Jaarstukken 2020

De maatregelen lijken geen negatief effect te hebben op de vraag naar bouwkavels op het XL Businesspark. Afgelopen jaar is de uitgifteprognose gerealiseerd. Er zijn geen signalen dat bedrijven waarmee overeenkomsten zijn gesloten, daarvan af willen zien. Ten opzichte van afgelopen jaar is sprake van een toename van het aantal leads. Kengetallen Bij ministeriele regeling wordt voorgeschreven dat gemeenten en provincies met ingang van 2016 kengetallen moeten vaststellen en opnemen in hun begroting en jaarverslag (Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 9 juli 2015, nr. 2015-0000387198). De regeling geldt ook voor gemeenschappelijke regelingen. Het betreft kengetallen als de netto schuldquote, de solvabiliteitsratio, de belastingcapaciteit en een kengetal dat de boekwaarde van de grondexploitatie uitdrukt als percentage van de totale baten in de begroting. Een aantal specifieke eigenschappen van de organisatie van RBT maakt dat deze kengetallen voor RBT geen toegevoegde waarde hebben. Zo is RBT volledig met vreemd vermogen gefinancierd, zijn de activiteiten van RBT naar hun aard eindig in de tijd en bestaan de baten en lasten van RBT bijna volledig uit aan de grondexploitatie gerelateerde kasstromen. De kengetallen zijn om die reden niet opgenomen in het jaarverslag.

Er is een aanvullende overzicht beschikbaar, waarin de kengetallen zijn opgenomen en berekend volgens de door het ministerie voorgeschreven methodiek.

pagina

28 van 43

Deel II

Jaarrekening

Hierna wordt via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in jaar 2020 gerealiseerde beleid.

De balans per 31 december 1.

29 van 43 pagina

Activa Vaste activa Immateriële vaste activa

Materiele vaste activa Investeringen met een economisch nut * gronden en terreinen * erfpachtsgronden Investeringen in openbare ruimte met een maatschappelijk nut * parkmanagement * uitbreiding haven

2020

4.452.207 36.461.936

70.979.099

46.673.465

508.497 48.752

82.365.866

Totaal vlottende activa

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

270.473

821.067

4.319.549 912.028

2020

105.000.000 108.244.978

270.473

545.805

-36.138 2.073.171 391.667

2019

BNG rekening-courant Overige schulden Ingehouden garanties verwervingen Crediteuren

Overlopende passiva Transitorische rente Per saldo verschuldigde omzetbelasting Overige vooruitontvangen en nog te betalen bedragen

Totaal vlottende passiva

Totaal vaste en vlottende passiva

120.441.755

26.118.638

2.222.607

138.788 -

515.314

23.241.930

119.737.121

11.492.143

3.236.239

342.000 -

170.000 924.677

6.819.227

Vlottende passiva Netto vlottende schuld met een rentetypische looptijd ≤ een jaar.

Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiele instellingen Totaal vaste passiva

Voorzieningen

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ een jaar Opbrengstwaarde erfpacht Rijk (haven)

88.000.000 94.323.117

Balans per 31-12-2020 (in €) 2019

4.549.862 25.913.312

6.076.437 3.088

602.313 267.561

-

5.759.322 -

-

Totaal vaste activa

1.860.064

257.389 13.918 -

Financiele vaste activa Overige langlopende leningen

Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk waaronder bouwgronden in exploitatie Uitzettingen met een rentetypische looptijd ≤ een jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

45.070 14.182 -

83.194.422

36.542.699

Liquide middelen Banksaldi Overlopende activa Per saldo te ontvangen omzetbelasting

73.768.290

119.737.121

Transitoria Vooruitbetaalde kosten overige Nederlandse overheidslichamen

120.441.755 Totaal vaste en vlottende activa

Tabel 21: balans per 31-12; bedragen in euro’s

pagina

2.

30 van 43

Overzicht baten en lasten in de jaarrekening

Overzicht baten en lasten 2020 (in €) Jaarschijf Lasten per programma: * grondexploitatie * idem: verrekend met onderhanden werk * erfpachtbedrijf * beheer parkmanagement * Uitbreding haven * idem: verrekend met onderhanden werk * beheer openbare ruimte * Investeringen in parkmanagement * idem: verrekend met balans * Bovenwijkse Voorzieningen

Baten per programma: * grondexploitatie * erfpachtbedrijf * beheer parkmanagement * Uitbreding haven * beheer openbare ruimte * Investeringen in parkmanagement * Idem verrekening met balans * Bovenwijkse Voorzieningen * bijdrage deelnemers aan het investeringsbudget

Saldo van baten en lasten: (excl. reserve mutaties) Dotaties aan reserves Storting deelnemers investeringsbudget Dotatie bestemmingsreserve erfpacht Dotatie aan bestemmingsres. parkmanagement Totaal Onttrekkingen aan reserves

Gerealiseerd resultaat: (incl reserve mutaties)

Primitieve begroting 2020

Herziene begroting

Realisatie

Afwijking t.o.v. herz. begroting 2020

2020

2020

6.063.499 13.969.957 681.573 361.335 0 0 455.388 900.181 359.435 967.680 23.759.048

7.684.252 7.404.745 915.714 333.835 343.205 3.087 282.130 588.404 432.035 726.493 18.713.900

5.054.048 11.386.767 909.718 267.390 105.091 -3.087 246.714 724.617 317.114 744.906 19.753.279

2.630.204 -3.982.022 5.996 66.445 238.114 6.174 35.416 -136.213 114.921 -18.413 -1.039.379

-20.033.456 -1.056.801 -468.197 0 -455.388 -1.259.616

-15.088.997 -1.315.241 -390.835 -346.292 -282.130 -1.020.439

-16.440.815 -1.620.486 -468.650 -102.004 -246.714 -1.041.732

1.351.818 305.245 77.815 -244.288 -35.416 21.293

-967.680 0 -24.241.138

-726.493 -1.890.849 -21.061.276

-744.906 -1.890.849 -22.556.156

18.413 0 1.494.880

-482.090

-2.347.376

-2.802.877

455.501

0 0 0 0

1.890.849 0 0 1.890.849

1.890.849 0 0 1.890.849

0 0 0 0

0 0

0 1.890.849

0 1.890.849

0 0

-482.090

-456.527

-912.028

455.501

Tabel 22: gerealiseerd saldo van baten en lasten over 2020, afgezet tegen de (herziene) begroting en primitieve begroting; bedragen in euro’s Per saldo wordt € 11.386.767 ten gunste van het onderhanden werk gebracht en wordt een batig resultaat gerealiseerd van € 912.028. Daarvan heeft € 201.260,- betrekking op het (tijdelijk) beheer van de parkmanagement-voorzieningen en € 710.768,- op het erfpachtbedrijf. Voorgesteld wordt om van het (batige) exploitatieresultaat van het erfpachtbedrijf ( € 710.768,-) € 454.455 te storten in de bestemmingsreserve erfpachtbedrijf en € 256.313 te storten in de algemene reserve. In bovenstaand overzicht zijn de in de begroting opgenomen investeringen in en afwaarderingen van parkmanagement investeringen meegenomen. Deze investeringen worden verrekend met de balanspost materiële vaste activa, welke afneemt met € 317.114,-.

pagina

3.

31 van 43

Toelichtingen

3.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft en de financiële verordening van het RBT. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening en de resultaatbepaling

Algemeen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

Grondslagen resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van het stelsel van baten en lasten. Grondslagen voor de balans

Materiële vaste activa – investeringen met een economisch nut De in erfpacht uitgegeven gronden zijn, voor zover de toekomstige canonverplichtingen niet ineens zijn afgekocht, onder de investeringen met een economisch nut gewaardeerd tegen gekapitaliseerde opbrengstwaarde. Uitgiften waarvan de toekomstige canonverplichtingen ineens zijn afgekocht zijn niet zichtbaar onder de Materiële Vaste Activa. Deze uitgiften blijven wel geregistreerd bij RBT. De grondwaarde (gebaseerd op € 125 per m2) alsmede de investeringen in het overslagterrein C.T.T. zijn gewaardeerd onder de Gronden en Terreinen (met een economisch nut). De investeringen worden met ingang van 2018 afgeschreven in 15 jaar; op grond wordt niet afgeschreven. De toekomstige lasten worden gedekt uit de huurovereenkomst met C.T.T. (met een looptijd van 15 jaar).

Materiële vaste activa – investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut De investeringen in Parkmanagement worden tegen historische kostprijs verantwoord onder de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Bijdragen van derden (gevestigde bedrijven) worden in mindering gebracht op de boekwaarde. Het restant wordt geactiveerd en komt ten laste van de jaarlijkse bijdrage van de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling RBT. Deze werkwijze past binnen de Financiële Verordening. Naar de huidige inzichten is de investering in 2030 afgewaardeerd.

Voorraden bouwgrond in exploitatie Deze zijn opgenomen tegen vervaardigingkosten inclusief de bijgeschreven rente en verminderd met de opbrengst wegens gerealiseerde verkopen c.q. bijdragen.

Uitzettingen met rente-typische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

pagina

32 van 43

Liquide middelen en overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Bestemmingsreserve erfpachtbedrijf Bij de uitgifte in erfpacht is bij de bepaling van de toekomstige canonverplichting (voor zover niet afgekocht) een opslagpercentage gehanteerd van 1,5%. Bij de (herziene) begroting 2018 is een bestemmingsreserve in het leven geroepen, ter dekking van tegenvallers binnen de erfpachtexploitatie.

Bestemmingsreserve parkmanagement Tot op heden is het RBT verantwoordelijk voor de exploitatie van de parkmanagement-voorzieningen. Het resultaat wordt conform bestendige gedragslijn verrekend met de bestemmingsreserve parkmanagement.

Bestemmingsreserve investeringsbudget De deelnemers hebben een investeringsbudget ter beschikking gesteld, ten bate van het acquisitieproces in brede zin. In het kader van de jaarrekening 2018 is besloten om een bestemmingsreserve in het leven te roepen, voor de stortingen in het investeringsbudget en de bestedingen vanuit dit budget.

Voorzieningen Voor toekomstige vervangingsinvesteringen in het kader van het parkmanagement en toekomstig groot onderhoud en vervangingsinvesteringen in de openbare ruimte wordt een voorziening getroffen.

Vaste schuld met rente-typische looptijd langer dan één jaar Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer. Het betreft fixe-leningen met een vaste rente, die na afloop van de looptijd ineens worden afgelost.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

pagina

3.2

33 van 43

Toelichting op de balans per 31 december Toelichting activa: Ultimo 2020

Investeringen met een economisch nut: Gronden en terreinen: * Huurwaarde overeenkomst C.T.T.: - grondwaarde - voorzieningen

Ultimo 2019

3.116.250 1.335.957

3.116.250 1.433.612

Totaal gronden en terreinen

4.452.207 4.452.207

4.549.862 4.549.862

Geactiveerde erfpachtsovereenkomsten: * Erfpacht groep Heylen 2017 * Erfpacht grond Eurol (Rovag) * Erfpacht groep Heylen 2018 * Erfpacht Emergo Vastgoed BV * Erfpacht T-Port Logistic * Erfpacht Kees Smit Totaal erfpachtsgronden

7.414.027 4.086.892 3.424.287 4.781.562 6.015.588 10.739.581 36.461.936

7.476.128 4.112.341 3.452.666 4.819.519 6.052.658 25.913.312

6.076.437

5.919.248

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut: Investeringen parkmanagement Het verloop van de investering is als volgt: Boekwaarde 1-1-2020: BIJ: * Centrale Blusvoorziening * Beveiliging * Bewegwijzering * Overige kosten Rente

555.434 44.242 18.081 18.824 88.037

911.724 7.208 5.780 21.225 103.114 724.617 6.801.054

AF: * * *

Eenmalige bijdragen bedrijven Investeringsbijdrage 2018/2019 Bijdragen deelnemers GR

741.732

485.368 106.495 300.000

300.000 1.041.732 5.759.322

Boekwaarde 31-12-2020: Investering uitbreiding haven Het verloop van de investering is als volgt: Boekwaarde 1-1-2020: BIJ: Uitbreiding laad en loskade AF Overboeking naar exploitatie

1.049.052 6.968.300

891.863 6.076.437

3.088 3.088 3.088 -3.088

3.088

-

3.088

Boekwaarde 31-12-2020:

Voorraden onderhanden werk Het verloop van de voorraden onderhanden werk (= bouwgronden in exploitatie) is als volgt: Boekwaarde 1-1-2020: 82.365.866 BIJ: * Uitgaven 2020 (zie ook par. 3.1.1) 5.054.048 87.419.914 AF: * Uitgifte bouwgrond (deelcanon A) 16.139.243 12.039.783 * Investeringsbijdrage 327.616 * Overige inkomsten 301.572 65.000 16.440.815 Boekwaarde 31-12-2020: 70.979.099 Overige vlottende activa * Vorderingen op openbare lichamen * Debiteuren * Nog te ontvangen * N.t.o. omzetbelasting * Vooruitbetaalde kosten * ov. Nederlandse overheidslichamen

602.313 267.561 45.070 1.860.064 14.182

88.278.111 6.520.154 94.798.265

12.432.399 82.365.866

508.497 48.752 257.389 13.918

2.789.190

Tabel 23: toelichting op de balans – activa; bedragen in euro’s

828.556

pagina

34 van 43

Specificatie bouwgrond in exploitatie ingevolge artikel 52d BBV T/m 31-12-2020 is € 70.979.100 geïnvesteerd in het kader van de grondexploitatie. In totaal is het onderhanden werk met € 11.386.767 afgenomen. Dit is het saldo van € 5.054.048 aan vermeerderingen en €16.440.815 aan verminderingen. Naar de huidige inzichten resteert een tekort van 5.460.562 per 31-12-2028. Op contante waarde per 1-1-2021 is dat € 5.042.737 bij discontering tegen rente (1%) en € 4.660.537 bij discontering tegen inflatie (2%, conform BBV richtlijnen). In onderstaande tabel wordt de grondexploitatiebegroting vereenvoudigd weergegeven. Grondexploitatiebegroting Boekwaarde per 31-12-2020 Kosten nominaal 2% Kostenstijging Nog te maken kosten (K)

15.051.296 764.364

Opbrengsten nominaal 1% Opbrengstenstijging Nog te realiseren opbrengsten (O)

82.099.803 1.659.880

Op EW

Op NCW

70.979.100

70.979.100

15.815.660

15.423.947

83.759.683

81.360.310

1% Rente

2.425.486

Economische waarde (Opbr. - Kosten op NCW) 2028 Resultaat op Ew per 31-12-2028 2021 Resultaat op NCW per 1-1-2020 (bij 1% rente)

65.936.362 5.460.562

2021 Resultaat op NCW - teruggerekend op basis van 2% inflatie conform BBV richtlijnen

5.042.737 4.660.537

Tabel 24: vereenvoudigde weergave grondexploitatiebegroting; bedragen in euro’s Op grond van artikel 22 en 27 van de gemeenschappelijke regeling staan de deelnemende gemeenten en de provincie borg voor de gecalculeerde tekorten. Het verlies komt aan het einde van het project ten laste van de deelnemers. Het begrote tekort is gebaseerd op een berekening van op eindwaarde € 15.815.660 aan nog te maken kosten en € 83.759.683 aan nog te realiseren opbrengsten. Uitgangspunt is een uitgifte van 11,5 hectare in 2021 en 22,5 hectare in 2022, gebaseerd op de gesloten ontwikkel-, erfpacht- en reserveringsovereenkomsten. Voor de periode daarna is uitgegaan van een uitgifte van gemiddeld 5 hectare per jaar, gebaseerd op de gemiddelde jaarlijkse uitgifte, berekend vanaf de start van het project. In de berekening is uitgegaan van 2% kostenstijging, 1% opbrengstenstijging (vanaf 2022) en 1% rente. De uitgifteprijs is vastgesteld op gemiddeld € 130,- per m2 uitgeefbaar terrein. De uitgangspunten in de berekening worden in paragraaf 4.5.1 van het jaarverslag nader toegelicht en onderbouwd en in paragraaf 4.5.2 van het jaarverslag in een breder perspectief geplaatst (risicoanalyse en gevoeligheidsanalyse). Impact COVID-19 Het afgelopen jaar zijn we in ons land geconfronteerd met het COVID-19 (corona) virus. Het Rijk nam vanaf dat moment maatregelen om de gezondheid van de burgers te beschermen.

De impact van deze maatregelen is bij een aantal bedrijven merkbaar. Door de sluiting van winkelpanden is dit m.n. het geval in de logistieke sector; de negatieve gevolgen daarvan worden echter (deels) gecompenseerd door de sterke toename van e-commerce verkopen. De maatregelen lijken geen negatief effect te hebben op de vraag naar bouwkavels op het XL Businesspark. Afgelopen jaar is de uitgifteprognose gerealiseerd. Er zijn geen signalen dat bedrijven waarmee overeenkomsten zijn gesloten, daarvan af willen zien. Ten opzichte van afgelopen jaar is sprake van een toename van het aantal leads.

pagina

35 van 43

Toelichting op de passiva Toelichting passiva: Ultimo 2020

Ultimo 2019 -36.138

Totaal:

-36.138 391.666 -302.217 -53.311 -912.028 -912.028

Totaal:

545.545 53.311 3.720.692 4.319.548

Eigen vermogen: Saldo per 1 jan. Resultaat 2019 Resultaat bestemming 2019 best. Res erfpacht Resultaat bestemming 2019 best. Res parkmanag. Gerealiseerd resultaat

Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve Erfpacht Bestemmingsreserve Parkmanagement Bestemmingsreserve Investeringsbudget

Verloopoverzicht bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve Erfpacht Bestemmingsreserve Parkmanagement Bestemmingsreserve Investeringsbudget

Boekwaarde 31-12-19 Toevoeging 243.328 302.217 53.311 1.829.844 1.890.848 Totaal: 2.073.172 2.246.376

Onttrekking

-

Voorzieningen: Voorziening groot onderhoud Parkmanagement: Voorziening groot onderhoud Openbare Ruimte:

Verloopoverzicht voorzieningen: Voorziening groot onderhoud Parkmanagement: Voorziening groot onderhoud Openbare Ruimte: Totaal:

Boekwaarde 31-12-19 Toevoeging 224.590 112.295 321.215 162.967 545.805 275.262

Onttrekking

-

Perceel 50 jaar erfpacht Rijk Waarde grond rijksbezittingen (haven)

Langlopende schulden Looptijd BNG 1 nov 2005 = 1 nov 2020 BNG 10 juli 2014 = 10 juli 2024 BNG 5 nov 2014 = 5 nov 2026 BNG 23 dec 2014 = 23 dec 2024 BNG 1 nov 2016 = 1-nov 2022 BNG 1 nov 2016 = 3 nov 2025 BNG 1 nov 2016 = 1 nov 2028 BNG 29 dec 2016 = 29 dec 2031 NWB 2 nov 2020 = 2 nov 2027 BNG rekening-courant Saldi rekening-courant ultimo Overige kortlopende schulden Ingehouden garanties verwervingen HAJ Stamsnijder Mts Stamsnijder Sub totaal garanties Crediteuren

Jaar 15 10 12 10 6 9 12 15 7

% 3,5950% 2,0100% 1,7000% 1,3200% 0,3350% 0,6850% 1,0250% 1,2700% -0,3370%

243.328 1.829.844 2.073.172

Boekwaarde 31-12-20 545.545 53.311 3.720.692 4.319.548 Ultimo 2020 336.885 484.182 821.067

Totaal:

391.666 355.528

Ultimo 2019 224.590 321.215 545.805

Boekwaarde 31-12-20 336.885 484.182 821.067

Ultimo 2020 270.473

Ultimo 2019 270.473

8.500.000 10.000.000 6.500.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 18.000.000 15.000.000 88.000.000

32.000.000 8.500.000 10.000.000 6.500.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 18.000.000 105.000.000

23.241.930

6.819.227

515.314 515.314

165.000 5.000 170.000 924.677 1.094.677

pagina

36 van 43

Toelichting passiva: Overlopende passiva Transitorische rente 2020: BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG NWB

8.500.000 32.000.000 10.000.000 6.500.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 18.000.000 15.000.000

2,010% 3,595% 1,700% 1,320% 0,335% 0,685% 1,025% 1,270% -0,337%

175 59 57 8 62 62 62 3 59 Afgerond:

Verschuldigde omzetbelasting:

Ultimo 2020

Ultimo 2019

81.914,38

81.914 195.410 26.548 1.881 5.690 11.636 17.411 1878,9

26.547,95 1.880,55 5.690,41 11.635,62 17.410,96 1.878,90 -8.171,10 138.788

342.000

-

Overige vooruitontvangen en nog te betalen bedragen: Nog te betalen bedragen (MEMO 201700006) Vooruitontvangen reserveringsvergoedingen Vooruitontvangen subsidie Haven Vooruitontvangen deelcanon B div. bedrijven N.t.b. omzetbelasting Vooruitontvangen investeringsbudget

Ultimo 2020 35.416 1.138.926 1.048.265

Ultimo 2019 45.903 2.003.891 0 0 1.186.445

2.222.607

3.236.239

Tabel 25: toelichting op de balans – passiva; bedragen in euro’s Niet uit de balans blijkende verplichtingen. Voor de bezetting van de projectorganisatie (zie ook paragraaf 4.3 van het jaarverslag) zijn deels meerjarige detacheringsovereenkomsten gesloten. Daarnaast geldt dat een aantal van de in 2020 aanbestede werken, in 2021 worden afgerond. De nog lopende contractverplichting is becijferd op circa € 562.000,-. Benutting drempelbedrag schatkistbankieren ingevolge artikel 52c BBV Gemeenschappelijke Regelingen zijn, net als Gemeenten en Provincies, verplicht om overtollige middelen aan te houden in ’s Rijks schatkist. Ingevolge artikel 52c van het Besluit Begroting en Verantwoording wordt in de toelichting op de balans gerapporteerd over de benutting van het drempelbedrag. Het RBT kent geen overtollige middelen en derhalve wordt het drempelbedrag (dat wettelijk is vastgesteld op minimaal € 250.000,-) niet overschreden. Dit komt naar voren in onderstaande tabel.

Buiten 's Rijks schatkist aangehouden Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 250.000 250.000 250.000 250.000 -

Tabel 26: benutting drempelbedrag schatkistbankieren (per kwartaal, op dagbasis; bedragen in euro’s)

pagina

3.3

37 van 43

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Hierna wordt per programma een nadere toelichting gegeven op de gerealiseerde lasten en baten en de verschillen ten opzichte van de begroting. Grondexploitatie

Lasten Verwerving Sloop en sanering Bouw en woonrijp maken Plankosten en VTU Overige uitgaven Rentekosten Inflatie Totaal lasten Baten Uitgifte van bouwgrond (deelcanon A) Overige verkoopopbrengsten Bijdragen en subsidies Inflatie Bijdrage uit reserve investeringsbudget Vrijval reserveringsvergoedingen Totaal baten Saldo lasten en baten incl. mutaties reserves Mutatie OHW

Primitieve begroting

Herziene begroting

Realisatie

Afwijking t.o.v. herziene begroting

181.794 4.210.279 1.061.304 236.363 1.558.132 436.380 7.684.252

2.618 248.638 2.288.326 1.107.681 266.174 1.140.611

-16.139.243

-99.422

-15.014.113 -74.884

-20.033.456

-15.088.997

-301.572 -16.440.815

1.125.130 -74.884 301.572 1.351.818

-13.969.957 13.969.957

-7.404.745 7.404.745

-11.386.767 11.386.767

3.982.022 -3.982.022

141.196 2.786.327 1.150.000 195.278 1.530.484 260.214 6.063.499

-19.934.034

5.054.048

-2.618 -66.844 1.921.953 -46.377 -29.811 417.521 436.380 2.630.204

Tabel 27: toelichting op overzicht baten en lasten, grondexploitatie Het in de grondexploitatie geïnvesteerd vermogen neemt af met € 11.386.767,- terwijl verwacht werd dat de boekwaarde met € 7.404.745,- zou afnemen. De belangrijkste verschillen ten opzichte van de vastgestelde (herziene) begroting worden hierna toegelicht.

Sloop- en sanering In 2020 is de sloop van opstallen aan de Derksweg 1 afgerond. Gelijktijdig met de sloop vonden saneringswerkzaamheden plaats, van verontreinigingen die werden aangetroffen bij het bouwrijp maken van het terrein. Deze verontreinigingen waren niet (in deze mate) voorzien en leiden tot een overschrijding van de begroting met circa € 0,1 miljoen.

Bouw- en woonrijp maken Afgelopen jaar is een aantal projecten afgerond. Dit betreft onder andere de erfontsluitingsweg nabij de ontwikkeling van Kees Smit en het toekomstige brandstofverkooppunt, de verwijdering van de Hoesselderdijk en de Derksweg, de aanleg van de Groene Delta, de noord-zuid verbinding langs T-Port Logistic Campus, openbare verlichting in tranche 3, de verwijdering van het talud bij de Hoesselderbrug, de aanleg van retentie in tranche 3 en het gebruiksrijp maken van de Darwin en Bolscher Landen. De investeringen in bouw- en woonrijp maken bleven achter bij de begroting. Belangrijke verklaring daarvoor is dat de verlegging van de hoge druk gasleiding € 0,8 miljoen (40%) goedkoper is uitgevallen dan

pagina

38 van 43

oorspronkelijk door de Gasunie geraamd. Daarnaast was sprake van aanbestedingsvoordelen en bleken er in de detailuitwerking besparingen mogelijk (met behoud van kwaliteit).

Planontwikkeling en overige uitgaven De uitgaven aan planontwikkeling en overige uitgaven (waaronder tijdelijk beheer) zijn grotendeels in lijn met de begroting. In paragraaf 4.3 van het jaarverslag wordt een toelichting gegeven op de omvang van de projectorganisatie.

Rente De rentekosten bleven binnen de begroting, omdat minder rente is betaald dan begroot (1,5% i.p.v. 2,0%).

Opbrengsten In de begroting werd aangenomen dat 11,6 hectare wordt uitgegeven. In werkelijkheid is 12,4 hectare afgenomen, door Kees Smit Tuinmeubelen en VDL. De opbrengsten uit gronduitgifte liggen daardoor € 1,1 miljoen boven de begroting. Daarnaast is een overige opbrengst gerealiseerd van € 0,3 miljoen. Dit hangt samen met een aan RBT vervallen reserveringsvergoeding. Uitbreiding haven

Primitieve begroting

Herziene begroting

Lasten Verwerving Aanpassen bestemmingsplan Realisatie kade en havenfaciliteiten Realisatie toegangswegen kade en terminal Plankosten Totale investering

-

87.908 71.913 145.884 37.500 343.205

Baten Bijdrage Regiodeal en CTH (via provincie) Totale investeringsbijdrage

-

Saldo lasten en baten Mutatie balans

-

Realisatie

Afwijking t.o.v. herziene begroting

57.751 98.916

87.908 30.748 145.884 -20.251 244.289

-346.292 -346.292

-102.004 -102.004

-244.288 -244.288

-3.087 3.087

-3.088 3.088

1 -1

-

41.165

Tabel 28: toelichting op overzicht baten en lasten, uitbreiding haven Het Algemeen Bestuur heeft besloten om de openbare kade met 150 meter uit te breiden, om zo de verwachte groei van containerstromen van en naar het XL Businesspark op te kunnen vangen. Het project wordt uit subsidies gedekt. Van de begroting (€343.205) is € 102.004 gerealiseerd. De uitgaven blijven achter op de planning. Belangrijkste reden daarvoor is dat de verwerving van de benodigde gronden nog niet heeft plaatsgevonden. Het Rijksvastgoedbedrijf heeft aangegeven deze grondtransactie na vergunningverlening in behandeling te kunnen nemen. Bovo-afdracht

afdracht Bovo aan de gemeente Almelo bijdrage van de deelnemers

Primitieve begroting

967.680 -967.680 -

Herziene begroting

726.493 -726.493 -

Realisatie

744.906 -744.906 -

Tabel 29: toelichting op overzicht baten en lasten, afdracht bovenwijkse voorzieningen

Afwijking t.o.v. herziene begroting -18.413 18.413 -

pagina

39 van 43

In 2016 is afgesproken dat bijdragen aan het Almelose fonds bovenwijkse voorzieningen (€ 6,- per m2) met ingang van 2017 niet langer ten laste van de grondexploitatie worden gebracht, maar rechtstreeks aan de deelnemers worden gefactureerd. Op basis van de gronduitgifte in 2020 is door Almelo € 744.906 gefactureerd. Het verschuldigde bedrag is door de deelnemers aan RBT voldaan en daarmee is voor RBT sprake van een neutraal resultaat. De afdracht is hoger dan begroot, omdat niet 11,6 hectare (zoals begroot), maar 12,4 hectare is uitgegeven. Investeringsbudget

Primitieve begroting

Herziene begroting

Realisatie

Afwijking t.o.v. herziene begroting

Lasten Storting deelnemers investeringsbudget

1.890.849

1.890.849

-

Baten Bijdrage deelnemers invsteringsbudget

-1.890.849

-1.890.849

0

Tabel 30: toelichting op overzicht baten en lasten, investeringsbudget De deelnemende gemeenten en de provincie Overijssel hebben een (aanvullend) investeringsbudget ter beschikking gesteld van € 9.000.000 (50% provincie en 50% gemeenten). Alle deelnemers hebben hun voor 2020 verschuldigde aandeel in het investeringsbudget voldaan. Exploitatie erfpachtbedrijf

Lasten Erfpacht - rente Erfpacht - afwaardering Verhuur - rente Verhuur - afschrijving Overig erfpacht/verhuur Totaal lasten Baten Erfpacht - ontvangsten (deelcanon A) Verhuur - ontvangsten Totaal baten Resultaat (saldo)

Primitieve begroting

339.033 153.888 90.997 97.655

Herziene begroting

Realisatie

Afwijking t.o.v. herziene begroting

681.573

518.450 200.162 90.997 97.655 8.450 915.714

491.060 244.366 68.193 97.655 8.444 909.718

27.390 -44.204 22.804 6 5.996

-890.134 -166.667 -1.056.801

-1.148.574 -166.667 -1.315.241

-1.453.819 -166.667 -1.620.486

305.245 305.245

-375.228

-399.527

-710.768

311.241

Tabel 31: toelichting op overzicht baten en lasten, exploitatie erfpachtbedrijf In 2020 is een positief exploitatiesaldo gerealiseerd van € 710.768,-. Het resultaat van het erfpachtbedrijf is hoger dan begroot. Dit hangt samen met de lagere rentekosten en de keuze van een partij om te opteren voor betaling van een jaarlijkse canon, waardoor het erfpachtbedrijf in omvang toe is genomen.

pagina

40 van 43

Investeringen in parkmanagement

Lasten Blusvoorziening Beveiliging Bewegwijzering Overige kosten Rente Totale investering Baten Deelcanon B (eenmalig) Bijdrage deelnemers Bijdrage uit reserve investeringsbudget

Saldo inclusief muaties reserves Mutatie balans

Primitieve begroting

471.000 300.000 12.500

Herziene begroting

Realisatie

Afwijking t.o.v. herziene begroting

116.681 900.181

373.500 93.375 121.529 588.404

555.434 44.242 18.081 18.824 88.037 724.617

-181.934 -44.242 -18.081 74.551 33.492 -136.213

-959.616 -300.000

-720.439 -300.000

-741.732 -300.000

-1.259.616

-1.020.439

-1.041.732

21.293 21.293

-359.435 359.435

-432.035 432.035

-317.114 317.114

-114.921 114.921

Tabel 32: toelichting op overzicht baten en lasten, investeringen parkmanagement Het in parkmanagement voorzieningen geïnvesteerd vermogen neemt af met € 317.114 terwijl verwacht werd dat de boekwaarde met € 432.035 zou afnemen. Het verschil wordt verklaard door hogere uitgaven aan uitbreiding van het blusleidingnet. Dit hangt o.a. samen met een verlenging van het tracé (rondom de noordelijke ontwikkeling van Heylen en de toegangsweg naar Kees Smit), de leverantie van reserveonderdelen ten behoeve van toekomstig onderhoud, extra afsluiters ten behoeve van bedrijfszekerheid en wijzigingen in het bestaande besturingssysteem in het pompgebouw. Beheerexploitatie parkmanagement

Lasten Blusvoorziening; beheer en onderhoud Blusvoorziening; dotatie aan voorziening Beveiliging; beheer en onderhoud Beveiliging; vervanging Parkmanagement kosten Bewegwijzering Onderhoud hagen Overige kosten Totaal lasten

Primitieve begroting

92.400 112.295 38.500

Herziene begroting

Realisatie

Afwijking t.o.v. herziene begroting

79.832 112.295 48.385

85.000 500 10.000 22.640 361.335

92.400 112.295 38.500 60.000 500 10.000 20.140 333.835

7.956 856 267.390

12.568 -9.885 41.934 500 2.044 19.284 66.445

Baten Deelcanon B (jaarlijks) bedrijven Totaal baten

-468.197 -468.197

-390.835 -390.835

-468.650 -468.650

77.815 77.815

Resultaat (saldo)

-106.862

-57.000

-201.260

144.260

18.066

Tabel 33: toelichting op overzicht baten en lasten, onderhoud en beheer parkmanagement voorzieningen De exploitatie resulteerde in 2020 in een positief exploitatiesaldo van € 201.260,- (begroot: € 57.000,-). Het resultaat is € 144.260 hoger dan begroot. Reden daarvoor is dat de beheer-overdracht aan de coöperatie nog niet plaatsvond (de parkmanagement kosten bleven daardoor achter). Daarnaast zijn de opbrengsten hoger

pagina

41 van 43

dan begroot, door de voorspoedigere uitgifte. In lijn met de begroting 2020 wordt voorgesteld om het resultaat ten gunste van de bestemmingsreserve parkmanagement te brengen. Beheer openbare ruimte

Primitieve begroting

Herziene begroting

Lasten Beheer en onderhoud openbare ruimte 253.999 Gladheidsbestrijding Begeleiding beheer en onderhoud openbare ruimte (IIB) Dotatie aan voorziening vervanging 201.389 Totale uitgaven 455.388 Baten Bijdrage gemeente Almelo

Saldo

Realisatie

Afwijking t.o.v. herziene begroting

79.163 15.000 25.000 162.967 282.130

71.783 3.150 8.814 162.967 246.714

7.380 11.850 16.186 35.416

-455.388 -455.388

-282.130 -282.130

-246.714 -246.714

-35.416 -35.416

-

-

-

-

Tabel 34: toelichting op overzicht baten en lasten, onderhoud en beheer openbare ruimte De uitgaven aan onderhoud en beheer blijven binnen de vastgestelde begroting. In plaats van € 282.130,-, is € 246.714,- uitgegeven (€ 35.416,- minder). Het verschil wordt in belangrijke mate verklaard doordat RBT de onderhoudswerkzaamheden openbaar aanbesteedt, terwijl in de (door de gemeente Almelo opgestelde) onderhoudsbegroting wordt uitgegaan van uitvoering door de gemeentelijke groendienst. Van de totale uitgaven ziet € 162.967,- toe op een dotatie aan de voorziening groot onderhoud en vervanging. Alle uitgaven zijn door de gemeente Almelo voldaan en daarmee is voor het RBT sprake van een neutraal exploitatiesaldo. Wet Modernisering VPB-plicht overheidsondernemingen Per 1 januari 2017 is de wet ‘Modernisering VPB-plicht overheidsondernemingen’ van toepassing. Om inzicht te krijgen heeft PWC in 2017 een quick scan uitgevoerd, gebaseerd op de jaarrekeningen over 2015, 2016 en 2017 en de begrotingen voor 2019 en 2020. Hieruit kwam naar voren dat het RBT als publiekrechtelijke rechtspersoon per 1 januari 2016 zelfstandig Vpb-plichtig is, voor zover het een onderneming drijft. Dit houdt in dat op het niveau van RBT moet worden geïnventariseerd welke activiteiten worden verricht en of hiermee een onderneming in fiscale zin wordt gedreven.

PWC concludeerde dat geen sprake is van een onderneming in fiscale zin en dat derhalve geen Vpb-plicht ontstaat per 1 januari 2016. Vervolgens heeft PWC deze conclusie in 2018 voorgelegd aan de fiscus en hierop is in 2019 een reactie ontvangen. De inspecteur bevestigt hierin dat het grondbedrijf van RBT niet Vpb-plichtig is (vanwege het ontbreken van het winststreven) en adviseert om dat jaarlijks te blijven monitoren. Wij hebben opdracht gegeven aan PWC om de eerdere quick scan te actualiseren, op basis van de jaarrekeningen voor 2018, 2019 en 2020. PWC concludeert dat geen sprake is van winststreven en RBT voor de jaren 2018 tot en met 2020 niet belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Daarbij speelt een rol dat kan worden beargumenteerd dat sprake is van een cluster van activiteiten. Wet Normering Topinkomens (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op gemeenschappelijke regelingen van toepassing zijnde regelgeving.

pagina

42 van 43

In de volgende tabel wordt een overzicht gegeven van de leden van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur, per 31-12-2020. Zowel het Dagelijks Bestuur als het Algemeen Bestuur wordt gevormd door politieke ambtsdragers, vanuit de deelnemende gemeenten en de provincie. Deze vervullen hun functie onbezoldigd en hebben geen dienstbetrekking bij het RBT. Bestuurslid mevrouw M.T. van Haaf de heer G.H. ten Bolscher de heer A. Maathuis de heer A.L. Langius de heer M.J.R. Kotteman de heer A. Spekschoor de heer J.B. Diepemaat mevrouw J. Nods mevrouw M. ten Heuw de heer G.G. Gerrits

Deelnemer Provincie Overijssel Provincie Overijssel Gemeente Almelo Gemeente Almelo Gemeente Borne Gemeente Borne Gemeente Enschede Gemeente Enschede Gemeente Hengelo Gemeente Hengelo

Dagelijks/ Algemeen bestuur Dagelijks bestuur en Algemeen bestuur (lid) Algemeen bestuur (lid) Dagelijks bestuur en Algemeen bestuur (lid) Algemeen bestuur (lid) Dagelijks bestuur en Algemeen bestuur (voorzitter) Algemeen bestuur (lid) Dagelijks bestuur en Algemeen bestuur (lid) Algemeen bestuur (lid) Dagelijks bestuur en Algemeen bestuur (lid) Algemeen Bestuur (lid)

Bezoldiging -

€ € € € € € € € € €

Tabel 35: leden Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur in 2020 (stand van zaken per 31-12-2020). De directie van het Regionaal Bedrijventerrein Twente werd in 2020 (parttime) vervuld door de heer J.M. Geerdink. De heer Geerdink heeft geen dienstbetrekking bij het RBT, maar is voor deze functie gedetacheerd vanuit de gemeente Enschede. De aan de gemeente Enschede betaalde vergoeding past, ook indien deze wordt omgerekend naar een (theoretische) fulltime betrekking, binnen het bij wet vastgestelde bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen. Dit blijkt uit de volgende tabel. Gegevens 2020 J.M. Geerdink Functiegegevens Projectdirecteur Aanvang en einde functievervulling in 2020 01/01- 31/12 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 0,79 Dienstbetrekking? nee Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 126.271,19 Beloningen betaalbaar op termijn 0,00 Sub totaal 126.271,19 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

158.790,00

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

0,00 126.271,19

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2019 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 7 Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Sub totaal

J.M. Geerdink Projectdirecteur 01/01 - 31/12 0,83 Nee 130.321,75 0,00 130.321,75

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

161.666,67

Totale bezoldiging

130.321,75

Tabel 36: overzicht van topfunctionarissen (bedragen in € x 1).

pagina

3.4

43 van 43

Taakveldoverzicht (IV3)

In onderstaande tabel is het overzicht per taakveld (IV3) opgenomen, zoals voorgeschreven in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Begroting 2020: Lasten 0. Bestuur en ondersteuning 4.420.262 0.3 Beheer overige geb ouwen en gronden 2.072.886 0.10 Mutaties reserves 1.890.849 0.11 Resultaat van de rekening van B/L 456.527 2. Verkeer, vervoer en waterstaat -795.089 825.524 2.1 Verkeer en vervoer -282.130 282.130 2.4 Ec. havens en waterwegen -512.959 543.394 3. Economie -17.706.339 15.815.490 3.2 Fysieke b edrijfsinfrastructuur -17.706.339 15.815.490 Totaal -21.061.276 21.061.276 Taakveldoverzicht 2020

Baten -2.559.848 -2.559.848

Saldo 1.860.414 -486.962 1.890.849 456.527 30.435 0 30.435 -1.890.849 -1.890.849 0

Realisatie 2020: Baten Lasten Saldo -2.964.201 4.847.425 1.883.224 -2.964.201 2.044.548 -919.653 0 1.890.849 1.890.849 912.028 912.028 -515.385 523.010 7.625 -246.714 246.714 0 -268.671 276.296 7.625 -19.076.570 17.185.721 -1.890.849 -19.076.570 17.185.721 -1.890.849 -22.556.156 22.556.156 0

Tabel 37: taakveldoverzicht baten en lasten over 2020, afgezet tegen herziene begroting.