestemmingsreserve parkmanagement en het restant (C 4.319.811) te storten in de algemene reserve.

De jaarrekening is gecontroleerd door Eshuis Registeraccountants. De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven. Het verslag en de verklaring van de accountant treft u bijgaand aan. Grondexploitatie Afgelopen jaar werd een winst van C 7,7 miljoen begroot, op eindwaarde per 31-12-2025. De geactualiseerde grondexploitatie sluit op een winst van C 11,6 miljoen op eindwaarde per 31 -12-2025 en verbetert dus met C 3,8 miljoen op eindwaarde. De belangrijkste reden voor de verbetering van de grondexploitatie is dat in 2022 meer kavels zijn uitgegeven dan verwacht (29,6 hectare, ten opzichte van 20 hectare) en dat de uitgifte plaatsvond tegen een hogere prijs dan begroot. In de volgende grafiek wordt de actuele grondexploitatie afgezet tegen de eerdere inschattingen. Ontwikkeling grondexploitatie (op eindwaarde, in mln. C )

7,7

I I I -36,6

-35,8

Jaarrekening 2016 (einddatum grex: 2036)

Jaarrekening 2017 (einddatum grex: 2035)

Jaarrekening 2018 (einddatum grex: 2034)

-5Č

Jaarrekening 2019 (einddatum grex: 2030)

Jaarrekening 2020 (einddatum grex: 2028)

Jaarrekening 2021 (einddatum grex: 2025)

Jaarrekening 2022 (einddatum grex: 2025)

In 2016 werd verwacht dat het project in 2036 wordt afgerond met een verlies van C 36,6 miljoen. Naar de huidige inzichten wordt de grondexploitatie in 2025 afgesloten met een winst van C 11,6 miljoen. Begroting De komende járen wordt eveneens een positief exploitatieresultaat voorzien. Dit resultaat hangt (net als dit jaar) voor een belangrijk deel samen met de winstneming op de grondexploitatie. Wij zullen jaarlijks, bij behandeling van de jaarstukken en begroting, een voorstel voorleggen aan het Algemeen Bestuur m.b.t. de bestemming van het exploitatieresultaat. Verwachting is dat de laatste uitgiften plaatsvinden in 2023 en 2024 en de gemeenschappelijke regeling in 2025 kan worden beëindigd. Hiertoe worden de processtappen tot liquidatie van de gemeenschappelijke regeling verder uitgewerkt, in afstemming met specialisten van de deelnemers. Wij stellen het Algemeen Bestuur voor om bijgevoegde begroting vast te stellen. Door middel van deze brief stellen wij u in de gelegenheid om (binnen 12 weken) uw eventuele zienswijzen ten aanzien van de begroting kenbaar te maken. Wij vertrouwen er op u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Met vriendelijke groet, Dagelijks Bestuur van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente,

Bijlagen: - Jaarstukken 2022 - Verslag en verklaring accountant - Begroting 2023, 2024 en meerjarenraming 2025 t/m 2027

® port of Twente XL BUSINESSPARK

Begroting Herziene begroting 2023 Voorlopige begroting 2024 Meerjarenraming 2025 t/m 2027

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

ínhoud 1.

Inleiding

Voorstel aan het Algemeen Bestuur enOntwerp Besluit

2.1

Voorstel aan het Algemeen Bestuur

2.2

Ontwerp besluit

Programmaplan

3.1

Grondexploitatie

3.2

Parkmanagement

3.3

Erfpachten verhuur

3.4

Onderhoud openbare ruimte

De paragrafen

4.1

Onderhoud kapitaalgoederen

4.2

Financiering

4.3

Bedrijfsvoering

4.4

Verbonden partijen

4.5

Grondbeleid

4.6

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

De financiële begroting

5.1

De geprognosticeerde balans

5.2

Toelichting op de geprognosticeerde balans

5.3

De begroting van lasten en baten

5.4

Toelichting op de begroting van lastenen baten

5.5

De financiële positie van RBT

Datum

15-3-2023

pagina

2 van 31

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Inleiding

Voor u ligt de begroting van de gemeenschappelijke regeling Regionaal Bedrijventerrein Twente (RBT). Het betreft de (herziene) begroting 2023, de (voorlopige) begroting voor 2024 en de meerjarenraming 2025 2027. De (herziene) begroting voor 2023 fungeert als beleidsmatig en financieel kader waarbinnen het Dagelijks Bestuur kan opereren. Daarmee vormt de nu voorliggende (herziene) begroting voor 2023, de basis voor de jaarverslaglegging over het lopende jaar. De begroting 2024 geldt als voorlopig financieel kader. Dit voor zolang er nog geen nieuwe (herziene) begroting is vastgesteld. Met de meerjarenraming ten slotte, wordt een doorkijk gegeven naar de daarop volgende járen. Daarbij is nog geen rekening gehouden met de voorgenomen beëindiging van de gemeenschappelijke regeling. In de wet gemeenschappelijke regelingen is vastgelegd dat de begroting voor 30 april wordt verzonden aan Provinciale Staten van Overijssel en aan de Raden van de deelnemende gemeenten. Raden en Staten hebben vervolgens 12 weken om (indien gewenst) zienswijzen naar voren brengen. Voorliggende begroting is opgesteld met inachtneming van de financiële verordening van het RBT en het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Hierin wordt vastgelegd waar de begroting ten minste uit moet bestaan.

Dit betreft de beleidsbegroting (bestaande uit het programmaplan en de paragrafen) en de financiële begroting. Hierin is ook het jaarplan geïntegreerd, waarin de komend jaar te verrichten activiteiten worden omschreven.

pagina

3 van 31

0 port of Twente* XL BUSINESSPARK

Voorstel aan het Algemeen Bestuur en Ontwerp Besluit

2.1

Voorstel aan het Algemeen Bestuur

Almelo, 29 maart 2023 Vergadering Algemeen Bestuur juni 2023 Onderwerp:

Begroting 2023

Wij stellen u hierbij voor: 1. De herziene begroting 2023 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 2. De voorlopige begroting 2024 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 3. De meerjarenraming 2025 t/m 2027 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp 4. Het programma als beleidsinhoudelijk kader vast te stellen; 5. Het Dagelijks Bestuur voor de begrotingsjaren 2023 en 2024 te machtigen tot uitvoering van het programma, als opgenomen in dit voorstel; 6. Voor de járen 2023 en 2024 de lasten en baten van het programma - en daarbinnen de geraamde bedragen voor investeringen - als financieel kader vast te stellen; 7. Aan het Dagelijks Bestuur de uitgifte van gronden, binnen de kaders van deze begroting, te delegeren; Overwegingen Hierbij bieden wij u aan ter besluitvorming de (herziene) begroting voor 2023 en de (voorlopige) begroting voor 2024. Deze (programma) begroting vormt het financieel en inhoudelijk kader waarbinnen ons bestuur kan opereren. Daarmee vormt de nu voorliggende (herziene) begroting over 2023, de basis voor de jaarverslaglegging over het lopende jaar (2023). Tevens bieden wij u de begroting 2024 aan, welke fungeert als voorlopig financieel kader. Ten slotte is de meerjarenraming bijgevoegd, waarin een doorkijk wordt gegeven naar de daarop volgende begrotingsjaren (2025 t/m 2027).

Daarbij is nog geen rekening gehouden met de voorgenomen beëindiging van de gemeenschappelijke regeling. Het Dagelijks Bestuur,

pagina

4 van 31

ţjî) port of Twente' XL BUSINESSPARK

2.2

Ontwerp besluit

Het Algemeen Bestuurvan het RBT Gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 29 maart 2023 Gelet op artikel 58, lid 3 van de Wet gemeenschappelijke regelingen;

BESLUIT 1. De herziene begroting 2023 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 2. De voorlopige begroting 2024 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 3. De meerjarenraming 2025 t/m 2027 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp 4. Het programma als beleidsinhoudelijk kader vast te stellen; 5. Het Dagelijks Bestuur voor de begrotingsjaren 2023 en 2024 te machtigen tot uitvoering van het programma, als opgenomen in dit voorstel; 6. Voor de járen 2023 en 2024 de lasten en baten van het programma - en daarbinnen de geraamde bedragen voor investeringen - als financieel kader vast te stellen; 7. Aan het Dagelijks Bestuurde uitgifte van gronden, binnen de kaders van deze begroting, te delegeren; Aldus gedaan door het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering van juni 2023

Voorzitter A. Maathuis

Secretaris G. Kosters

pagina

5 van 31

(ĵĩ) port of Twente XL BUSINESSPARK

Programmaplan

In dit hoofdstuk wordt een beschrijving gegeven van de activiteiten van het RBT (de programma’s). Dit betreft grondexploitatie, parkmanagement, erfpachten het beheer van de openbare ruimte. Per programma wordt een toelichting gegeven op de doelstelling en de wijze waarop er naar gestreefd wordt om het doel te bereiken. 3.1

Grondexploitatie

Hoofddoel van het RBT is te voorzien in de behoefte aan bouwrijpe grond met bedrijfsbestemming, toegespitst op grote ruimtevragers (» 2 hectare). Dit omwille van behoud en uitbreiding van werkgelegenheid in Twente. Om bouwgrond te kunnen produceren, transformeert het RBT agrarische gronden naar bedrijfskavels en openbare ruimte. Hiertoe voert het RBT een actief grondbeleid, waarbij (o.a.) de volgende activiteiten worden verricht: - het verwerven van ruwe bouwgrond

(afgerond)

- het slopen van opstallen en het saneren van de ondergrond

(98Bí» 6 gerealiseerd)

- de aanleg van openbare ruimte (bouw- en woonrljp maken)

(9196 e gerealiseerd)

- het tijdelijk beheer van gronden en opstallen

(939ĥ č gerealiseerd)

- planontwikkeling en begeleiding

(9196e gerealiseerd)

- uitgifte van bouwgrond met bedrijfsbestemming

(8596 C gerealiseerd)

-verkoop van bestaande gebouwen

(6796 C gerealiseerd)

Daarnaast wordt een nieuwe openbare kade gerealiseerd, zodat ruimte ontstaat voor uitbreiding van de containerterminal (hierover later meer). In het uitgifteproces wordt actief met bedrijven meegedacht over de mogelijkheden om hun bedrijfspand en bedrijfsproces te verduurzamen. Dit bijvoorbeeld door de inzet van zonnepanelen, warmtepompen en het gebruik van duurzame (en circulair inzetbare) materialen. Daarnaast wordt bij de entree van het bedrijventerrein een brandstofverkooppunt gerealiseerd, waar o.a. LNG, CNG en waterstof (duurzame brandstoffen) zal worden aangeboden en laadpalen worden gerealiseerd. Van een groot aantal bedrijven is bekend dat zij zonnepanelen op hun dak hebben gerealiseerd of willen gaan realiseren. In potentie kan in totaal circa 54 GWh per jaaraan opwek via zonnepanelen worden gerealiseerd. Eén partij heeft voor reeds gerealiseerde zonnepanelen een toezegging voor terug levering gekregen. Overige partijen hebben voorbereidingen getroffen om panelen te plaatsen, maar ervaren dat zij geen aansluiting kunnen krijgen voor terug levering, vanwege congestie op het net. Het gaat daarbij om circa 32 GWh per jaar aan potentiële opwek via zonnepanelen dat niet wordt terug geleverd. Enexis en Tennet hebben investeringen aangekondigd om het netwerk te verzwaren. Verwachting van TenneT en Enexis is dat het net in 2028/2029 voldoende is verzwaard.

Om te onderzoeken of al eerder een (tijdelijke) oplossing mogelijk is, is door de provincie Overijssel en RBT opdracht verstrekt aan Firan om te onderzoeken hoe de verschillende duurzame initiatieven op het XL Businesspark zich energetisch tot elkaar verhouden en hoe deze initiatieven met elkaar kunnen worden verbonden (energy hub). Firan zal haar aanbevelingen in de eerste helft van 2023 rapporteren. Actuele waardering van de investeringen in de grondexploitatie T/m 31-12-2022 is ë 8,8 miljoen geïnvesteerd in de productie van bouwgrond. Dit betreft het saldo van C 168,5 miljoen aan gerealiseerde investeringen en e 159,7 miljoen aan gerealiseerde opbrengsten.

pagina

6 van 31

(j)) port of Twente XL BUSINESSPARK

Alle investeringen zijn gefinancierd met vreemd vermogen (geleend geld). De grondexploitatiebegroting wordt jaarlijks opgesteld en geactualiseerd, om inzicht te verkrijgen in het eindresultaat van het project c.q. de terugverdiencapaciteit van de verrichte investeringen. Afgelopen jaar werd een winst van í 7,7 miljoen begroot, op eindwaarde per 31-12-2025. De geactualiseerde grondexploitatie sluit op een winst van C 11,6 miljoen op eindwaarde per 31-12-2025 en verbetert dus met 6 3,8 miljoen op eindwaarde. In onderstaande tabel wordt het resultaat van de grondexploitatie teruggerekend (verdisconteerd) naar het huidige prijspeil. Dit op basis van rente (196) en op basis van inflatie (296), zoals door de commissie BBV voorgeschreven. In de grondexploitatie is géén rekening gehouden met verschuldigde vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting hangt samen met het totaal aan activiteiten binnen RBT en wordt separaat begroot binnen de begroting van RBT. Eindwaarde

Contante waarde per 1-1-2023

per 31-12-2025

Bij 196 discontering

Bij 296 discontering

(rente)

(inflatie)

Grex 1-1-2023

611,6 mln.

611,2 mln.

610,9 mln.

Grex 1-1-2022

67,7 mln.

67,6 mln.

67,3 mln.

Verschil t.o.v.

6 3,8 mln.

6 3,6 mln.

2022: Tabel 1: vergelijking grondexploitatie per 1-1-2023 met de grondexploitatie per 1-1-2022 De belangrijkste reden voor de verbetering van de grondexploitatie is dat in 2022 meer kavels zijn uitgegeven dan verwacht (29,6 hectare, ten opzichte van 20 hectare) en dat de uitgifte plaatsvond tegen een hogere prijs dan begroot. In gesloten ontwikkel- en erfpachtovereenkomsten is veelal opgenomen dat de grondprijs tot het passeren van de akte wordt bijgesteld op basis van de CPI-index. Deze index liet afgelopen jaar een stijging van 1096 zien en dit heeft een groot effect op de prijs van gerealiseerde en te realiseren uitgiften. Voor een uitgebreide toelichting op de grondexploitatie en de verschillen ten opzichte van afgelopen jaar wordt verwezen naar paragraaf 4.5.1. De risicoanalyse komt aan de orde in paragraaf 4.5.2. Op de volgende afbeelding wordt de actuele stand van zaken grafisch weergegeven. In onderstaande tabel wordt de geprognosticeerde ontwikkeling van het in grondexploitatie geïnvesteerd vermogen (de boekwaarde) weergegeven. Het resultaat op de grondexploitatie wordt geleidelijk genomen, naar rato van de voortgang van het project. Grondexploitatie

Boekwaarde grondexploitatie per 1 -1 Lasten Baten Saldo lasten en baten Boekwaarde grondexploitatie per 31-12 Wnstneming op de grondexploitatie Voorraad OHWper31-12

Jaarrekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

2025

Meerjarenraming 2026 2027

50.388.432

8.822.244

-9.041.669

-11.811.876

2.026.074 -43.592.262 -41.566.188

2.153.274 -20.017.187 -17.863.913

3.389.707 -6.159.914 -2.770.207

641.270 -387.779 253.491

8.822.244 5.800.300 16.771.207

-9.041.669 2.257.175 1.164.469

-11.811.876 1.202.802 -402.936

-11.558.386 149.446 0

-i

Tabel 2: geprognosticeerde ontwikkeling van het in grondexploitatie geïnvesteerd vermogen (op basis van de grondexploitatie per 1-1-2022)

pagina

7 van 31

0 port of Twente* XL BUSINESSPARK

Voor een nadere toelichting op de in 2022 te verrichten activiteiten en daarmee samenhangende lasten en baten wordt verwezen naar paragraaf 5.4. De in de grondexploitatie gehanteerde uitgangspunten komen in paragraaf 4.5 aan de orde. Conform artikel 4.6 van de gemeenschappelijke regeling wordt bij elke uitgifte C 6,- per m2 afgedragen aan de gemeente Almelo, ten behoeve van bovenwijkse voorzieningen. In de periode 2017 t/m 2020 werd deze afdracht doorbelast aan de deelnemers. In 2021 is in het kader van de evaluatie afgesproken dat de afdracht door RBT wordt gedekt. In 2023 wordt naar verwachting 6 863.928 afgedragen, gebaseerd op de uitgifte van 143.988 m2.

Realisatie openbare laad- en loskade In 2013 is op het XL Businesspark een openbare laad- en loskade en containeroverslagterrein opgeleverd. Deze laad- en losfaciliteiten versterken het internationale vestigingsklimaat en worden intensief gebruikt, door logistieke én technologische bedrijven. Besloten is om een nieuwe openbare kade van 150 meter te realiseren, zodat (daarna) de bestaande openbare kade kan worden verhuurd aan CTT (onder marktconforme condities). Zo ontstaat ruimte voor groei van de containerterminal. De nieuwe kade wordt, evenals de huidige kade, geschikt gemaakt voor het laden en lossen van klasse Va schepen met een diepgang van 2,80 m. Hierdoor kan het binnenvaartschip maximaal worden beladen en wordt vervoer over water nog aantrekkelijker. Daarbij wordt aandacht besteed aan de benodigde havenfaciliteiten (zoals walstroom) en voorzieningen voor verduurzaming van de binnenvaart en het vooren natransport vanaf de terminal. Door goederenstromen over het water af te wikkelen, wordt de Al bovenregionaal ontlast. Zo wordt een bijdrage geleverd aan regionale, provinciale en nationale duurzaamheids-doelstellingen. Deze ‘modal shift’ leidt tot een verbeterde bereikbaarheid van Overijssel en een beperking van de C02 uitstoot. Daarnaast draagt het project bij aan een versterking van het Internationa Ie vestigingsklimaat.

Figuur 1: visualisatie uitbreiding van de laad- en loskade en mogelijke toekomstige uitbreiding

pagina

8 van 31

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

De uitvoering van het project is in het eerste kwartaal van 2022 gestart, na het onherroepelijk worden van de betreffende vergunningen. Verwachting is dat de nieuwe openbare kade vanaf 1 april 2023 in gebruik kan worden genomen. De investering in het project wordt volledig gedekt uit subsidies. Vanuit de Regiodeal Twente is een bijdrage van C 2,3 miljoen toegekend en daarnaast hebben Gedeputeerde Staten van Overijssel besloten om (vanuit het vermogen van de inmiddels geliquideerde stichting Containerterminal Hengelo) eveneens C 2,3 miljoen beschikbaar te stellen (totaal: C 4,6 miljoen). In de volgende tabel worden de in 2022 gerealiseerde en de in 2023 te verwachten lasten en baten weergegeven. Uitbreiding laad- en los Kade

Totaal ten laste van subsidie per 1-1 Lasten Baten Saldo lasten en baten Totaal ten laste van subsidie per 31-12

Jaarrekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

2025

213.640

2.352.028

2.138.388 -2.138.388 -

1.867.511 -1.867.511 -

-i

2.352.028

4.219.539

Meerjarenraming 2026 2027

-i ,

Tabel 3: te verwachten investeringen in uitbreiding van de laad- en loskade T/m 2022 is 6 2,4 miljoen uitgegeven en in 2023 wordt een last van 61,9 miljoen voorzien. De totale uitgaven komen daarmee naar schatting uit op 6 4,2 miljoen en in dat geval is van de toegekende subsidie 60,4 miljoen niet nodig. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar paragraaf 5.4. 3.2

Parkmanagement

Door middel van parkmanagement wil het RBT op een zo goed mogelijke wijze beheer, onderhoud en kwaliteit van het gebied waarborgen. Een gezamenlijk parkmanagement biedt bedrijven de volgende voordelen: 1. Door voorzieningen collectief te realiseren zijn de investeringslasten per bedrijf lager; 2. Diensten kunnen gezamenlijk worden ingekocht en daardoor is mogelijk sprake van inkoopvoordelen; 3. Bedrijven kunnen gezamenlijk invloed uitoefenen op de kwaliteit van het bedrijventerrein. Daardoor wordt een mogelijke veroudering/verloedering voorkomen en is sprake van een waardevaste(re) investering. In 2008 is de Coöperatieve Vereniging Parkmanagement XL Businesspark opgericht. In de statuten van de Coöperatie, de algemene uitgiftevoorwaarden van het RBT en de gesloten erfpachtovereenkomsten is verwoord dat de vereniging de volgende diensten en voorzieningen zal aanbieden: -

de (terrein) beveiliging van het XL Businesspark Twente (camera toezicht)

een bewegwijzeringsysteem

een centrale bluswatervoorziening

een glasvezelnet

onderhouden beheer van de openbare ruimte

Investeringen De voorzieningen zijn en worden door het RBT aangebracht. Per 31-12-2022 is hier in totaal (per saldo) ê 2,7 miljoen in geïnvesteerd. De investeringen de rente hierover wordt gedekt uit de (bij gronduitgifte te vergoeden) eenmalige bijdrage van (gevestigde en te vestigen) bedrijven (van 6 5,95 per m2). Daarnaast wordt jaarlijks C 0,3 miljoen op de investering afgeschreven, waarmee wordt bewerkstelligd dat de

pagina

9 van 31

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

boekwaarde in 2030 is afgeboekt. In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van het geprognosticeerde verloop van het in parkmanagement geïnvesteerd vermogen. Jaarrekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

2025

4.645.464

2.716.199

2.166.583

1.657.115

1.373.686

1.087.423

Lasten Baten Afschrijving in jaar Saldo lasten en baten

378.964 -2.008.229 -300.000 -1.929.265

332.067 -581.684 -300.000 -549.617

33.162 -242.629 -300.000 -509.467

16.571 -300.000 -283.429

13.737 -300.000 -286.263

-300.000 -289.126

Geïnvesteerd vermogen per 31-12

2.716.199

2.166.583

1.657.115

1.373.686

1.087.423

798.298

Investeringen in parkmanagement

Geïnvesteerd vermogen per 1-1

Meerjarenraming 2026 2027

10.874 -

Tabel 4: ontwikkeling geïnvesteerd vermogen parkmanagement voorzieningen De komende járen neemt het in parkmanagement geïnvesteerd vermogen af. In de begrote lasten is rekening gehouden met de nog te verrichten investeringen in de blusvoorziening en camerabeveiliging in tranche 2. Deze investering wordt in 2023 afgerond (zie paragraaf 5.4 voor een nadere toelichting daarop). In de periode 2017 t/m 2020 werd jaarlijks í 300.000 gefactureerd aan de deelnemers, om te kunnen voorzien inde afwaardering van parkmanagement voorzieningen. In het kader van de evaluatie is besloten dat RBT de afschrijving met ingang van 2022 zelf dekt en derhalve niet doorbelast aan de deelnemers. De afschrijving drukt derhalve op het resultaat van RBT. Onderhoud en beheer parkmanagement voorzieningen In de statuten van de coöperatie en uitgiftevoorwaarden van RBT is vastgelegd dat de verantwoordelijkheid voor het beheer en onderhoud van de gerealiseerde voorzieningen (de blusvoorziening en de camera's) op termijn wordt overgedragen aan de coöperatieve vereniging. Tot die tijd is RBT verantwoordelijk en int RBT de jaarlijkse contributiebijdrage, welke (tot de overdracht) is vastgesteld op 6 0,89 per m2. Afgelopen jaar is met het bestuur van de coöperatie gesproken over de overdracht van taken en verantwoordelijkheden.

Het bestuur van de coöperatie heeft aangegeven de overdracht bij beëindiging van de gemeenschappelijke regeling te willen formaliseren. In onderstaande tabel wordt de verwachte ontwikkeling van de lasten en baten weergegeven. Daarbij is rekening gehouden met de opbouw van een voorziening voor groot onderhoud aan de blusvoorziening (zie paragraaf 4.1 voor een nadere toelichting). Onderhoud en beheer parkmanagement

Bestemmingsreserve per 1-1 Lasten - beheer en onderhoud Lasten - dotatie aan voorziening Baten Saldo lasten en baten Bestemmingsreserve per 31-12

Jaarrekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

2025

Meerjarenraming 2026 2027

547.577

972.321

1.572.761

2.267.022

2.969.145

3.615.439

279.521 41.765 -746.029 -424.744

303.484 41.765 -945.690 -600.440

317.756 41.765 -1.053.782 -694.261

339.305 41.765 -1.083.193 -702.123

395.134 41.765 -1.083.193 -646.294

403.037 41.765 -1.083.193 -638.391

972.321

1.572.761

2.267.022

2.969.145

3.615.439

4.253.830

Tabel 5: onderhoud en beheer parkmanagement (na resultaatbestemming) De komende járen wordteen positief saldo voorzien. In de tabel wordt verondersteld dat het Algemeen Bestuur jaarlijks besluit om dit saldo toe te voegen aan de bestem mi ngsreserve parkmanagement. Deze bestemmingsreserve is ingesteld bij vaststelling van de jaarstukken 2019 en sindsdien wordt het

pagina

10 van 31

(ĵĩ) port of Twente XL BUSINESSPARK

exploitatiesaldo {het verschil tussen de door bedrijven betaalde contributie en de daaruit verrichte uitgaven) hierin gestort. 3.3

Erfpachten verhuur

De grond op het XL Businesspark wordt uitgegeven in eeuwigdurende erfpacht (landlease). Het RBT heeft om twee redenen voor deze landlease constructie gekozen: 1. Juridisch: met de uitgifte in erfpacht worden partijen verplicht lid te worden én te blijven van de “Coöperatieve Vereniging Parkmanagement" (een soort vereniging van eigenaren). Zo worden ‘free riders’ (bedrijven die wel mee profiteren echter niet meebetalen) voorkomen. 2. Financieel: het biedt partijen de volgende keuze: a. afkoop van de grondprijs in één keer; in dat geval is er, economisch gezien, geen verschil met eigendom; b. afkoop van de grondprijs in (maximaal) vijftig termijnen; deze vorm heeft het karakter van financiering door het RBT en is aantrekkelijk voor ondernemers om reden van het vermogensbeslag (liquiditeit). Bedrijven betalen daarbij een jaarlijkse canon (annuïteit), die is afgeleid van de grondwaarde en een rentepercentage1. Wanneer bedrijven kiezen voor betaling van een jaadijkse canon (optie b) geldt, in overeenstemming met de in 2008 vastgestelde en in 2011 gewijzigde Algemene Erfpachtvoorwaarden, een door het Dagelijks Bestuur vast te stellen basisrente, verhoogd met een opslag voor risico van l,509ŵ.

De basisrente wordt bepaald op basis van (1) de rente die RBT gemiddeld betaalt, (2) het rendement dat andere in erfpacht uitgevende instanties hanteren en (3) beleggingen met een vergelijkbaar risicoprofiel. Uitgangspunt is dat de totale canon (inclusief risico-opslag) marktconform is en derhalve aan de Europese staatssteunregels wordt voldaan. Voorraad Indien een bedrijf opteert voor betaling van een jaarlijkse canon (optie b) wordt het perceel (tegen de economische waarde) ondergebracht in het 'erfpachtbedriĵf. T/m 31-12-2022 is E 66 miljoen in het erfpachtbedrijf geïnvesteerd (op basis van vreemd vermogen c.q. geleend geld). Het betreft hier in erfpacht uitgegeven gronden waarvan de toekomstige canonverplichtingen niet ineens zijn afgekocht (51,8 ha; E 61,7 miljoen) en de investering in het containeroverslagterrein (E 4,2 miljoen). In onderstaande tabel wordt de geprognosticeerde ontwikkeling van de ba ia nspost weergegeven. Investeringen in erfpachtbedrijf

Jaarrekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

2025

Geïnvesteerd vermogen per 1-1

62.228.540

66.002.189

68.641.280

67.969.866

67.278.014

66.565.037

Uitgifte in jaar Afkoop in jaar Afwaardering 1 afschrijving in jaar

4.401.062

-627.413

12.140.970 -8.934.285 -567.594

-671.414

-691.853

-712.977

-734.810

Geïnvesteerd vermogen per 31-12

66.002.189

68.641.280

67.969.866

67.278.014

66.565.037

65.830.227

Meerjarenraming 2026 2027

Tabel 6: geprognosticeerde ontwikkeling van het in erfpacht geïnvesteerd vermogen Het in erfpacht geïnvesteerd vermogen wordt in vijftig termijnen afgewaardeerd. De erfpachter is daarna geen vergoeding meer verschuldigd. Op de waarde van de ondergrond van de kade wordt niet afgeschreven

1 Overeenkomstig de Algemene Erfpachtvoorwaarden is de rente voor tien jaar vast. Na afloop van deze tienjaarstermijn hebben bedrijven (opnieuw) de mogelijkheid om te kiezen voor afkoop van de (resterende) grondwaarde, of kunnen zij opnieuw voor betaling van een canon opteren (te berekenen op basis van de dan actuele rente).

pagina

11 van 31

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

(conform BBV). Voor de investering in het overslagterrein geldt een afschrijvingstermijn van vijftien jaar (in lijn met de gesloten huurovereenkomst en de financiële verordening van RBT).

Exploitatie In onderstaande tabel worden de jaarlijkse lasten en baten weergegeven die samenhangen met de exploitatie van erfpachtgronden (inclusief verhuur kade). De komende járen wordteen positief saldo voorzien. E)ţ)loitalie erfpachtbedrijf

Lasten Baten Saldo lasten en baten

Jaarrekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

2025

1.009.725 -2.830.404 -1.820.679

1.137.248 -2.655.329 -1.518.081

1.255.736 -3.132.620 -1.876.884

1.273.853 -3.199.460 -1.925.607

Meerjarenraming 2026 2027 1.292.568 -3.207.967 -1.915,399

1.311.899 -3.216.644 -1 904.745

Tabel 7: jaarexploitatie erfpachtgronden 3.4

Onderhoud openbare ruimte

In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd (in artikel 4.15) dat de uitgaven aan het onderhoud en beheer van de openbare ruimte worden gedekt door de gemeente Almelo. Het gaat hierbij om de reguliere kosten van beheer, onderhoud en vervanging. De uitgaven worden per kwartaal aan de gemeente Almelo gefactureerd en daarmee is voor RBT sprake van een neutraal exploitatiesaldo. In overleg tussen de gemeente en RBT is een begroting uitgewerkt van de uitgaven aan beheer en onderhoud van de openbare ruimte. De begroting is gebaseerd op de in Almelo gebruikelijke kengetallen voor beheer en onderhoud, echter deze zijn gecorrigeerd omdat het een nieuw bedrijventerrein betreft (dat minder onderhoud behoeft). Beheer en onderhoud openbare ruimte

Voorziening groot onderhoud per 1-1 Lasten - beheer Lasten - dotatie aan worziening Baten - bijdrage Almelo Saldo lasten en baten Uitkering aan gemeente Almelo Voorziening groot onderhoud per 31-12

Jaarrekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

2025

669.072

835.319

1.071233

117.875 166.247 -284.122 -

123.955 235.914 -359.869 -

126221 -126221 -

128.532 -128.532

130.889 -130.889 -

133.293 -133.293 -

835.319

1.071.233

-1.071233 -

Meerjarenraming 2026 2027

. -

Tabel 8: beheer openbare ruimte De afgelopen járen Is een voorziening voor (levensduur verlengend) groot onderhoud opgebouwd. Daarmee wordt ook in 2023 rekening gehouden. Reden hiervoor is dat RBT op basis van de gemeenschappelijke regeling verantwoordelijk is voor het onderhoud van de openbare ruimteen moet kunnen aantonen dat hiervoor in dekking kan worden voorzien. De gemeente Almelo heeft bij behandeling van de begroting 2020 voorgesteld om de verantwoordelijkheid voor het groot onderhoud van de openbare ruimte over te nemen. Dat biedt efficiencyvoordelen en tevens hoeft binnen het RBT dan niet langer te worden gespaard voor groot onderhoud en vervangingsinvesteringen. In het kader van de evaluatie is besloten om in gesprek te gaan met de gemeente en bedrijven (verenigd in de coöperatie parkmanagement), om te komen tot een nieuwe taakverdeling. Dit met als uitgangspunt dat RBT verantwoordelijk blijft voor het onderhoud van parkmanagement voorzieningen, de coöperatie beheertaken overneemt (op basis van een te sluiten beheerovereenkomst) en de gemeente verantwoordelijk

pagina

12 van 31

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

wordt voor het (technisch) groot onderhoud van de openbare ruimte. De tot op heden opgebouwde voorziening voor groot onderhoud wordt dan terugbetaald aan de gemeente Almelo. In de nu voorliggende begroting is verondersteld dat dat in 2024 wordt geeffectueerd.

pagina

13 van 31

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

De paragrafen

Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft voor dat in de begroting in afzonderlijke paragrafen wordt toegelicht in hoeverre is gehandeld in overeenstemming met de beleidslijnen die zijn vastgelegd in de begroting. Hierna wordt ingegaan op de voor RBT relevante paragrafen. Dit betreft onderhoud kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering, grondbeleid en weerstandsvermogen (van lokale heffingen is geen sprake). 4.1

Onderhoud kapitaalgoederen

In 2018 is gestart met de opbouw van een voorziening voor groot onderhoud aan de openbare ruimte (zie paragraaf 3.4) en de centrale blusvoorziening (zie paragraaf 3.2). In onderstaande tabel worden de in 2023 geraamde toevoegingen en onttrekkingen weergegeven. Verloopoverzicht voorzieningen 1 Voorziening groot onderhoud parkmanagement 2 Voorziening groot onderhoud openbare ruimte

31-12-2022 Toevoeging Onttrekking 31-12-2023 191.643 41.765 -230.000 3.408 835.319_________ 0_________ 0 835.319 1.026.962 41.765 -230.000 838.727

Tabel 9: voorzieningen voor groot onderhoud De toevoeging aan de voorziening groot onderhoud parkmanagement (1) is gebaseerd op een door adviesbureau Deerns opgesteld meerjarig onderhoudsplan (MJOP) voor de centrale blusvoorziening. Uit dit MJOP blijkt dat gedurende de levensduur van de blusvoorziening jaarlijks 641.765 nodig is om de uitgaven aan groot onderhoud en vervanging te kunnen dekken. In 2023 vindt een upgrade plaats van het brandmeld/sprlinklersysteem en daarnaast wordt een aantal veldkasten aangepast. De voorziening (6 0,2 mln. per 31-12-2023) wordt enkel aangewend voor groot onderhoud aan de blusvoorziening. Voor de op het bedrijventerrein gerealiseerde camera’s wordt geen voorziening opgebouwd. Deze hebben een relatief korte technische levensduur. Indien sprake is van een vervanging, wordt dat uit de reguliere beheerbegroting gedekt. De toevoeging aan de voorziening groot onderhoud openbare ruimte (2) is gebaseerd op de door de gemeente Almelo opgestelde onderhoudsbegroting, op basis van het huidige areaal. De voorziening (6 0,9 mln. per 31-12-2022) wordt enkel aangewend voor groot onderhoud aan de openbare ruimte. Zoals hiervoor (in paragraaf 3.4) toegelicht wordt de voorziening terug betaalt aan de gemeente Almelo. In de voorliggende begroting is verondersteld dat dit in 2024 wordt geeffectueerd. 4.2

Financiering

Het beleid op het gebied van treasury is vastgelegd in het treasurystatuut, welke door het Algemeen Bestuur is vastgesteld op 6 juli 2017. Er is een werkgroep ingesteld, bestaande uit deskundigen op het gebied van treasury van de deelnemende gemeenten en de provincie. Deze werkgroep adviseert over de aan te trekken leningen en de renterisico's. Per 31-12-2022 heeft het RBT voor 6 68 miljoen aan langlopende leningen en 6 6,5 miljoen aan kortlopende leningen. Daarnaast is er een kredietfaciliteit met een limiet van 635 miljoen. In de volgende tabel wordt een overzicht van de geldleningen en kredietfaciliteiten gegeven. Over lang lopende leningen wordt gemiddeld ũ.9% rente betaalt.

pagina

14 van 31

0 port of Twente* XL BUSINESSPARK

Geldleningen en kredietfaciliteiten per 31-12-2022 ŗ - —ļ~ ..^ļ__ _______ i._______ S-.. lana lopende leninaen ^ 1 iaar) lening bedrag looptijd van tot percentage BNG 10 10-7-2014 10-7-2024 8.500.000 2,0100/.. BNG 6.500.000 10 23-12-2014 23-12-2024 1.3200/0 BNG 10.000.000 12 5-11-2014 5-11-2026 1,7000/0 NWB 15.000.000 7 2-11-2020 2-11-2027 -0,3370/0 BNG 10.000.000 12 1-11-2016 1-11-2028 1,0250/0 BNG 18.000.000 15 29-12-2016 29-12-2031 1,2700/0 68.000.000 kort lopende leninaen (c1 iaar) 6.500.000 kasgeld BNG 6.500.000

1-12-2022

4-1-2023

kredietfaciliteiten flimiett BNG 35.000.000 35.000.000

1-10-2009

1-1-2024

2,0000/0

maand euribor * Ũ.4%

Tabel 10: geldleningen en kredietfaciliteit (limiet) Naar mate leningen aflopen, neemt het renterisico (c.q. kans) toe. Dit omdat een deel van de leningen uiteindelijk moet worden her-gefinancierd, terwijl de renteontwikkeling onzeker is. Ter beperking van renterisico’s zijn de volgende maatregelen getroffen: - Alle leningen kennen een vaste rente en derhalve is er geen renterisico op de vaste schuld. - Uitgangspunt bij het aantrekken van leningen is dat spreiding wordt aangebracht in de lening portefeuille - Nieuwe leningen worden zoveel mogelijk afgestemd op de renteherzieningsdata in erfpachtcontracten In de volgende tabel wordt de korte financiering afgezet tegen de lange financiering. Hieruit blijkt dat een relatief groot aandeel van het vreemd vermogen (86*16) langjarig is gefinancierd. ultimo 2022

Ultimo 2021

Lening O/G lang

68.000.000

86%

78.000.000

750/0

Lening CX3 kort

10.859.237

14íį

25.513.357

25“Zo

78.859237

lOQo/o

103.513.357

100«A

Tabel 11: verhouding financiering kort ten opzichte van lang (stand van zaken per 31-12-2021)

pagina

15 van 31

® port of Twente XL BUSINESSPARK

In onderstaande grafiek wordt de financieringsbehoefte weergegeven per activiteit. Uit de grafiek wordt duidelijk dat de financieringsbehoefte in een steeds grotere mate samenhangt met de exploitatie van erfpachtgronden.

m Pirkmuugement \oor/leningen m Grond* rptoiutie Erfpachtgronden

Figuur 2: financieringsbehoefte per activiteit 4.3

Bedrijfsvoering

In de gemeenschappelijke regeling wordt (in hoofdstuk2 en 3) een beschrijving gegeven van de organisatie van het RBT en de taken en verantwoordelijkheden van het personeel. In aanvulling daarop wordt de administratieve en financiële organisatie beschreven in de financiële verordening, welke op 6 juli 2017 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door leden van de colleges van B&W en GS van de deelnemers. Het Algemeen Bestuur benoemt, vanuit haar midden, de leden van het Dagelijks Bestuur. Het bestuur wordt ondersteund dooreen secretaris (4 uur per week), die alle uitgaande stukken mede ondertekent en verantwoordelijk is voor de controlling van besluiten van de directeur. Het RBT heeft geen personeel in dienst: werkzaamheden worden verricht door ambtenaren van de deelnemende gemeenten en op detacheringsbasis ingehuurde medewerkers. De projectorganisatie is gevestigd in een voormalig woonhuis in het projectgebied (Columbus 17, Almelo). Per 1-1-2023 kent de projectorganisatie de volgende bezetting: Projectdirecteur

24 uur per week

Projectmanager I casemanager I secretaris

36 uur per week

Planeconoom

16 uur per week

Projectadministrateur

12 uur per week

Officemanager

14 uur per week

Totaal (2,8 FTE)

102 uur per week

pagina

16 van 31

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

(j)) port of Twente XL BUSINESSPARK

Projcctofganifatic XL Butinasspwk

Degelijks Bestuur

Huw)

Buunasa In Twente

j Inqtnlawabur—u | Oamaanla Aimak) Externe «foMutt

]

TwenleBramtng

Projectmanager1

Project (tOuur)

(12uw)

OfTicemanoçer (Huw)

PřOj*ctv«Cf*C»(;S Huw)

| Werkptein

Figuur 3: organisatieschema Naast de projectorganisatie is er een flexibele schil. De civieltechnische begeleiding wordt (op regiebasis) verzorgd door het ingenieursbureau van de gemeente Almelo en daarnaast wordt (op regie of opdrachtbasis) gebruik gemaakt van diverse externe deskundigen, zoals juridische adviseurs, duurzaamheid deskundigen, taxateurs, ICT-begeleiding, accountants, fiscalisten en archiefondersteuning. Tot slot is op het XL Businesspark een parkmanager actief (4 uur per week), in opdracht van de coöperatieve vereniging parkmanagement. De projectorganisatie werkt nauw samen met andere organisaties. De communicatie en marketing vindt mede plaats onder de merknaam Port of Twente. Port of Twente bundelt alle kracht van logistiek Twente om de sector te versterken, te verduurzamen en de Twentse economie te ondersteunen. Port of Twente is belangenvereniging, havenbeheerder, grondbedrijf en vestigingsloket in één. Tot slot wordt samengewerkt met de andere topwerklocaties in Twente (Kennispark Twente, High Tech Systems Park, ConnectU en Technology Base) aan een gezamenlijke profilering. 4.4

Verbonden partijen

Het Regionaal Bedrijventerrein Twente heeft stemrecht en zeggenschap in het ‘Coöperatief Parkmanagement XL Businesspark Twente u.a." en daarmee een bestuurlijk belang in deze organisatie. De coöperatie zetelt in Almelo en is op 23 oktober 2008 opgericht om parkmanagement te voeren op het XL Businesspark. Dit om ‘op een creatieve en innovatieve wijze vorm te geven aan de wens om de kwaliteit van het XL Businesspark Twente duurzaam te bevorderen en daarmede een courante vestigingsplaats in stand te houden’. Vanuit deze doelstelling houdt de coöperatie zich bezig met (bijvoorbeeld) het beheer van camera’s en de blusvoorziening. Door uitgifte in erfpacht (landlease) is het lidmaatschap van bedrijven op lange termijn geborgd. In geval van verkoop van het erfpachtrecht, gaat het lidmaatschap aan de coöperatieve vereniging en de hiermee samenhangende betalingsverplichting, over naarde volgende eigenaar. In contracten met gevestigde bedrijven en algemene uitgiftevoorwaarden is opgenomen dat de verantwoordelijkheid voor de parkmanagement voorzieningen op termijn wordt overgedragen aan de coöperatie. Tot op heden is het RBT verantwoordelijk voor het beheer van de gerealiseerde voorzieningen

pagina

17 van 31

® port of Twente XL BUSINESSPARK

(zie ook paragraaf 3.2) en kent de coöperatieve vereniging (in financiële zin) feítelijk een slapend bestaan (onder regie van het RBT). Afgelopen jaar is met het bestuur van de coöperatie gesproken over de overdracht van taken en verantwoordelijkheden. Het bestuur heeft aangegeven de overdracht bij beëindiging van de gemeenschappelijke regeling te willen formaliseren. 4.5

Grondbeleid

De grondexploitatie

Belangrijk doel van RBT is het voorzien in de behoefte aan bouwgrond voor met name grote ruimtevragers ( » 2 hectare). Dit omwille van het behoud en uitbreiding van werkgelegenheid in Twente. Bij start van het project is er voor gekozen om daartoe een actief grondbeleid te voeren. Inmiddels is alle benodigde grond in bezit van RBT. In deze paragraaf wordt ingegaan op de actuele waardering van de in het kader van het grondbeleid verrichte investeringen en daarbij gehanteerde uitgangspunten. De risicoanalyse en gevoeligheidsanalyse komen in paragraaf 4.5.2 aan de orde. Actuele waarderingen daarbijgehanteerde uitgangspunten T/m 31-12-2022 is (per saldo) C 8,8 miljoen geïnvesteerd in de productie van bouwgrond ^ boekwaarde). Alle investeringen zijn gefinancierd met vreemd vermogen (geleend geld). De grondexploitatiebegroting wordt jaarlijks opgesteld en geactualiseerd, om inzicht te verkrijgen in het eindresultaat van het project c.q. de terugverdiencapaciteit van de verrichte investeringen. Overeenkomstig de gemeenschappelijke regeling staan de deelnemers garant voor en delen zij in het eindresultaat van de grondexploitatie. Dit op basis van de in de gemeenschappelijke regeling vastgelegde verdeelsleutel. In de volgende tabel wordt de actuele grondexploitatie vereenvoudigd weergegeven. In de grondexploitatie is geen rekening gehouden met verschuldigde vennootschapsbelasting.

Grondexploitatiebegroting

Op EW

Op NCW

8.822.245

6.405.112

6.324.055

26.564.882

26.364.756

Boekwaarde per 31-12-2022 Kosten nominaal Kostenstijging Noq te maken kosten (K)

6.160.089 245.023

Opbrengsten nominaal Opbrengstenstijging Nog te realiseren opbrengsten (O)

25.901.444 663.438

-220.861

1,0034 Rente (nog te realiseren) Economische waarde (Opbr. - Kosten op NCW) 2025 Resultaat op Ew per 31-12-2025 2023 Resultaat op NCW per 1-1-2023 (bij 1* rente)

20.040.701 -11.558.386

2023 Resultaat op NCW-teruggerekend op basis van 234 inflatie conform BBVrichtlijnen

Tabel 12: Vereenvoudigde weergave van de grondexploitatie per 1-1-2023 (in euro’s).

-11.218.456 -10.891.726

pagina

18 van 31

® port of Twen te’ XL BUSINESSPARK

Het resultaat is berekend op basis van een begroting van (op eindwaarde) ë 6,4 miljoen aan nog te maken kosten en ë 26,6 miljoen aan nog te realiseren opbrengsten. In onderstaande tabel worden de daarbij gehanteerde rekenkundige parameters weergegeven. 2023

2024

2025

Rentetoerekening

196

Kostenstijging

3,796

296

Opbrengstenstijging

3,796

296

Tabel 13: overzicht van in de grondexploitatie gehanteerde rekenparameters De rentekosten zijn begroot op basis van de huidige portefeuille van langlopende leningen. Hierover wordt 0,996 rente betaald. De kosten- en opbrengstenstijging is begroot op basis van de Meerjarige Economische Verkenning (MEV) van het Centraal Planbureau (CPB) Uitgifteprognose In onderstaande grafiek wordt de in de grondexploitatie gehanteerde uitgifteprognose grafisch weergegeven en afgezet tegen de gerealiseerde uitgiften.

Figuur 4: Uitgifteprognose in m2, afgezet tegen de afgelopen járen gerealiseerde uitgiften. In de berekening wordt uitgegaan van de uitgifte van circa 14 hectare in 2023 en circa 4 hectare in 2024. In onderstaande tabel wordt de uitgifteprognose gespecificeerd en afgezet tegen de in 2022 gerealiseerde transacties.

pagina

19van31

(ĵî) port of Twente XL BUSINESSPARK

Prognose afname In grondexploitatie

Voortgang gronduhgiftc in m2

2022

2023

stand van zaken 1-2-2023 2024

C«rgatincr4Ql -032022 Heyten - T-Port Circular

21.270

akte (gepasseerd)

Heylen - Citydockx

12.392

akte (gepasseerd)

Heyien - Kavel 4-2-c

939

akte (gepasseerd)

\rt)L grenscorrectie

364

akte (gepasseerd)

Holland Food Group (Daytona)

46.050

akte (gepasseerd)

Haembouw (ARA)

70.049

akte (gepasseerd)

SCI Port of Twente (Panattoni)

61.685

akte (gepasseerd)

Jalo

35.391

Tecnolon

19.955

akte (gepasseerd)

Eurol Perceel 1

8.000

akte (gepasseerd)

Plipllln 2023 (op basis van getekende overeenkom»» Heyien Warehouses (noord)

84.096

erfpachtovereenkomst

Brandstofverkooppunt

13.666

erfpachtovereenkomst

Tìmberland

40.698

erfpachtovereenkomst

Verhuur aan CTT

5.528

huurovereenkomst

Overlo Kavel achter Emergo

9.468

recht van eerste koop

Kavel ten Bilden Kees Smit (rechts; A; tender)

23.558

tender loopt

Erve 1 Wolbert

7.732

tender start in Q2

296.095

143.988

40.778

Tabel 14: uitgifteprognose en in 2022 gerealiseerde transacties 4.5.2

Risicoanalyse en gevoeligheidsanalyse grondexploitatie

Om inzicht te krijgen in het financieel effect van een (beperkte) aanpassing van de in de berekening gehanteerde rekenkundige uitgangspunten, is een gevoeligheidsanalyse uitgevoerd. Dit is een vorm van scenario denken. In de volgende grafiek wordt de uitkomst van de gevoeligheidsanalyse gepresenteerd (op eindwaarde per 31-12-2025). 0,4

0,3

0,2

0,1

0,0

-0,1

-0,2

-0,3

-0,4

-0,5

Afwijking per variabele (in mln. euro) kostenstijging 0,596 lager of hoger opbrengstenstijging 0,596 hoger of lager rente: 0,596 lager of hoger kostenraming (eenheidsprijzen) 596 lager of hoger grondprijs C 5 hoger of lager* uitgtftetempo een jaar sneller of langzamer

Figuur 5: gevoeligheidsanalyse: effect van bijstelling uitgangspunten grondexploitatie (op eindwaarde per 31-12-2025, bedragen x 1 miljoen euro) Ten opzichte van afgelopen jaar hebben bijstellingen verhoudingsgewijs een veel beperktere impact. Reden daarvoor is dat de doorlooptijd nog kort is. Over het merendeel van de kavels is bovendien een overeenkomst gesloten, waarin afspraken zijn vastgelegd over de te hanteren grondprijs. Deze kavels zijn in de gevoeligheidsanalyse niet langer meegenomen. 4.6

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Conform artikel 22 en 27 van de gemeenschappelijke regeling staan de deelnemers garant voor alle verplichtingen van (en delen zij in het resultaat van) RBT, overeenkomstig de vastgelegde verdeelsleutel. Hierna wordt een toelichting gegeven op de risico’s per programma en de mate waarin eventuele tegenvallers kunnen worden opgevangen.

pagina

20 van 31

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Grondexploitatie In de gemeenschappelijke regeling wordt toegelicht (in artikel 22) dat naast het resultaat van de grondexploitatie jaarlijks een risicoprofiel wordt vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Ter bepaling van dit profiel is een financiële risicoanalyse uitgevoerd, waarmee de grondexploitatiebegroting (en daarmee het begrote resultaat) in een breder perspectief wordt geplaatst. Dit op basis van een monte carlo simulatie. Uit deze (rekenkundige) analyse volgt dat het eindresultaat zich met SCľKi zekerheid in een bandbreedte begeeft van+ C 1,6 miljoen (een winst van 613,2 miljoen) en -61,6 miljoen (een winst van C 9,9 miljoen) op eindwaarde per 31-12-2025. Daarbij zijn de meest extreme scenario’s buiten beschouwing gelaten. Ten opzichte van vorig jaar is de bandbreedte beperkt (van

64 miljoen naar +İ- C 1,6 miljoen). Reden hiervoor

is dat ten opzichte van vorig jaar een groter aandeel in de totale kosten en opbrengsten is gerealiseerd, waardoor het effect van risico’s afneemt. In 2021 was voor het eerst sprake van een winstgevende grondexploitatie. Het BBV schrijft voor dat deze winst geleidelijk wordt genomen, naar rato van de voortgang van het project. Dit op basis van de methode 'percentage of completion’, waarbij enkel winst wordt genomen waarover voldoende zekerheid bestaat. In onderstaande tabel wordt dit uitgewerkt. Op basis van de door de commissie BBV vastgestelde spelregels is in 2021 een winst van 2,1 miljoen en in 2022 een winst van 6 5,8 miljoen genomen. In totaal kan nog C 3,6 miljoen aan winst worden genomen (in 2023 t/m 2025). Erfpachtbedrijf Het erfpachtbedrijf kent jaarlijks een resultaat. Bij vaststelling van de begroting 2018 is besloten om een bestemmingsreserve op te bouwen, waaruit (eventuele) tegenvallers uit de erfpachtexploitatie kunnen worden gedekt. De financiële risico’s zijn overigens relatief beperkt. Overeenkomstig de Algemene Erfpachtvoorwaarden ligt de rente voor tien jaar vast. Na afloop van deze tienjaarstermijn hebben bedrijven de mogelijkheid om te kiezen voor afkoop van de (resterende) grondwaarde, of kunnen zij opnieuw voor betaling van een canon opteren. De rente wordt dan opnieuw voor tien jaar vastgesteld, op basis van de dan actuele rente.

Het risico dat op dat moment sprake is van een hogere rente ligt derhalve niet bij RBT. Indien een erfpachter gedurende twee achtereenvolgende járen in verzuim is de canon te betalen, kan het erfpachtrecht worden opgezegd door RBT. De erfpachter is in dat geval verplicht om het perceel grond terug te leveren, inclusief het daarop gerealiseerde gebouw. Vervolgens zal RBT een openbare verkoping organiseren en wordt de opbrengst uit deze verkoop uitgekeerd aan de (hypotheekhouder van) erfpachter (na aftrek van het bedrag dat erfpachter nog verschuldigd is aan RBT). De bestemmingsreserve dient om de canon voor te schieten, totdat de verkoopopbrengst wordt uitgekeerd. Daarnaast is het denkbaar dat de opbrengst onvoldoende is om het aan RBT verschuldigde bedrag te dekken. Dat speelt bijvoorbeeld indien de opstallen nog in aanbouw zijn of indien sprake is van een zeer ernstige bodemverontreiniging. De kosten van sloop en/of sanering kunnen dan uit de bestemmingsreserve worden gedekt. Op dit moment is voor 51,8 ha gekozen voor betaling van een jaarlijkse canon en daarnaast verloopt de verhuur van de ondergrond van de containerterminal via het erfpachtbedrijf. Om inzicht te krijgen in de benodigde omvang van de risicoreserve is een risico-inschatting uitgewerkt.

Op basis hiervan wordt geconcludeerd dat de huidige bestemmingsreserve (61 miljoen) volstaat om tegenvallers op te kunnen vangen.

pagina

21 van 31

0 port of Twente* XL BUSINESSPARK

Parkmanagement In de overeenkomsten met bedrijven, algemene uitgiftevoorwaarden en statuten van de coöperatie is aangegeven dat de voorzieningen op termijn in erfpacht worden uitgegeven aan de coöperatieve vereniging parkmanagement. Tót die tijd is RBT verantwoordelijk voor het beheer en onderhoud van de gerealiseerde voorzieningen (de blusvoorzįeningen de camera’s) en verzorgt RBT de inning van de jaarlijkse contributiebijdrage (Deelcanon B). Bij vaststelling van de jaarstukken 2019 is besloten om een bestemmingsreserve parkmanagement in te stellen, waarin het exploitatiesaldo (het verschil tussen de door bedrijven betaalde contributie en de daaruit verrichte uitgaven) jaarlijks wordt gestort. Het Algemeen Bestuur wordt in het kader van de jaarstukken over 2022 voorgesteld om het exploitatiesaldo over 2022 te storten in de bestemmingsreserve parkmanagement. Na resultaatbestemming 2022 bedraagt de reserve circa e 1 miljoen. Investeringsbudget In 2016 hebben de deelnemende gemeenten en de provincie Overijssel een investeringsbudget ter beschikking gesteld van C 9 miljoen. Dit budget is in de periode 2017 t/m 2021 ingelegd en gestort in de reserve investeringsbudget. In deze periode is in totaal í 3,7 miljoen uit de reserve onttrokken, ten behoeve van de realisering van T-Port Logistic Campus en de vestiging van Bleckmann.

Binnen het Algemeen Bestuur en met raden en staten is afgesproken dat het investeringsbudget (door het Dagelijks Bestuur en gemotiveerd) wordt aangewend voorl. maatwerk in acquisitie en 2. investeringen die het duurzame karakter van het XL Park versterken. Daarbij geldt dat aan een aantal criteria moet worden voldaan. Over nagenoeg alle kavels zijn inmiddels overeenkomsten gesloten met gegadigden. Een bijdrage in acquisitietrajecten is derhalve niet meer aan de orde. Mogelijk ontstaat wel een investeringsbehoefte op het gebied van duurzaamheid. Op dit moment wordt door Firan onderzocht hoe de verschillende duurzame initiatieven op het XL Businesspark zich energetisch tot elkaar verhouden en hoe deze initiatieven met elkaar verbonden kunnen worden (energy hub). Het Dagelijks Bestuur heeft besloten om het investeringsbudget in ieder geval te blijven reserveren binnen RBT, totdat het onderzoek van Firan is afgerond (volgens planning: medio 2023). Algemene reserve Het Algemeen Bestuur wordt in het kader van de jaarstukken over 2022 voorgesteld om het resultaat over 2022 (met uitzondering van het resultaat dat samenhangt met het beheer van de parkmanagementvoorzieningen) te storten in de Algemene Reserve. De algemene reserve neemt daardoor toe met 4,3 miljoen. In onderstaande tabel wordt de algemene reserve weergegeven, inclusief het aandeel daarin per deelnemer. 256.313

^ resultaat 2020)

Dotatie aan algemene reserve (voorstel)

4.319.811

(“ resultaat 2022)

Algemene reserve na resultaatbestemming

4.576.124

Aandeel Almelo

1.052.508

Aandeel Borne

366.090

834

1.052.508

2334

Aandeel Hengelo

1.052.508

2334

Aandeel Overijssel

1.052.508

2334

Totaal

4.576.124

10034

Algemene reserve per 1-1-2022

Aandeel Enschede

2334

Tabel 15: algemene reserve en aandeel daarin per deelnemer Het resultaat over 2021 is uitgekeerd aan de deelnemers. Om votdoende liquide te blijven Is dat dit jaar niet het voorstel. Daarbij speelt een rol dat 1. in 2024 twee leningen aflopen terwijl dan nog wel sprake is van financieringsbehoefte, 2. de rente het afgelopen jaar fors is toegenomen en 3. de gemeenschappelijke

(ĵî) port of Twente XL BUSINESSPARK

Jaarstukken 2022 Jaarverslag Jaarrekening

XL Businesspark is een project van het Openbaar Lichaam RBT

(ĵî) port of Twente XL BUSINESSPARK

ínhoud Voorwoord van de directie

Deell

Jaarverslag

Inleiding

Voorstel aan het Algemeen Bestuur en Ontwerp Besluit

2.1

Voorstel aan het Algemeen Bestuur

2.2

Ontwerp besluit

Programmaverantwoording

3.1

Grondexploitatie

3.2

Realisatie openbare laad- en loskade

3.3

Parkmanagement

3.4

Erfpacht

3.5

Openbare ruimte

De paragrafen

4.1

Onderhoud kapitaalgoederen

4.2

Financiering

4.3

Bedrijfsvoering

4.4

Verbonden partijen

4.5

Grondbeleid

4.6

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Deel II

Jaarrekening

De balans per 31 december

Overzicht baten en lasten in de jaarrekening

29 30

Toelichtingen

3.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

3.2

Toelichting op de balans per 31 december

3.3

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

3.4

Taakveldoverzicht(IV3)

Deel III Overig

1.1

Gebeurtenissen na balansdatum

1.2

Controleverklaring

datum

15-03-2022

XL Buslnesspark is een project van het Openbaar Lichaam RBT

pagina

2 van 44

0 port of Twente’ XL BUSINESSPARK

Voorwoord van de directie 2022 is voor wat betreft gronduitgifte een absoluut recordjaar geweest voor het XL Businesspark. In totaal werd 29,6 ha aan grond uitgegeven en gestart met de nieuwbouw van meerdere prachtige bedrijfsgebouwen, welke in 2023 in gebruik zullen worden genomen. Naar verwachting worden de laatste kavels op het XL Businesspark in 2023 en 2024 afgenomen en daarna bebouwd, waarmee de gemeenschappelijke regeling vervolgens in 2024/2025 kan worden afgesloten (oorspronkelijke doorlooptijd was tot 2036). Ook zal in 2023 de nieuwe openbare kade in gebruik worden genomen, waarmee meer capaciteit zal worden gecreëerd voor de afhandeling van containers bij CTT. Naar verwachting zullen de komende járen een aanzienlijk groter aantal containers over water worden vervoerd, waarmee een flinke bijdrage zal worden geleverd aan CO2 reductie. De versnelde uitgave van kavels en nieuwbouw van meerdere panden zal de komende járen leiden tot een aanzienlijke toename van het aantal medewerkers op het XL Businesspark en heeft tevens geleid tot een verbetering van het financiële resultaat. Het pand van Bleckmann is het grootste circulaire distributiecentrum van Nederland, terwijl het pand van Stellar Development/Heembouw een landschappelijke inpassing zal krijgen middels gebruik van een uniek groot “groen scherm" rond de kavel.

De vorig jaar benoemde energiecongestie (meer terug levercapaciteit uit zonnepanelen dan het netwerk aankan) is nog steeds een belangrijk item in gesprekken met netwerkbeheerders, provincie en bedrijven op het XL Businesspark. Verzwaring van het net door Tennet/Enexis wordt niet eerder voorzien dan in 2028. Het opzetten van een Energy Hub met mogelijkheden van optimaliseren van vraag en aanbod in combinatie met (tijdelijke) opslag van energie in batterijen en mogelijk waterstof wordt momenteel onderzocht. Daarnaast wordt momenteel regionaal onderzoek gedaan naar mogelijke nieuwe bedrijventerreinen i.v.m. schaarste bij nagenoeg alle Twentse gemeenten. Onderdeel van dat onderzoek is o.a. de zogenaamde kanaalsprong, een bedrijventerrein aan de A35, in het verlengde van het XL Businesspark en aan de overzijde van het kanaal. De gerealiseerde gronduitgifte en verwachtingen betekenen dat de grondexploitatie verder verbeterd is. Jan Geerdink Projectdirecteur

pagina

3 van 44

(Jî) port of Twente* XL BUSINESSPARK

Deel I

Jaarverslag

pagina

4 van 44

(Jî) port of Twente XL BUSINESSPARK

Inleiding

Voor u liggen de jaarstukken van de gemeenschappelijke regeling Regionaal Bedrijventerrein Twente (RBT), waarin wordt teruggeblikt op het jaar 2022. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening en zijn gebaseerd op het Besluit Begroting en Verantwoording en de Financiële Verordening van RBT. Via de jaarstukken legt het Dagelijks Bestuur verantwoording af over de realisatie van de (vorig jaar) vastgestelde beleidsvoornemens (de herziene begroting 2022). Op basis hiervan kan het Algemeen Bestuur beoordelen of het Dagelijks Bestuur in overeenstemming met de in de begroting gestelde kaders heeft geopereerd. De jaarrekening wordt ter controle voorgelegd aan de accountant. In overeenstemming met artikel 21 van de gemeenschappelijke regeling worden de jaarstukken voor 15 april ter kennisname verzonden aan Provinciale Staten van Overijssel en aan de Raden van de deelnemende gemeenten. Het Algemeen Bestuur stelt de jaarstukken vervolgens vast. Hierna zendt het Dagelijks Bestuur de jaarstukken (binnen twee weken, doch uiterlijk 15 juli) aan de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, die verantwoordelijk is voor het financieel toezicht op de gemeenschappelijke regeling.

pagina

5 van 44

(ĵî) port of Twente XL BUSINESSPARK

Voorstel aan het Algemeen Bestuur en Ontwerp Besluit

2.1

Voorstel aan het Algemeen Bestuur

Almelo, 29 maart 2022 Vergadering Algemeen Bestuur juni 2022 Onderwerp:

Jaarstukken 2022

Wij stellen u hierbij voor: 1. Kennis te nemen van de rapportage van de accountant; 2. De jaarstukken 2022 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp, inclusief: -

De grondexploitatie per 1-1-2023 (een winst van C11,6 miljoen op eindwaarde per 31-12-2025) Het risicoprofiel per 1-1-2023 (een bandbreedte van een winst van C 9,9 miljoen en 613,2 miljoen op eindwaarde per 31-12-2025)

3. Het (batige) exploitatieresultaat dat samenhangt met het (tijdelijk) beheer van parkmanagementvoorzieningen (C 424.744) te storten in de bestemmingsreserve parkmanagement. 4. Het (batige) exploitatieresultaat dat samenhangt met de overige activiteiten (C4.319.811) te storten in de algemene reserve 5. Het Dagelijks Bestuur voor het dienstjaar 2022, voorzover het de daarin opgenomen baten en lasten betreft, décharge te verlenen, behoudens eventuele later in rechte gebleken onregelmatigheden. Overwegingen Hierbij bieden wij u de jaarstukken over 2022 aan, ter besluitvorming. De accountant heeft de jaarrekening gecontroleerd. Haar rapportage treft u bijgaand aan. Met de vaststelling van de jaarstukken 2022 verleent u ons bestuur décharge voor het dienstjaar 2022, voor zover het de in de jaarstukken opgenomen baten en lasten betreft. De opzet van de jaarstukken is gebaseerd op de Financiële Verordening van het RBT en het daarin aangegeven Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (B.B.V.). In de verschillenanalyse wordt een vergelijking gemaakt tussen enerzijds de “Jaarstukken 2022” en anderzijds de herziene Begroting 2022. In 2022 is een batig resu Itaat gerealiseerd van C 4.744.554.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=enschede&id=b1bc336d-34e2-43cd-b650-0c4f5f776148