Bijlage 4b GR RBT - (Herziene) begroting 2025, begroting 2026 en meerjarenraming
Tekst van het document
-6.392.319
Lasten Verwerving Sloop en sanering Bouw en woonrijp maken Plankosten en VTU Overige uitgaven (incl. tijdelijk beheer) Rentekosten Inflatie Totaal lasten
717.346 648.353 98.422 -43.219 1.420.902
910.452 495.238 75.000 -80.524 23.504 1.423.670
799.888 159.038 50.000 -68.527 46.248 986.647
293.250 96.172 25.000 -98.804 30.699 346.317
Baten Uitgifte van bouwgrond (deelcanon A) Overige verkoopopbrengsten Bijdragen en subsidies Inflatie Bijdragen uit reserve investeringsbudget Totaal baten
-2.425.231 -113.000 -2.538.231
-
-
Saldo lasten en baten
-1.117.329
1.423.670
986.647
-7.092.439
Boekwaarde grondexploitatie per 31-12
-8.802.636
-7.378.966
-6.392.319
-13.484.758
Per 1-1 genomen winst Winstneming in jaar Per 31-12 genomen winst
10.103.484 2.029.138 12.132.622
12.132.622 236.523 12.369.145
12.369.145 165.230 12.534.375
12.534.375 950.383 13.484.758
Voorraad onderhanden werk per 31-12
3.329.986
4.990.179
6.142.056
-0
Uitgifte bouwgrond (in m2 in jaar) Cumulatief per 31-12 Voortgang gronduitgifte per 31-12
13.666 1.216.942 97%
1.216.942 97%
1.216.942 97%
35.071 1.252.013 100%
2029
-5.326.720 -1.599.000 -513.036 -7.438.756
Tabel 19: lasten en baten grondexploitatie en de geprognosticeerde ontwikkeling van het in grondexploitatie geïnvesteerd vermogen Verwachting is dat het in grondexploitatie geïnvesteerd vermogen de komende jaren toeneemt, omdat de investeringen hoger zijn dan de opbrengsten uit uitgifte. In 2025 wordt de zuidlus van Darwin en de weg rond T-Port Logistic Campus gebruiksrijp gemaakt. Daarnaast vinden investeringen plaats in groenaanplant en voetpaden aangelegd. Rekenkundig is verondersteld dat de laatste kaveluitgiften in 2027 plaatsvinden. Afdracht aan het fonds bovenwijkse voorzieningen In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd dat voor elke uitgifte € 6,- per m2 wordt afgedragen aan de gemeente Almelo. In de volgende tabel wordt de begrote afdracht weergegeven, gebaseerd op de uitgiftefasering in de grondexploitatie. De laatste afdrachten worden in 2027 voorzien. Jaarrekening 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Gronduitgifte in m2
13.666
-
-
35.071
Lasten afdracht Bovo aan de gemeente Almelo Totale uitgaven
81.996 81.996
-
-
210.426 210.426
-
-
-
-
-
81.996
-
-
210.426
-
-
Bovo-afdracht (€ 6,- per m2; artikel 4 lid 6 GR)
Baten bijdrage deelnemers Totale baten Resultaat
Meerjarenraming 2027 2028
2029
Tabel 21: afdracht aan het fonds Bovo en de bijdrage van de deelnemers (met ingang van 2021 is niet langer sprake van een bijdrage vanuit de deelnemers).
pagina
26 van 29
Parkmanagement – investeringen In de volgende tabel wordt het geprognosticeerde verloop van de investeringen in parkmanagement gespecificeerd. Parkmanagement investeringen
Geinvesteerd vermogen per 1-1 Lasten Blusvoorziening Beveiliging Bewegwijzering Overige kosten Rente Baten Deelcanon B (eenmalig) Overige opbrengsten
Saldo lasten en baten Afschrijving op de investering Geinvesteerd vermogen per 31-12
Jaarrekening 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Meerjarenraming 2027 2028
1.940.858
1.783.639
1.501.475
1.216.490
719.983
427.182
214.699 9.426 5.780 10.915 240.819
17.836 17.836
15.015 15.015
12.165 12.165
7.200 7.200
4.272 4.272
-98.038 -98.038
-
-
-208.672 -208.672
-
-
142.781 -300.000 1.783.639
17.836 -300.000 1.501.475
15.015 -300.000 1.216.490
-196.508 -300.000 719.983
7.200 -300.000 427.182
4.272 -300.000 131.454
2029
Tabel 22: lasten en baten parkmanagement en de geprognosticeerde ontwikkeling van het in parkmanagement geïnvesteerd vermogen Uit de tabel blijkt dat het in parkmanagement geïnvesteerd vermogen de komende jaren afneemt. Het geïnvesteerd vermogen wordt afgewaardeerd vanuit de (bij uitgifte te ontvangen) investeringsbijdragen van bedrijven. Deze bijdrage is door het Dagelijks Bestuur vastgesteld op € 5,95 per m2 uitgeefbaar terrein. Daarnaast wordt jaarlijks € 300.000 op de investering afgeschreven, conform besluitvorming van het Algemeen Bestuur. Naar verwachting is de investering in 2030 afgewaardeerd. Per 31-12-2025 is de geschatte boekwaarde € 1,5 miljoen. Parkmanagement – onderhoud en beheer In de volgende tabel wordt een overzicht gegeven van de lasten die samenhangen met het onderhoud en beheer van parkmanagementvoorzieningen en de bijdrage die hiervoor jaarlijks in rekening wordt gebracht bij de bedrijven (€ 0,89 per m2). Jaarexploitatie parkmanagement
Jaarrekening 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Bestemmingsreserve per 1-1 (na resultaatbestemming)
1.539.946
-
-
-
-
-
Lasten Blusvoorziening; beheer en onderhoud Blusvoorziening; dotatie aan voorziening vervanging Beveiliging Parkmanagement kosten Bewegwijzering / bedrijfsaanduidingsborden Onderhoud hagen Overige (plan)kosten en onvoorzien Groot onderhoud blusvoorziening Onttrekking voorziening groot onderhoud Kosten open bedrijvendag Totaal lasten
181.790 230.000 93.948 21.965 3.865 26.197 25.321 148.791 -148.791 15.588 598.674
225.000 241.500 65.000 20.000 15.000 55.291 51.140 23.032 -23.032 12.500 685.431
153.000 253.575 66.950 20.400 15.300 56.397 48.317 56.208 -56.208 12.750 626.689
156.060 266.254 68.959 20.808 15.606 57.525 49.317 23.084 -23.084 13.005 647.533
159.181 279.566 71.027 21.224 15.918 58.675 50.338 130.525 -130.525 13.265 669.196
162.365 293.545 73.158 21.649 16.236 59.849 51.380 34.646 -34.646 13.530 691.712
-1.049.454 -12.000 -1.061.454
-1.053.827 -12.500 -1.066.327
-1.053.827 -12.750 -1.066.577
-1.068.532 -13.005 -1.081.537
-1.083.238 -13.265 -1.096.503
-1.083.238 -13.530 -1.096.768
Resultaat
-462.781
-380.896
-439.887
-434.004
-427.307
-405.056
Dotatie aan algemene reserve Bestemmingsreserve toevoegen aan algemene reserve Bestemmingsreserve per 31-12 (na resultaatbestemming)
462.781 1.539.946 -
380.896
439.887
434.004
427.307
405.056
-
-
-
-
-
Baten Deelcanon B (jaarlijks) bedrijven Bijdrage open bedrijvendag Totaal baten
Tabel 23: jaarexploitatie parkmanagement: lasten en baten
Meerjarenraming 2027 2028
2029
pagina
27 van 29
De komende jaren wordt een positief saldo voorzien. Daarbij is rekening gehouden met een dotatie aan de voorziening groot onderhoud van € 241.500, gebaseerd op advies van ingenieursbureau Deerns. In 2025 wordt een Meerjaren Onderhoudsplan opgesteld. Daarmee wordt een nauwkeuriger inzicht verkregen in de in de toekomstig benodigde investeringen. Tot en met 2023 werd het exploitatiesaldo verrekend met de bestemmingsreserve parkmanagement. In het kader van de jaarverantwoording 2024 stelt het Dagelijks Bestuur voor aan het Algemeen Bestuur om de bestemmingsreserve parkmanagement op te heffen en het saldo te storten in de algemene reserve. Dit wordt na besluitvorming over de jaarrekening geeffectueerd. Erfpacht en verhuur In onderstaande tabel wordt een weergave geven van de exploitatie van erfpachtgronden en verhuur van het containeroverslagterrein. Erfpacht en verhuur: jaarexploitatie
Jaarrekening 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Meerjarenraming 2027 2028
299.868
747.538 25.000 582.858
729.581 25.500 602.902
842.317 26.010 623.645
921.652 26.530 645.112
911.975 27.061 667.327
2029
Lasten Erfpacht - rente Erfpacht - beheer Erfpacht - afwaardering Erfpacht - dotatie voorziening Verhuur - rente Verhuur - afschrijving Verhuur - pacht Totaal uitgaven
563.511 57.168 27.501 117.384 55.819 1.121.251
71.593 106.426 20.910 1.554.324
69.996 108.022 21.328 1.557.330
68.376 109.642 21.755 1.691.745
66.731 111.287 22.190 1.793.502
65.062 112.956 22.634 1.807.014
Baten Erfpacht - ontvangsten (deelcanon A) Verhuur - ontvangsten Totaal inkomsten
-2.776.356 -343.875 -3.120.231
-2.776.356 -420.205 -3.196.561
-2.776.356 -439.328 -3.215.684
-2.776.356 -448.115 -3.224.471
-2.776.356 -457.077 -3.233.433
-2.776.356 -466.218 -3.242.575
Resultaat Waarvan erfpacht Waarvan verhuur
-1.998.980 -1.855.809 -143.171
-1.642.237 -1.420.961 -221.277
-1.658.354 -1.418.373 -239.981
-1.532.726 -1.284.384 -248.341
-1.439.931 -1.183.063 -256.869
-1.435.560 -1.169.994 -265.566
Tabel 23a: jaarexploitatie erfpacht: lasten en baten (bij ongewijzigde voortzetting erfpachtportefeuille) De komende jaren wordt een positief saldo voorzien. Voor 59% van de portefeuille geldt dat dat erfpachters op 31-12-2027 de keuze hebben om opnieuw tien jaar een canon te voldoen (op basis van de dan actuele rente) of de resterende grondwaarde af te kopen. In voorliggende begroting is verondersteld is dat zij erfpachters de huidige werkwijze continueren en dus niet over gaan tot afkoop. In onderstaande tabel wordt het resultaat weergegeven indien zij wél voor afkoop kiezen. Het in 2028 en 2029 gepresenteerde resultaat neemt dan af met € 0,8 miljoen. Erfpacht en verhuur: jaarexploitatie
Jaarrekening 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
2027
Meerjarenraming 2028
2029
Lasten Erfpacht - rente Erfpacht - beheer Erfpacht - afwaardering Erfpacht - dotatie voorziening Verhuur - rente Verhuur - afschrijving Verhuur - pacht Totaal uitgaven
299.868 563.511 57.168 27.501 117.384 55.819 1.121.251
747.538 25.000 582.858
729.581 25.500 602.902
842.317 26.010 623.645
373.538 26.530 270.972
369.474 27.061 279.730
71.593 106.426 20.910 1.554.324
69.996 108.022 21.328 1.557.330
68.376 109.642 21.755 1.691.745
66.731 111.287 22.190 871.249
65.062 112.956 22.634 876.917
Baten Erfpacht - ontvangsten (deelcanon A) Verhuur - ontvangsten Totaal inkomsten
-2.776.356 -343.875 -3.120.231
-2.776.356 -420.205 -3.196.561
-2.776.356 -439.328 -3.215.684
-2.776.356 -448.115 -3.224.471
-1.084.549 -457.077 -1.541.626
-1.084.549 -466.218 -1.550.768
Resultaat Waarvan erfpacht Waarvan verhuur
-1.998.980 -1.855.809 -143.171
-1.642.237 -1.420.961 -221.277
-1.658.354 -1.418.373 -239.981
-1.532.726 -1.284.384 -248.341
-670.377 -413.509 -256.869
-673.851 -408.284 -265.566
Tabel 23b: jaarexploitatie erfpacht: lasten en baten gebruik maken mogelijkheid tot afkoop
pagina
28 van 29
Onderhoud en beheer openbare ruimte In overleg tussen de gemeente en RBT is een begroting uitgewerkt van de uitgaven aan beheer en onderhoud van de openbare ruimte in 2024. De begroting is gebaseerd op de in Almelo gebruikelijke kengetallen voor beheer en onderhoud. Onderhoud en beheer openbare ruimte
Jaarrekening 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Lasten Beheer en onderhoud openbare ruimte Gladheidsbestrijding Begeleiding beheer en onderhoud openbare ruimte (IIB) Dotatie aan voorziening groot onderhoud Totale uitgaven
166.024 13.260 17.781 236.054 433.119
146.395 13.525 18.137 203.768 381.825
149.323 13.796 18.499
Baten Bijdrage gemeente Almelo
-433.119 -433.119
1.071.233 236.054 1.307.287
Resultaat Voorziening groot onderhoud per 1-1 Dotatie aan voorziening groot onderhoud Uitkering voorziening groot onderhoud aan Almelo Voorziening groot onderhoud per 31-12
Meerjarenraming 2027 2028
2029
181.618
152.310 14.072 18.869 185.251
155.356 14.353 19.247 188.956
158.463 14.640 19.632 192.735
-381.825
-181.618
-185.251
-188.956
-192.735
-381.825
-181.618
-185.251
-188.956
-192.735
-
-
-
-
-
1.307.287 240.775 1.548.062
1.548.062 -1.548.062 -
-
-
-
-
-
-
Tabel 24: jaarexploitatie openbare ruimte: lasten en baten Omdat de uitgaven aan beheer en onderhoud worden doorbelast aan de gemeente Almelo, is voor het RBT sprake van een neutraal exploitatiesaldo. In de begroting is verondersteld dat de tot op heden opgebouwde voorziening voor groot onderhoud in 2025 wordt terugbetaald aan de gemeente Almelo. Dit in lijn met besluitvorming door het Dagelijks Bestuur. Energyhub Om het duurzame profiel van het XL Businesspark te versterken en een oplossing te vinden voor netcongestie werkt RBT aan de totstandkoming van een Energyhub. In dit kader heeft RBT een faciliterende rol vervuld bij het tot stand komen van een intentieovereenkomst en samenwerkingsovereenkomst tussen een 7-tal bedrijven en Enexis. Het DB heeft in haar vergadering van 13 december 2023 besloten om een bijdrage van € 150.000,- beschikbaar te stellen voor de totstandkoming van een Virtueel Lokaal Energie Systeem (VLES). Dit wordt de komende tijd met genoemde bedrijven en Enexis vormgegeven. Aanvullend heeft het DB besloten om vanuit het investeringsbudget € 3,5 miljoen te reserveren voor de verdere inrichting van het virtueel lokaal energiesysteem, laadinfrastructuur en batterijen. Vervolgens is een projectvoorstel ingediend in het kader van de Regiodeal (2). De Twenteboard heeft besloten om € 1,14 miljoen te reserveren.
Genoemde bedragen komen niet eerder beschikbaar dan wanneer de juridische, technische en financiële haalbaarheid is aangetoond. Om dit mogelijk te maken geeft RBT opdracht aan een adviesbureau om een gebiedsplan op te stellen. Investeringsbudget
Bestemmingsreserve investeringsbudget per 1-1 onttrekkingen uitgaven ten laste van investeringsbudget
dotaties bijdrage deelnemers
Bestemmingsreserve investeringsbudget per 31-12
Jaarrekening 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
5.202.512
5.202.512
5.052.512
1.552.512
1.552.512
1.552.512
-
150.000 150.000
3.500.000 3.500.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.202.512
5.052.512
1.552.512
1.552.512
1.552.512
1.552.512
Tabel 25: investeringsbudget: geraamde onttrekkingen
Meerjarenraming 2027 2028
2029
pagina
29 van 29
Wet Modernisering VPB-plicht overheidsondernemingen Met ingang boekjaar 2022 is RBT vennootschapsbelasting verschuldigd, omdat de grondexploitatie verder verbeterde. In voorliggende begroting is een schatting opgenomen van de verschuldigde vennootschapsbelasting. In onderstaande tabel wordt het begrote resultaat van alle activiteiten weergegeven, inclusief de geschatte VPB last. Overzicht baten en lasten Erfpachtbedrijf Beheer parkmanagement Afschrijving parkmanagement Lasten en baten parkmanagement Bovenwijkse voorzieningen Winstneming grondexploitatie Beeindiging GR incl. dotatie aan voorziening Vennootschapsbelasting
Jaarrekening 2024 -1.998.980 -462.781 300.000 81.996 -2.029.138 387.728 -137.101 -3.858.276
Tabel 26: resultaat per programma en VPB last
Begroting 2025 -1.642.237 -380.896 300.000 17.836 -236.523 461.706 -1.480.114
Begroting 2026 -1.658.354 -439.887 300.000 15.015 -165.230 479.344 -1.469.113
Meerjarenraming 2027 2028 -1.532.726 -1.439.931 -434.004 -427.307 300.000 300.000 -196.508 7.200 210.426 -950.383 745.868 474.489 -1.857.326 -1.085.550
2029 -1.435.560 -405.056 300.000 4.272 467.977 -1.068.367