Bijlage 4 - Overzicht reserves

Maximale omvang Motivatie

958.000 euro De maximale omvang van de reserve bedraagt 958.000, dit conform het amendement 'Wijkbudgetten ook vanaf 2018 op peil houden' (dd. 17-07-2017).

Dekking van de stortingen

Jaarrekening en begroting: Bij de opmaak van de jaarrekening, wordt de omvang van de reserve geactualiseerd. Het mogelijke voordelige exploitatiesaldi ten aanzien van de 'Wijkbudgetten', worden toegevoegd aan de reserve. Dit bepaald in hoeverre (het volgende jaar) budget beschikbaar kan worden gesteld richting de buurten en wijken (om het jaarlijkse subsidieplafond van 1,3 mln wellicht te faciliteren).

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Stortingen: (zie dekking van de stortingen) vinden plaats bij de opmaak van de jaarrekening indien er een onderbesteding heeft plaatsgevonden op de wijkbudgetten in enig jaar (Incidenteel), dit wordt aangewend als voeding voor de reserve. Ontrekkingen: De onttrekkingen vinden plaats op basis van de beschikte bedragen richting de wijken, in het betreffende uitvoeringsjaar. Dit is afhankelijk van de hoogte van de reserve, of de buurten en wijken de maximale bijdrage kunnen genieten (het subsidieplafond). De ontrekkingen vinden plaats conform de spelregels van de wijkbudgetten.

Looptijd Motivatie

onbepaald Gerelateerd aan de duur van het beschikbaar stellen van de wijkbudgetten.

Overige opmerkingen: Bijgevoegde bijlage betreft het raadsbesluit en de nadere regels van december 2016 (laatste actuele versie) ten aanzien van de wijkbudgetten.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum

22-10-2021, Nardy Stegeman/Ronald Peters RES539 Reserve Monumentenbeleid Fysiek (DWLW) Nardy Stegeman (Afdelingshoofd Bestemmen) Wethouder Vergunningen, toezicht en handhaving Bij de gemeenterekening 2012 is via een memo (22-1-2013, SO, Henk Mulder) een verzoek ingediend om een bestemmingsreserve monumentenbeleid in te stellen.

Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Bestemmingsreserve - Overige Financieringsfunctie Deze bestemmingsreserve te bestemmen voor de uitvoering van het monumentenbeleid conform de nota Erfgoed21 en meer specifiek voor de dekking van de verplichting die voortvloeit uit de toezegging aan de Stichting Behoud Jozefkerk (nader te bepalen, maar naar verwachting ca. €100.000) en de kosten van een monumentenopleiding voor 2 medewerkers van LO/Vergunningen. Deze kosten bedragen € 20.400

Minimale omvang Motivatie

0 2024 is het laatste jaar waarin kapitaallasten voor de Jozefkerk uit de reserve worden onttrokken. Het resterende budget (67K) is de komende jaren noodzakelijk voor de inzet van personele capaciteit in het kader van cultuurhistorie. Per 1-1-2025 zal deze reserve worden opgegeven.

Maximale omvang Motivatie

71.000 In 2022, 2023 en 2024 zullen er nog kapitaallasten voor de Jozefkerk onttrokken worden

Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Looptijd Motivatie Overige opmerkingen: Zoals aangegeven kan deze reserve per 1-1-2025 worden opgeheven.

nvt Zoals hierboven beschreven zal in 2024 de laatste onttrekking uit de reserve voor de Jozefkerk plaatsvinden. Het resterende budget is de komende jaren noodzakelijk voor de inzet van personele capaciteit in het kader van cultuurhistorie. Na 2024 zal deze reserve worden opgegeven. 1-1-2025 zie hierboven

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Minimale omvang Motivatie Maximale omvang Motivatie

24-11-2021 RES540 Gezond Meedoen convenant Menzis Sociaal Domein (V&S) Programmamanager transformatie Wethouder transformatie Raadsbesluit 07-05-2014 (explicitiet beslispunt) Bestemmingsreserve - Overige Bestedingsfunctie Convenant “Gezond Meedoen, Lokale werkagenda Menzis-Enschede (ambitie dat zoveel mogelijk mensen gezond zijn en meedoen.) Gedurende de looptijd zijn de kosten van de samenwerking tussen Menzis en de gemeente Enschede via diverse projecten gefinancierd. 0 Reserve mag niet negatief zijn € 529.127 Betrof incidentele middelen die in de reserve gestort zijn; geen structurele dekking in de begroting.

Dekking van de stortingen

Incidentele middelen die in de reserve gestort zijn. Er is geen structurele dekking in de begroting. Doteringen zijn niet meer voorzien.

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Ontrekkingen zijn de jaarlijks gemaakte kosten t.b.v. samenwerking Menzis-Enschede. Deze kosten worden gedekt uit de huidige reserve.

Looptijd Motivatie

2022 Er zijn voor 2 jaar (2021 en 2022) nog onttrekkingen voorzien. Dan is reserve leeg en kan daarna (zonodig) beëindigd worden

Overige opmerkingen:

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Minimale omvang Motivatie Maximale omvang Motivatie Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Looptijd Motivatie

Overige opmerkingen:

15-12-2021 RES541 Investeringsreserve Sociaal Domein Sociaal Domein (V&S) Programmamanager transformatie (Monica van der Veen) Wethouder transformatie (Arjan Kampman) Raadsbesluit 26-05-2015 (explicitiet beslispunt) Bestemmingsreserve - Overige Financieringsfunctie Deze reserve is bedoeld om de uitvoering van de Transformatieagenda te financieren. Het gaat daarbij om incidentele investeringen met als doel om structureel bij te dragen aan de transformatiedoelen. 0 Reserve mag niet negatief zijn € 3.000.000,00 Gezien de actuele bestedingen en prognoses is een omvang van 3 miljoen euro reëel. De dekking van de storting komt voort uit het rendement dat investeringen hebben en dat tot uiting komt in het rekeningresultaat van het SD Onttrekking voor uitvoering van projecten (bij begroting). Storting bij positief resultaat SD tot maximaal het plafond (bij jaarrekening). Daarbij geldt wel dat een eventuele storting beoordeeld wordt op meerdere criteria: de prognose voor investeringen voor de komende 2 jaar, het gemeentebrede rekeningresultaat, de gemeentebrede weerstandsratio en het rekeningresultaat voor het gehele SD (zie hiervoor beslisboom in schema hieronder). 2027 In de dialoognota van 2021 is een transformatietermijn benoemd van 2027. Vooruitlopend op afloop van die termijn wordt dit opnieuw beoordeeld en voorgelegd aan de Raad

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd. Minimale omvang Motivatie Maximale omvang Motivatie

24-11-2021 RES542 Reserve Maatschappelijk functie Sport Sociaal Domein (V&S) Uitvoeringsmanager sport Wethouder Sport & Gezondheid Bestemmingsvoorstel voor de Raad voor de Zomernota 2015 op 25/06/2015 (geen explicitiet beslispunt). Bestemmingsreserve - Overige Bestedingsfunctie Het doel van deze reserve is de lasten die samenhangen met de opgave van de clustering van sportaccommodaties te dekken. 0 Reserve mag niet negatief zijn Niet bepaald De reserve wordt specifiek ingezet ten behoeve van de uitvoering van de clusteringsopgave voor sportaccommodaties. Zodra deze opgave is afgerond kan de reserve worden opgeheven.

Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Er zijn geen stortingen meer voorzien Er vinden geen stortingen plaats. Onttrekkingen vinden plaats via de begroting.

Looptijd Motivatie

2022/2023 Dan zijn de kosten van de voorbereidingen afgerond en en worden vervolgkosten opgenomen in uitvoeringskredieten.

Overige opmerkingen: De reserve wordt specifiek ingezet ten behoeve van de uitvoering van de clusteringsopgave voor sportaccommodaties. Zodra deze opgave is afgerond kan de reserve worden opgeheven.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum

Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Minimale omvang Motivatie Maximale omvang Motivatie

Dekking van de stortingen

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.) Looptijd Motivatie

12-10-2021, R. Wegink RES544 Hervormingsagenda en exploitatieontwikkeling Jeugd Sociaal Domein (V&S) Uitvoeringsmanager Jeugd Wethouder Jeugd De vorming van de reserve maakt onderdeel uit van de besluitvorming bij de Gemeentebegroting 2022-2025 (explictiet beslispunt) Bestemmingsreserve - Egalisatiereserve Bestedingsfunctie en Egalisatiefunctie De reserve is bedoeld om noodzakelijke investeringen voor de “hervormingsagenda Jeugd” mogelijk te maken en eventuele exploitatietekorten (vanwege het open einde karakter van Jeugdhulp) te egaliseren. €0 Reserve mag niet negatief zijn € 8.847.000 Maximale hoogte van de reserve is gekoppeld aan de verkregen extra middelen Jeugdhulp (na aftrek van de bijdrage uit de algemene middelen) conform het advies van de Commissie van Wijzen. Voor 2023 en verder worden ook dotaties verwacht maar dit is afhankelijk van de uitkomst van de afwikkeling tussen Rijk en VNG rondom de hervormingsagenda. Baten en lasten voortvloeiend uit de extra middelen Jeugdhulp conform het advies van de Commissie van Wijzen (arbitragecommissie). Voor 2023 en verder vooralsnog 75% van de bruto bijdrage. Onttrekkingen worden voorgelegd bij hetzij IPC producten hetzij separate raadsvoorstellen. Eindjaar 2027 Tenminste voor de duur van de structurele implementatie van de “hervormingsagenda Jeugd” (2027)

Overige opmerkingen: Na 2027 lopen rijksmiddelen voor Jeugd terug. Als de maatregelen voor Enschede ook afdoende leiden tot een structureel gezonde exploitatie kan eventueel saldo reserve vrijvallen.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum

Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Minimale omvang Motivatie Maximale omvang Motivatie Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.) Looptijd Motivatie

24-11-2021 RES550 Egalisatiereserve Beschermd Wonen Sociaal Domein (V&S) Uitvoeringsmanager centrumtaken (Wmo) Wethouder centrumtaken(Wmo) De vorming van deze reserve is onderdeel van het bestemmingsvoorstel voor de Raad voor de Jaarrekening 2016 op 07/06/2017 (geen explicitiet beslispunt). Bestemmingsreserve - Egalisatie Egalisatiefunctie Egalisatie kosten Beschermd Wonen voor het verzorgingsgebied van 8 regiogemeenten.

0 Reserve mag niet negatief zijn € 6.800.000 Was gebaseerd op 15% van de begroting Beschermd Wonen. Zie ook wijzigingsbesluit ''mutatie egalisatiereserve Beschermd Wonen'' De van het Rijk voor dit doel geoormerkte gelden Onder- of overbesteding op het product worden gestort/onttrokken in de jaarrekening; specifieke onttrekkingen via besluitvorming. onbepaalde duur Enschede blijft na doordecentralisatie centrumgemeente voor Beschermd Wonen.

Overige opmerkingen: Vanaf 2022 treedt de centrumregeling Beschermd Wonen formeel in werking met Enschede als centrumgemeente. De herijking Gemeentefonds/verdeelmodel Beschermd Wonen treedt later in werking. De financiële impact van de doordecentralisatie zal waarschijnlijk voor het eerst in 2023 plaatsvinden. De aanvankelijke planning was dat deze bestemmingsreserve ultimo 2021 overgaat naar de centrumregeling. Dit zal waarschijnlijk ultimo 2022 gaan plaatsvinden. De maximale opvang van de reserve zal dan ook nader worden bezien.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum

24-11-2021 RES560 Re-Integratie en Inburgering Sociaal Domein (V&S) Uitvoeringsmanager Werk en Inkomen Wethouder Asiel, integratie en inburgering De vorming van deze reserve is onderdeed van het bestemmingsvoorstel voor de Raad voor de Jaarrekening 2014 op 28/04/2015 (geen explicitiet beslispunt).

Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Bestemmingsreserve - Overige Bestedingsfunctie Het doel van deze reserve is het financieren van uitgaven re-integratieactiviteiten (scholing en begeleiding) en inburgering.

Minimale omvang Motivatie Maximale omvang Motivatie Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.) Looptijd Motivatie

0 Reserve mag niet negatief zijn. 600.000 Huidige omvang van de reseve is de maximale omvang. Er zal jaarlijks een onttrekking plaatsvinden. Geen stortingen voorzien. Jaarlijks zal 100.000 euro worden onttrokken voor de dekking van uitgaven reintegratieactiviteiten (scholing en begeleiding) en inburgering. 2028 Looptijd van de reserve zal met de jaarlijkse onttrekking 6 jaar zijn. Daarna opheffen.

Overige opmerkingen: In 2023 wordt het restant uit RES041 Asiel & Integratie in deze reserve gestort.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd. Minimale omvang Motivatie Maximale omvang Motivatie Dekking van de stortingen

12-10-2021, R. Wegink RES570 TOZO Sociaal Domein (V&S) Uitvoeringsmanager Werk en Inkomen Wethouder Inkomensondersteuning Gemeentebegroting 2022-2025 (explictiet beslispunt) Bestemmingsreserve - Overige Bestedingsfunctie Het doel van deze reserve is het doen van uitgaven voor uitvoeringskosten mede voor de afwikkeling van de TOZO regelingen. €0 Reserve mag niet negatief zijn. € 600.000 Totale bedrag beschikbaar voor afwikkeling TOZO-regelingen in periode 2022-2028 Het verschil tussen de kosten die door het ROZ in rekening worden gebracht (op basis van vastgestelde tarieven tussen gemeente en ROZ) en de ontvangen vergoeding van het Rijk.

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

In 2021 zal nog een storting plaatsvinden van 150.000 euro. Ten aanzien van onttrekkingen kan de omvang nog niet worden bepaald. Onttrekkingen vinden plaats op het moment dat er sprake is van kosten voor de afwikkeling van TOZO.

Looptijd Motivatie

Eindjaar 2028 Na afwikkeling van de TOZO-regelingen kan een eventueel resterend saldo vrijvallen. Daarna reserve opheffen.

Overige opmerkingen: Naar aanleiding van een bevinding uit de accountantscontrole van de jaarrekening 2020 diende de voorziening TOZO in 2021 technisch omgezet te worden naar een reserve TOZO. Via deze aanpassing wordt / is de reserve TOZO ingesteld. Via het bestuursvoorstel bij de Gemeentebegroting 2022-2025 wordt hiervoor instemming aan de gemeenteraad gevraagd.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum

24-11-2021 RES600 Egalisatiereserve kapitaallasten herhuisvesting DCW Sociaal Domein (V&S) Clustermanager Beschut Portefeuillehouder SW De vorming van deze reserve is onderdeed van het bestemmingsvoorstel voor de Raad voor de Jaarrekening 2016 op 07/06/2017 (geen explicitiet beslispunt).

Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Bestemmingsreserve - Overige Egalisatiefunctie Het doel van de reserve is het meerjarig verlagen van de huisvestingskosten van de nieuwe huisvesting aan de Spoordijkstraat.

Minimale omvang Motivatie

0 Op moment dat de extra kapitaallasten van de herhuisvesting DCW 0 zijn is reserve ook 0 en kan dan vervallen

Maximale omvang Motivatie

N.v.t. Reserve is gevormd bij verhuizing DCW; saldo loopt naar 0 in 2027 en kan daarna worden opgeheven

Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.) Looptijd Motivatie Overige opmerkingen:

Er zijn geen stortingen meer voorzien Er wordt jaarlijks uit deze reserve onttrokken tot het saldo van de reserve €0 bedraagt. 2027 De extra kapitaallasten van de herhuisvesting DCW zijn dan 0

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Minimale omvang Motivatie Maximale omvang Motivatie Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Looptijd Motivatie

24-06-2021, R. Wegink RES610 LEA Sociaal Domein (V&S) Uitvoeringsmanager Onderwijs Wethouder Onderwijs Raadsbesluit 23 maart 2015 (explictiet beslispunt) Bestemmingsreserve - Overige Bestedingsfunctie Het doel van deze reserve is niet bestede middelen vanuit een LEA-jaar beschikbaar houden voor de gehele LEA-periode (2019-2022) om daarmee uiteindelijk te kunnen voldoen aan de uitgangspunten van die LEA-periode. 0 Reserve mag niet negatief zijn. € 900.000 Totale bedrag beschikbaar voor de LEA gedurende de periode 2019 - 2022. Middelen LEA die in het kalenderjaar overblijven worden gestort in de LEA-reserve. Middelen LEA die in het kalenderjaar overblijven worden gestort in de LEA-reserve. Bij een tekort in een kalenderjaar wordt er onttrokken aan de reserve. Dit tekort is van tevoren niet te bepalen, dus het is geen specifiek bedrag. 2022 De (huidige) LEA is vastgesteld voor een periode van 4 jaren (2019 -2022). Een eventueel resterend saldo valt eind 2022 vrij. Gezien amendement ‘Kansengelijkheid en LEA’ kan deze reserve in principe eind 2022 beëindigd worden.

Overige opmerkingen: Bij de ZN 2021 is middels een amendement m.i.v. 2023 structureel budget toegevoegd aan de LEA. 2022 is het laatste jaar van de eerdere LEA 2019 - 2022.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

6-12-2021, Nicky Bijen RES??? Loon Prijs Compensatie (LPC) DFB ? Wethouder Financiën Vaststellen Zomernota 2021, beslispunt 12. Bestemmingsreserve - Overige Egalisatiefunctie Doel van de reserve is om knelpunten en overschotten met betrekking tot de compensatie van lonen en prijzen te voorkomen.In de begroting wordt ieder jaar een gemiddeld bedrag voor de stijging van lonen en prijzen toegevoegd. Voor de daadwerkelijke toekenning van compensatie voor gestegen lonen en prijzen zijn we afhankelijk van externe factoren (bijv. CAO ontwikkeling). Dit maakt dat de bedragen die hiervoor in de begroting worden opgenomen (positief of negatief) kunnen afwijken. Om deze schommelingen in het resultaat te voorkomen wordt deze reserve ingesteld.

Minimale omvang Motivatie

0 De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil (bodem) de reserve kan niet niet negatief zijn.

Maximale omvang Motivatie

10.000.000 Dit is 1 jaar loon- en prijscompensatie op basis van een 20 jarig gemiddelde (1,8% prijsstijging 2,9% loonstijging)

Dekking van de stortingen

Er mag alleen gedoteerd worden aan, en onttrokken worden uit de reserve aan de stelpost loon- prijscompensatie (jaarlijks bij het opstellen van de jaarrekening).

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Er mag alleen gedoteerd worden aan, en onttrokken worden uit de reserve aan de stelpost loon- prijscompensatie (jaarlijks bij het opstellen van de jaarrekening).

Looptijd Motivatie

Onbepaald Inflatie zal altijd blijven, daarom is deze reserve altijd noodzakelijk aangezien naar vermoeden elk jaar prijzen zullen stijgen.

Overige opmerkingen: