Bijlage 5a Aanbiedingsbrief en ontwerpbegroting 2027 Technology Base

6.3 6.3.1

Toelichting baten en lasten Toelichting baten

33

Baten luchthaven gerelateerde activiteiten: Landingsrechten De raming van de landingsgelden is in lijn met de initiële begroting, de verwachting is dat de vliegbewegingen ongeveer gelijk blijven aan de eerdere begroting. Vanaf 2028 is rekening gehouden met een toename van de landingsrechten door de gewenste realisatie van PBN, we hoeven dan substantieel minder vluchten te annuleren te worden wegens mindere weersomstandigheden. Aviation gerelateerde baten De Aviation gerelateerde baten (verkoop van brandstoffen, de baten van de brandweer etc.) zijn afhankelijk van de ontwikkeling van het aantal vliegbewegingen en is bijgesteld op basis van de realisatie van 2025. Vergoedingen baangebruik Dit betreft verwachte gebruiksvergoedingen in verband met het gebruik van het luchthaventerrein voor niet-Aviation gerelateerde activiteiten. De raming blijft in de komende jaren stabiel. Baten vastgoed activiteiten: Huurinkomsten De huurinkomsten bestaan uit de inkomsten uit verhuur van de Hangars en shelters op het luchthaventerrein. De huurinkomsten zijn in 2025 door zeer beperkte leegstand. Vanaf 2025 ramen we een stabiele huurinkomst vanuit de huidige huurcontracten in afwachting van de verder planvorming en ontwikkeling van TA. Voor 2026 zijn de huuropbrengsten in lijn met de oorspronkelijke begroting 2026.

Baten parkeren: Baten parkeerinkomsten: De baten voor parkeren betreffen de baten voor de tijdelijke stalling van vliegtuigen op de hiervoor aangelegde vliegtuig opstelplaatsen (VOP’s). De raming voor 2026 e.v. is in de bijgestelde begroting 2025 bijgesteld op basis van de actuele verwachtingen rondom vliegtuigparkeren. De KLC vliegtuigen zullen gedurende 2026 TA verlaten. 6.3.2

Toelichting lasten

Kosten luchthaven gerelateerde activiteiten: Personeelskosten De personeelskosten van de luchthaven gerelateerde activiteiten bestaan uit de directie, personeel havendienst, secretariaat en administratie. Deze zijn bijgesteld op basis van indexaties en CAOverhogingen. Een moeilijk voorspelbare post betreft de inhuur van brandweer en havendienst. Op basis van de realisatie van 2025 zijn de personeelskosten naar boven bijgesteld. Dit hangt deels samen met de verwachte stijging in opbrengst landingsgelden.

34

Beheerkosten terrein Dit betreft de reguliere beheer- en onderhoudskosten van terreinen binnen het luchthavengebied. In deze raming is voor 2026 een aanvullend bedrag opgenomen voor het onderhoud van de baan. Groot onderhoud van de baan heeft al langere tijd niet plaatsgevonden waardoor het risico op scheuren en andere reparaties jaarlijks toeneemt. Om degradatie van de baan en daarmee hogere kosten voor de renovatie te voorkomen is het noodzakelijk deze werkzaamheden uit te voeren. Aviation gerelateerde kosten Dit betreft kosten voor de inkoop van vliegtuigbrandstof, de kosten van de brandweer en overige kosten. Deze kosten zijn gekoppeld aan de ontwikkeling van de vliegbewegingen. Algemene bedrijfskosten De algemene bedrijfskosten hebben betrekking op bedrijfskosten (schoonmaak, gasverbruik, etc.), bijdrage in kosten TB, algemene kosten (vergaderkosten, notariskosten, etc.) en verzekeringen en belastingen (Waterschapsbelasting, WA-verzekering, etc.). Erfpachtvergoeding TB Voor het gebruik van het luchthavengebied (banenstelsel en omliggende terreinen) betaalt de luchthavenexploitant een gebruiksvergoeding aan TB. De jaarlijkse vergoeding bedroeg € 12.000. Deze interne verrekening is met het oog op de naderende concessie vervallen per 2026. Kapitaallasten Dit betreft de geraamde kapitaallasten van de investeringen binnen het luchthavengebied.

De kapitaallasten stijgen door de investeringen in turnpads en overige kleinere investeringen. Het geplande groot onderhoud in 2027 leidt tot een forse toename van de kapitaallasten in 2028. Deze is momenteel geraamd op basis van de huidige inschatting van € 10.000.000. Vanaf 2027 loopt de huidige financiering af waardoor we bij de kapitaallasten rekenen met een rente van 2,5% vanaf 2027. Kosten vastgoed activiteiten: Personeelskosten De personeelskosten van de vastgoed activiteiten bestaan uit personeelskosten voor het beheer en onderhoud van de panden Beheerkosten terrein Dit betreft de reguliere beheer- en onderhoudskosten van panden binnen het luchthavengebied. Kapitaallasten Dit betreft de geraamde kapitaallasten van de investeringen in de verhuurde panden binnen het luchthavengebied. De kapitaallasten stijgen verder vanaf het jaar 2027 doordat we dan uitgaan van een rentepercentage van 2,5% voor de aan te trekken geldleningen. De huidige goedkope geldlening met een rentepercentage van 0,375% loopt begin 2027 af. Kosten parkeren: Personeelskosten De personeelskosten van het parkeren zijn de kosten voor commerciële activiteiten en werkzaamheden die zorgen voor de contacten met leasemaatschappijen. Door de lopende parkeeractiviteiten is inzet voor accountmanagement geraamd.

Kapitaallasten Dit betreft de geraamde kapitaallasten van de investeringen in de vliegtuig opstelplaatsen (VOP’s). De kapitaallasten stijgen verder vanaf het jaar 2027 doordat we dan uitgaan van een rentepercentage van 2,5% voor de aan te trekken geldleningen. De huidige goedkope geldlening met een rentepercentage van 0,4% loopt begin 2027 af. Kosten planvorming TA: Voor TA gaan we in 2026 verder met de doorontwikkeling van de luchthaven. In de begroting van 2026 is een bedrag van € 550.000 opgenomen voor de planvorming van TA. Daarnaast is onder planvorming een post opgenomen van € 250.000 voor de voorbereiding van PBN, wanneer de aanvraag wordt goedgekeurd zijn de kosten samenhangend met de realisatie van PBN ingeschat op € 500.000 verdeeld over 2026 en 2027. Tevens hebben in de begroting rekening gehouden met voorbereidingskosten voor de concessie ter hoogte van € 75.000 en het voorbereiden van groot

35

baanonderhoud van € 100.000. Als laatste is een bedrag van € 125.000 opgenomen voor planvorming toekomstige commerciële activiteiten van de luchthaven, passend bij de uitbesteding van de exploitatie van de luchthaven.

6.4

Investeringen luchthaven 2026-2030

In 2026 zijn de volgende investeringsbedragen geraamd:

Vanuit de begroting zijn het aantal geraamde investeringen beperkt. Dit in afwachting van de uitwerking van de planvorming van TA. Voor 2026 zijn een aantal investeringen geraamd waarvoor besluitvorming heeft plaatsgevonden in het verleden. De investering in nuts en riolering en hoofdtracé verharding zijn gekoppeld aan de investeringen in de grondexploitatie. Voor de totale aanleg van nuts en riolering en het hoofdtracé is 60% van het investeringsbedrag bekostigd vanuit de grondexploitatie (t.b.v. het bedrijventerrein) en is 40% van het investeringsbedrag bekostigd vanuit de luchthavenexploitatie. Er is een bedrag van € 75.000 euro opgenomen voor diverse investeringen in o.a. drainage, gebouwen etc. In 2027 is groot onderhoud van de baan gepland van 10.000.000 euro welke naar verwachting per 1 januari 2028 geactiveerd wordt.

7 Begroting onderdeel vastgoedexploitatie TB 2026 2030 7.1

Inleiding

In dit hoofdstuk is de begroting van de vastgoedexploitatie van TB opgenomen. In 7.2 is een overzicht van de baten en lasten opgenomen. In 7.3 is een toelichting opgenomen van de baten en lasten. In 7.4 is een overzicht opgenomen van de geraamde investeringen.

7.2

Overzicht van baten en lasten vastgoedexploitatie TB

7.3

Toelichting baten en lasten

36

7.3.1

Toelichting baten

Huurinkomsten panden Dit betreffen de huurinkomsten van de verhuurde shelters B505, B510, B511, B514, B515, B516, B517, B518, B519, B535, C38 en H7 (incl. dak). Vanaf 1 juli 2025 geldt er ook een voor shelter B512 een basishuur. Met de verbouwing van deze shelter wordt eind 2026 naar verwachting gestart. Opbrengsten erfpacht In 2023 besloot het AB bedrijfskavels op het bedrijvenpark uit te geven in eeuwigdurend erfpacht, conform het (succesvolle) model dat van toepassing is op XL Businesspark. Bedrijven hebben in dit model de keuze om de grondprijs in één keer of in (maximaal) vijftig termijnen af te kopen. Indien bedrijven kiezen voor betaling in termijnen, activeren we de ondergrond tegen economische waarde op de balans (onder materiële vaste activa). De baten (de erfpachtcanon) verantwoorden we dan binnen de vastgoedexploitatie. In de begroting houden we voorzichtigheidshalve nog geen rekening met deze opbrengsten. Dit omdat de uitgifte nog onzeker is en op voorhand niet vaststaat of en in hoeverre bedrijven kiezen voor betaling in vijftig termijnen. Erfpachtvergoeding Twente Airport Voor het gebruik van het luchthavengebied (banenstelsel en omliggende terreinen) betaalt de luchthavenexploitant een gebruiksvergoeding aan TB. De jaarlijkse vergoeding bedraagt € 12.000. Vanaf 2026 vervalt deze interne verrekening met het oog op de naderende concessie. 7.3.2

Toelichting lasten

Kosten verhuur panden De kosten verhuur panden bestaan uit de reguliere exploitatiekosten (inclusief onderhoudskosten) van de verhuurde panden en de kapitaallasten van de investeringen in de verhuurde panden. In 2027 dient herfinanciering van de lening plaats te vinden, hierbij gaan we uit van een rente van 2,5%. Hierdoor stijgen de kapitaallasten vanaf 2027 aanzienlijk omdat de huidige lening is afgesloten tegen circa 0,375% rente. Kosten in erfpacht uitgegeven gronden Wanneer bedrijven kiezen voor betaling in vijftig termijnen ontstaan naast baten (zoals hiervoor toegelicht) ook lasten. Aangezien geen rekening is gehouden met de baten, zijn ook de daarmee samenhangende lasten niet begroot. Overige kosten De overige kosten bestaan uit de rente over de boekwaarde (€ 674.283,-) van de Dinkellandse gronden.

7.4

Investeringen vastgoedexploitatie TB 2026-2030

In de komende jaren zijn de volgende investeringen geraamd en in de begroting opgenomen:

Bedrijfsgebouwen In 2026 wordt met name gewerkt aan de verbouw van shelter B512. De verwachting is dat de verbouw van shelter B512 in 2026 zal worden uitgevoerd.

37

Bijlage 1: Totale plangebied gebiedsontwikkeling

38

Bijlage 2. Taakveldoverzicht TB

39