Document · PDF

Bijlage 5b Aanbiedingsbrief en jaarstukken 2025 Technology Base

Stedelijke commissie - BESTUUR EN MIDDELEN 15 juni 2026, gemeente enschedeBij agendapunt: Ontwerpbegrotingen 2027 en jaarrekeningen 2025 gemeenschappelijke regelingen23.519 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

31-12-2024

(na resultaat bestemming)

26.100.520

25.967.955

Vordering bedrijfsresultaat luchthaven * Resultaat (50% Enschede en 50% Overijssel)

Vordering bedrijfsresultaat overige baten en lasten * Resultaat (50% Enschede en 50% Overijssel)

26.100.520

25.967.955

- Overige uitzettingen rentetypische looptijd > 1 jaar Vordering voorziening OHW * Gemeente Enschede (50%)

13.050.260

* Provincie Overijssel (50%)

13.050.260

Totaal Financiële vaste activa

Vlottende activa Voorraden/ Onderhanden werk Deze post bestaat uit grond- en hulpstoffen (voorraad brandstof luchthaven) en het onderhanden werk. Vlottende activa 31-12-2025

31-12-2024

(na resultaat bestemming)

15.312

2.199.253

729.341

2.214.565

744.653

- Grond- en hulpstoffen Overige grond- en hulpstoffen

15.312

- Onderhanden werk, bouwgronden in exploitatie (BIE) Boekwaarde 31-12-2025

2.199.253

Mutatie onderhanden werk 2023

Onttrekking voorziening OHW

- Gereed product en handelsgoederen Totaal Voorraden

De post “Onderhanden werk – waaronder bouwgronden in exploitatie” is ultimo 2025 als volgt opgebouwd: 31-12-2025 (na voorstel resultaat bestemming) Verloopoverzicht Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Saldo boekwaarde per 1 januari 2025

729.341

Uitgaven 2025

2.397.242

Inkomsten 2025

-793.652

Netto investering 2025

1.603.590

Saldo boekwaarde 31 december 2025 (voor herziening grex)

2.332.931

oprenting grondexploitatie tegen 2% positief effect overige mutaties (saldo uitgaven - inkomsten) Mutatie NCW verliesvoorziening grex 01-01-2026 Correctie Saldo boekwaarde per 31 december 2025 (na herziening grex)

519.359 385.714 -133.646 -32 2.199.253

TB heeft conform het BBV jaarlijks het geprognosticeerde tekort op de grondexploitatie van TB reeds aan de (verlies)voorziening Onderhanden Werk gedoteerd. Deze verliesvoorziening presenteren we als waarde correctie op de post “Onderhanden Werk – waaronder bouwgronden in exploitatie”. Binnen de jaarrekening 2025 is de (verlies)voorziening Onderhanden Werk aangepast. De verliesvoorziening verhogen de deelnemers gezamenlijk met € 133.646 en deze stijgt daarmee naar € 26.101.600 (NCW 01-01-2026).

In de navolgende tabel geven we het verwachte eindresultaat van de grondexploitatie weer.

De uitgaven raamden we op basis van inschattingen en calculaties waarbij de directie van TB zich op verschillende vlakken liet bijstaan door (externe) deskundigen. Looptijd grondexploitatie De commissie BBV stelde als uitgangspunt vast dat de looptijd van een grondexploitatie in beginsel maximaal tien jaar bedraagt. De commissie wil daarmee risico’s die samenhangen met lang lopende projecten beperken. Genoemde tien jaar is een richttermijn, waar we gemotiveerd van kunnen afwijken. De grondexploitatie van TB kent een resterende looptijd van 11 jaar (2026-2036). Derhalve overschrijden we de richttermijn van tien jaar. Reden hiervoor is dat naar verwachting pas vanaf 2031 grotere elektriciteitsaansluitingen mogelijk zijn, in combinatie met de tijd die daarna nodig is om te komen tot afronding van de gebiedsontwikkeling. Aanname is dat in 2030 ook een oplossing voor het stikstofdossier is gevonden. Om inzicht te krijgen in de marktopnamecapaciteit is advies ingewonnen bij Cushman & Wakefield. Het programma in de grondexploitatie blijft hierbinnen. De behoefte aan bedrijfskavels blijft groot: er is nauwelijks aanbod in Twente. Verwachting is dat we kavels uitgeven, zodra een oplossing voor

stikstof en netcongestie is gevonden. Om risico’s die samenhangen met de langere looptijd te mitigeren is na 2035 geen rekening gehouden met opbrengststijging. Risicoanalyse Ten behoeve van de grondexploitatie 2026 voerden we een uitgebreide risicoanalyse uit. Hierover rapporteren we in de paragraaf “Weerstandsvermogen en risicobeheersing” in het jaarverslag. Daarnaast voerden we een gevoeligheidsanalyse uit. Daarover rapporteren we in de paragraaf “Grondbeleid” en daarmee wordt inzicht verkregen in het effect van een (beperkte) aanpassing van de in de grondexploitatie gehanteerde uitgangspunten. Parameter kosten- en opbrengstenstijgingen: In grondexploitaties houden we rekening met kosten- en opbrengstenstijgingen. De uitgangspunten baseren we op het advies van adviesbureau Metafoor aan de gemeente Enschede. Metafoor geeft geen advies over de stijging van de gronden onder verhuurd vastgoed. In de grondexploitatie gaan we uit van een jaarlijkse waardestijging met 1%. In relatie tot de actuele inflatie en meerjarige inflatiedoelstelling van de Europese Centrale Bank is daarmee een behoudend uitgangspunt gehanteerd. Zoals hiervoor toegelicht begroten we vanaf het 11e jaar (betreft alleen nog 2036) géén opbrengstijging (0%). Deze gehanteerde parameters geven we in volgende tabel weer.

2026

2027

2028

20292035

2036

3,50%

2,50%

2,00%

-Woningbouw

0,00%

3,00%

2,00%

n.v.t.

-Kavels bedrijvenpark

0,00%

2,00%

-Kavels onder panden bedrijvenpark

0,00%

1,00%

Kostenstijging: Opbrengstenstijging:

Parameter rente en discontovoet: De rentekosten tot en met 2029 zijn begroot op 0,375%, gebaseerd op de voor de grondexploitatie aangetrokken lening, welke doorloopt tot 2029. De rente op lange termijn laat zich lastig voorspellen. Voor de periode 2030 t/m 2036 volgen we de rente die de gemeente Enschede toerekent aan grondexploitaties. Dit is 2,5% in 2030, 3,0% in 2031 en 2032 en 3,5% vanaf 2033. De disconteringsvoet voor het contant maken is gelijkgesteld aan het maximale meerjarig streefpercentage van de Europese Centrale Bank voor de inflatie binnen de Eurozone (2%), zoals voorgeschreven door de commissie BBV. Het moge duidelijk zijn dat de parameters, aannames en veronderstellingen waarop de grondexploitatie is gebaseerd van significante invloed zijn op de uitkomst van de contante waarde berekening. De directie is van mening dat zij daarin zorgvuldige afwegingen maakt en dat die keuzes ten tijde van het opmaken van de jaarrekening realistisch zijn. Naar de aard van toekomstige inschattingen is het realistisch te veronderstellen dat in de toekomst de uitkomsten zullen afwijken van de gehanteerde inschattingen en uitgangspunten. Jaarlijks beoordelen we daarom de grondexploitatie en de onderliggende parameters, aannames en veronderstellingen op actualiteit en die herzien we zo nodig.

Post onvoorzien in de grondexploitatie Voor deelgebied TB bedrijvenpark bedragen de onvoorziene kosten bij de meeste onderdelen circa 10%. Bij Saneren betreft dit met circa 15% nog een hogere (risico)voorziening. In de overige, (bijna) afgeronde deelprojecten zijn nog beperkte stelposten opgenomen, bijvoorbeeld voor herstelwerkzaamheden, inboet, overdracht en schadeafhandeling.

Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar 31-12-2025

31-12-2024

(na resultaat bestemming)

- Vorderingen op openbare lichamen (overig)

487.396

520.241

- Overige vorderingen

134.559

193.655

9.468-

27.591-

- Uitzettingen 's Rijks schatkist

2.525.974

4.709.806

Totaal Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar

3.138.460

5.396.111

- Voorziening dubieuze debiteuren

De vorderingen op openbare lichamen ziet met name toe op de vordering op de beide deelnemers voor het cumulatieve resultaat 2025 van de luchthavenexploitatie en de vastgoedexploitatie van € 315.076. De overige vorderingen bestaan grotendeels uit de debiteuren in de private sector ultimo 2025. De voorziening voor mogelijke oninbaarheid van vorderingen bedroeg eind 2025 € 9.468,-. Hier heeft in 2025 een onttrekking plaatsgevonden van € 18.123,- wegens definitieve oninbaarheid van een vordering van een debiteur.

Dubieuze debiteuren

boekwaarde

onttrekking

dotatie

boekwaarde

1-1-2025

voorziening

31-12-2025

27.591

18.123

9.468

De tegoeden van TB aangehouden bij de Nederlandse schatkist bedragen per balansdatum € 2.525.974,-. Deze gelden staan volledig ter vrije beschikking van de GR. Schatkistbankieren Decentrale overheden zijn verplicht hun overtollige middelen aan te houden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Hiervoor geldt een drempel van 2% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 1 miljoen. Het drempelbedrag is gebaseerd op een gemiddelde per kwartaal en is voor TB vastgesteld op € 1 miljoen.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) 2025 (1)

Drempelbedrag

1.000

Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (2)

988

982

983

984

2025 (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

8.850

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van € 1.000.000

Drempelbedrag

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

1.121

1.663

1.527

1.516

Liquide middelen Het saldo liquide middelen is opgebouwd uit het kassaldo en de banksaldi per einde boekjaar. Deze gelden staan volledig ter vrije beschikking van de GR. Op de lopende rekening bij de BNG rust een kredietfaciliteit van 1,4 miljoen. Hier maken we doorgaans nauwelijks gebruik van.

- Kas - Liquide middelen - Betalingen onderweg Totaal Liquide middelen

31-12-2025

31-12-2024

(na resultaat bestemming)

192

107

11.081

9.791

11.273

9.899

Overlopende activa De overlopende activa bestaan ultimo 2025 uit vooruitbetaalde kosten en nog te ontvangen bedragen. 31-12-2025

31-12-2024

(na resultaat bestemming)

- Vooruitbetaalde kosten

76.829

92.741

- Nog te ontvangen bedragen

135.434

62.790

Totaal Overlopende activa

212.263

155.532

31-12-2025

31-12-2024

(na resultaat bestemming)

PASSIVA Vaste passiva Eigen Vermogen

- eigen vermogen - algemene reserve

- bestemmingsreserves - resultaat na bestemming

Totaal eigen vermogen

Het negatieve resultaat 2025 van de grondexploitatie is in rekening gebracht bij de deelnemers en in mindering gebracht op de vordering op deelnemers (verliesvoorziening grondexploitatie). Het gezamenlijke negatieve resultaat van de luchthavenexploitatie en vastgoedexploitatie is opgenomen onder de kortlopende vorderingen op deelnemers. Dit laatste vanwege de jaarlijkse verrekening van het verlies met de deelnemers. Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar

- onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

31-12-2025

31-12-2024

(na resultaat bestemming)

41.100.000

152.098

148.566

41.252.098

41.248.566

- waarborgsommen

Totaal vaste schulden met rentetypische looptijd > 1 jaar

De langlopende leningen bestaan uit 2 leningen: • 33,6 miljoen met een looptijd van tien jaar tegen 0,375% rente. Deze lening loopt t/m januari 2030. • 7,5 miljoen met een looptijd van vijf jaar tegen 0,31% rente. Deze lening loopt t/m januari 2027.

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar De overige schulden hebben grotendeels betrekking op reguliere openstaande crediteuren. Vlottende passiva 31-12-2025

31-12-2024

(na resultaat bestemming)

- kasgeldleningen

- banksaldi

147.394

912.223

147.394

912.223

- overige schulden Totaal netto-vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar

Overlopende passiva 31-12-2025

31-12-2024

(na resultaat bestemming)

- Verplichtingen die in het boekjaar zijn opgebouwd en in een volgend jaar tot betaling komen

351.622

370.139

- Vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende boekjaren komen

145.081

118.818

- Van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Totaal overlopende passiva

496.703

488.956

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen TB kent momenteel geen niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen. Gebeurtenissen na balansdatum TB kent momenteel geen gebeurtenissen na balansdatum. 4.3.3

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Hieronder volgt een toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2025. Indien de realisatie van onderstaande posten meer dan 10% of € 100.000 afwijkt van de begroting, lichten we deze toe. In het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2025 geven we de financiële voordelen ten opzichte van de begroting als positief bedrag weer, een financieel nadeel ten opzichte van de begroting als negatief bedrag. Het overzicht incidentele baten en lasten is niet opgenomen aangezien dit niet van toepassing is. TB heeft geen post onvoorzien. De overhead (projectorganisatie, algemene kosten en inkomsten) hebben we grotendeels verwerkt in de baten en lasten van de grondexploitatie. 4.3.3.1

Baten en lasten grondexploitatie 2025

De mutatie Onderhanden werk en dotatie verliesvoorziening zijn geven we apart weer en lichten we nader toe bij de resultaatbestemming 2025. Baten grondexploitatie

Omschrijving Woningbouw

Begroting (na wijziging) 2025 1.031.405

Werkelijke baten 2025 369.713

Voor- of nadeel t.o.v. begroting 2025 -661.692

Bedrijventerreinen

Zorg / resort / overige voorzieningen

Bestaand vastgoed

-981

Natuur / agrarisch gebruik

Subsidies / overige opbrengsten

53.000

Fonds bovenwijks

37.699

12.147

-25.553

Inkomsten Beheer

241.299

263.483

22.184

Renteopbrengst

80.050

Verrekeningen

16.240

Indexatie baten

2.401

-2.401

Totaal baten

1.312.804

793.652

-519.152

Woningbouw

De baten woningbouw betreffen de verkoop van één kavel in ’t Vaneker/ Zuidkamp (€ 368.595) en enkele bijkomende kosten. De opbrengsten vallen veel lager uit dan begroot doordat de overdracht van de laatste twee kavels (K149 en K150 op een perceel wat nog verpacht wordt) naar de gemeente nog niet heeft plaatsgevonden (dit zal naar verwachting in 2026 gebeuren). Subsidies Er is onderzoek verricht naar de 'technische, financiële en juridische haalbaarheid van een elektriciteitsvoorziening' (voorziening op korte termijn, in relatie tot 'netcongestie') voor een tweetal bedrijven. Hiervoor is van de provincie Overijssel een subsidie van € 53.000 ontvangen. Deze subsidie was niet begroot in de grondexploitatie 2025. Fonds Bovenwijks Doordat in 2025 in ’t Vaneker/Zuidkamp slechts één kavel is geleverd, was er ook minder opbrengst in het fonds (op basis van een afdracht per m² kaveloppervlak). De afdracht voor de laatste twee woonkavels zal in 2026 plaatsvinden. Inkomsten beheer De verhuuropbrengsten (in de grondexploitatie) van terreinen en vastgoed op TB (inclusief baten servicekosten panden en toegang TB) zijn € 22.184 hoger dan begroot als gevolg van de verhuur van een shelter (B512 per juli 2025), de verhuur van enkele grondstroken en meer inkomsten van de toegang tot TB (extra abonnementen en QR-codes voor de ‘slagboom’). PS.

De verhuur van B512 verloopt per 1-1-2026 via de vastgoedexploitatie. Renteopbrengst Omdat binnen TB in 2025 sprake was van overliquiditeit ontstonden rentebaten (in het kader van 'schatkistbankieren'). Deze rentebaten waren niet voorzien. Verrekeningen Door detachering van een medewerker van TB bij de gemeente Enschede zijn niet-begrote inkomsten gerealiseerd. Lasten grondexploitatie

Begroting (na wijziging) 2025

Verwervingskosten

115.929

Sloopkosten Milieu / saneren / explosieven

Werkelijke lasten 2025

Voor- of nadeel t.o.v. begroting 2025

2.081

113.847

165.383

225.598

99.177

126.420

Hoofdinfra

262.879

25.340

237.538

Bouwrijp maken

482.134

184.792

297.342

Woonrijp maken

755.592

500.030

255.562

Natuur

25.200

Projectorganisatie TB

652.593

621.594

30.999

Plankosten projecten

549.575

374.857

174.719

Beheer

418.838

315.164

103.673

Fondsen en verrekeningen

139.699

148.208

-8.509

Rente

104.911

126.000

-21.089

Indexatie lasten

78.724

Totaal lasten

3.977.055

2.397.242

1.579.813

Verwervingskosten Het budget voor 'strategische verwerving’ ('stikstofproblematiek' en 'compensatiegronden flora & fauna') was in de grondexploitatie 2025 uitgefaseerd van 2025 tot 2036. In 2025 zijn echter geen kosten voor verwerving en/of onderzoek gemaakt. Het niet-benutte budget van 2025 is uitgefaseerd naar 2026 en verdere jaren. In de grondexploitatie zijn onder ‘verwerving’ ook de vergoedingen aan de ‘vliegende gebruikers’ opgenomen. Het restbudget was gefaseerd in 2025, maar er zijn naar beperkte kosten gemaakt (proces/advocaatkosten inclusief een creditering). Het nieuwe restbudget van bijna € 29.000 is doorgeschoven naar 2026.

Sloopkosten In 2025 zijn geen opstallen gesloopt op TB bedrijvenpark en 't Vaneker/ Zuidkamp. Betreffende budgetten zijn uitgefaseerd naar 2026 en/of latere jaren, waarbij voor Zuidkamp geldt dat een deel van de kosten is vrijgevallen in verband met de afronding van het deelproject in 2026. Eventuele minimale sloopkosten in het terrein (verwijderen verharding, groen et cetera) zijn geboekt bij beheer en/of bouwrijpkosten. Milieu/ saneren/ explosieven De bodem maken we geschikt voor toekomstige functies. Voor TB bedrijvenpark en TA vielen de kosten voor saneringen (inclusief het afvoeren van vervuilde grond) en onderzoeken (inclusief PFAS) in 2025 (€ 90.246) ruim binnen het budget in 2025 (€ 166.122). Tevens maakten we maar beperkte kosten (€ 8.931) voor het detecteren en ruimen van explosieven (budget 2025 € 36.346). De restbudgetten zijn uitgefaseerd over de periode 2026-2036. Voor ’t Vaneker/ Zuidkamp was nog een 'risicopost saneren' opgenomen van € 14.400, waarvan de helft in 2025. Hiervoor zijn geen kosten gemaakt. Het totale budget is in de grondexploitatie 2026 opgenomen in jaarschijf 2026 (voor verrekening met de gemeente bij overdracht van de laatste 2 kavels). Hoofdinfra De forse onderbesteding bij hoofdinfra is nagenoeg volledig toe te schrijven aan de deelprojecten in het 'fonds bovenwijks', waar in 2025 géén kosten zijn geboekt.

Het grootste budgetdeel hiervan betreft de kosten voor de 'reconstructie afslag VTE’ waarvoor de helft (€ 158.800) in 2025 was opgenomen (en de andere helft in 2026). Voor het werk zijn in 2025 wel kosten gemaakt door de gemeente Enschede, maar de afspraak is dat de totale kosten op basis van eindafrekening worden gefactureerd naar TB. Naar verwachting vindt dit plaats in 2026 (waar nu het totale budget is opgenomen). Ook de budgetten van de andere deelprojecten zijn uitgefaseerd naar 2026 (en verdere jaren). In ’t Vaneker/ Zuidkamp zijn ook geen bestedingen voor 'hoofdinfra’ (aansluitingen) gedaan. De beperkte budgetten van 2025 (€ 13.500) zijn deels doorgeschoven naar 2026 en deels vrijgevallen. Bouwrijp maken De oorzaak van lagere lasten bij het bouwrijp maken is voornamelijk het gevolg van uitgestelde werkzaamheden (c.q. onderhanden werk) op TB bedrijvenpark (onder andere bouwrijp maken TBWest en afwatering). De kosten waren € 182.943 ten opzichte van het budget in 2025 à € 358.671. Het restbudget faseren we uit naar latere jaren. De overige onderbesteding betreft ’t Vaneker/ Zuidkamp met geboekte kosten à € 1.849 ten opzichte van € 120.963 budget in 2025. Voor TB bedrijvenpark zijn de restbudgetten van het bouwrijp maken uitgefaseerd. Dat geldt ook voor 't Vaneker/ Zuidkamp, echter is daar het grootste deel van het restbudget verschoven naar het woonrijp maken.

Woonrijp maken Het woonrijp maken van de laatste gebiedsdelen in 't Vaneker/ Zuidkamp nadert haar afronding (in 2026). In 2025 zijn veel werkzaamheden verricht. De geboekte kosten voor het woonrijp maken bedragen € 500.030 (budget 2025 was € 642.624). Het totale restbudget voor de resterende werkzaamheden voor het bouw- en- woonrijp maken (in 2026) sluit aan bij de ramingen zoals die in de grondexploitaties van 2024 en 2025 waren opgenomen. Onderdeel van die restramingen is ook de bijdrage aan de gemeente Enschede voor nog te maken kosten voor de ontwikkeling en verkoop van kavel 149 en kavel 150 (die in 2026 worden overgedragen naar de gemeente). Een en ander is verwerkt in een restraming voor het bouw- en woonrijp maken van 't Vaneker/ Zuidkamp (én 't Vaneker/ De Schil, het gemeentelijke deel). Het budget in 2025 voor het 'woonrijp maken’ c.q. 'definitief inrichten' van TB bedrijvenpark bedroeg € 89.384. Hier heeft geen besteding plaatsgevonden. Het budget is uitgefaseerd naar 2026 en latere jaren. Natuur Het budget voor natuur in 2025 betreft 't Vaneker/ Zuidkamp, maar er zijn geen specifieke werkzaamheden (zoals 'versterken groenstructuur’ en 'inboet') uitgevoerd in 2025. De beperkte kosten die wel voor 'groen’ zijn gemaakt, zijn onderdeel geweest van het 'beheer' of het 'woonrijp maken'.

Projectorganisatie TB Voor de 'plankosten projectorganisatie' (met name directie, secretariaat, financiën, huisvesting, algemeen onderzoek) was er in 2025 een onderbesteding van € 30.999. Plankosten In 2025 zijn minder plankosten voor de resterende deelgebieden 't Vaneker/ Zuidkamp en TB bedrijvenpark (inclusief 'Saneren') gemaakt dan begroot, respectievelijk € 84.729 en € 53.462 minder. Voor Zuidkamp waren in 2025 extra kosten begroot in verband met de naderende afronding van het deelgebied en de overdracht van de laatste openbare delen naar de gemeente. Die kosten zijn in 2025 meegevallen maar worden nog wel verwacht in 2026. Bij TB bedrijvenpark heeft het vooral te maken met uitstel van werkzaamheden (en uitgifte in erfpacht) waardoor er met name minder projectmanagement en ondersteuning is geweest. Voor Prins Bernhardpark zijn geen plankosten gemaakt (budget 2025 € 5.000). Naast deze onderbestedingen was er een creditering van dubbel gefactureerde kosten door de gemeente Enschede in 2024 voor de planologische begeleiding (bestemmingsplan) voor het 'Middengegied/VTE'. De creditering betreft een bedrag van € 29.527. Beheer De beheerkosten zijn in 2025 ruim binnen begroting gebleven. Voor 't Vaneker/ Zuidkamp is de onderbesteding € 47.921 waarbij met name de overdrachts- en afkoopkosten voor de gemeente zijn doorgeschoven naar 2026.

Voor TB bedrijvenpark is de onderbesteding € 49.973, voornamelijk als gevolg van een langzamere ingroei naar het beoogde parkmanagement. De beheerkosten van panden (inclusief belastingen) en de (fte-)kosten van de beheerorganisatie zijn wel circa conform begroting. Fondsen en verrekeningen De niet-verrekenbare-btw over 2025 is € 23.795 hoger uitgevallen dan voorzien (budget was op basis van voorafgaande jaren). In de grondexploitatie 2026 zijn deze jaarlijkse kosten echter niet gewijzigd. Het budget per jaar (€ 100.000) sluit nog steeds aan bij het gemiddelde van de afgelopen 3 à 4 jaar. Er is er een lagere afdracht geweest naar het Fonds Bovenwijks van € 25.600 omdat de laatste 2 kavels in ’t Vaneker/ Zuidkamp nog niet geleverd zijn (in 2026 naar de gemeente over te dragen). Door detachering van een medewerker van TB bij de gemeente Enschede zijn niet-begrote (fte)kosten à € 11.482 gemaakt. Rentekosten De werkelijke rente is in 2025 hoger uitgevallen dan conform de kasstroom en eindwaardeberekening in de grondexploitatie 2025 was voorzien. Resultaat grondexploitatie

Begroting (na wijziging)

Werkelijke baten en lasten

Voor- of nadeel t.o.v. begroting

Mutatie onderhanden werk

2.664.251

1.603.591

-1.060.660

Mutatie verliesvoorziening

133.646

-133.646

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

133.646

-133.646

Het saldo van baten en lasten van de grondexploitatie uit 2025 is – conform BBV - als “mutatie onderhanden werk” onttrokken aan de voorraden bouwgronden in exploitatie (OHW) op de balans. TB heeft conform het BBV jaarlijks het geprognosticeerde tekort op de grondexploitatie van TB reeds aan de (verlies)voorziening Onderhanden Werk gedoteerd. Deze verliesvoorziening presenteren we als waarde correctie op de post “Onderhanden Werk – waaronder bouwgronden in exploitatie”. Binnen de jaarrekening 2025 is de (verlies)voorziening Onderhanden Werk aangepast. De verliesvoorziening verhogen de deelnemers in totaal met € 133.646.

4.3.3.2

Baten en lasten luchthavenexploitatie 2025

Baten luchthavenexploitatie Begroting (na wijziging) 2025

Omschrijving

Werkelijke Voor- of baten en nadeel t.o.v. lasten 2025 begroting

Landingsrechten

147.042

203.314

56.272

Aviation gerelateerde baten

426.067

481.813

55.746

Vergoedingen baangebruik

47.623

48.106

483

Subtotaal luchthavengerelateerde activiteiten

620.732

733.232

112.500

Huurinkomsten

440.206

445.586

5.380

Subtotaal vastgoed activiteiten

440.206

445.586

5.380

Parkeeropbrengsten

165.000

178.453

13.453

Subtotaal parkeren

165.000

178.453

13.453

Planforming TA

Subtotaal planvorming TA

Totaal baten

1.225.938

1.357.272

131.334

Resultaat luchthavenexploitatie

-658.664

-630.333

28.331

267.800

303.946

36.146

-390.864

-326.387

64.476

Incidentele (bijzondere) baten en lasten Structurele resultaat

Landingsrechten De opbrengst landingsrechten is fors hoger uitgevallen dan begroot. Dit is het gevolg van goede weersomstandigheden en een grootschalige oefening van defensie. Aviation gerelateerde baten en lasten De Aviation gerelateerde baten betreffen de baten vanuit verkoop brandstof, inzet brandweer, catering en overige diensten die een directe relatie hebben met de stijgingen en landingen van vliegtuigen. De Aviation gerelateerde baten hebben een directe relatie met de Aviation gerelateerde lasten waarbij de marge bepalend is voor het resultaat. In onderstaand overzicht geven we het resultaat weer. Begroting (na wijziging)

Werkelijke baten en lasten

Voor- of nadeel t.o.v. begroting

jaarschijf

2025

Aviation gerelateerde kosten

306.000

360.767

-54.767

Aviation gerelateerde baten

426.067

481.813

55.746

Resultaat Aviation

120.067

121.046

979

Het resultaat op Aviation viel hoger uit ten opzichte van de begroting. Dit is in lijn met de stijging van de landingsgelden. De aviation gerelateerde baten zijn in lijn met de aviation gerelateerde lasten. Vergoeding baangebruik De overige inkomsten hebben betrekking op gebruiksvergoedingen voor gebruik van het banenstelsel en het terrein. De baten zijn in lijn met de begroting. Huurinkomsten De huurinkomsten zijn in lijn met de begroting.

Parkeerinkomsten De parkeerinkomsten zijn hoger uitgevallen dan begroot. Dit is hoofdzakelijk veroorzaakt door meer landingsgelden en daarmee samenhangend meer parkeerinkomsten vanuit business aviation. Lasten luchthavenexploitatie

Omschrijving

Begroting (na wijziging) 2025

Werkelijke Voor- of baten en nadeel t.o.v. lasten 2025 begroting

Personeelskosten

645.843

630.225

15.618

Beheerkosten terreinen

178.052

202.129

-24.077

Aviation gerelateerde kosten

306.000

360.767

-54.767

Algemene bedrijfskosten

60.000

69.148

-9.148

Erfpachtvergoeding (TB)

12.000

Kapitaallasten

89.929

70.204

19.726

Subtotaal luchthavengerelateerde activiteiten

1.291.824

1.344.473

-52.649

Personeelskosten

35.156

34.586

570

Beheerkosten panden

104.666

121.284

-16.618

Algemene bedrijfskosten

12.000

14.045

-2.045

Kapitaallasten

100.130

103.163

-3.033

Subtotaal vastgoed activiteiten

251.952

273.079

-21.126

Personeelskosten

15.000

Algemene bedrijfskosten

6.000

3.400

2.600

Kapitaallasten

52.025

47.707

4.318

Subtotaal parkeren

73.025

66.107

6.918

Planvorming TA

212.800

208.791

4.009

Voorbereiding baanonderhoud

55.000

95.155

-40.155

Subtotaal planvorming TA

267.800

303.946

-36.146

1.884.602

1.987.605

-103.003

Totaal lasten

Personeelskosten (alle onderdelen) De personeelskosten zijn in lijn met de begroting. De beperkte overschrijding is veroorzaakt door een wat hogere inhuur van de havendienst. Dit hangt samen met de hogere opbrengsten voor landingsgelden en aviation gerelateerde inkomsten. Beheerkosten terreinen (luchthavengerelateerde activiteiten) De kosten beheer terreinen en vastgoed zijn in lijn met de begroting. De beperkte overschrijding is veroorzaakt door hogere kosten voor het uitvoeren van reparaties aan de baan. De baan is aan het einde van de levensduur waardoor deze kosten niet geactiveerd worden. Aviation gerelateerde kosten (luchthavengerelateerde activiteiten) Zie de toelichting op de aviation gerelateerde baten en lasten. Algemene bedrijfskosten (alle onderdelen) De algemene bedrijfskosten zijn in lijn met de begroting. Planvorming TA (luchthavengerelateerde activiteiten) Het budget voor planvorming TA valt fors hoger uit dan begroot. Voor een belangrijk deel komt dit door meerwerk bij het onderzoek naar groot onderhoud van de baan. Kapitaallasten (alle onderdelen) De kapitaallasten zijn iets lager dan begroot.

4.3.3.3

Vastgoedexploitatie 2025

Baten vastgoedexploitatie

Omschrijving

Begroting (na wijziging) 2025

Werkelijke baten en lasten 2025

Voor- of nadeel t.o.v. begroting

Huurinkomsten

755.697

779.819

24.122

Erfpachtvergoeding luchthaven

12.000

767.697

791.819

24.122

Totaal baten

De huurinkomsten zijn in lijn met de begroting. Lasten vastgoedexploitatie

Omschrijving Kosten verhuur panden Financieringskosten (erfpacht gronden) Financieringskosten (Dinkellandse gronden) Totaal lasten

Werkelijke baten en lasten 2025

Begroting (na wijziging) 2025

Voor- of nadeel t.o.v. begroting

581.173

484.430

96.743

2.090

583.263

484.430

98.833

De kosten verhuur panden betreffen de kapitaallasten en onderhoudskosten van de panden die we verhuren. De kosten zijn fors lager dan begroot. Dit is deels veroorzaakt doordat de kosten voor regulier onderhoud over 2023 zijn gecrediteerd voor enkele panden. Deze waren toen net opgeleverd en behoeften toen nog onderhoud, in 2025 zijn we overeengekomen dat de onderhoudskosten voor dat jaar verrekend zouden worden.

4.4

Taakveldoverzicht en EMU Saldo

Taakveldoverzicht

De baten en lasten van de grondexploitatie verantwoorden we in het taakveldoverzicht onder 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur voor het bedrijvendeel en onder 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijven terreinen) voor het woningbouw deel. De baten en lasten in het kader van de verhuurde panden en gebouwen verantwoorden we onder taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden. De baten en lasten in het kader van de luchthaven verantwoorden we onder 0.8 overige baten en lasten.

EMU-Saldo Nr 1. 2. 3. 4. 5.

4.5

Omschrijving 2025 Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves 60.480 Mutatie (im)materiële vaste activa -156.483 Mutatie voorzieningen Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) 1.469.912 Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop activa Berekend EMU-Saldo 1.373.909

Wet Normering Topinkomens

Sinds 2013 bestaat de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De onderstaande verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op TB van toepassing zijnde regelgeving: Voor het jaar 2025 is de generieke maximum bezoldigingsnorm vastgesteld op maximaal € 246.000. Dit is inclusief belaste onkostenvergoedingen en pensioenbijdrage. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Voor 2025 zijn de leden van het DB en AB van de GR ‘Technology Base.’ en de heer A.H.L. van Snellenberg – interim-directeur TB (vanaf 1 juli 2024) belast met de dagelijkse leiding – als topfunctionaris geclassificeerd. De leden van het DB en AB zijn allen onbezoldigd. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2025 bedragen x € 1

A.H.L van Snellenberg

Functiegegevens

Interim-directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2025

01/07 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,67

Dienstbetrekking?

nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

62.311 € 62.311

€ 81.666

N.v.t

Bezoldiging

€ 62.311

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2025

bedragen x € 1

A.H.L van Snellenberg

Functiegegevens Kalenderjaar

Interim-directeur 2025

2024

01/01 – 30/6 6

01/07 – 31/12 6

491

599

€ 235 € 149.400

€ 221 € 184.800

€ 115.385

€ 132.379

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 65.936

€ 77.870

€ 65.936

€ 77.870

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. € 65.936

N.v.t. € 77.870

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Dhr. E. Hoogland

DB en AB

Dhr. M. Jajan

DB en AB

Mevr. L. Grijsen

DB en AB

Dhr. A. Kampman

DB en AB

Dhr. H. Vedder

Dhr. M. von Martels

Dhr. N. van den Berg

Dhr. G.H. ten Bolscher

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

C OVERIGE GEGEVENS 5

Overige gegevens Technology Base 2025

Achtereenvolgens nemen we de resultaatbestemming 2025, de gebeurtenissen na balansdatum en de controleverklaring 2024 op. 5.1

Resultaatbestemming 2025

Aan het AB stellen we voor om tijdens de vergadering van 27 maart 2026 te besluiten het definitieve nadelige exploitatiesaldo 2025 van de GR vast te stellen en in rekening te brengen bij de deelnemers. Het cumulatieve negatieve resultaat van de luchthavenexploitatie en de vastgoedexploitatie verrekenen we conform besluitvorming in 2022 jaarlijks met de beide deelnemers. 5.2

Gebeurtenissen na balansdatum

Artikel 29 BBV schrijft voor dat we inzichten van belang voor de financiële positie, dienen te verwerken in de jaarrekening, ook als deze inzichten zijn verkregen na 31 december, maar vóór het vaststellen van de jaarstukken. Voor het boekjaar 2025 zijn geen relevante gebeurtenissen na balansdatum getypeerd. 5.3

Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten we getrouw in de jaarrekening opnemen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het DB toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het AB vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het AB op 17 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het AB bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 97.385. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.

Bevinding Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 103.003 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 97.385. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het DB overigens een bedrag van € 103.003 acceptabel op basis van door de AB vastgestelde afspraken. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

5.4

Controleverklaring

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=enschede&id=add80af9-d04d-4a0c-bc7c-7d836c851f4e