Document · PDF

Bijlage 4 - Overzicht reserves

Raadsvergadering 7 maart 2022, gemeente enschedeBij agendapunt: Analyse reserves10.839 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Overzicht reserves gemeente Enschede RES023 Reserve kapitaallasten RES024 Weerstandsvermogen RES029 Reserve duurzaamheid RES032 Nog uit te voeren werkzaamheden RES037 Flankerend beleid RES039 Integratie AZC in de wijk RES040 Raadsimpulsen RES041 Asiel & Integratie RES042 Reserve Wederopbloei RES043 Implementatie wetgeving informatie RES200 IT Transitiefonds RES202 IT - Gem.brede software RES203 Reserve ICT RES220 H&S – Werkplekinrichting RES231 Vastgoed RES233 Res.Kostprijs dekkende huur RES234 VBE reserve wett & duurz. invest. RES417 Res Gemeentelijkesociale huisvesting RES423 Reserve parkeren RES425 Reserve grondbedrijf RES429 Reserve omgevingsvergunningen RES433 Herstel opgebroken bestrating RES439 Projecten mobiliteitsplan RES457 Gebiedsontwikkeling RES508 Egalisatiereserve onderwijshuisvest. RES509 Reserve Muziekfonds RES519 Reserve Vrouwenopvang RES520 Res Maat. opvang en verslavingzorg RES529 Egalis.res kaplst verv.invest sport RES538 Reserve wijkbudgetten RES539 Reserve Monumentenbeleid RES540 Gezond Meedoen convenant Menzis RES541 Investeringsreserve Sociaal Domein RES542 Reserve Maatschappelijk functie Sport RES544 Reserve herv. agenda expl.ontw. jeugd RES550 Egalisatiereserve Beschermd Wonen RES560 Re-Integratie en Inburgering RES570 Reserve TOZO RES600 Egalisatiereserve kapitaallasten herhuisvesting DCW RES610 LEA RES LPC

Minimale omvang Motivatie Maximale omvang Motivatie

12-10-2021, Ilhan Coga (Business Controller) RES023 Reserve kapitaallasten Fysiek (DWLW) Nicole Verzijl (gedelegeerd opdrachtgever programmatisch) Wethouder Onderhoud leefomgeving Besproken in 2e concern rapportage 2007, stuknr. 12956 (geen expliciet beslispunt) Bestemmingsreserve - Kapitaallasten Egalisatiereserve De reserve is ingesteld om de schommelingen in werkelijke kapitaallasten (in AD) op te vangen. Huidige reserve is puur openbare verlichting.

nvt De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil (bodem) de reserve kan niet negatief zijn. nvt Geen maximum, hoogte is afhankelijk van totaal geactiveerde bedrag, looptijd en spreiding in de tijd. Alles op basis van besluiten

Dekking van de stortingen

De dekking van deze reserve is het verschil tussen de (meerjarige) begroting van kapitaallasten en de werkelijke kapitaallasten. De stortingen worden dus gedekt door het niet conform begroting realiseren van de kapitaallasten.

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

De storting en ontrekking betreffen het verschil tussen de (meerjarige) begroting van kapitaallasten en de werkelijke kapitaallasten. Investeringen worden pas "gekapitaliseerd" wanneer het project daadwerkelijk afgerond is. De verschillen ontstaan doordat de praktijk vaak afwijkt van planning. Onbepaalde duur

Looptijd Motivatie Overige opmerkingen:

Het betreft structurele vervanging.

Motivatie

Maximale omvang Motivatie

Nicky Bijen RES024 Weerstandsvermogen DFB (F&O) Kees Meijer Wethouder Financiën RB 12877 / 22-10-2007 Algemene reserve Deze reserve heeft een buffermotief. Aan deze reserve wordt 0% rente toegevoegd op basis van het bewaarmotief. De reserve wordt gebruikt om risico’s op te kunnen vangen op basis van de geïnventariseerde risico’s. 3% van het begrotingstotaal De vereiste omvang is afhankelijk van de berekende ratio aanwezige versus vereiste weerstandscapaciteit. Dit is vastgelegd in de nota risicomanagement en weerstandsvermogen. We gaan hierbij uit van 3% van het begrotingstotaal. n.v.t Er is bij de instelling van deze reserve geen maximale omvang vastgesteld. De vereiste omvang is afhankelijk van de berekende ratio aanwezige versus vereiste weerstandscapaciteit. Dit is vastgelegd in de nota risicomanagement en weerstandsvermogen.

Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Dekking van de storting betreft het jaarrekening resultaat. Ieder jaar worden bij de vaststelling van de jaarrekening de risico's geactualiseerde en de minimaal benodigde weerstandscapaciteit berekend. De uitkomsten van deze berekening bepalen in hoeverre er aan deze reserve gedoteerd wordt c.q. een bedrag kan vrijvallen. Zie nota Risicomanagement en weerstandsvermogen.

Looptijd Motivatie

Onbepaald Het weerstandsvermogen zal altijd moeten worden berekend om risicos op te vangen en daardoor altijd blijven bestaan.

Overige opmerkingen:

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum

8-11-2021, Guido Uland, Ilhan Coga (Business controller) RES029 Reserve duurzaamheid Fysiek (DWLW) Moniek Bazen (Opdrachtgever Duurzaamheid) Wethouder Duurzaamheid Geinformeerd door de memo ''omzetting reserve incidenteel middelenkader (RES029) naar reserve duurzaamheid (geen explicitiet raadsbesluit).

Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Bestemmingsreserve - Overige Bestedingsfunctie Het doel van de reserve is om middelen binnen het Fysieke domein beschikbaar te houden voor het bufferen van incidentele en structurele middelen op het gebied van de uitwerking van het Klimaatakkoord naar ontwikkelingen over meerdere jaarschijven. De bestedingen vanuit deze reserve zijn bedoeld voor in de begroting gelabelde middelen die ingezet worden om de opgave uit het Klimaatakkoord en lokaal vertaald in o.a. de Energievisie en de Transitievisie Warmte te realiseren op het gebied van de gebouwde omgeving, industrie en bedrijvigheid, elektriciteit, mobiliteit, landbouw en landgebruik, innovatie en communicatie en participatie.

Minimale omvang Motivatie

nvt De reserve wordt gevuld met incidentele en structurele middelen die voor dit onderwerp beschikbaar gesteld worden. nvt De reserve wordt gevuld met incidentele en structurele middelen die voor dit onderwerp beschikbaar gesteld worden. Dekking komt vanuit de middelen die de Raad, Provincie en het Rijk beschikbaar stelt voor duurzaamheidsopgaven. Niet bestede jaargebonden ad-budget kan gestort worden in de reserve om zo beschikbaar te blijven voor een volgend jaar.

Maximale omvang Motivatie Dekking van de stortingen

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Looptijd Motivatie

Stortingen in en onttrekkingen aan de reserve vinden jaarlijks bij de jaarrekening plaats. Aangezien duurzaamheid tot nu toe alleen incidentele gelden ontvangt, vindt er geen structurele onttrekking uit de reserve plaats. In de programmabegroting en zomernota worden de incidentele onttrekkingen begroot. Verwachting is dat er vanuit het Rijk structurele middelen komen. onbepaald De reserve duurzaamheid heeft een looptijd zolang de reserve noodzakelijk wordt geacht.

Overige opmerkingen: De reserve duurzaamheid heeft een looptijd zolang de reserve noodzakelijk wordt geacht, maar minimaal tot 1-1-2030 in verband met de looptijd van de opgave vanuit het Klimaatakkoord en de verwachte meerjarige doorloop van duurzaamheidsprojecten.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum Type Reserve Functie reserve

Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd. Minimale omvang Motivatie

15 oktober 2021 , Marieke Tastekin (Senior adviseur P&C) RES032 Nog uit te voeren werkzaamheden Fysiek (DWLW) Peter Dijkstra (Gedelegeerd opdrachtgever Fysieke Proj.) Wethouder Onderhoud leefomgeving Financiele verordening, geldend van 20-06-2017 t/m heden Bestemmingsreserve - Overige Het college stort per jaareinde bij specifieke exploitatiebudgetten, het restant budget in een bestemmingsreserve “nog uit te voeren werkzaamheden” voor zover deze nog benodigd zijn voor de uitvoering/afronding van de afgesproken activiteiten. De storting geldt alleen voor projecten, die: - door onvoorziene omstandigheden niet tijdig zijn uitgevoerd; - in de eerstvolgende jaren tot afronding komen - niet uit het structurele jaarbudget kunnen worden bekostigd; - via een raadsbesluit zijn gehonoreerd. Het college legt hierover verantwoording af bij de Gemeenterekening Betreft nog uit te voeren werkzaamheden ihkv beheer wegen, monumenten, bodem uitvoeringsprogramma, etc. 0 De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil (bodem) de reserve kan niet negatief zijn.

Maximale omvang Motivatie Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

nvt Is volledig afhankelijk van soort het soort werk. Vanuit AD geld uit alle begrotingsprogramma's. Dit betreft incidentele stortingen en onttrekkingen. Stortingen en onttrekkingen worden in de beleidsstukken openbare ruimte en IPC (zomernota, actualisatie, etc.) meegenomen en vastgesteld door de raad.

Looptijd

onbepaalde duur Dit gaat om onder anderen om groot onderhoudsgelden, specifieke doeluitkeringen etc.

Motivatie

Overige opmerkingen:

Martin Smeijers RES037 Flankerend beleid DFB (F&O) Anouk Krabbe /Martin Smeijers Wethouder Personeel en organisatie In de programmabegroting 2013-2016 is het Flankerend beleid opgestart. Vanaf dat moment is de reserve opgenomen in de jaarrekening (2014). Bestemmingsreserve - Overige Bestedingsfunctie. De reserve is bedoeld voor 'Flankerend beleid Personeel' en aanwending van de zogenaamde 'IZA' middelen. De reserve flankerend beleid biedt financiële dekking voor instrumenten en regelingen die de interne en externe mobiliteit bevorderen en daardoor leiden tot meer flexibiliteit en wendbaarheid van de organisatie. De betreffende mobiliteitbevorderende instrumenten en regelingen richten zich op het versneld bereiken van een evenwichtig personeelsbestand en kwalitatief goede personele bezetting. Naast de reserve FB bestaat er een reserve IZA, waarvan het bestedingsdoel een overlap kent met dat van het flankerend beleid. Voor de besteding van de IZA-reserve gelden echter specifieke criteria die met de vakbonden zijn afgesproken bij de privatisering van het IZA (2006). De IZA-reserve is eenmalig gevuld met uit de opheffing van de publieke IZA-zorgverzekering vrijgekomen middelen en kent na uitputting geen nieuwe aanvullingsbron en wordt daarna opgeheven.

Minimale omvang Motivatie

700.000 euro Om minimaal één jaarlast te kunnen garanderen, is een minimale omvang van circa 700.000 euro benodigd.

Maximale omvang

5.000.000 euro

Motivatie

De reserve ontrekkingen zijn afhankelijk van de personele ontwikkelingen. De brede reikweidte van het Flankerend beleid heeft impact op de omvang van de ontrekkingen. Daarbij wordt een maximale grens van 5% van totale ambtelijk personele loonsom gehanteerd (afgerond mln).

Dekking van de stortingen

Toekomstige dekking zal verlopen via de zomernota (voorafgaand van het komende begrotingsjaar). Dit bedraagt ten minste de aanvulling tot het minimale (ingestelde) benodigde omvang. Deze aanvulling/dekkking gaat ten laste van de algemene middelen.

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Stortingen: Zie dekking van de stortingen. Onttrekkingen: De onttrekkingen gebeuren t.b.v. de bevordering van de interne- en externe mobiliteit in het betreffende uitvoeringsjaar. Op basis van de intern opgestelde spelregels (dd. 16 november 2020, zie bijlage corsanummer 2100112886) worden hieraan nadere richtlijnen gegeven.

Looptijd Motivatie

Onbepaald Onbeperkt, afhankelijk van de organisatie om de middelen van Flankerend beleid in te zetten.

Overige opmerkingen: In de reserve Flankerend Beleid zijn een tweetal onderdelen opgenomen via het Informatie Investeringsplan (IIP) en versnelling digitalisering. De aanwezige middelen hiervan zijn volledig bestemd. De aanwending zal plaatsvinden in 2022 (IIP) en 2023 (versnelling digitalisering). Vervolgens worden deze onderdelen opgeheven. In de bijlage van corsanummer 2100112886 zijn de nadere richtlijnen van de huidige spelregels toegevoegd.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd. Minimale omvang Motivatie Maximale omvang Motivatie Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.) Looptijd Motivatie

24-11-2021 RES039 Integratie AZC in de wijk Sociaal Domein (V&S) Uitvoeringsmanager Asiel, integratie en inburgering Wethouder Asiel, integratie en inburgering De vorming van de reserve is onderdeel van het bestemmingsvoorstel voor het vaststellen van de Jaarrekening 2015 op 2/06/16 (geen explictiet beslispunt) Bestemmingsreserve - Overige Bestedingsfunctie Reserve is bij de jaarrekening 2015 gevormd en dient voor uitgaven ter bevordering van de sociaal-maatschappelijke inbedding van vluchtelingen. 0 Reserve mag niet negatief zijn 102.000 Zie bij overige opmerkingen Er zijn geen stortingen meer voorzien Zie bij overige opmerkingen 2022 In de 2022 wordt het bedrag in de reserve besteed. De reserve kan daarna worden opgeheven.

Overige opmerkingen: In Gemeentebegroting 2022 is een onttrekking opgenomen van het volledige bedrag ten behoeve van het onderzoeken van extra flexibele opvangcapaciteit.

Rolf Jongedijk / Klaas Grunder RES040 Raadsimpulsen DFB (F&O) Rolf Jongedijk Burgermeester In 2016 (19/12/2016) heeft de raad ingestemd met de invoering van de reserve Raadsimpulsen. Bestemmingsreserve - Overige Bestedingsfunctie Een bestemmingsreserve voor incidentele raadsimpulsen waarmee het presidium snel en adequaat kan handelen.

Minimale omvang Motivatie

0 euro De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil (bodem) de reserve kan niet niet negatief zijn.

Maximale omvang Motivatie

150.000 euro Deze reserve heeft een eenmalig karakter en is aflopend, maximale omvang is niet hoger dan de oorspronkelijke storting.

Dekking van de stortingen

Dekking van de reserve betreft een eenmalige storting van 150.000 euro, welke gefinancierd is door een incidenteel voordeel vanuit de reguliere middelen van de raad.

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Looptijd Motivatie Overige opmerkingen: O.b.v. raadsbesluit in 2016 (19/12/2016)

Storting: Dit betrof een eenmalige storting. Onttrekking: De onttrekkingen gebeuren t.b.v. raadsimplusen waardoor het presidium snel en adequaat kan handelen in het betreffende uitvoeringsjaar. Bij de jaarrekening worden de daadwerkelijke onttrekkinggen uit de reserve met het presidium afgestemd. Onbepaald Deze reserve is uiteindelijk aflopend, als de middelen zijn aangewend.

Looptijd Motivatie

24-11-2021 RES041 Asiel & Integratie Sociaal Domein (V&S) Uitvoeringsmanager Asiel & Integratie Wethouder Asiel, integratie en inburgering De vorming van de reserve is onderdeel van het bestemmingsvoorstel voor het vaststellen van de Jaarrekening 2016 op 7/06/17 (geen explictiet beslispunt) Bestemmingsreserve - Overige Bestedingsfunctie Het doel van de reserve is het uitvoeren van het actieprogramma Meedoen en Thuis Voelen. 0 Reserve mag niet negatief zijn n.v.t Reserve wordt opgeheven (door samenvoeging met RES560) Er zijn geen stortingen meer voozien. De middelen uit deze reserve worden volledig onttrokken voor de invulling en uitvoering van de nieuwe inburgeringswet door het regieteam Asiel & Integratie. De reserve kan daarna worden opgeheven. 2023 De inwerkingtreding van de nieuwe Wet inburgering is opgeschoven naar 1 januari 2022.

Overige opmerkingen: In 2022 dient RES041 nog ter dekking van de kosten van het regieteam. Wat daarna nog als restsaldo in RES041 aanwezig is, kan dan worden overgeboekt naar RES560. Vervolgens kan RES041 beëindigd worden.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum

6-12-2021, Nicky Bijen RES042 Reserve Wederopbloei DFB (F&O) Alfons de Vries Wethouder Stedelijke ontwikkeling De reserve wederopbloei is bij het raadsvoorstel Bestemmingsvoorstellen 2020 (december 2020) ingesteld. Daarbij is aangegeven dat de instellingscriteria op een later moment worden voorgelegd. Middels dit raadsvoorstel wordt aan die toezegging voldaan en de Raad gevraagd om onderstaande criteria bij deze reserve vast te stellen.

Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Bestemmingsreserve - Overige Bestedingsfunctie Door financiële ondersteuning van initiatieven uit de stad een bijdrage te leveren aan spoedig herstel van de stad uit de coronacrisis.

Minimale omvang Motivatie

0 De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil (bodem) de reserve kan niet niet negatief zijn. Nvt Deze reserve heeft een tijdelijk karakter, eventuele toekomstige stortingen zijn niet uitgesloten. Waarbij een maximale omvang niet te kwantificeren is.

Maximale omvang Motivatie Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Looptijd Motivatie Overige opmerkingen:

In de reserve is 597.000 euro gestort vanuit het positieve resultaat van de septembercirculaire 2020. Er is geen sprake van een structurele storting, incidenteel is er de mogelijkheid om het bedrag in de reserve aan te vullen als het doel van de reserve daar om vraagt. Onttrekking vindt plaats ter dekking van de subsidie-uitkeringen. 31-12-2022 De verwachting is dat dan het doel van de reserve gerealiseerd is.

Willem Geesink RES043 Implementatie wetgeving informatievoorziening DFB (F&O) Willem Geesink Wethouder ICT Opgenomen in de zomernota 2021 als beslispunt (13) Overige Bestemmingsreserve - Besteding Bestedingsfunctie / Egalisatiefunctie De bestemmingsreserve ‘Implementatie wetgeving informatievoorziening’ heeft een egalisatiefunctie. Doel om de werkelijke uitgaven synchroon te laten lopen met de daartoe ontvangen middelen voor de nieuwe wetgeving ten aanzien van informatievoorziening. Door de beschikbare (ontvangen) middelen in een reserve te doteren wordt gegarandeerd dat de middelen beschikbaar blijven voor het desbetreffende implementatiejaar.

Minimale omvang Motivatie

0 euro De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil (bodem) de reserve kan niet niet negatief zijn.

Maximale omvang

5.000.000 euro

Motivatie Dekking van de stortingen

Conform beslispunt bedraagt het maximum van de reserve 5.000.000 euro. Beschikbaar gestelde middelen : - vanuit het Rijk in het kader van de Wet open overheid en overige (toekomstige) wetgeving op het gebied van informatievoorziening; - vanuit de gemeentebegroting 2020-2023 voor wetgeving op het gebied van informatievoorziening - vanuit overige (toekomstige) beschikbaar gestelde middelen voor wetgeving op het gebied van informatievoorziening. Dit geldt eveneens voor de beschikbaar gestelde middelen vanuit derden / de gemeente Losser t.b.v. de implementatie van wetgeving.

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Stortingen: Incidenteel, zie 'dekking van de stortingen'. Onttrekkingen: De onttrekkingen gebeuren t.b.v. de implementatie wetgeving op het gebied van informatievoorziening in het betreffende uitvoeringsjaar.

Looptijd Motivatie

31-12-2026 Evaluatie zal plaatsvinden of de reserve nog moet blijven bestaan ultimo 31 december 2026.

Overige opmerkingen: Bijgevoegde bijlage betreft de instelling vd reserve, zomernota 2021 beslispunt 13

Wouter Nijmeijer / Marcel Julien RES200 IT Transitiefonds (voorheen: RES200 Investering externe activiteiten) DFB (F&O) Anouk Krabbe Wethouder ICT Programma begroting (2022-2025) Bestemmingsreserve - Overige Bestedingsfunctie De reserve dient voor het dekken van (intiële) noodzakelijke kosten ten aanzien van de IT-transitie (zie opsomming bij overige opmerkingen) waardoor de bedrijfscontinuïteit blijft geborgd en ten behoeve van het kunnen blijven voldoen aan wet- en regelgeving van de gemeentelijke organisatie en haar klanten, binnen veranderende marktomstandigheden. Met het IT-transitiefonds komen we in een positie waarmee we voldoende zicht kunnen creëren op de ontwikkeling van het structureel benodigde budget.

Minimale omvang Motivatie

0 euro De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil (bodem) de reserve kan niet niet negatief zijn.

Maximale omvang Motivatie

nvt Deze reserve heeft een tijdelijk karakter, eventuele toekomstige stortingen zijn niet uitgesloten waarbij een maximale omvang niet te kwantificeren is. Het tijdelijke karakter en aard van de reserve sluit eventuele (incidentele) toekomstige stortingen niet. Eventuele vervolg stortingen (incidenteel) verlopen via programmabegroting/jaarrekening (doormiddel van een raadbesluit). De initiele storting (eerste storting) van 3.250.000 euro is gefinancierd vanuit het middelenkader bij de gemeentebegroting 2022-2025. Deze opbouw van de middelen is inclusief de resterende gelden van de voormalige 'Reserve externe activiteiten', die benodigd zijn voor de IT-Transitie.

Dekking van de stortingen

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Looptijd Motivatie

Storting: Zie hierboven 'dekking van de stortingen' deze zijn incidenteel. Onttrekking: De onttrekkingen gebeuren t.b.v. noodzakelijke kosten op het gebied van de IT-transitie in het betreffende uitvoeringsjaar. Onbepaald Deze reserve heeft een tijdelijk karakter een evaluatie zal plaatsvinden ultimo 31 december 2024 ten aanzien van voortbestaan van de reserve.

Overige opmerkingen: De middelen hebben betrekking op de volgende samenhangende onderwerpen: 1. Projecten portfolio management; 2. Cloud strategie; 3. Sturing en bemensing IT bedrijf; 4. Security. Zie nadere toelichting in de gemeentebegroting 2022-2025.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum

Wouter Nijmeijer / Marcel Julien RES202 IT - Gem.brede software DFB (F&O) Anouk Krabbe Wethouder ICT In het jaarrekening 2003/2004 heeft er een reclassificatie plaatsgevonden (stelselwijziging ) in verband met de invoering van de BBV (1 januari 2003). De BBV kent een duidelijk onderscheid tussen reserves en voorzieningen. Als gevolg hiervan is de toenmalige voorziening ' IT- Gemeentebrede Software' omgezet in een reserve.

Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Bestemmingsreserve - Kapitaallasten Egalisatiefunctie De reserve is een structurele reserve die bestemd is voor de dekking van de kapitaallasten die voortkomen uit de vervanging en upgraden van software voor applicaties met bijbehorende licenties ten aanzien van de gemeentelijke organisatie en haar klanten.

Minimale omvang Motivatie

0 euro De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil (bodem) de reserve kan niet negatief zijn. Het noodzakelijke niveau wordt mede bepaald door de schommelende effecten van de totale meerjaren vastgestelde uitgavenplan (MJUP). Dit betreft een dynamisch proces. Jaarlijks wordt getoetst of de omvang structureel toereikend is en binnen de planperiode niet negatief wordt. Is dat wel het geval zal de reserve aangevuld dienen te worden.

Maximale omvang Motivatie

nvt Gelijk aan de boekwaarde van de investeringen en gevoteerde kredieten waarvan de kapitaallasten onttrokken mogen worden uit de reserve.

Dekking van de stortingen

Een structurele storting is opgenomen in de begroting en deze wordt jaarlijks geindexeerd. Eventuele onderuitputting (voordelig saldo) van het jaarlijkse exploitatiebudget van IT kan worden ingezet om een toereikende structurele omvang van de reserve te garanderen (o.b.v. MJUP). Indien noodzakelijk worden incidentele / structurele middelen aangevraagd (via raadsbesluit, programmabegroting etc) om de toekomstige onttrekkingen te kunnen bekostigen.

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Stortingen: Incidenteel en Structureel, zie tevens dekking van de stortingen. Onttrekkingen :Uit deze reserve wordt jaarlijks een bedrag onttrokken om de kapitaallasten (rente en afschrijving) van de vervangingsinvesteringen IT (zie doel) te bekostigen (conform MJUP).

Looptijd Motivatie

Onbepaald Gerelateerd aan de looptijd van de toekomstige vervangingsinvesteringen. Dit wordt jaarlijks (indirect) beoordeeld adhv de meerjaren investeringenplan..

Overige opmerkingen: Deze reserve bevat tevens de voortvloeiende kapitaallasten van de vervangingsinvesteringen inzake externe dienstverlening van haar klanten, vanuit de middelen die haar klanten beschikbaar hebben gesteld.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum

Wouter Nijmeijer / Marcel Julien RES 203 Reserve ICT DFB (F&O) Anouk Krabbe Wethouder ICT In het jaarrekening 2003/2004 heeft er een reclassificatie plaatsgevonden (stelselwijziging ) in verband met de invoering van de BBV (1 januari 2003). De BBV kent een duidelijk onderscheid tussen reserves en voorzieningen. Als gevolg hiervan is de toenmalige voorziening ICT omgezet in een reserve.

Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Bestemmingsreserve - Kapitaallasten Egalisatiefunctie Reserve is een structurele reserve die bestemd is voor de dekking van kapitaallasten die voortkomen uit de vervangingsinvesteringen voor ICT werkplekmiddelen, hardware en de kosten voor licenties van besturingssoftware van de gemeentelijke organisatie en haar klanten.

Minimale omvang Motivatie

0 euro De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil (bodem) de reserve kan niet negatief zijn. Het noodzakelijke niveau wordt mede bepaald door de schommelende effecten nvtvan

Maximale omvang Motivatie

Gelijk aan de boekwaarde van de investeringen en gevoteerde kredieten waarvan de kapitaallasten onttrokken mogen worden uit de reserve.

Dekking van de stortingen

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Stortingen: Incidenteel en Structureel, zie tevens dekking van de stortingen. Onttrekkingen: Uit deze reserve wordt jaarlijks een bedrag onttrokken om de kapitaallasten (rente en afschrijving) van de IT- vervangingsinvesteringen (zie doel) conform het meerjaren vastgestelde uitgavenplan (MJUP) in dat jaar te bekostigen.

Looptijd Motivatie

Onbepaald Gerelateerd aan de looptijd van de toekomstige vervangingsinvesteringen. Dit wordt jaarlijks (indirect) beoordeeld adhv de meerjaren investeringenplan.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum

Nihad Mesevic RES220 H&S - Werkplekinrichting DFB (F&O) Nihad Mesevic (bugethouder) / Anouk Krabbe (clustermanager) Wethouder Innovatie In het raadsbesluit van 2002 (26-11-2002) is een bestemmingsreserve gevormd ten aanzien van het facilitairbedrijf. Vanaf dat moment is de reserve 'Werkplekinrichting' opgenomen in de jaarrekening (2003).

Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Bestemmingsreserve - Kapitaallasten Egalisatiefunctie Reserve is een structurele reserve bestemd voor de dekking van kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen voor de (thuis) werkplekinrichting, exclusief de ITvoorzieningen.

Minimale omvang Motivatie

250.000 Het noodzakelijke niveau wordt mede bepaald door de schommelende effecten van de totale meerjaren vastgestelde uitgavenplan (MJUP). Dit betreft een dynamisch proces. Hierbij is uitgegaan om minimaal de helft van de (gemiddelde) jaarlijkse afschrijvingslast te kunnen bekostigen.

Maximale omvang Motivatie Dekking van de stortingen

nvt Aan de omvang van de reserve wordt geen plafond ingesteld. Een structurele storting is opgenomen in de begroting en deze wordt jaarlijks geindexeerd. Eventuele onderuitputting (voordelig saldo) van het jaarlijkse exploitatiebudget van huisvestingst kan worden ingezet om de minimale structurele omvang van de reserve te garanderen (o.b.v. MJUP). Indien noodzakelijk worden incidentele middelen aangevraagd (via raadsbesluit, programmabegroting etc) om de toekomstige ontrekkingen te kunnen bekostigen.

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Stortingen: Incidenteel en Structureel, zie dekking van de stortingen. Onttrekkingen: Uit deze reserve wordt jaarlijks een bedrag onttrokken om de kapitaallasten (rente en afschrijving) van de vervangingsinvesteringen conform het meerjaren vastgestelde uitgavenplan (MJUP) in dat jaar te kunnen bekostigen.

Looptijd Motivatie Overige opmerkingen: Reserve 225 is hieraan toegevoegd (RES225 H&S - Leegstandsreserve)

Onbepaald Gerelateerd aan de looptijd van de toekomstige vervangingsinvesteringen. Dit wordt jaarlijks (indirect) beoordeeld adhv de meerjaren investeringenplan.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum

Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Nihad Mesevic RES231 Vastgoed DFB (F&O) Nihad Mesevic (bugethouder) / Anouk Krabbe (clustermanager) Wethouder Vastgoedbedrijf Het Vastgoedbedrijf is opgericht in 2001 en in 2005 is de eerste vastgoednota vastgesteld door de raad. In de loop van de jaren zijn er wijzigingen geweest, de recentste versie van Beleidskader en spelregels vastgoed is vastgesteld in 2017 door de Raad (Raadsbesluit 9 oktober 2017) Bestemmingsreserve - Overige Egalisatiefunctie De reserve Vastgoed is bedoeld als buffer om de vermogensrisico’s en (tijdelijke) exploitatietekorten van het gemeentelijk vastgoed op te vangen.

Minimale omvang Motivatie

nvt Het Vastgoedbedrijf opereert binnen de gemeente als een 'gesloten systeem', dit betekent dat het Vastgoedbedrijf onafhankelijk en zelfredzaam is door middel van de inkomsten die zij generen ter dekking van alle lasten (neutraal).

Maximale omvang Motivatie

Dekking van de stortingen

De egalisatiereserve wordt gevoed met de netto-opbrengsten uit het afstoten van gemeentelijk vastgoed, de opslag voor leegstandrisico’s en met het totaal van het jaarlijkse exploitatieoverschot per vastgoedobject.

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Stortingen: Incidenteel en Structureel, zie toelichting 'dekking van de stortingen'. Onttrekkingen: De onttrekkingen gebeuren ten aanzien van de onderkende vermogensrisico's en (tijdelijke) exploitatietekorten van het gemeentelijke vastgoed in het in het betreffende uitvoeringsjaar.

Looptijd Motivatie

Onbepaald Gerelateerd aan de looptijd van de vastgoedportefieulle van het gemeentelijke vastgoed.

Overige opmerkingen: Het verloop van de volgende reserves; - RES231 Reserve Vastgoed; - RES 233 Reserve Kostprijs dekkende huur ; - RES 234 VBE reserve wett & duurz. invest.) ; is als totaal opgenomen en toegelicht in de programmabegroting (jaarrekening etc) richting de raad , als 'vastgoed reserve', daar deze rganisatorisch met elkaar verbonden /verweven zijn. In december 2021 wordt een Raadsvoorstel ingebracht waarbij wordt het Beleidskader Vastgoed wordt geactualiseerd. Het uitgangspunt en invulling van deze Reserve wijzigt hierdoor niet wezenlijk. In de bijlagen de actuele versie van 'Beleidskader' en 'Spelregels' vastgoed die is vastgesteld in 2017 (Raadsbesluit 9 oktober 2017) Over de vastgoed reserves wordt geen rente gerekend. Ook hieraan toegeveogd zijn reserve RES235-01 Reserve CV Planeconomie, RES235-02 Reserve CV Onderwijs, RES235-03 Reserve CV Volkspark, RES235-04 Reserve CV Wijkcentra, RES235-05 Reserve CV DCW

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum

Nihad Mesevic RES233 Res.Kostprijs dekkende huur DFB (F&O) Nihad Mesevic (bugethouder) / Anouk Krabbe (clustermanager) Wethouder Vastgoedbedrijf Het Vastgoedbedrijf is opgericht in 2001 en in 2005 is de eerste vastgoednota vastgesteld door de raad. In de loop van de jaren zijn er wijzigingen geweest, de recentste versie van Beleidskader en spelregels vastgoed is vastgesteld in 2017 door de Raad (Raadsbesluit 9 oktober 2017)

Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Bestemmingsreserve - Kapitaallasten Egalisatiefunctie In de reserve kostprijsdekkende huur zijn interne- en externe bijdragen aan investeringen gestort in de periode tot 1-1-2017. Het gaat dan om bijvoorbeeld Provinciale subsidies die tot doel hadden de huurprijs te verlagen. Daarbij was het uitgangspunt dat de totale investering geactiveerd werd en de gehele kapitaallast in de huur werd verrekend. Een deel van de dekking van de huur wordt dan onttrokken uit de reserve kostprijsdekkende huur. Vanaf 2017 gelden nieuwe BBV-regels en worden externe bijdragen direct in mindering gebracht op de investering. Interne bijdragen worden nog wel in de Reserve Kostprijs dekkende huur gestort Gedurende de exploitatieduur van het pand worden bijdragen uit de reserve onttrokken.

Minimale omvang Motivatie

0 euro De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil (bodem) de reserve kan niet niet negatief zijn. nvt Geen limiet ingesteld, de omvang is afhankelijk van de reeds gestorte bijdrages en afhankelijk van de interne bijdrages van (toekomstige) investeringen.

Maximale omvang Motivatie Dekking van de stortingen

Tot 2017 werd de reserve gevoed door zowel interne als externe bijdragen ten aanzien van de investeringen (Europese- en Provinciale subsidies, bijdrage anderen gemeentes, bijdrage andere afdelingen etc.). Vanaf 2017 wordt de reserve gevoedt door interne bijdragen van de organisatie.

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Stortingen: incidentele interne- en (tot 2017) externe bijdrages op de investeringen. Onttrekkingen: structureel gedurende de exploitatieperiode van het pand om de nettohuur voor de gebruiker laag te houden.

Looptijd Motivatie

Onbepaald Gerelateerd aan de exploitatieduur van de panden van de gemeentelijke vastgoed portefeuille.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum

Nihad Mesevic RES234 VBE reserve wett & duurz. invest. DFB (F&O) Nihad Mesevic (bugethouder) / Anouk Krabbe (clustermanager) Wethouder Vastgoedbedrijf Het Vastgoedbedrijf is opgericht in 2001 en in 2005 is de eerste vastgoednota vastgesteld door de raad. In de loop van de jaren zijn er wijzigingen geweest, de recentste versie van Beleidskader en spelregels vastgoed is vastgesteld in 2017 door de Raad (Raadsbesluit 9 oktober 2017).

Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Bestemmingsreserve - Kapitaallasten Egalisatiefunctie De kapitaalslasten van noodzakelijke wettelijke en duurzame investeringen aan vastgoedobjecten gedurende de exploitatieperiode worden uit deze reserve bekostigd. Tevens kan de onrendabele top van gewenste duurzame investeringen hieruit worden afgedekt.

Minimale omvang Motivatie

0 euro De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil (bodem) de reserve kan niet negatief zijn.

Maximale omvang Motivatie

nvt Geen limiet ingesteld, de reserve fluctueert als gevolg van (lokaal) beleid (bijv. verduurzaming) de omvang kan dan ook niet gemaximeerd worden.

Dekking van de stortingen

De reserve wordt gevoed opgebouwd uit de reservering die hiervoor wordt gedaan in de huurprijs.

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Stortingen: Structurele stortingen, zie toelichting 'dekking van de stortingen' Onttrekkingen: structureel (dekking kapitaallasten) en incidenteel (investeringen inzake wettelijke verplichtingen die niet geactiveerd kunnen worden)

Looptijd Motivatie

nvt Gerelateerd aan de exploitatieduur van de panden van de gemeentelijke vastgoed portefeuille.

Minimale omvang Motivatie Maximale omvang Motivatie Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

24-11-2021 RES417 Res Gemeentelijkesociale huisvesting Sociaal Domein (V&S) Uitvoeringsmanager Inkomensondersteuning Wethouder Inkomensondersteuning Betreft een schenking van de St Woningbouw uit 1959. In 1986 heeft de gemeenteraad het liquidatiesaldo van de Stichting Woningbouw Enschede 1959 Bestemmingsreserve - Overige Bestedingsfunctie Oplossen sociale problemen bij huisvesting zoals in de schenkingsvoorwaarden is aangegeven. Cf de schenkingsvoorwaarden wordt jaarlijks 7,5 % rente toegevoegd. Het Sociaal Huisvestingsfonds helpt via een zorginstantie mensen met een huisvestingsprobleem.

0 Reserve mag niet negatief zijn n.v.t. Hangt af van jaarlijkse onttrekkingen en rentebijschrijvingen Stortingen zijn de jaarlijkse rentetoevoegingen (vanuit algemene middelen) Het betreft een eenmalige storting gedaan in 1959. Maximaal mag er 30.000 euro per jaar uit het fonds worden onttrokken. onbepaalde duur

Looptijd Motivatie Overige opmerkingen:

Is in lijn met de schenkingsvoorwaarden.

Minimale omvang Motivatie

Maximale omvang Motivatie Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.) Looptijd Motivatie

15-10-2021, Wim van Wamelen (Business Controller) RES423 Reserve egal. risico parkeergarage Fysiek (DWLW) Jeroen ter Bekke (gedelegeerd opdrachtgever) Wethouder Interne en externe bereikbaarheid en openbaar vervoer Zie print screen: 8 april 2003 samenvoegen risicofonds parkeergarage en reserve parkeerbedrijf. Bestemmingsreserve - Egalisatie Egalisatiefunctie Om schommelingen in het begrotings-jaarrekeningsaldo te verrekenen met de reserve. In eerste instantie om de aanloopverliezen garage H.J.van Heek in de loop van de jaren af te bouwen, vanaf 2018 ingezet voor de schommelingen in begroting en jaarrekening van het gehele parkeerbedrijf (garage, straat- en fietsparkeren).

0 De minimale omvang van de reserve mag niet negatief zijn, door onverwachte gebeurtenissen en inkomstenderving kan de situatie ontstaan dat aanvulling vanuit Algemene Reserve noodzakelijk is. Dus altijd minimaal nul. 1.000.000 euro 10% van 10.000.000 euro (opbrengst kort parkeren). Uit overschot exploitatie aanvulling tot maximaal 1 miljoen euro Als er een onttrekking en/of storting plaatsvind dan op incidentele basis afhankelijk van begrotings-jaarrekeningresultaat. onbepaald Zolang er sprake is van een parkeerexploitatie is er sprake van risico op schommelingen in begroting en jaarrekening.

Overige opmerkingen: Dit is een deelreserve van de reserve parkeren. Met vervallen van res422 (concern), res 448 (op basis huidige inzichten een voorziening) en res455 (3e toegang van heek) resteert deze deelreserve in de reserve parkeren.

10-11-2021, Erik Hazewinkel (controller grondbedrijf) RES425 Reserve grondbedrijf Fysiek (DWLW) Rob oude Bruinink (OpdrachtGever MPG) Wethouder Grondzaken Vastgesteld op 12-11-1990 in de nota ''het grondbeleid voor de 90-er jaren in hoofdlijnen''. Bestemmingsreserve Egalisatie- / Vereveningsfunctie De reserve dient ter dekking van de in het MPG (meer jaren pogramma grondbeleid) verliesgevende projectgebonden complexen.

Minimale omvang Motivatie

0 De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil (bodem) de reserve kan niet negatief zijn.

Maximale omvang Motivatie

N.v.t. Geen maximale omvang (weerstandsratio >1,2) surplus dan beschikbaar voor investeringsagenda. (1,2 is nog punt van discussie moet nog bepaald worden)

Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Looptijd Motivatie

Overige opmerkingen:

Het jaarresultaat van het totaal van alle in het MPG opgenomen projectgebonden complexen. De reserve is het saldo van de gerealiseerde winsten en de getroffen verliesvoorzieningen voor alle in het MPG opgenomen projectgebonden complexen. Onttrekkingen worden gedaan conform grondbeleid. Onbepaalde duur Bedoeld voor alle in het MPG opgenomen projectgebonden complexen, die ook ver in de toekomst nog plaats blijven vinden.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum

Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Minimale omvang Motivatie Maximale omvang Motivatie

Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

22-10-2021, Gerdy Walgemoet/Ronald Peters RES429 Reserve omgevingsvergunningen Fysiek (DWLW) Gerdy Walgemoet (afdelingshoofd Vergunnen) Wethouder Vergunning, toezicht en handhaving De vorming van deze reserve is onderdeel van het bestemmingsvoorstel voor de Raad voor de Jaarrekening 2003 via een memo van Alfons de Vries (Dienst Stedelijke Ontwikkeling en Beheer), 4-12-2003. Bestemmingsreserve - Overige Het is een Egalisatiefunctie met een egalisatiemotief Met deze reserve worden grote schommelingen in het rekeningresultaat voorkomen door autonome ontwikkelingen en bedrijfsvoeringsaangelegenheden.

0 De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil. € 500.000 Voor de bouwleges een egalisatiereserve in te stellen met een plafond van € 500.000 euro, die bestemd is voor mee- en tegenvallers binnen het eindproduct Bestemmen Vergunnen en Toezicht en Handhaving. De dekking van deze reserve komt voort uit het voordelig gemeenterekening van het onderdeel Vergunnen Het exploitatieresultaat wordt jaarlijks via deze reserve afgewikkeld. onbepaalde duur

Looptijd Motivatie Overige opmerkingen:

Wettelijke taak, dus onbepaalde tijd.

15 oktober 2021 , Marieke Tastekin (Senior adviseur P&C) RES433 Herstel opgebroken bestrating Fysiek (DWLW) Peter Dijkstra (Gedelegeerd opdrachtgever Fysieke Proj.) Wethouder Onderhoud leefomgeving niet bekend Egalisatie reserve Egalisatiefunctie Dekking van kosten voor nakomend herstraatwerk na aanleg van Kabels en Leidingen (o.a. regelgeving MOOR, instemmingsbesluiten etc.). 0 De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil. nvt Hoogte afhankelijke van de bijdrage van derden. Inkomsten van derden voor degeneratiekosten. Aannemers betalen een bedrag voor het nakomend herstraatwerk. Afhankelijk van jaarlijks exploitatieresultaat en afhankelijk van herstelwerkzaamheden meestal over jaareinde heen. onbepaalde duur

Looptijd Motivatie Overige opmerkingen:

Betreft wederkerig egalisatie

15-10-2021, Wim van Wamelen (Business Controller) RES439 Projecten mobiliteitsplan Fysiek (DWLW) Hugo Smuling (Opdrachtgever Mobiliteit) Wethouder Interne en externe bereikbaarheid en openbaar vervoer RB 19-12-2005 en RB 30-1-2006 Bestemmingsreserve - Overige Bestedings- en egalisatiefunctie Het meerjarig financieel afdekken van mobiliteitsprojecten.

Minimale omvang Motivatie

n.v.t Het meerjarig financieel afdekken van mobiliteitsprojecten in lijn met de besluitvorming d.d. 30-1-2006 onder punt B. Begrotingstechnisch algemeen

Maximale omvang Motivatie

n.v.t Het meerjarig financieel afdekken van mobiliteitsprojecten in lijn met de besluitvorming d.d. 30-1-2006 onder punt B. Begrotingstechnisch algemeen

Dekking van de stortingen

Dekking is het beschikbare budget uit de Gemeentebegroting dat in de reserve wordt gestort.

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Structureel wordt jaarlijks het beschikbare budget uit de Gemeentebegroting in de reserve gestort. De onttrekkingen worden bepaald door de jaarlijks door de Raad vast te stellen lijst van projecten.

Looptijd Motivatie

onbepaald Zolang er sprake is van storting van beschikbaar budget uit de gemeentebegroting in deze reserve is de levensduur van de reserve onbepaald.

Overige opmerkingen:

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum

21-9-2021, Erik Hazewinkel (controller grondbedrijf) RES457 Gebiedsontwikkeling Fysiek (DWLW) Rob oude Bruinink (Opdrachtgever Grondbedrijf) Wethouder Grondzaken Bestemmingsvoorstel jaarrekening 2016, excplicit beslispunt raadsbesluit op 3 juli 2017

Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Bestemmingsreserve - Overige Bestedingsfunctie In afgesloten anterieure overeenkomsten zitten ook RO (ruimtelijke ontwikkeling) bijdrages, bedoeld om bij toekomstige verlieslatende gebiedsontwikkelingen deze bijdrages in te zetten, mits deze ontwikkelingen voldoen aan de in de structuurvisie gestelde doelen. Jaarlijks worden de ontvangen RO bijdrages gedoteerd aan de Reserve Gebiedsontwikkeling.

Minimale omvang Motivatie Maximale omvang Motivatie

0 De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil. N.v.t. Hoogte afhankelijk van de bijdragen van RO.

Dekking van de stortingen

Stortingen vinden plaats vanuit de particuliere grexen waar RO bijdrages zijn ontvangen als onderdeel van de afgesloten anterieure overeenkomst. Deze RO bijdrages worden elk jaar via het eindproduct Grondbedrijf gedoteerd aan de Reserve Gebiedsontwikkeling.

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Wij begroten een jaarlijkse storting van 150.000 euro structureel. De daadwerkelijke storting is afhankelijk van de daadwerkelijk ontvangen RO bijdrages in een jaar. Onttrekkingen vinden incidenteel plaats op basis van een raadsbesluit waarbij de onttrekking dient als dekking voor een verlieslatende Gebiedsontwikkeling voor een project zoals opgenomen in bijlage 4 van de vastgestelde nota Grondbeleid. Onbepaalde duur

Looptijd Motivatie Overige opmerkingen:

RO bijdrages blijven we ook in de toekomst ontvangen.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum

Nihad Mesevic RES508 Egalisatiereserve onderwijshuisvest. DFB (F&O) Nihad Mesevic (bugethouder) / Anouk Krabbe (clustermanager) Wethouder Vastgoedbedrijf Deze reserve is ingesteld op het moment dat de gemeente Enschede verantwoordelijk is geworden voor de schoolgebouwen.

Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Bestemmingsreserve - Kapitaallasten Egalisatiefunctie Deze reserve is bedoeld om schommelingen van de kapitaalslasten in de exploitatie op te vangen. Indien de kapitaallasten lager dan wel hoger zijn dan het daarvoor beschikbare budget wordt gedoteerd dan wel onttrokken aan deze egalisatiereserves.

Minimale omvang Motivatie

0 euro De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil (bodem) de reserve kan niet niet negatief zijn. nvt Toekomstige investeringen worden gedekt uit de vrijval van kapitaallasten, hierdoor is geen maximum omvang vast te stellen voor de reserve.

Maximale omvang Motivatie Dekking van de stortingen

Dekking vindt plaats door stortingen in de reserve vanuit het product onderwijshuisvesting. De hoogte van de storting is afhankelijk van het beschikbare budget (zie doel reserve). Omdat de kapitaallasten niet worden geindexeerd maar de inevsteringsbedragen wel jaarlijks omhooggaan wordt de dotatie jaarlijks opgehoogd met 250.000,=. Zo kan de gemeente voldoen aan de verplichting om scholen te voorzien van voldoende en adequete huisvesting. Tevens wordt vanaf 2024 Jaarlijks wordt de dotatie verminderd met 58.000 mbt afloop stelpost CS.

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Stortingen: Structureel en incidenteel. De hoogte van de storting is afhankelijk van het beschikbare budget (zie doel Reserve). Vanaf PB 2020 zijn structurele middelen beschikbaar gesteld voor dekking van de kapitaallasten die voorvloeien uit investeringen mbt het Integraal Huisvestingsplan Onttrekkingen: structureel en incidenteel ter dekking van de kapitaallast betreffende geldende boekjaar.

Looptijd Motivatie

Onbepaald Gemeenten zijn wettelijk verplicht om scholen te voorzien van voldoende en adquate huisvesting

Overige opmerkingen: Aan deze reserve toegevoegd zijn: RES532 Egalisatieres kaplst Scholingsboul, RES537 Res egalisatie kaplast Brede Scholen.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum

Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

[Vul hier in: dd-mm-jjjj, naam] RES509 Reserve Muziekfonds Fysiek (DWLW) [Vul hier in: budgetverantwoordelijke van reserve] Wethouder Cultuur [Vul hier in: raadsbesluit/concernrapportage/betemmingsvoorstel jaarrekening, etc en excplicit beslispunt ja/nee? Met bijbehorende datum in dd/mm/jj] Bestemmingsreserve - Overige [Vul hier in: functie van de reserve**, kieuze uit bufferfunctie, financieringsfunctie, bestedingsfunctie, inkomensfunctie, egalisatiefunctie] Uit de reserve - die voortkomt uit een particuliere gift - kunnen bijdragen worden gedaan in de kosten van opvoeringen op muzikaal gebied. Bijvoorbeeld bijzondere orkest- of operavoorstellingen

€[Vul hier in: bedrag]

Minimale omvang Motivatie Maximale omvang Motivatie Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.) Looptijd Motivatie Overige opmerkingen:

[Vul hier in: de motivatie van het bedrag] €[Vul hier in: bedrag] [Vul hier in: de motivatie van het bedrag] [Vul hier in: vanuit waar wordt de storting in de reserve gedenkt] [Vul hier in: de omvang en de wijze van de stortingen en ontrekkingen van de reserve. Is dit structureel of incidenteel?] [Vul hier in eindjaar of [Vul hier in: de motivatie van het eindjaar of onbepaalde duur]onbepaalde

Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.) Looptijd Motivatie Overige opmerkingen:

24-11-2021 RES519 Reserve Vrouwenopvang Sociaal (V&S) Uitvoeringsmanager Centrumtaken Wmo Wethouder Centrumtaken Wmo Raadsbesluit van 22/3/1999 (expliciet beslispunt) Bestemmingsreserve - Overige Egalisatiefunctie Egalisatie kosten vrouwenopvang voor het verzorgingsgebied van 14 regiogemeenten

0 Reserve mag niet negatief zijn Onbepaald Vooralsnog geen maximum; vraagt afstemming met de regio (14 gemeenten); gesproken wordt over de hoogte van de reserve en of incidenteel een bedrag kan vrijvallen; niet vrij besteedbaar De van het Rijk voor dit doel geoormerkte gelden Onder- of overbesteding op het product worden gestort/onttrokken in de jaarrekening; specifieke onttrekkingen via besluitvorming. Onbepaald Voor zolang taken belegd zijn bij Enschede als regiogemeente

24-11-2021 RES520 Reserve Maatschappelijke opvang en verslavingszorg Sociaal (V&S) Uitvoeringsmanager Centrumtaken Wmo Wethouder Centrumtaken Wmo Raadsbesluit 28/1/2002, expliciet beslispunt Bestemmingsreserve - Overige Egalisatiefunctie Egalisatie kosten van Maatschappelijke opvang voor het verzorgingsgebied van 8 regiogemeenten 0 Reserve mag niet negatief zijn onbepaald Vooralsnog geen maximum; vraagt afstemming met de regio (8 gemeenten); niet vrij besteedbaar De van het Rijk voor dit doel geoormerkte gelden Onder- of overbesteding op het product worden gestort/onttrokken in de jaarrekening; specifieke onttrekkingen via besluitvorming. onbepaalde duur Voor zolang taken belegd zijn bij Enschede als regiogemeente

Minimale omvang Motivatie Maximale omvang Motivatie

24-11-2021 RES529 Egalis.res kaplst verv.invest sport Sociaal (V&S) Uitvoeringsmanager sport Wethouder Sport & Gezondheid Beslispunt bij tweede concernrapportage 2007 Bestemmingsreserve Bestedingsfunctie Gevormd als egalisatiereserve voor kapitaallasten sport. Aangezien de omvang van investeringen jaarlijks anders is, zijn er reserves gevormd om de lasten voortvloeiend uit deze investeringen, te egaliseren. Sinds de oprichting van Sportaal BV worden de investeringen door Sportaal uitgevoerd en verdisconteerd in de expoitatiebijdrage. Het tekort wordt conform het raadsbesluit uit november 2020 gedekt uit deze reserve.

0 Reserve mag niet negatief zijn n.v.t Er zijn alleen nog onttrekkingen voorzien tot dat reserve leeg is. Kan daarna worden opgeheven.

Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Er zijn geen stortingen meer voorzien. Van 2014 tot en met 2019 structureel 192.000 euro per jaar aan stortingen; dotaties en onttrekkingen worden in de gemeentebegroting opgenomen.

Looptijd Motivatie

2025 Naar verwachting vindt in 2025 de laatste onttrekking plaats tbv vervangingsinvesteringen Sportaal en is de reserve leeg en kan worden opgeheven.

Overige opmerkingen: Op basis van het meerjarig investeringsplan van vervangingsinvesteringen van Sportaal is sprake van een structureel tekort van 82.500 euro. Deze reserve biedt hiervoor dekking t/m 2024 en gedeeltelijk voor 2025. In 2025 een restant tekort van 28.500 euro en vanaf 2026 structureel 82.500 tekort. De reserve is destijds gevormd voordat Sportaal BV is opgericht. Sportaal verzorgt de investeringen zodat de reserve afgebouwd kan worden en daarna opgeheven.

Instellingseisen bestemmingsreserve Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum

Hans Koning ter Heege / Jeffrey Brinkman RES538 Reserve wijkbudgetten DFB (S&B) Hans Koning ter Heege Wethouder Stadsdeelgewijs werken In 2011(11/04/2011) heeft de raad ingestemd met de invoering van de wijkbudgetten en de bestemmingsreserve in de loop van de jaren zijn er amendementen en diverse wijzigingen geweest (o.a. de korting van 300.000 euro op wijkbudgetten, lees bezuininging).

Type Reserve Functie reserve

Bestemmingsreserve - Overige Om niet bestede budgetten mee te kunnen nemen naar volgende jaren, is het instellen van een egalisatiereserve Wijkbudgetten noodzakelijk. Het doel van deze reserve is besteding van beschikbaar gestelde middelen voor aangewezen Wijken/buurten in enig jaar en de gestelde subsidieplafond van 1,3 mln (jaarlijks) te kunnen blijven faciliteren.

Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Reserve is bedoeld om uitvoering te kunnen geven aan het in meerdere mogen besteden en/of mogen sparen van jaarlijkse middelen ten behoeve van de wijkbudgetten.

Minimale omvang Motivatie

0 euro De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil (bodem) de reserve kan niet niet negatief zijn.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=enschede&id=4fe554c8-0585-411f-83cb-ae035eb8528c