Document · PDF

01. Jaarrekening TB 2020 versie 1-4 incl. controleverklaring (1)

Stedelijke commissie 7 juni 2021, gemeente enschedeBij agendapunt: Jaarstukken 2020 en ontwerpbegrotingen 2022 gemeenschappelijke regelingen17.431 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Totaal lasten BATEN: Grondexploitatie Woningbouw Economie en leisure Zorg / resort / overige voorzieningen Bestaand vastgoed Natuur / agrarisch gebruik Subsidies / overige opbrengsten Fonds bovenwijks Inkomsten Beheer Renteopbrengst Fondsen en Verrekeningen Indexatie baten Luchthavenexploitatie Landingsrechten Huurinkomsten Aviation gerelateerd opbrengsten

Overzicht baten en lasten 2020 (incl. mutaties voorzieningen)

oorspronkelijke begroting

begroting (na wijziging)

2020 25.000 56.913 908.079

2020 25.000 273.800 1.048.033

2020 18.819 343.390 993.394

-54.639

102.181 26.000 12.000 140.181

331.629 12.000 343.629

354.851 12.000

23.222 -

366.851

23.222

Totaal baten

6.619.732

6.414.394

4.572.336

-1.842.058

Saldo baten en lasten

-3.277.988

-4.174.430

-4.364.825

-190.395

Mutatie (toename) Onderhanden werk Dotatie / vorming verliesvoorziening

3.333.235 -

4.318.988 -

3.567.995 -836.143

750.993 836.143

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

55.247

144.558

-1.632.973

-1.777.531

Toevoeging (algemene) reserve Onttrekking (algemene) reserve Gerealiseerd resultaat

55.247

144.558

-1.632.973

-1.777.531

( in €) jaarschijf Vergoeding baangebruik Baten Remote Tower Erfpachtopbrengsten Parkeeropbrengsten vliegtuigen Subsidie Cofinanciering MRO ontwikkeling Overige baten TB Huurinkomsten Opbrengsten erfpacht Erfpachtvergoeding luchthaven

Werkelijk

Afwijking to.v. gewijzigde begroting 2020 -6.181 343.390 -273.800

4.3. Toelichting 4.3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De begroting en jaarrekening 2020 zijn opgesteld met in achtneming van het “Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV)”. Dit besluit is ook van toepassing op de gemeenschappelijke regeling Technology Base (hierna TB). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Alle vermelde bedragen zijn nominaal, tenzij anders vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingkosten in mindering gebracht. Conform het BBV hanteert TB het voorzichtigheidsbeginsel. Realisatie van winst wordt uitgesteld tot daarover voldoende zekerheid bestaat. Ter bestrijding van eventuele (verwachte) tekorten in grondexploitaties, wordt een (verlies)voorziening getroffen. Deze (verlies)voorziening wordt geboekt binnen de exploitatie, waarna deze bij resultaatbestemming in de rekening courant met de deelnemers geboekt wordt.

Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening heeft de directie, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen gedaan die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector heeft TB zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT. TB heeft de Beleidsregels toepassing WNT als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. 21

Continuïteit Er bestaat geen twijfel bestaat over de continuïteit en de coronacrisis heeft een beperkte invloed gehad op de activiteiten. Balans Vaste activa -

Immateriële vaste activa

De immateriële vaste activa worden tegen verkrijgings- c.q. vervangingswaarde opgenomen. -

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden tegen verkrijgings- c.q. vervangingswaarde opgenomen. Slijtende activa wordt afgeschreven tegen de periode die afgestemd is op de reële verwachting van de toekomstige levensduur. Voor het activeren van investeringen wordt de notitie ‘Beleidsregels Vaste Activa TB’ gevolgd die is vastgesteld in het DB op 27 maart 2018. Deze notitie bevat de beleidsregels ten aanzien van het waarderen, activeren en afschrijven van activa. -

Financiële vaste activa

De financiële vaste activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende activa -

Voorraden

De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie (BIE) zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken), evenals de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingkosten in mindering gebracht. De verliesvoorziening OHW wordt als een waarde correctie gepresenteerd op de post Bouwgrond in exploitatie. De verliesvoorziening OHW wordt bepaald op basis van Netto Contante Waarde. De disconteringsvoet is gelijkgesteld aan het maximale meerjarig streefpercentage (2%) van de Europese Centrale Bank voor de inflatie binnen de Eurozone. TB hanteert een planningshorizon voor de komende 10 jaren (tot en met 2030). -

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

De vorderingen en uitzettingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. -

Liquide middelen en overlopende activa

Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva -

Eigen vermogen

Het eigen vermogen wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. -

Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar

Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

4.3.2 Toelichting op de balans (na voorstel resultaatbestemming)

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Per ultimo 2020 laat de balans van TB geen immateriële vaste activa meer zien. De immateriële vaste activa die ultimo 2019 nog op de balans stond is in 2020 afgeboekt.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa van TB vallen ultimo 2020 uiteen in de volgende categorieën

- gronden en terreinen

31-12-2020

31-12-2019

(na resultaat bestemming)

675.653

675.739

- bedrijfsgebouwen

4.392.902

3.253.722

- grond- weg en waterbouwkundige werken

1.881.352

729.370

6.300

1.317

117.095

131.490

28.467 7.101.770

25.310 4.816.948

- vervoermiddelen - machines, apparaten en installaties - overige materiële vaste activa Totaal Materiële vaste activa

Het verloop van de materiële vaste activa in 2020 is als volgt:

Item

gronden en terreinen

Grond- weg Machines, Overige en Vervoerapparaten en materiële Totaal waterbouwkun middelen installaties vaste activa dige werken 3.493.007 733.027 3.949 147.051 36.248 5.289.057

Bedrijfsgebouwen

Aanschafwaarde

875.775

cumulatieve afschrijving

200.035-

239.285-

3.657-

2.632-

15.561-

10.938-

472.109-

boekwaarde 1-1-2020

675.739

3.253.722

729.370

1.317

131.490

25.310

4.816.948

bij: investeringen

1.620.766

1.169.807

6.300

37.634

10.081

2.844.589

af: afschrijvingen

86-

123.035-

17.825-

1.317-

12.029-

6.924-

161.216-

af: bijdragen derden / verminderingen

af: afw duurzame waardevermindering boekwaarde 31-12-2020

358.550675.653

4.392.902

40.0001.881.352

6.300

117.095

398.55028.467

7.101.770

Gronden en terreinen De luchthavenexploitatie is vanaf eind 2015 niet langer meer als grondexploitatie te zien. De waarde van de grond en de aanwezige objecten op het luchthavengebied zijn opgenomen onder de materiële vaste activa. Het luchthavengebied is niet te zien als renderend deel. Bij de aankoop en in de grondexploitatie is dit opgenomen als een neutrale ontwikkeling. Om presentatie technische reden nemen we nu een waarde van € 1,-. De zogenaamde ‘Dinkellandse gronden’ verkeren momenteel niet in een transformatieproces. Deze gronden zijn gewaardeerd tegen de huidige marktwaarde (agrarisch), voor een bedrag van € 674.283,- (€ 874.061 -/- € 199.778). De resterende boekwaarde is de boekwaarde van de terreininrichting van een shelter. Deze wordt afgeschreven in 20 jaar. Bedrijfsgebouwen In 2020 zijn investeringen gedaan in bedrijfsgebouwen (shelter B517, gebouw C38 en voorbereidingen voor de te realiseren MRO-hal). Het doel van deze investeringen is deze exploitabel te maken voor een huurder.

Afschrijving vindt lineair plaats conform de volgende afschrijvingstermijnen: -Bouwkundige aanpassingen: 20 jaar -Technische installaties: 15 jaar In 2020 zijn de investeringen in de MRO hal afgeboekt. Grond- weg en waterbouwkundige werken In 2020 zijn vliegtuigopstelplaatsen (VOPS’s) aangelegd in 2 fases. Deze investering wordt afgeschreven in 30 jaar. Afschrijving vindt plaats vanaf 2021 (fase 1) en 2022 (fase 2). Verder zijn de werkzaamheden aan de nutsvoorzieningen tbv het TA-terrein in volle gang. Deze nutsvoorzieningen worden afgeschreven in 50 jaar. Vervoermiddelen Dit betreffen investeringen in vervoermiddelen. Machines, apparaten en installaties Dit betreft met name een blusvoertuig, een vliegtuigtrekker en een lader. Overige materiële vaste activa Dit betreffen investeringen in de inventaris en computerapparatuur. Financiële vaste activa De overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer hebben betrekking op de vorderingen op de deelnemers in de GR (gemeente Enschede en provincie Overijssel). Deze vordering is opgebouwd uit de (in het verleden) bij de deelnemers in rekening gebrachte exploitatiesaldi van TB en dient grotendeels ter afdekking van de borgstelling van het geprognosticeerde resultaat (NCW) uit de vastgestelde grondexploitatie van TB.

31-12-2020 (na resultaat bestemming) - Overige uitzettingen rentetypische looptijd > 1 jaar Vordering voorziening OHW * Gemeente Enschede (50%)

8.956.110

* Provincie Overijssel (50%)

8.956.110

Vordering bedrijfsresultaat luchthaven * Resultaat (50% Enschede en 50% Overijssel)

Vordering bedrijfsresultaat overige baten en lasten * Resultaat (50% Enschede en 50% Overijssel) Totaal Financiële vaste activa

31-12-2019 (na resultaat bestemming) -

17.912.219

17.308.102

1.913.621

796.139

158.602-

69.977-

19.667.238

18.034.264

Het negatieve resultaat 2020 ad € 1.632.973 is in het voorstel van resultaatbestemming toegevoegd aan de vordering op de beide aandeelhouders. Vlottende activa Voorraden / Onderhanden werk Deze post bestaat uit grond- en hulpstoffen (voorraad brandstof luchthaven) en het onderhanden werk.

31-12-2020 (na resultaat bestemming)

31-12-2019 (na resultaat bestemming)

7.783

5.557

13.458.723

10.726.871

- Grond- en hulpstoffen Overige grond- en hulpstoffen

7.783

- Onderhanden werk, bouwgronden in exploitatie (BIE) Boekwaarde 31-12-2019

10.726.871

Mutatie onderhanden werk 2020

3.567.995

Onttrekking voorziening OHW (2019)

836.143-

- Gereed product en handelsgoederen Totaal Voorraden

13.466.506

10.732.428

De post “Onderhanden werk - waaronder bouwgronden in exploitatie” is ultimo 2020 als volgt opgebouwd: 31-12-2020 (euro)

31-12-2020 (na voorstel resultaat bestemming) Verloopoverzicht Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Saldo boekwaarde per 1 januari 2020

10.726.871

Uitgaven 2020

6.780.086

Inkomsten 2020

-3.212.091

Netto investering 2020

3.567.995

Saldo boekwaarde 31 december 2020 (voor herziening grex) oprenting grondexploitatie tegen 0% (geen rente in 2020) positief effect overige mutaties (saldo uitgaven - inkomsten) Mutatie NCW verliesvoorziening grex 2021 Saldo boekwaarde per 31 december 2020 (na herziening grex)

14.294.866 836.143 836.143

-/-

13.458.723

TB heeft conform het BBV jaarlijks het geprognosticeerde tekort op de grondexploitatie van TB reeds aan de (verlies)voorziening Onderhanden Werk gedoteerd. Deze verliesvoorziening is als waarde correctie gepresenteerd op de post “Onderhanden Werk – waaronder bouwgronden in exploitatie”. Binnen de jaarrekening 2020 wordt de (verlies)voorziening Onderhanden Werk aangepast. De verliesvoorziening wordt met € 836.143verhoogd en is daarmee gestegen van € 17.076.076 naar € 17.912.219 (NCW 01-01-2021). In de navolgende tabel wordt het verwachte eindresultaat van de grondexploitatie weergegeven.

Raming eindresultaat* Voorraad onderhanden werk 31 december 2020

31.371

Raming uitgaven 2021 tot en met 2029 Verwervingskosten Sloopkosten Milieu en saneren Hoofdinfra Bouwrijp maken Woonrijp maken Natuur Planvoorbereidingskosten Beheerskosten Fondsen en verrekeningen Subtotaal uitgaven Verwachte invloed inflatie Rentekosten Totaal raming uitgaven

2.587 1.445 3.565 5.156 3.937 2.398 275 9.911 4.430 3.209 36.913 1.491 1.176 39.580

Raming inkomsten 2021 tot en met 2029 Woningbouw Bedrijventerrein Zorg / resort / overige voorzieningen Bestaand vastgoed Natuur / agrarisch gebruik Subsidies/bedragen Fonds bovenwijks Inkomsten beheer Verrekeningen Overig Subtotaal inkomsten Verwachte invloed inflatie Totaal raming inkomsten

14.893 12.337 255 12.882 9 11 1.643 3.891 0 0 45.921 3.623 49.544

Verwacht tekort ultimo 2029 (eindwaarde)

21.407

Verwacht tekort ultimo 2020 (NCW)

-17.912

* Bedragen in € * 1000

Ten behoeve van een raming van de toekomstige opbrengsten uit bestaand bezit zijn er in de jaren 2011-2020 taxaties door een makelaar gedaan op meerdere panden. Daarnaast geven ook de gerealiseerde verkoopopbrengsten een beeld over de ingeschatte ramingen. Bijna alle panden binnen het plangebied zijn verhuurd. Voor de geraamde opbrengsten uit vrije kavels is aansluiting gezocht met prijsstellingen zoals deze nu worden gehanteerd in het kavelbeleid van gemeente Enschede. De uitgaven zijn geraamd op basis van inschattingen en calculaties waarbij de directie van TB zich op verschillende vlakken heeft laten bijstaan door (externe) deskundigen. Looptijd grondexploitatie De grondexploitatie van TB kent een resterende looptijd van 9 jaar (2021-2029). De richttermijn van de commissie BBV wordt derhalve niet overschreden.

De looptijd van de grondexploitatie van TB wordt met name bepaald door de fasering van de bedrijfskavels in TB. Zowel het geplande volume als de fasering hiervan zijn gebaseerd op de huidige marktomstandigheden en zijn afgestemd op de woningbouwafspraken. Risicoanalyse Ten behoeve van de grondexploitatie 2021 is een uitgebreide risicoanalyse uitgevoerd. Hierover wordt gerapporteerd in de paragraaf “Weerstandsvermogen en risicobeheersing” in het jaarverslag. In deze paragraaf wordt ingegaan op de uitgevoerd scenarioanalyses en de parameters in de grondexploitatie. Parameter kosten- en opbrengstenstijgingen: In grondexploitaties wordt rekening gehouden met kosten- en opbrengstenstijgingen. Deze indexen worden bepaald op basis van historische reeksen en op verwachtingen in de toekomst. Elk jaar worden deze herijkt op basis van verwachtingen in de markt. Voor de komende jaren (2021 en verder) zijn de parameters gelijkgesteld aan de parameters die door de gemeente Enschede worden gebruikt voor de meerjaren prognose grondexploitaties 2021 (MPG 2021). Deze parameters zijn in volgende tabel weergegeven. 2021

2022

2023

2024

2025 e.v.

1,00%

2,00%

Woningbouw

4,00%

2,00%

Bedrijventerreinen

0,00%

1,00%

Kostenstijging Opbrengstenstijging:

Parameter rente en discontovoet: In januari 2020 is een langlopende geldlening afgesloten voor de grondexploitatie van 10 jaar met een rente van 0,38%. Dit is als uitgangspunt meegenomen in de grondexploitatie. De disconteringsvoet voor het contant maken is gelijkgesteld aan het maximale meerjarig streefpercentage van de Europese Centrale Bank voor de inflatie binnen de Eurozone (2%). Het moge duidelijk zijn dat de parameters, aannames en veronderstellingen waarop de grondexploitatie is gebaseerd van significante invloed zijn op de uitkomst van de contante waarde berekening. De directie is van mening dat zij daarin zorgvuldige afwegingen heeft gemaakt en dat die keuzes ten tijde van het opmaken van de jaarrekening realistisch zijn. Naar de aard van toekomstige inschattingen is het realistisch te veronderstellen dat in de toekomst de uitkomsten zullen afwijken van de gehanteerde inschattingen en uitgangspunten. Jaarlijks zullen daarom de grondexploitatie en de onderliggende parameters, aannames en veronderstellingen op actualiteit worden beoordeeld en zo nodig worden herzien. Post onvoorzien in de grondexploitatie Voor de deelgebieden is vanwege een al ver gevorderde planfase, met detaillering van de ontwerpen, het onvoorzien al bijgesteld naar 10% (’t Vaneker Zuidkamp, Deelgebied Noord) of zijn stelposten opgenomen (Saneren, EHS, Fokkerweg, Prins Bernhardpark).

Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar 31-12-2020

31-12-2019

(na resultaat bestemming)

- Vorderingen op openbare lichamen (overig)

870.784

227.004

- Overige vorderingen

218.188

477.537

7.766-

5.012-

508.116

5.496.344

1.589.322

6.195.873

- Voorziening dubieuze debiteuren - Uitzettingen 's Rijks schatkist Totaal Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar

De vorderingen op openbare lichamen betreft grotendeels de openstaande posten van de Gemeente Enschede en de BTW-vordering over Q4 2020. De overige vorderingen betreft het reguliere debiteurensaldo. De voorziening voor mogelijke oninbaarheid van vorderingen bedroeg eind 2020 € 7.766,-. Hier heeft in 2020 een onttrekking aan plaatsgevonden (800,-) wegens ontvangsten op de oninbare vorderingen en een dotatie (3.554) wegens vermoedelijk oninbare vorderingen op debiteuren van Twente Airport. boekwaarde

onttrekking

dotatie

boekwaarde

1-1-2020

voorziening

31-12-2019

Dubieuze debiteuren

5.012

800

3.554

7.766

De tegoeden van TB aangehouden bij de Nederlandse schatkist bedragen per balansdatum € 508.116,-. Deze gelden staan volledig ter vrije beschikking van de GR. Schatkistbankieren Decentrale overheden zijn verplicht hun overtollige middelen aan te houden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Hiervoor geldt een drempelbedrag van 0,75% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 0,25 miljoen en een maximum van € 3,75 miljoen. Het drempelbedrag is gebaseerd op een gemiddelde per kwartaal en is voor TB vastgesteld op € 250.000,-. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

(2)

(4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

Kwartaal 2 92

Kwartaal 3

156

Kwartaal 4

169

122

158

128

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Verslagjaar 10.589 10.589 -

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag 250 minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2 8.274

14.181

15.530

11.213

156

169

122

Liquide middelen Het saldo liquide middelen is opgebouwd uit het kassaldo en de banksaldi per einde boekjaar. Deze gelden staan volledig ter vrije beschikking van de GR. Op de lopende rekening bij de BNG rust een kredietfaciliteit van 1,4 mln. Hier wordt doorgaans nauwelijks gebruik van gemaakt.

- Kas - Liquide middelen Totaal Liquide middelen

31-12-2020 (na resultaat bestemming)

31-12-2019 (na resultaat bestemming)

120

113

306.931

97.498

307.051

97.611

Overlopende activa De overlopende activa bestaan ultimo 2020 uit vooruitbetaalde kosten en nog te betalen bedragen.

- Vooruitbetaalde kosten - Nog te betalen bedragen Totaal Overlopende activa

31-12-2020 (na resultaat bestemming)

31-12-2019 (na resultaat bestemming)

12.407

13.922

9.616

87.179

22.023

101.101

31-12-2020 (na resultaat bestemming)

31-12-2019 (na resultaat bestemming)

PASSIVA Vaste passiva Eigen Vermogen

- eigen vermogen - algemene reserve

- bestemmingsreserves - resultaat na bestemming Totaal eigen vermogen

Het negatieve resultaat 2020 is in rekening gebracht bij de aandeelhouders en opgenomen in de vordering op aandeelhouders (Financiële vaste activa).

Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar

31-12-2020 (na resultaat bestemming)

31-12-2019 (na resultaat bestemming)

38.600.000

38.500.000

73.387

9.828

38.673.387

38.509.828

- onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen - waarborgsommen Totaal vaste schulden met rentetypische looptijd > 1 jaar

Per 15 januari zijn 2 nieuwe langlopende leningen aangetrokken: • •

33,6 mln met een looptijd van 10 jaar tegen 0,375% rente 5 mln met een looptijd van 1 jaar en 3 dagen (tot 18-01-2021) tegen -/- 0,2%

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar 31-12-2020 (na resultaat bestemming)

31-12-2019 (na resultaat bestemming)

- kasgeldleningen

- banksaldi

- overige schulden

1.203.299

1.118.933

Totaal netto-vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar

1.203.299

1.118.933

De overige schulden hebben betrekking op reguliere openstaande crediteuren en het saldo van nog te ontvangen facturen na balansdatum.

Overlopende passiva 31-12-2020 (na resultaat bestemming)

31-12-2019 (na resultaat bestemming)

812.874

333.222

- Vooruitgefactureerde bedragen

64.351

61.567

- Vooruitontvangen subsidie Totaal overlopende passiva

1.400.000 2.277.225

394.789

- Nog te betalen bedragen

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen In 2017 is een subsidiebeschikking ontvangen van het ministerie van Infrastructuur en Milieu voor een rijksbijdrage van € 900.000. Hiervan is een bedrag van € 150.000 beschikbaar gesteld voor onderzoek naar de mogelijkheden voor remote tower luchtverkeersleiding (luchtverkeersleiding op afstand) voor kleinere regionale luchthavens. Daarnaast is een bedrag van € 750.000 toegezegd voor het doen van luchtzijdige investeringen op de luchthaven. Momenteel wordt onderzocht op welke wijze deze bijdrage conform de staatssteunregels kan worden verleend. We hebben in 2017 een voorschot ontvangen van € 120.000. In 2018 en 2019 zijn uitgaven gedaan die ten laste van het voorschot zijn gebracht. Ultimo 2020 resteert er geen saldo meer en is de subsidie van € 150.000 gebruikt.

Er staan op dit moment drie Lufthansa toestellen (Boeing 747’s) geparkeerd op TA. Volgens de ILT heeft TA alleen een vergunning voor het landen van Boeing 747's om ze ter plaatse te laten ontmantelen. De landingsbaan beschikt volgens de inspectie niet over de infrastructuur om zeer zware vliegtuigen zoals de 747 te laten opstijgen. Er is overeenstemming met ILT dat tot juni 2021 de Boeing 747’s mogen opstijgen zonder aanpassingen in de infrastructuur. De aanpassingen in de infrastructuur kunnen oplopen tot 2,5 mln. Lufthansa heeft een claim neergelegd van € 500.000,= per vliegtuig op het moment dat de vliegtuigen eerder dan gepland wegmoeten. Er vindt overleg plaats met Lufthansa over de hoogte van deze claim. Overleg met Lufthansa heeft in de winter 2021 niet geleidt tot een oplossing in het conflict. Eind maart 2021 heeft TA een kort geding aangespannen tegen ILT om verplaatsing van de vliegtuigen te voorkomen.

4.3.2.

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Hieronder volgt een toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2020. Indien de realisatie van onderstaande posten meer dan 10% of € 100.000,- afwijkt van de begroting wordt deze toegelicht. In het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2020 zijn financiële voordelen t.o.v. de begroting als positief bedrag weergegeven, een financieel nadeel t.o.v. begroting als negatief bedrag. Het overzicht incidentele baten en lasten is niet opgenomen aangezien dit niet van toepassing is. TB heeft geen post onvoorzien. De kosten van overhead zijn grotendeels verwerkt in de baten en lasten van de grondexploitatie. De mutatie Onderhanden werk en dotatie verliesvoorziening zijn apart weergegeven en nader toegelicht bij de resultaatbestemming 2020. 4.3.2.1.

Baten en lasten grondexploitatie 2020

Baten grondexploitatie 2020 jaarschijf

Begroting

werkelijke

voor- of nadelig

(na wijziging)

baten en lasten

t.o.v. begroting 2020

2020

2.661.349

2.045.197

Economie en leisure

Zorg / resort / overige voorzieningen

1.740

1.561.656

1.661.527

99.871

209.570

200.000

-9.570

Woningbouw

Bestaand vastgoed Natuur / agrarisch gebruik Subsidies / overige opbrengsten

11.500

Inkomsten Beheer

327.178

Rente-opbrengsten

(1.226.066) 380.930

-616.152

-1.237.566 53.752

11.832

Fonds bovenwijks

161.284

136.932

-24.352

Verrekeningen

65.550

-65.550

Indexatie baten Totaal baten

24.645

-24.645

5.022.732

3.212.091

-1.810.641

Woningbouw De gerealiseerde opbrengsten hebben vooral betrekking op de verkoop van kavels in ’t Vaneker Zuidkamp. In het gebied Prins Bernhardpark is 1 kavel verkocht(€ 327.273,=) De opbrengst is lager dan begroot wat als volgt is te verklaren: • Lagere opbrengst ’t Vaneker Zuidkamp (+/- 616.000). De levering van de kavels ligt iets achter op planning Bestaand vastgoed De gerealiseerde inkomsten bestaand vastgoed zijn hoger dan geraamd. De verklaring voor de extra inkomsten is dat er extra gronden zijn verkocht. Subsidies / overige opbrengsten De provincie heeft een subsidie van 7 miljoen verstrekt aan TB. De verantwoording van kosten loopt achter en de indieningstermijn is afgelopen (31-12-2020). Omdat er nog geen besluit is om de indieningstermijn te verlengen is het uitgangspunt in de grondexploitatie dat we circa 1,4 mln. terug moeten betalen aan de Provincie. GS heeft op 23 maart 2021 besloten om de subsidie niet te verlengen. Dit besluit is verwerkt in de grondexploitatie 2021 en de jaarrekening 2020 waarbij we circa 1,4 mln. terug moeten betalen aan de Provincie. Daarnaast is er subsidie ontvangen die niet begroot was. Deze subsidie is verstrekt in het kader van detectie en ruiming van niet-gesprongen-explosieven’ (Rijk, 2015, via fonds gemeente Enschede)

Inkomsten beheer De inkomsten uit beheer vielen in 2020 hoger uit dan begroot. Dit werd met name veroorzaakt door de niet begrote opbrengsten (doorbelastingen aan huurders) van Nuts en de verhuuropbrengsten van B505, B511, B516. Fonds bovenwijks Het fonds bovenwijks wordt gevoed (bij verkopen) vanuit de diverse projecten binnen de grondexploitatie. Omdat het fonds bovenwijks als deelproject onderdeel uitmaakt van de grondexploitatie, hebben de baten en lasten van het fonds geen effect op het resultaat van de grondexploitatie. Zie ook de fondsen en verrekeningen onder de lasten. Het verschil in de opbrengsten wordt veroorzaakt door minder uitgegeven kaveloppervlakte. Lasten grondexploitatie 2020 jaarschijf

Begroting

werkelijke

voor- of nadeel

(na wijziging)

baten en lasten

t.o.v. begroting

2020

Verwervingskosten

182.269

97.225

85.044

Sloopkosten

443.463

519.447

-75.984

Milieu / saneren / explosieven

675.121

276.836

398.285

Hoofdinfra

2.678.022

1.256.198

1.421.824

Bouwrijp maken

764.107

378.556

385.551

Woonrijp maken

867.155

621.585

245.570

Natuur

346.332

204.825

141.507

Fondsen en verrekeningen

465.660

478.332

-12.672

Planvoorbereidingskosten

2.218.450

2.227.030

-8.580

Beheerkosten

460.422

598.455

-138.033

Rente

112.146

121.597

-9.451

Indexatie lasten

128.573

9.341.720

6.780.086

2.561.634

Totaal lasten

Verwervingskosten Onder budget verwerving valt ook de ‘afkoop van huurrechten’ en de ‘verhuiskosten vliegende gebruikers’. Het budget voor 2020 heeft voornamelijk betrekking op de verhuiskosten betreffende Deventerpoort. In 2020 is de afkoop met Vliegclub Twenthe (VCT) afgehandeld. De verwachting is dat nog een deel van het budget benodigd is aan procedurekosten. De rest van het budget afkoop schuift door naar 2021. Sloopkosten In de begroting werd rekening gehouden met ongeveer € 443.463,- aan kosten voor sloop en asbestverwijdering in bestaande panden op ’t Vaneker Zuidkamp. De werkelijke sloopkosten zijn hoger dan begroot. Voor de panden Z78 en Z79 in ‘t Vaneker was er geen rekening gehouden met sloopkosten. De sloopkosten worden ruimschoots terugverdiend met de hoger geschatte verkoopwaarde (verkoop verwacht in 2021). Milieu / saneren / explosieven De bodem wordt geschikt gemaakt voor toekomstige functies. De werkelijke kosten in verband met milieu, saneren en explosieven lagen in 2020 aanmerkelijk lager dan het hiervoor gereserveerde bedrag. De reservering wordt doorgeschoven in de grondexploitatie 2021. Hoofdinfra De werkelijke kosten zijn aanzienlijk lager uitgevallen door: • de kosten voor aanleg van de hoofdinfrastructuur en nuts op TB worden deels in 2021 afgerekend; de kosten schuiven door naar 2021; • De aanleg van de entreeweg is vertraagd.

Deze kosten schuiven door naar 2021. Bouwrijp maken De lagere lasten bouwrijp maken worden voornamelijk veroorzaakt door uitgestelde werkzaamheden in deelgebied TB en ‘t Vaneker. Deze worden doorgeschoven naar 2021 en latere jaren.

Woonrijp maken De werkelijke kosten zijn aanzienlijk lager uitgevallen, voornamelijk doordat er minder kosten zijn gemaakt voor ’t Vaneker Zuidkamp. Deze kosten schuiven door naar 2021. Natuur Niet alle kosten m.b.t. ’t Vaneker Zuidkamp zijn uitgegeven in 2020. Deze kosten schuiven door naar 2021. Fondsen en verrekeningen In de grondexploitatie van TB is een "Fonds Bovenwijkse voorzieningen" opgenomen. Dit fonds wordt gebruikt ter dekking van investeringen in het gebied rondom TB voor zover deze investeringen noodzakelijk zijn voor de ontwikkeling van de grond van de voormalige luchtmachtbasis. Daarnaast wordt is niet verrekenbare (kostenverhogende) BTW onder de post verrekeningen verantwoord. Beheerkosten openbare ruimte en vastgoed De beheerkosten vallen hoger uit door extra kosten gemaakt voor de toegangscontrole, beveiliging en hogere OZB.

jaarschijf

Begroting

werkelijke

voor- of nadeel

(na wijziging)

baten en lasten

t.o.v. begroting

2020

Kosten beheer

460.422

598.455

-138.033

Inkomsten beheer

327.178

380.930

53.752

Saldo Beheer

133.244

217.525

-84.281

Mutatie OHW grondexploitatie 2020 jaarschijf Mutatie Onderhanden Werk

Begroting

werkelijke

voor- of nadeel

(na wijziging)

baten en lasten

t.o.v. begroting

2020

4.318.988

3.567.995

750.993

Het saldo van baten en lasten van de grondexploitatie uit 2020 (-3.567.995) is – conform BBV - als “mutatie onderhanden werk” onttrokken aan de voorraden bouwgronden in exploitatie (OHW) op de balans.

Onttrekking voorziening grondexploitatie 2020 jaarschijf Onttrekking voorziening OHW

Begroting

werkelijke

voor- of nadeel

(na wijziging)

baten en lasten

t.o.v. begroting

2020

-836.143

836.143

De verliesvoorziening is gestegen met € 836.143. De verliesvoorziening is daarmee gestegen naar € 17.912.219. Dit is het geprognosticeerde negatieve resultaat van de grondexploitatie 2021 (NCW 01-01-2021). De (verlies)voorziening Onderhanden Werk is als waarde correctie gepresenteerd op de post Onderhanden werk – waaronder bouwgronden in exploitatie.

4.3.2.2.

Baten en lasten luchthavenexploitatie 2020

Baten luchthavenexploitatie 2020 jaarschijf

Begroting

werkelijke

voor- of nadelig

(na wijziging)

baten en lasten

t.o.v. begroting

2020

Landingsrechten

89.947

88.205

Huurinkomsten

224.391

227.698

3.307

Aviation gerelateerde baten

434.895

315.282

-119.613

Vergoeding baangebruik

25.000

18.819

-6.181

Baten Remote Tower

Erfpachtopbrengsten

Parkeeropbrengsten vliegtuigen

343.390

273.800

-273.800

1.048.033

993.394

-54.639

Subsidie Cofinanciering MRO ontwikkeling Totaal baten

-1.742

Aviation gerelateerde baten en parkeeropbrengsten vliegtuigen In de gewijzigde begroting 2020 zijn de parkeeropbrengsten van de vliegtuigen opgenomen onder de aviation gerelaterde baten. Later is besloten om de gerealiseerde opbrengsten apart inzichtelijk te maken. Dit resulteert in de verschillen op de posten “aviation gerelateerde baten” en “parkeeropbrengsten vliegtuigen”. Per saldo is het verschil op beide posten samen € 223.777 hoger dan begroot. Deze hogere opbrengst is voornamelijk gerealiseerd door het parkeren van de Lufthansa toestellen.

Begroting (na wijziging) jaarschijf Aviation gerelateerde kosten Aviation gerelateerde baten (incl parkeeropbr vliegtuigen) Resultaat Aviation

voor- of nadeel t.o.v. begroting 2020

werkelijke

2020

baten en lasten 2020

140.022

337.260

-197.238

434.895

658.672

223.777

294.873

321.412

26.539

Vergoeding baangebruik De overige inkomsten hebben betrekking op gebruiksvergoedingen voor gebruik van het banenstelsel en het terrein. De baten zijn lager dan begroot door minder baangebruik in dit jaar door externe partijen dan geraamd. Subsidie Cofinanciering MRO ontwikkeling De verwachte subsidie voor de Cofinanciering van de MRO ontwikkeling (nadeel van € 273.800) is niet ontvangen vanwege de heroriëntatie van het MRO cluster. Lasten luchthavenexploitatie 2020 jaarschijf

Begroting

werkelijke

voor- of nadeel

(na wijziging)

baten en lasten

t.o.v. begroting

2020

Personeelskosten

320.000

423.327

Beheerkosten

127.287

87.416

39.871

Aviation gerelateerde kosten

140.022

337.260

-197.238

Algemene bedrijfskosten

100.000

411.460

-311.460

Vergoeding baangebruik TB

12.000

Kapitaallasten

135.568

108.686

26.882

Kosten remote tower Planontwikkelingskosten MRO Totaal lasten

-103.327

273.800

697.700

-423.900

1.108.677

2.077.849

(969.172)

Personeelskosten De personeelskosten zijn hoger dan begroot. De overschrijding is veroorzaakt doordat de directeur van de luchthaven meer uren is gaan maken vanaf medio 2020 dan waarmee was gerekend in de begroting. Daarnaast is een secretaresse aangetrokken zonder dat hier in de begroting rekening mee was gehouden. De overschrijding is passend binnen het beleid. Beheerkosten De kosten beheer terreinen en vastgoed zijn lager dan begroot. Er is minder onderhoud uitgevoerd dan begroot. Aviation gerelateerde kosten De kosten bestaan uit kosten voor brandstof, materieel, materialen en werkzaamheden ten behoeve van het vliegen. De kosten hebben een directe relatie met de aviation gerelateerde opbrengsten Daarnaast is in 2020 meer uitgegeven aan beveiliging van de luchthaven dan begroot. De overschrijding is passend binnen het beleid. Algemene bedrijfskosten Hogere algemene bedrijfskosten (nadeel van € 311.460) door extra kosten vanwege de ILT discussie en het afboeken van diverse geactiveerde bedragen in voorgaande jaren voor onderzoek en ontwikkeling en geactiveerde aanloopkosten voor de MRO ontwikkeling. De overschrijding is passend binnen het beleid. Vergoeding baangebruik TB De vergoeding baangebruik aan TB voor het gebruik van de baan is een interne verrekening binnen TB die in rekening wordt gebracht. Het in rekening gebrachte bedrag is gelijk aan het begrote bedrag.

Planontwikkelingskosten MRO Fors hogere planontwikkelingskosten voor MRO (nadeel van € 423.900). Vanaf 2019 is fors ingezet op de MRO ontwikkeling en zijn er veel extra kosten gemaakt. Een deel van deze bedragen was geactiveerd maar de plannen zijn onvoldoende concreet waardoor een fors deel van de geactiveerde bedragen is afgeboekt (€ 278.000). De overschrijding is passend binnen het beleid.

4.3.2.3.

Overige baten en lasten 2020

Baten overige baten en lasten 2020 jaarschijf

Begroting

werkelijke

voor- of nadelig

(na wijziging)

baten en lasten

t.o.v. begroting

2020

Huurinkomsten

331.629

354.851

23.222

Vergoeding baangebruik

12.000

343.629

366.851

23.222

Totaal

De huurinkomsten zijn iets hoger dan begroot. In het verleden is de afspraak gemaakt dat TA jaarlijks € 12.000,= betaald als vergoeding gebruik start- en landingsbaan. De vergoeding baangebruik is conform begroting. Lasten overige baten en lasten 2020 jaarschijf

Begroting

werkelijke

voor- of nadeel

(na wijziging)

baten en lasten

t.o.v. begroting

2020

Kosten verhuur panden

138.427

79.226

59.201

Totaal

138.427

79.226

59.201

De kosten verhuur panden betreffen de kapitaallasten en onderhoudskosten van de panden die worden verhuurd. De kosten zijn aanzienlijk lager dan begroot. Dit komt doordat deze post erg ruim

is begroot. Daarnaast is een correctie op de afschrijving gerealiseerd doordat een credit boeking in de activa is gedaan.

4.4. Taakveldoverzicht en EMU Saldo

Taakveldoverzicht Taakveldoverzicht Baten 0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB Woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overige 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennooschapsbelasting (VpB) 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 1. Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en waterwegen 2.5 Openbaar vervoer 3. Economie 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 4. Onderwijs 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 5. Sport, cultuur en recreatie 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 6.

Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerk voorzieningen (WMO) 6.71 Maatwerk dienstverlening 18+ 6.72 Maatwerk dientverlening 186.81 Geëscaleerde zorg 18+ 6.82 Geëscaleerde zorg 187. Volksgezondheid en milieu 7.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijven terreinen) 8.3 Wonen en bouwen

Begroting 2020 Rekening 2020 Lasten Saldo Baten Lasten Saldo 1.536.220 1.247.104 289.116 1.360.245 524.102 836.143

866.820 524.842 144.558

1.007.082 100.000 140.022 -

499.962

11.707.600

499.962 -

11.707.600 -

(140.262) (100.000) 384.820 144.558 (11.207.638) (11.207.638) -

956.758 403.487 -

1.719.815 100.000 337.260 (1.632.973)

(763.057) (100.000) 66.227 1.632.973

(696.373)

139.770

(836.143)

(696.373) 3.908.463 3.908.463 -

139.770 3.908.463 3.908.463 -

(836.143) -

De baten en lasten van de grondexploitatie zijn in het taakveldoverzicht verantwoord onder 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur voor het bedrijvendeel en onder 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijven terreinen) voor het woningbouw deel. 37

De baten en lasten in het kader van de verhuurde panden en gebouwen zijn verantwoord onder taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden. De baten en lasten in het kader van de luchthaven zijn verantwoord onder 0.8 overige baten en lasten. De lasten van overhead zijn verantwoord onder 0.4 Overhead.

EMU-Saldo

Nr 1. 2. 3. 4. 5.

Omschrijving Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves Mutatie (im)materiële vaste activa Mutatie voorzieningen Mutatie voorraden (incl bouwgronden in exploitatie) Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop activa Berekend EMU-Saldo

2020 796.8302.239.498 0 2.734.078 0 4.176.746

4.5. Wet Normering Topinkomens

Sinds 2013 bestaat de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De onderstaande verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Technology Base van toepassing zijnde regelgeving: Voor het jaar 2020 is de generieke maximum bezoldigingsnorm vastgesteld op maximaal € 201.000. Dit is inclusief belaste onkostenvergoedingen en pensioenbijdrage. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Voor 2020 zijn de leden van het dagelijks- en algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling ‘Technlogy Base.’ en de heer J. Schuring– directeur Technology Base belast met de dagelijkse leiding – als topfunctionaris geclassificeerd. De leden van het dagelijks- en algemeen bestuur zijn allen onbezoldigd. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt

Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020

J.Schuring Directeur 01/12 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,667

Dienstbetrekking?

nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€0 €0 € 7.329

€ 11.350

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

€0

€ 7.329

N.v.t.

J. Schuring Directeur Voor gegevens 2019 wordt verwezen naar tabel 1b van deze WNT-verantwoording. nvt

Dienstbetrekking?

nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€0

Beloningen betaalbaar op termijn

€0

Subtotaal

€0

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€0

Bezoldiging

Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12

Bedragen x € 1

Dhr. J. Schuring

Functiegegevens Kalenderjaar

Directeur TB 2020

2019

01/01 – 30/11

01/12 – 31/12

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

863

n.v.t.

Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€ 193

€ 187

Maxima op basis van de normbedragen per maand

€ 255.800

€ 25.900

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 186.465

Bezoldiging Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

Ja € 80.620

€ 7.019 € 87.639

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Totale bezoldiging, exclusief BTW

€ 87.639

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Dhr. J. Diepemaat

Voorzitter DB en AB

Dhr. R. de Witte

Plv. voorzitter DB en AB

Mevr. J. Nods

Lid DB en AB (vanaf 3 februari 2020)

Mevr. M.T. van Haaf

Lid DB en AB

dhr. E. Boerman

Lid AB

Dhr. A. Kampman

Lid AB

dhr. J. van Houdt

Lid AB

Dhr. G.H. ten Bolscher

Lid AB

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

C OVERIGE GEGEVENS 5. Overige gegevens Technology Base 2020 Achtereenvolgens zijn de resultaatbestemming 2020, de gebeurtenissen na balansdatum en de controleverklaring 2020 opgenomen. 5.1. Resultaatbestemming 2020 Aan het AB wordt voorgesteld om tijdens de vergadering van 26 maart 2021 te besluiten het definitieve nadelige exploitatiesaldo 2020 van de gemeenschappelijke regeling vast te stellen en in rekening te brengen bij de aandeelhouders. 5.2. Gebeurtenissen na balansdatum Artikel 29 BBV schrijft voor dat inzichten van belang voor de financiële positie, dienen te worden verwerkt in de jaarrekening, ook als deze inzichten zijn verkregen na 31 december, maar vóór het vaststellen van de jaarstukken. Voor het boekjaar 2020 zijn geen relevante gebeurtenissen na balansdatum getypeerd. 5.3. Controleverklaring

T: +31 (0)74 276 42 00 E: hengelo@bdo.nl www.bdo.nl

BDO Audit & Assurance B.V. Postbus 275, 7550 AG Hengelo Mosweg 42, 7556 PG Hengelo Nederland

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Gebiedsontwikkeling Luchthaven Twente en omgeving (Technology Base)

A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van gemeenschappelijke regeling Technology Base te Enschede gecontroleerd. WIJ CONTROLEERDEN De jaarrekening bestaande uit: 1. het overzicht van baten en lasten over

2020 (pagina 20 en 21); 2. de balans per 31 december 2020 (pagina 19); 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving (pagina 21 tot en met pagina 22)en andere toelichtingen inclusief het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld (pagina 23 tot en met pagina 40).

ONS OORDEEL Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken op pagina 18 tot en met pagina 40 opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van Technology Base op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Naar ons oordeel zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader d.d. 8 juni 2018.

Statutair gevestigd te Eindhoven en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17171186. BDO Audit & Assurance B.V. is lid van BDO International Ltd, een rechtspersoon naar Engels recht met beperkte aansprakelijkheid, en maakt deel uit van het wereldwijde netwerk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam “BDO” optreden. BDO is de merknaam die wordt gebruikt ter aanduiding van het BDO netwerk en van elk van de BDO Member Firms.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 8 juni 2018 en de Regeling Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Technology Base zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta) de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op EUR 89.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de EUR 4.450 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.

Benadrukking van de risicoanalyse en van belangrijke schattingen door het dagelijks bestuur In het jaarverslag en de jaarrekening is op diverse plaatsen een toelichting gegeven op de onzekerheden die samenhangen met het business model van Technology Base en de daarmee samenhangende schattingen. Met name vestigen wij de aandacht op de ‘Risicoparagraaf’ in de toelichting op de jaarrekening.

42 | nieuwe perspectieven

Hieruit blijken de belangrijkste risico’s, de kernveronderstellingen, de belangrijkste onzekerheden verbonden aan belangrijke schattingen, het effect van eventuele veranderingen in de schattingsmethode alsook de oorzaken en implicaties van schattingsonzekerheden. Deze aangelegenheid doet geen afbreuk aan ons oordeel. Benadrukking van de impact van COVID-19 Wij wijzen op de toelichting opgenomen in de toelichting op de jaarrekening (pagina nr. 22) en de toelichting opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen in het jaarverslag waarin het dagelijks bestuur de impact van de effecten van het coronavirus (COVID-19) op de baten en lasten en de financiële positie van Technology Base heeft beschreven. Ons oordeel is niet aangepast met betrekking tot deze aangelegenheid. B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit:  jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen (onderdeel A);  De overige gegevens zoals opgesomd op pagina 40 van de jaarstukken (onderdeel C). Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks- en algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader d.d. 8 juni 2018.

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

43 | nieuwe perspectieven

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen.

De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 8 juni 2018, de Regeling Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:  het identificeren en inschatten van de risico’s

dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude,  dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;  het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; 

44 | nieuwe perspectieven

 het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële

verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;  het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controleinformatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controleinformatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen;  het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en  het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Hengelo, 14 april 2021 BDO Audit & Assurance B.V. namens deze,

w.g. M. Zoetman-Kiers RA

45 | nieuwe perspectieven

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=enschede&id=f1458889-c80d-4bf9-9cbf-0f6ae938ab71