Jaarstukken 2022 (inclusief controleverklaring)
Tekst van het document
Recreatieschap Westfriesland Jaarstukken 2022
Behandeld in de vergadering van het dagelijks bestuur van 1 februari 2023
Inhoudsopgave Jaarverslag............................................................................................................................................................... 3 Algemeen ............................................................................................................................................................ 3 Programmaverantwoording ................................................................................................................................ 6 Programma 1 – Recreatieterreinen ................................................................................................................ 6 Programma 2 - Recreatieve netwerken .......................................................................................................... 9 Programma 3 - Algemeen beheer en beleid ................................................................................................. 11 Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien ....................................................................... 14 Paragrafen ......................................................................................................................................................... 16 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................................................
16 Onderhoud kapitaalgoederen ....................................................................................................................... 19 Financiering ................................................................................................................................................... 19 Bedrijfsvoering .............................................................................................................................................. 20 Jaarrekening .......................................................................................................................................................... 22 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting .......................................................... 22 Overzicht van baten en lasten....................................................................................................................... 22 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling..................................................................................... 23 Onvoorzien .................................................................................................................................................... 25 Overzicht incidentele baten en lasten ..........................................................................................................
25 Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves ....................................................... 26 Rechtmatigheid ............................................................................................................................................. 26 Verantwoording Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 27 Vennootschapsbelasting (vpb) ...................................................................................................................... 30 De balans en toelichting op de balans .............................................................................................................. 31 Balans ............................................................................................................................................................ 31 Toelichting op de balans ............................................................................................................................... 33 Bijlagen .............................................................................................................................................................. 42 Bijdrage 2022 per deelnemer........................................................................................................................
42 Overzicht van de onderlinge stemverhouding .............................................................................................. 42 Overzicht baten en lasten per taakveld ........................................................................................................ 42
2 / 45
Jaarverslag Algemeen Het Recreatieschap Westfriesland kijkt positief terug op een veelbewogen jaar. Verwacht was dat de gevolgen van corona tot een minimum beperkt zouden worden en iedereen weer terug naar ‘normaal’ zou gaan. Maar toen kwam begin 2022 de oorlog in Oekraïne. De gevolgen van die oorlog zijn voor het Recreatieschap gelukkig beperkt tot economische gevolgen. Het leidde tot een inflatie van meer dan 10 procent die op onderdelen veel hoger was. Zo waren de brandstofprijzen zo’n 40 procent hoger en rezen ook de kosten voor grondstoffen en materialen de pan uit. Ondanks dat sluit het Recreatieschap het jaar af met een klein positief resultaat van € 791 en zijn de in de begroting 2022 gestelde doelen wel zijn behaald. De impact van corona was 2022 minder merkbaar dan in de voorgaande jaren. Bedrijfsmatig is de impact op de organisatie minimaal. De medewerkers zijn gewend aan ‘het nieuwe werken’ en dit blijkt ook zijn positieve kanten te hebben. Toch blijft het sociale aspect van het werk zijn aandacht vragen. Vanuit de bedrijfsvoering is er voornamelijk ingezet op de reguliere werkzaamheden. Daarbij is er een doorgaande opgave om de (interne) bedrijfsprocessen te blijven optimaliseren en onze bedrijfsvoering toekomstbestendig te houden en waar mogelijk de efficiency te vergroten.
Corona heeft wel blijvende effecten voor de terreinen en voorzieningen als de netwerken voor fietsen, varen en wandelen. Ook in 2022 zijn de terreinen zichtbaar goed bezocht. Het Recreatieschap heeft in 2022 een groot aantal bezoekers mogen ontvangen op zijn terreinen en gebruik kunnen laten maken van de voorzieningen. Natuur- en recreatiegebieden worden meer dan ooit gewaardeerd. En daar is het ook trots op! Dat vraagt tegelijkertijd om aandacht voor de kwetsbaarheid van deze gebieden. Té druk heeft negatieve gevolgen voor de recreatieve en natuurwaarden. In 2022 was er volop aandacht voor het vraagstuk hoe er ook in de toekomst voldoende ruimte blijft voor natuur en recreatie. Helaas was ook de keerzijde van die drukte te zien. (Zwerf)vuilverwerking en herstel van vandalisme vroegen op sommige momenten te veel aandacht. Dit leidde in 2022 tot een kostenpost van circa € 27.000. In 2022 heeft er binnen het bestuur een wisseling van de wacht plaatsgevonden. Het algemeen bestuur heeft Rosalien van Dolder tot zijn voorzitter gekozen. De beleidsmatige en bestuurlijke opgaven in 2022 kwamen veelal voort uit de uitwerking en vertaling van de uitkomsten van de kerntakendiscussie welke het bestuur eind 2020 heeft gevoerd, uit het Natuur- en Recreatieplan en uit het vraagstuk over de toekomst van de recreatie in Westfriesland.
Ook is in 2022 het besluitvormingstraject over het beheer en onderhoud van het stadsstrand Hoorn afgerond. Dit project is structureel in de Begroting 2023 opgenomen. Er is vanzelfsprekend ook aan reguliere beleidsopgaven gewerkt. Tot slot hield het Recreatieschap zich bezig met de uitvoering van projecten uit het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland. Er is een prachtig wandelpad gerealiseerd bij het haventje in Wijdenes en de voorbereidingen van het project Kwaliteitsimpuls De Hulk zijn afgerond; dit project zal begin 2023 worden gerealiseerd. Ook zijn er verschillende projecten in voorbereiding. Het Recreatieschap kijkt positief terug op het jaar 2022.
3 / 45
Overzicht beleidsdoelen Het volgende schema bevat een overzicht van de beleidsdoelen uit de Begroting 2022. Aangegeven is of deze doelen wel, niet of deels zijn behaald. Zo nodig is een toelichting gegeven. De beleidsdoelen van het Recreatieschap staan in de programma’s 1 tot en met 3. Beoogde beleidsdoelen
Behaald
Toelichting
Programma 1 - Recreatieterreinen Algemeen: Onderhoud en beheer van de openluchtrecreatieterreinen Onderhoud en beheer van stranden, speelWel en ligweiden Onderhoud en beheer van park- en Wel speelmeubilair Onderhoud van wegen, paden en openbare Wel parkeerterreinen Onderhoud van (toilet)gebouwen Wel Onderhoud en beheer van bruggen en Wel Aan verschillende bruggen is groot onderhoud steigers, duikers en trailerhellingen uitgevoerd conform het beheerplan. Bagger- en schouwwerkzaamheden in en Wel langs sloten Beheer van zwemwaterlocaties op eigen Wel terreinen en terreinen van derden (locaties in Hoorn, Enkhuizen en Bovenkarspel) Bijdrage aan natuur en biodiversiteit Wel Dit is geïntegreerd in het dagelijks beheer en onderhoud. Daarnaast zijn er projecten in voorbereiding in het Egboetswater en De Hulk om hieraan een extra impuls te geven. Samenwerking partijen Wel Het gaat om samenwerking met pachters en huurders en partijen als IVN en de KNNV. Programma 2 - Recreatieve netwerken Het beheer en onderhoud van de bebording Wel 2022 was het eerste jaar waarin deze van het vaar-, fiets- en wandelnetwerk en de werkzaamheden in eigen beheer zijn uitgevoerd. Toeristische Overstappunten (TOP). Hierdoor konden meldingen sneller worden opgelost en werd de kwaliteit van de netwerken verhoogd.
Uitbreiden en ontwikkelen van het Wel In 2022 is het wandelpad bij de haven van wandelnetwerk Wijdenes aan het netwerk toegevoegd. Er zijn filmpjes gemaakt voor een belevingslaag voor het Streekpad Westfriese Omringdijk. Dit project wordt in 2023 gelanceerd. Uitbreiden en ontwikkelen van het Wel Er zijn verschillende onderzoeken naar verbetering vaarroutenetwerk gedaan (verbinding Drachterveld richting Medemblik) en in samenwerking met de gemeenten subsidies aangevraagd voor het oplossen van een aantal knelpunten. Uitbreiden en ontwikkelen van het Wel Op trajectniveau zijn (tijdelijke) aanpassingen fietsroutenetwerk gedaan ten behoeve van de kwaliteit. Daarnaast is er een nieuw ontwerp gemaakt voor de startpuntpanelen.
4 / 45
Secretariaat en uitvoering van taken voor de Beheerstichting Fietsroutenetwerk NoordKennemerland en Westfriesland Provinciale en landelijke afstemming
Programma 3 - Algemeen beheer en beleid Uitvoering Uitvoeringsprogramma Natuur- en Recreatieplan Westfriesland Bijdrage aan de doelen van het Pact van Westfriesland Interne en externe communicatie
Wel
Wel
Wel
Wel Wel
Deze stichting heeft als doel promotie van de recreatieve netwerken in de regio’s Alkmaar en Westfriesland. Het Recreatieschap is -veelal namens de regiogesprekspartner van de provincie en landelijke partijen als Wandelnet en het Fietsplatform. Verschillende projecten zijn gerealiseerd of gestart. Voor uitgebreide informatie zie onze websitepagina. Het Natuur- en Recreatieplan sluit aan en draagt bij aan verschillende doelstellingen van het Pact. Interne communicatie en communicatie aan bestuur, raadsleden en zakelijke relaties middels media als nieuwsbrieven en (pers)berichten. Communicatie aan recreanten via advertenties, artikelen, nieuwsbrieven, website en sociale media. Hierbij wordt samengewerkt met DMO Holland boven Amsterdam.
5 / 45
Programmaverantwoording Programma 1 – Recreatieterreinen Wat hebben we bereikt? De eigen inwoners, dagjesmensen, natuurliefhebbers, verblijfsrecreanten en toeristen van buiten de regio konden genieten van de recreatieterreinen van het Recreatieschap. Deze terreinen hebben een totaal oppervlak van ruim 300 hectare. De terreinen zijn gratis toegankelijk en gevarieerd ingericht en bieden daardoor verschillende mogelijkheden om te recreëren. Op een aantal terreinen is horeca aanwezig en worden activiteiten aangeboden door recreatieondernemers of verenigingen. De meest in het oog springende attractie is het Klimpark in het Streekbos. De recreatieterreinen hebben ook een positief effect op de gezondheid van de inwoners, ze dienen maatschappelijke doelen en ze dragen bij aan een prettig en gunstig woon- en vestigingsklimaat. Deze laatste kwaliteiten blijken steeds meer onmisbaar. Voor gasten van binnen en buiten de regio zijn natuur- en recreatiegebieden dé mogelijkheid om te recreëren, sporten of van de natuur te genieten. De terreinen hebben bijgedragen aan het vergroten van de biodiversiteit in Westfriesland. Het Recreatieschap heeft zichzelf in het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland als doel gesteld hier actief aan bij te dragen. De inrichting en het beheer van de terreinen is natuurinclusief.
Dit houdt in dat het beheer op een zo natuurlijk en ecologisch mogelijke manier is uitgevoerd. Doordat dit slim wordt gedaan gaat dit niet ten koste van de recreatie maar draagt het er juist aan bij. Wat hebben we daarvoor gedaan? Het Recreatieschap heeft in 2022 ruim 300 hectare aan recreatieterreinen beheerd. De terreinen bevatten vele kilometers wandel- en fietspaden, bruggen en steigers, parkmeubilair, waterlopen en open waterpartijen. Deze zijn alle beheerd en onderhouden om zo de kwaliteit op peil te houden. Waar nodig en mogelijk wordt geïnvesteerd om de kwaliteit te verhogen (zie ook programma 3). De terreinen worden intensief gebruikt. De inrichting sluit daarop aan waardoor het beheer intensief en veelomvattend is. Op de rustige delen van de terreinen is de inrichting natuurlijk en het beheer extensief. Het beheer is onderhevig aan wet- en regelgeving. Dan gaat het om de algemene natuur- en milieuwetten, maar ook om wetten en regels specifiek voor recreatie of natuur. Om zwemstranden aan de regels van de Europese zwemwaterwetgeving te laten voldoen worden deze in het seizoen intensief beheerd en dagelijks gekeurd. Naast de zwemlocaties op onze eigen terreinen voert het Recreatieschap ook het zwemwaterbeheer uit op drie locaties van derden. Maar er is bijvoorbeeld ook wetgeving voor de controle van speeltoestellen en ‘boomveiligheid’.
Specifiek aandachtspunt is dat een aantal terreinen onderdeel zijn van het Natuurnetwerk Nederland (NNN). Daardoor moet er bij ontwikkelingen in die gebieden vaak natuur gecompenseerd worden. Dit is bijvoorbeeld het geval in De Hulk waar een rietveld aangelegd moet worden om verstoring door een wandelpad in een ander gebied te compenseren. Ziektes, invasieve exoten en plaagdieren De laatste jaren is door de toename van essentaksterfte en bastwoekerziekte de boomveiligheid een onderwerp dat steeds meer beheerinspanning vraagt. Inmiddels is dit onderdeel geworden van de reguliere bedrijfsvoering. Maar ook nemen de inspanningen die gedaan moeten worden om plaagdieren en invasieve exoten te bestrijden toe. Zo vinden we sinds een aantal jaren regelmatig de eikenprocessierups in onze gebieden. Het Recreatieschap hanteert hiervoor een natuurvriendelijke bestrijdingsmethode. Een ander plaagdier dat meer en meer opkomt is de bruine rat. Deze problematiek speelt landelijk. De oorzaak hiervan is dat de bestrijding met gif niet meer is toegestaan. Deze methode was erg effectief maar leidde ook tot veel nevenschade (sterfte onder bijvoorbeeld roofvogels die vergiftigde ratten eten). Het Recreatieschap werkt 6 / 45
nauw samen met de bestrijdingsdienst om de ratten (gifvrij) te bestrijden. Het nieuwe vuilbakkensysteem dat sinds 2020 wordt gebruikt draagt hier preventief aan bij omdat deze door hun grote capaciteit zwerfvuil tegengaan en ratten niet in de bakken kunnen komen. Tot slot noemen wij de Japanse duizendknoop. Deze is in beperkte mate aanwezig in een aantal terreinen. Om verdere verspreiding, overlast en schade te voorkomen wordt deze invasieve exoot bestreden. Biodiversiteit De biodiversiteit is een belangrijk onderwerp dat steeds meer de aandacht krijgt. Het Recreatieschap heeft zichzelf als doel gesteld hier actief aan te willen bijdragen. Dit doet het door de terreinen natuurinclusief in te richten en te beheren. Concrete voorbeelden zijn het beheer door een schaapskudde in het Egboetswater. Dit zorgt voor een gevarieerdere samenstelling van de grasmat, hetgeen positief is voor de flora en fauna. Maar ook door het toepassen een gefaseerd maaibeleid in de terreinen dit mogelijk is zonder dat dit ten koste gaat van de recreatie. Natuurinclusief werken is onderdeel van de dagelijkse bedrijfsvoering. Om dit te bereiken heeft het Recreatieschap medewerkers in dienst die hier kennis van hebben en deze op peil houden door scholing, maar ook door continu ‘in het veld te komen’ en zo te weten wat er speelt en leeft in de terreinen.
Deze kennis wordt vertaald naar maaibeleid, en/of door delen van gebieden af te sluiten voor recreatie en/of zo in te richten dat alleen extensieve recreatie mogelijk is. De natuur krijgt daardoor meer ruimte. Hierbij is het de uitdaging om de natuur een meerwaarde te laten zijn voor de recreatie in plaats van deze te beperken. Dat doet het Recreatieschap door de natuur altijd beleef- en zichtbaar te maken. Uiteraard streeft het Recreatieschap ernaar om alleen duurzame en natuur- en milieuvriendelijke materialen te gebruiken en geen chemische bestrijdingsmiddelen. De opgave voor biodiversiteit is een gezamenlijke opgave waarbij het Recreatieschap graag de samenwerking zoekt met het maatschappelijk middenveld. Het werkt daarvoor samen met verschillende natuur- en milieuverenigingen in de regio. Zo is in 2022 het Voedselbos in het Streekbos geopend. Dit initiatief van het IVN gaat bijdragen aan de biodiversiteit maar ook aan de bewustwording van de waarde van de natuur en de sociale cohesie.
Beheer door de schaapskudde in het Egboetswater
7 / 45
Evenementen en activiteiten De terreinen van het Recreatieschap zijn een geschikt decor voor evenementen en activiteiten. Voor corona jaarlijks tot wel zo’n 70 stuks. Het betreft evenementen die qua aard en omvang passen binnen de doelstelling van het Recreatieschap en de terreinen. De afgelopen jaren is een groot aantal evenementen geannuleerd of gestopt. In 2022 hebben er 21 evenementen plaatsgevonden. De terreinen zijn ook het perfecte decor voor georganiseerd buitensporten door bootcampscholen, wandel- of hardloopclubs of individuele buitensporters. Waar het aantal evenementen enorm is afgenomen, is van deze activiteiten door corona juist een toename te zien in de afgelopen twee jaar. Impact inflatie Binnen dit programma heeft de inflatie in 2022 de meeste impact gehad. Dit komt doordat de prijzen voor brandstof, grondstoffen en materialen enorm zijn gestegen. Dit had direct invloed op de werkzaamheden die in eigen beheer worden gedaan maar ook op werkzaamheden die door aannemers worden uitgevoerd. Dit heeft er toe geleid dat verschillende werkzaamheden meer hebben gekost dan aanvankelijk was begroot.
8 / 45
Programma 2 - Recreatieve netwerken Wat hebben we bereikt? Het Recreatieschap heeft ervoor gezorgd dat recreanten en toeristen in 2022 aantrekkelijke en kwalitatieve netwerken voor varen, fietsen en wandelen tot hun beschikking hadden. Naast het in stand houden van de netwerken is er ook geïnvesteerd in de netwerken door nieuwe trajecten aan de netwerken toe te voegen of bestaande trajecten te verbeteren. Het wordt sinds 2022 in eigen beheer uitgevoerd. Er is aan de recreanten en toeristen ruim 1.000 kilometer aan kwalitatieve routenetwerken geboden, waar ontspannen, actief en veilig kan worden gewandeld, gevaren of gefietst. Wat hebben we daarvoor gedaan? Wandelnetwerk Westfriesland beschikt over een wandelnetwerk dat naadloos aansluit op de netwerken in de omliggende gebieden. Daardoor is een bijna provinciedekkend wandelnetwerk Noord-Holland ontstaan. Het Streekpad Westfriese Omringdijk is integraal onderdeel van dit netwerk. In 2022 is bij de haven van Wijdenes een nieuw (gras)wandelpad gerealiseerd dat is opgenomen in het netwerk. Voor de bestaande delen van het netwerk is het beheer gevoerd om het netwerk en de bewegwijzering in stand te houden. Maar ook wordt er continu gewerkt om het netwerk op trajectniveau te blijven verbeteren. Dit gaat van herstellen, vervangen en plaatsing van voorzieningen als borden en overstapjes tot toevoegingen van complete nieuwe trajecten.
‘vernieuwd’ Startpaneel van het wandelnetwerk
9 / 45
Fietsroutenetwerk Het Recreatieschap beheert het fietsroutenetwerk in Westfriesland. Het gevoerde beheer is gericht op instandhouding van de bewegwijzering. Op trajectniveau zijn er aanpassingen gedaan ten behoeve van de kwaliteit en veiligheid van het netwerk. Er is een nieuw ontwerp gemaakt voor de knooppuntborden. Deze borden zullen bij vervanging met dit nieuwe ontwerp worden toegepast. Daarnaast voerde het Recreatieschap het secretariaat van de Beheerstichting Fietsroutenetwerk Westfriesland en Noord-Kennemerland en heeft het de werkzaamheden van deze stichting uitgevoerd. De stichting beheert de middelen die bij de oplevering van het project beschikbaar zijn gesteld voor promotie van het fietsroutenetwerk. Bij de uitvoering wordt aangesloten bij (boven)regionale projecten en initiatieven. Vaarnetwerk Westfriesland beschikt over drie netwerken die alle aansluiten op het sloepennetwerk of vaarroutenetwerk in de provincie. Het gaat om de netwerken in de gemeente Koggenland en aan de westkant van de gemeente Hoorn, het netwerk in Westfriesland-oost dat tevens doorloopt tot in de gemeente Opmeer en tot slot de BRTN-routes over het boezemwater aan de west- en zuidgrens van de regio. Het Recreatieschap beheert voor deze netwerken de bewegwijzering.
Ook wordt in samenwerking met partijen als gemeenten, hoogheemraadschap en provincie structureel gewerkt aan het oplossen van bestaande knelpunten in het netwerk en het voorkomen van nieuwe knelpunten. Hiervoor is in 2022 een aantal subsidieaanvragen ingediend en is er onderzoek gedaan naar een aantal mogelijkheden om de netwerken ter hoogte van Hoorn/Hauwert met elkaar te verbinden. Tot slot voert het Recreatieschap in samenwerking met het hoogheemraadschap het maaibeheer uit op de vaarroutes waar plantengroei de doorvaart belemmert. Algemeen Het Recreatieschap is dé partij die de regio vertegenwoordigt in provinciale en landelijke overleggen over de routenetwerken. Hierbij is de inzet om onderwerpen te agenderen die van belang zijn om de recreatieve routenetwerken in de regio minimaal op niveau te houden, maar waar mogelijk de kwaliteit te verbeteren en de netwerken uit te breiden. En om optimaal te kunnen aansluiten bij landelijke ontwikkelingen op het gebied van routes. Tijdens corona werd de drukte op de netwerken goed zichtbaar. In de verschillende overleggen was in 2022 drukte- en spreidingsmanagement op provinciaal niveau daarom een belangrijk en terugkerend onderwerp. Daarnaast is het Recreatieschap samen met Recreatie Noord-Holland initiatiefnemer van een provinciebreed overleg over de recreatieve routenetwerken in Noord-Holland.
Doel van dit overleg is de samenhang en samenwerking binnen dit onderwerp te verbeteren met als doel de kwali- en kwantiteit te verbeteren in de breedste zin van het woord. Maar ook om de kosten én baten van de netwerken inzichtelijk te maken en hoe deze zich verhouden tussen de verschillende regio’s. Impact inflatie Doordat het beheer en onderhoud van de netwerken in eigen beheer worden gedaan was de impact van de inflatie op dit programma beperkt in 2022.
10 / 45
Programma 3 - Algemeen beheer en beleid Wat hebben we bereikt? Voor de algemene bedrijfsvoering is er een doorlopende opgave om de interne processen en administratie te verbeteren. Hierdoor wordt de organisatie nog beter in staat om tijdig en adequaat te reageren op ontwikkelingen, te kunnen bijsturen en risico’s te beperken. Een kerntaak van het Recreatieschap is de uitvoering van het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland middels het bijbehorende Uitvoeringsprogramma. In 2022 is door het Recreatieschap gewerkt aan verschillende projecten uit het plan. Enkele daarvan zijn in 2022 afgerond of opgestart. Het Natuur- en Recreatieplan heeft een duidelijke link met het Pact van Westfriesland en de daarin genoemde doelen en ambities. De uitvoering is opgepakt met de gemeenten en andere (beherende) partijen in de regio. Ook is er ingezet op communicatie en informatievoorziening. Over de recreatie, door recreanten en toeristen te informeren over de mogelijkheden op de terreinen. Maar ook om aandacht te vragen voor bewustwording van de kwetsbaarheid en verstoringsgevoeligheid van de natuur en aandacht voor overlast en gevolgen van zwerfafval. Tot slot is er ingezet op communicatie en informatievoorziening naar de politieke achterban: het bestuur en de gemeenteraden, provincie en andere (maatschappelijke) partners.
Wat hebben we daarvoor gedaan? Bedrijfsvoering Naast de reguliere werkzaamheden vanuit de bedrijfsvoering is ingezet op verbetering van de interne processen en administratie. Er zijn verschillende administratieve en interne processen geactualiseerd. In het Uitvoeringsprogramma van het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland staan verschillende projecten. Het Uitvoeringsprogramma is een dynamisch plan. Door invloed van projectpartners als gemeenten en provincie, door subsidiemogelijkheden of omdat andere projecten of werkzaamheden prioriteit kregen of vroegen, is het onvermijdelijk dat het plan regelmatig moet worden bijgesteld en geactualiseerd. De uitgaven van deze projecten komen grotendeels ten laste van de programma’s 1 en 2 en worden gedekt via de voor de uitvoering ingestelde reserve Natuur- en Recreatieplan. Mutaties met financiële gevolgen zijn verwerkt in de Voor- en Eindejaarsrapportage. De projecten zijn ingedeeld in verschillende categorieën: algemeen, routes en recreatieterreinen. Hieronder wordt een aantal projecten en activiteiten uitgelicht. Algemeen Het gaat hier om projecten niet-specifiek gericht op terreinen of routes. Bijvoorbeeld structureel overleg met andere beheerders en partijen in het werkveld en overleg met ondernemers over kansen voor samenwerking en nieuwe initiatieven.
Maar ook over projecten om bij te dragen aan het vergroten van de biodiversiteit in de regio. Deze werkzaamheden zijn voornamelijk in programma 1 verantwoord. Routes De projecten in dit thema sluiten aan of komen overeen met de genoemde in programma 2. Daar is het project 'Wandelpad Haven Wijdenes’ en het oplossen van de knelpunten in de vaarroutes genoemd. Op het gebied van vaarroutes is gewerkt aan de ambitie om een regiodekkend vaarnetwerk Westfriesland te krijgen. Er wordt daarom doorlopend ingezet op het in (ruimtelijk) beleid vastleggen van het regionale vaarnetwerk in Westfriesland en het borgen van het beheer. Dit speelt op regionaal en provinciaal niveau.
11 / 45
Op regionaal niveau is de pilot voortgezet om trajecten in het regionale netwerk te maaien waar hinder is van waterplanten. De pilot liep in 2022 voor het zesde jaar. De maatregelen blijken effectief te zijn en het is duidelijk geworden welke (financiële) inspanning er nodig is. Vanaf 2023 zijn de kosten hiervoor structureel in de begroting opgenomen.
Wandelpad Wijdenes Recreatieterreinen Op het Uitvoeringsprogramma staan ook projecten op de eigen terreinen van het Recreatieschap. Projecten die het toevoegen van voorzieningen betreffen, maar ook (her)ontwikkeling van recreatieterreinen. Onder laatstgenoemde valt de Koopmanspolder. In plaats van weinig effectief baggeren is besloten om te kijken naar een herinrichting van het gebied. Een vernieuwde inrichting moet leiden tot meer kwaliteit, koppeling van functies en betere combinatie van natuur en de beleving ervan. Dit project is al enige tijd in voorbereiding. In samenwerking met de gemeente Medemblik is een traject opgestart om dit project aan te laten sluiten bij de Agenda IJsselmeergebied 2050 en het project Wieringerhoek. Mede hiervoor is door de provincie, gemeenten en andere betrokkenen een samenwerkingsintentie getekend en is een Kustvisie IJsselmeergebied opgesteld. Het doel hiervan is om alle belangen nauwkeurig af te wegen en op basis daarvan tot een breed gedragen visie te komen voor de kustzone. De Koopmanspolder wordt integraal meegenomen. In 2022 zijn de voorbereidingen van het project ‘Kwaliteitsimpuls De Hulk’ afgerond. Januari 2023 is dit werk gestart. Om de recreatiemogelijkheden en de natuurwaarden van het gebied te verhogen zijn verschillende functies toegevoegd en de routestructuren verbeterd.
Daarbij wordt nadrukkelijk gezocht naar aansluiting op aangrenzende gebieden en projecten zoals de dijkverzwaring tussen Hoorn en Amsterdam. Als onderdeel van deze werkzaamheden wordt het doorgaande fiets-/wandelpad gerealiseerd. Vanuit De Hulk wordt een verbinding gelegd met dit pad en het buitendijkse deel van De Hulk wordt opgewaardeerd. Dit laatste gebeurt in samenwerking met de gemeente Koggenland en het hoogheemraadschap.
12 / 45
Het Recreatieschap is namens de regio vertegenwoordigd in overleggen over de dijkverzwaring en is lid van de provinciale stuurgroep Ambitieprogramma Ruimtelijke Kwaliteit Kustzone Hoorn-Amsterdam. Vanuit dit programma wordt bijgedragen aan projecten die gerealiseerd worden, gekoppeld aan de dijkverzwaring. Communicatie De externe communicatie aan recreanten en toeristen is uitgevoerd via de Destinatie Marketing Organisatie (DMO) Holland boven Amsterdam. Nieuws dat van belang is voor de Westfriese inwoners loopt via de regionale en lokale kranten en de website van het Recreatieschap. Op de website is toeristische, recreatieve en organisatorische informatie te vinden. Uiteraard worden ook sociale media ingezet. Beleids- en projectmatige werkzaamheden Vanzelfsprekend heeft het Recreatieschap ook zijn dagelijkse beleids- en projectmatige taken uitgevoerd. Daarbij gaat het bijvoorbeeld om gevraagde en ongevraagde advisering en belangenbehartiging ten behoeve van de recreatie in Westfriesland. Zo is het Recreatieschap nauw betrokken bij de realisatie van het stadsstrand in Hoorn en adviseert het gemeenten op het gebied van recreatie, natuur en landschap en vertegenwoordigt het de regio in verschillende overleggen en projecten op regionaal en provinciaal niveau. Door het algemeen bestuur is er in 2020 een (kern)takendiscussie gevoerd.
Hiervoor heeft de organisatie in 2021 verschillende verkenningen uitgevoerd naar inverdienmogelijkheden, efficiency en een marktverkenning uitgevoerd naar collega-terreinbeheerders. De uitkomsten van deze verkenningen zijn in de werkzaamheden in 2022 meegenomen. Impact inflatie De inflatie had binnen dit programma beperkte directe financiële gevolgen. Het kan er uiteraard wel toe leiden dat de uitvoeringskosten van de projecten stijgen en de reserve waaruit deze kosten gedekt worden eerder leeg is, waardoor er minder projecten uitgevoerd kunnen worden.
13 / 45
Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien U vindt in dit programma geen toelichting over ‘wat hebben we bereikt’ en ‘wat hebben we daarvoor gedaan’. Dit programma bevat enkel de ramingen en verantwoordingen voor het budget onvoorzien, rentebaten van de uitgezette geldlening en de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Wat heeft het gekost? Primitieve begroting 2022
Begroting na wijziging 2022
Werkelijk 2022
Programma 1 - Recreatieterreinen
851.000
875.000
905.722
Programma 2 - Recreatieve netwerken
45.000
49.000
34.667
Programma 3 - Algemeen beheer en beleid
71.000
145.000
101.494
Programma Lasten:
Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
25.000
23.000
2.534
Overhead
453.000
442.000
484.781
0
0
0
1.444.000
1.533.000
1.529.198
157.000
171.000
176.980
0
5.000
10.767
Vennootschapsbelasting Totaal lasten Baten: Programma 1 - Recreatieterreinen Programma 2 - Recreatieve netwerken Programma 3 - Algemeen beheer en beleid
0
0
0
1.258.000
1.258.000
1.245.652
Overhead
0
0
78
Vennootschapsbelasting
0
0
0
1.415.000
1.434.000
1.433.477
-29.000
-99.000
-95.721
Toevoeging reserves
0
22.000
48.680
Onttrekking reserves
45.000
121.000
145.192
Saldo mutaties reserves
45.000
99.000
96.512
Gerealiseerde resultaat
16.000
0
791
Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Totaal baten Saldo van baten en lasten
Voordelig
Voordelig
Voordelig
14 / 45
Toelichting afwijking begroting na wijziging en realisatie Programma 1 - Recreatieterreinen ●
Personeel van derden (RSW)
-8.000 N
●
Kleine aanschaffingen
-3.000 N
●
Onderhoud terrein en beplanting
9.000 V
●
Bijdragen van derden
6.000 V
●
Onderhoud terrein en beplanting
7.000 V
●
Uitbestede werkzaamheden
-6.000 N
●
Personeel van derden RSW
46.000 V
●
Controleposten
-5.000 N
Programma 2 - Recreatieve netwerken
Programma 3 - Algemene beheer en beleid
Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Niet in te delen lasten
25.000 V
●
Personeel van derden
-36.000 N
●
overige huisvestingskosten
● Overhead*
-7000 N
Mutaties in reserves ●
NRP project De Hulk
-18.000 N
●
NRP project ontwikkeling wandelroiute
-8.000 N
●
NRP project doorvaarbaarheid Hoorn
-1.000 N
Totaal verschil tussen werkelijk en verwacht resultaat
1.000 V
* De analyse laat een overschrijding van de post overhead zien. Dit is ontstaan doordat de BBV voorschrijft dat al het personeel dat een functie heeft gericht op sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces, volledig aan overhead wordt toegeschreven. Ook als dit maar een deel van de werkzaamheden betreft. In de begroting 2021 zijn loonkosten voor deze medewerkers begroot in de programma’s 1 en 3. De onderschrijdingen in deze programma’s egaliseren de overschrijding van de post overhead. Impact inflatie De gevolgen van de inflatie bedragen circa € 50.000. Dat zijn kosten die vooral ontstaan door hogere brandstofkosten, stijging van kosten voor aannemers en personeelslasten. Daarnaast was een algehele stijging van kosten te zien in 2022. Daarnaast zijn er effecten die op de langere termijn zichtbaar zijn. Dit zijn kapitaallasten van nieuwe investeringen, verhoogde onttrekking uit reserves en voorzieningen en (structurele) gevolgen van CAOonderhandelingen.
15 / 45
Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Aanleiding en achtergrond Met weerstandsvermogen wordt de mate bedoeld waarin het Recreatieschap in staat is om substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit van de bedrijfsvoering in gevaar komt. Voor een beoordeling van het weerstandsvermogen van het Recreatieschap moet de weerstandscapaciteit worden bezien in relatie tot mogelijke risico’s. Volgens artikel 3.4 van de Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen geldt 2,5% van de lasten als richtlijn voor de hoogte van de Algemene reserve. Bij zwaarwegende argumenten kan afgeweken worden van dit bedrag. Voor 2022 betekent dit uitgangspunt een hoogte van de Algemene reserve van € 37.000. Op 31 december 2022 bedraagt de Algemene reserve € 40.000. In 2023 nemen de lasten toe tot ruim € 1,6 miljoen waarmee een Algemene reserve van € 40.000 conform de uitgangspunten is. De weerstandscapaciteit bestaat uit vrij aanwendbare middelen, onbenutte inkomstenbronnen en bezuinigingsmogelijkheden. De vrij aanwendbare middelen zijn de reserves en onvoorzien. De reserves maken deel uit van het eigen vermogen. Tot de vrij aanwendbare reserves worden de reserves gerekend die van het algemeen bestuur nog geen specifieke bestemming hebben gekregen.
Hieronder een overzicht van de vrij aanwendbare middelen: Overzicht vrij aanwendbare middelen 31-12-2022 Algemene reserve Resultaat 2022 Reserve uitvoering Natuur- en Recreatieplan Totaal
39.595 791 1.200.547 1.240.932
Risico's Het Recreatieschap voert een actief beleid op de beheersing van de risico’s. Door inzicht in de actuele risico’s worden de betrokken partijen in staat gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen. Het Recreatieschap onderkent het belang van het in beeld brengen van risico’s en het treffen van eventuele beheersmaatregelen. Het is een dynamisch proces.
16 / 45
Beschrijving van het risico
Genomen beheersmaatregel(en)
Maximaal risico
Kans op optreden
Impact
Bedrag * kans
Langdurige afwezigheid van een werknemer door ziekte.
Binnen Bedrijfsvoering is voldoende aandacht voor ARBO en veilig werken en wordt onnodige/of te veel druk en werkbelasting vermeden. Ook wordt hiervoor gebruik gemaakt van de afdeling P&O van de SED organisatie.
€ 50.000
2=30%
3
€ 15.000
Beëindigen overeenkomst door verhuurders en/of verpachters
Goed overleg en contact houden met de grondeigenaren en de overeenkomsten duurzaam (in tijd) vastleggen.
€ 80.000
2=30%
3
€ 24.000
Het uittreden van één van de gemeenten uit gemeenschappelijke Preventief beleid - communicatie met € 200.000 raadsleden regeling
1=10%
4
€ 20.000
€ 10.000
5=90%
1
€ 9.000
€ 10.000
3=50%
1
€ 5.000
GR heeft hierin voorzien door hierover maatregelen op te nemen in de GR tekst.
Zorg voor content nut/noodzaak in de krant Open en duidelijk communiceren. Tijdig informeren en bewoners/bezoekers/raadsleden betrekken.
Imagoschade
Persoonlijk contact zoeken i.p.v. online discussie voeren.
Gevolgen van klimaatverandering
Door bij de inrichting hier rekening mee te houden wordt hierop geanticipeerd. Maar ook door (verplichte) maatregelen als de controle van de zwemwaterkwaliteit. En natuurlijk door voorlichting aan de gasten zodat zij hun eigen maatregelen kunnen nemen.
Totaal
€ 73.000
Benodigde weerstandscapaciteit Uit bovenstaand overzicht blijkt dat het totaalbedrag aan risico’s € 73.000 bedraagt. Dit is de benodigde weerstandscapaciteit. Wij willen opmerken dat de inventarisatie van risico’s een dynamisch proces is. De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt per 31 december 2022 € 1.240.932. De benodigde weerstandscapaciteit is € 73.000. Daarmee beschikken wij over een ratio weerstandsvermogen van 17 (beschikbaar in relatie tot benodigd). Er zijn daarmee voldoende middelen om de risico’s af te dekken. Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen is er een normtabel (zie onderstaande tabel) ontwikkeld door het Nederlands Adviesbureau Risicomanagement (NAR) in samenwerking met de Universiteit Twente. Het biedt een waardering van de berekende ratio. Ons weerstandsvermogen valt in de klasse A “uitstekend”. Waarderingscijfer
Ratio
Betekenis
A B C D E F
>2,0 1,4 - 2,0 1,0 - 1,4 0,8 - 1,0 0,6 - 0,8 <0,6
Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende
17 / 45
Financiële kengetallen Het is verplicht om in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing te rapporteren over financiële kengetallen. Dit wordt middels de onderstaande tabel gedaan. Jaarverslag Kengetallen 1. a. netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte b. leningen
Verloop van de kengetallen Werkelijk 2021
Begroting 2022
Werkelijk 2022
44%
61%
46%
44%
37%
46%
2.
solvabiliteitsrisico
53%
55%
59%
3.
structurele exploitatieruimte
3%
1%
3%
4.
grondexploitatie
n.v.t
n.v.t
n.v.t
5.
belastingcapaciteit
n.v.t
n.v.t
n.v.t
Het ministerie van BZK heeft drie kwalificaties aangegeven: minst risicovol, gemiddeld en meest risicovol. Toelichting kengetallen 1. a. De netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Het Recreatieschap Westfriesland valt in de categorie ‘minst risicovol’. b. Zie bovenstaande. 2. Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van een gemeenschappelijke regeling bestaat uit de reserves en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Het Recreatieschap Westfriesland valt in de categorie ‘gemiddeld’. 3. Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeenschappelijke regeling heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten.
De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Het Recreatieschap Westfriesland valt in de categorie ‘minst risicovol’. 4. Niet van toepassing. 5. Niet van toepassing.
18 / 45
Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de realisatie van de uitvoering van het beleid ten aanzien van het onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties. Voor de dekking van de kosten voor groot onderhoud aan de kapitaalgoederen is een voorziening gevormd welke is gebaseerd op het Beheerplan 2021-2031. Voor 2022 zijn lasten voor groot onderhoud begroot voor een bedrag van € 66.000. De werkelijke lasten zijn € 56.807. Ontwikkeling Voorziening groot onderhoud kapitaalgoederen Omschrijving
Werkelijk 2022
Begroot 2023
Begroot 2024
Begroot 2025
Begroot 2026
Stand per 1 januari
187.711
145.000
130.000
107.000
96.000
Vermeerderingen (storting)
50.100
50.000
50.000
50.000
50.000
Verminderingen (aanwending)
56.807
65.000
73.000
61.000
60.000
Stand per 31 december
181.004
130.000
107.000
96.000
86.000
De bedragen van de begroting 2023, 2024 en verder, worden aangepast bij de rapportages 2023 en begroting 2024. Deze mogen niet aangepast worden in de jaarstukken 2022. Financiering Het Recreatieschap hanteert het treasurybeleid van de gemeente Stede Broec. Eind 2013 is het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden ingevoerd. Overtollige middelen moeten worden aangehouden in de schatkist. Kasgeldlimiet De begrenzing van de renterisico’s op de kortlopende middelen (< 1 jaar) vindt plaats door het vaststellen van een kasgeldlimiet. Deze limiet is door de minister van Financiën vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 300.000. Voor 2022 dient de gemiddelde netto-vlottende schuld onder de door het ministerie gestelde minimum van € 300.000 te blijven. Dit bedrag is in 2022 niet overschreden. Renterisiconorm De begrenzing van de renterisico’s op de langlopende middelen (> 1 jaar) vindt plaats door het vaststellen van een renterisiconorm. Deze norm is door de minister van Financiën vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal met een minimum van € 2.500.000. Doelstelling van de renterisiconorm is dat de leningenportefeuille zo moet worden gespreid dat de renterisico’s die gelopen worden, gelijkmatig over de jaren worden gespreid. In 2022 is de norm niet overschreden. In 2022 is er alleen afgelost en zijn er geen nieuwe leningen afgesloten.
Rentetoerekening De paragraaf financiering moet inzicht geven in: - De rentelasten; - Het renteresultaat; - De wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen en projecten.
19 / 45
Onderstaand schema geeft hier invulling aan de rentetoerekening. De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten (idem) Totaal door te rekenen externe rente
2.509 0
De rente die aan de grondexploitatie moet worden toegerekend
0
-/-
2.509
-/-
0
+/+
De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken, die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)
-/2.509
2.509 0 0 2.509 2.509
Renteresultaat op het taakveld Treasury
0
Bedrijfsvoering Personeelsformatie en organisatieopbouw In 2022 was de formatie van het Recreatieschap 9,85 fte, ingevuld door twaalf medewerkers. De toegestane formatie is 10,63 fte. Daarnaast was er een budget van € 16.000 voor flexibele inhuur. Vanuit dit budget is er voor de afdeling Groen- en Recreatiebeheer ingehuurd om de pieken in het hoogseizoen op te vangen. De inhuur gebeurt (onder andere) bij WerkSaam. Het personeel van het Recreatieschap is formeel in dienst van de gemeente Stede Broec. In 2021 is een overeenkomst vastgesteld waarmee is vastgelegd welke personeelskosten aan het Recreatieschap worden doorbelast. Het dagelijks bestuur heeft in november van 2020 een strategisch personeelsplan vastgesteld. Het organogram hierna geeft een beeld van de personeelsformatie en organisatieopbouw ultimo 2022.
20 / 45
Facilitaire organisatie De SED-organisatie verzorgt voor de organisatie de facilitaire ondersteuning. Hieronder vallen alle zogenaamde PIOFAH-taken (personeel, inkoop, organisatie, financiën, automatisering en huisvesting). Dit is vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst met een producten- en dienstencatalogus. Ziekteverzuim Het ziekteverzuimpercentage over 2022 is 3,18%. In de begroting 2022 is gemeld dat er wordt gestreefd naar een ziekteverzuimpercentage dat niet hoger is dan 4%.
21 / 45
Jaarrekening Dit hoofdstuk bevat de jaarrekening met het overzicht van baten en lasten en een toelichting op deze cijfers. Ook bevat dit hoofdstuk de balans en de toelichting daarop.
Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting Overzicht van baten en lasten In dit onderdeel treft u een financiële verantwoording aan waarbij is opgenomen: • de geraamde lasten en de werkelijke lasten per programma; • de geraamde baten en de werkelijke baten per programma; • de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves; • het gerealiseerde resultaat; • een analyse van de verschillen tussen geraamde cijfers en werkelijke cijfers welke is opgenomen in het jaarverslag.
Primitieve begroting 2022
Begroting na wijziging 2022
Werkelijk 2022
Programma 1 - Recreatieterreinen
851.000
875.000
905.722
Programma 2 - Recreatieve netwerken
45.000
49.000
34.667
Programma 3 - Algemeen beheer en beleid
71.000
145.000
101.494
Programma Lasten:
Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
25.000
23.000
2.534
Overhead
453.000
442.000
484.781
0
0
0
1.444.000
1.533.000
1.529.198
157.000
171.000
176.980
0
5.000
10.767
Vennootschapsbelasting Totaal lasten Baten: Programma 1 - Recreatieterreinen Programma 2 - Recreatieve netwerken Programma 3 - Algemeen beheer en beleid
0
0
0
1.258.000
1.258.000
1.245.652
Overhead
0
0
78
Vennootschapsbelasting
0
0
0
1.415.000
1.434.000
1.433.477
-29.000
-99.000
-95.721
Toevoeging reserves
0
22.000
48.680
Onttrekking reserves
45.000
121.000
145.192
Saldo mutaties reserves
45.000
99.000
96.512
Gerealiseerde resultaat
16.000
0
791
Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Totaal baten Saldo van baten en lasten
Voordelig
Voordelig
Voordelig
22 / 45
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De grens van activeren is vastgesteld op € 10.000. Vaste activa Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden.
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Afschrijvingstermijnen Investeringen met economisch nut Automatiseringsproducten Inventaris Speeltoestellen Schuren Renovatie gebouwen Nieuwbouw gebouwen Technische installaties in gebouwen Voertuigen, gereedschappen en overig materiaal *
Afschrijvingstermijnen 3 t/m 5 jaar 10 jaar 10 jaar 10 t/m 15 jaar 20 jaar 40 jaar 15 jaar Gangbare ervaringsnormen
*) In de nota Activabeleid 2021 is opgenomen dat voor het vaststellen van de afschrijvingstermijnen van voertuigen, gereedschappen en overig materiaal de op dat moment gangbare ervaringsnormen worden gehanteerd. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar volgend op het jaar van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden.
23 / 45
De gehanteerde afschrijvingstermijnen: Afschrijvingstermijnen Investeringen met maatschappelijk nut Beschoeiing Bruggen en overige grote kunstwerken Rioleringswerken Wegen en wegconstructies Openbare verlichting
Afschrijvingstermijnen 10 jaar 20 jaar 25 jaar 15 jaar 15 jaar
Financiële vaste activa Leningen aan openbare lichamen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Vlottende activa Voorraden De handelsgoederen worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume worden geen voorzieningen getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting te worden opgenomen.
24 / 45
Onvoorzien In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. Deze post is bedoeld om kosten die bij het opstellen van de begroting niet voorzienbaar waren maar toch zijn ontstaan, op te vangen. In de begroting 2022 is een post opgenomen van € 25.000. De post is in 2022 geheel ingezet om de gevolgen van de inflatie op te vangen. Verloop post Onvoorzien Datum vergadering algemeen bestuur 14 december 2022
Omschrijving Post Onvoorzien 1 januari 2022 Aanpassing Post Onvoorzien Post Onvoorzien 31 december 2022
bedrag 25.000 8.000 0
Overzicht incidentele baten en lasten De incidentele lasten en baten worden in onderstaand overzicht weergegeven. Incidentele budgetten Programma
Omschrijving
Begroting na Werkelijk wijziging
Incidentele lasten Programma 1
Bemons teri ng ha ven Wi jdenes
7.000
Programma 1
Bes tri jdi ng dui zendknoop Egboets wa ter.
2000
7.310 2.279
Programma 2
Kos ten i n verba nd met corona
27.000
27.000
Projecten Natuur- en Recreatieplan Westfriesland:
Programma 1
Bergen en a fvoeren va n een s cheeps wra k
2.200
2.200
Programma 2
Afronden Wa ndel routenetwerk Wes tfri es l a nd
8.000
8.372
Programma 3
Ui tvoeri ng ri s i co i nventari s a tie
3.000
3.000
Programma 3
Ti jdel i jke i nhuur bel ei ds medewerker
47.000
46.182
0
40.363
Stortingen reserves Programma 1
Res erve a fs chri jvi ngs l a s ten Na tuur- en Recrea tiepl a n
Incidentele baten Programma 1
Verl a gi ng huur horeca -ondernemers (i n verba nd met corona ) ni et vers trekt 8000
8.000
Programma 1
Subs i di e wa ndel pa d ha ven Wi jdens
14000
14.000
Programma 2
Bi jdra ge derden kos ten wa ndel pa d ha ven Wi jdens
8.900
8.900
Programma 2
Bi jdra ge derden kos ten onderzoek va a rroute netwerk
5700
5.700
Res erve ui tvoeri ng NRP - ontwi kkel i ngen Wa ndel netwerk
8.000
8.372
44.156
41.859
Onttrekkingen reserves Programma 2 Programma 1
Res erve ui tvoeri ng NRP – tbv Res erve a fs chri jvi ngs l a s ten projecten NRP
4.500
-930
Programma 1
Res erve ui tvoeri ng NRP – project doorva a rba a rhei d Hoorn WF57 Res erve ui tvoeri ng NRP – project kwa l i tei ts i mpul s De Hul k
225.000
40.363
Programma 3
Res erve ui tvoeri ng NRP - bel ei ds medewerker
47.000
46.182
Programma 1
25 / 45
Presentatie van het structureel exploitatiesaldo Saldo baten en lasten
-95.721
Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
96.512
Saldo
791
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)
35.740
Structureel saldo
-36.532
Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Structurele onttrekkingen De structurele onttrekkingen zijn ter • dekking van de afschrijvingslasten van het Streekbos Paviljoen, • dekking van de afschrijvingslasten van de aanlegvoorzieningen Drachterveld, • dekking van de afschrijvingslasten van het fietspad Vooroever, • dekking van de afschrijvingslasten Kwaliteitsimpuls De Hulk • dekking van de afschrijvingslasten van borden Wandelroutenetwerk, • dekking van de afschrijvingslasten van het toiletgebouw Streekbos en • dekking van de afschrijvingslasten Kwaliteitsimpuls afvalinzameling. Raming Waarvan begrotingsjaar structureel na wijziging
Onttrekking aan de reserves
Reserve kapitaallasten Paviljoen Streekbos
Realisatie begrotingsjaar
Waarvan structureel
654
654
654
654
Reserve dekking afschrijvingslasten Natuur- en Recreatieplan
41.856
41.856
41.859
41.859
Totaal
42.510
42.510
42.513
42.513
Rechtmatigheid Analyse begrotingsrechtmatigheid In het volgende overzicht staan de programma’s waarbij de werkelijke lasten hoger zijn dan de geraamde lasten: Programma
Gewijzigde begroting
Realisatie
Verschil
Oorzaak overschrijding
Opmerking
Recreatatieterreinen
875.000
905.722
Haven Wijdenes en -30.722 kosten onderhoud tractie
Past binnen bestaand beleid. De budgetoverschrijding wordt gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten. Telt niet mee voor het oordeel.
Overhead
442.000
484.781
-42.781 Personeel van derden
Past binnen het bestaand beleid. Compensatie op andere programma’s. Kosten personeel van derden worden op het totaal niet overschreden. Begroting is op totaal geautoriseerd. Telt niet mee voor het oordeel.
Het budget voor personeel van derden wordt niet overschreden, maar hiervan is meer aangemerkt als overhead dan is begroot. Hierdoor is er een onderschrijding op de programma’s Recreatieterreinen en Algemeen beheer en beleid. De afwijkingen tellen niet mee voor het oordeel wat resulteert in een rechtmatig oordeel.
26 / 45
Verantwoording Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de gemeenschappelijke regeling zich gehouden aan de beleidsregel toepassing WNT. 1.
Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2022
bedragen x € 1
K.G.J. Schoenaker
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
01/01 t/m 31/12
1 Nee
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
92.195
Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
14.155 106.350
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
216.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
106.350
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
Gegevens 2021
bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
K.G.J. Schoenaker
Directeur 01/01 t/m 31/12
1 Nee
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
101.749
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 1
209.000
Bezoldiging
101.749
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 De betreffende categorie was in 2022 niet van toepassing voor de instelling. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen
27 / 45
Gegevens 2022 bedragen x € 1
R.W. Tesselaar
V.B. Buis
E. van Zuijlen
Functiegegevens
Lid
Lid
Lid
01/01 t/m 12/07
13/07 t/m 31/12
01/01 t/m 12/07
0
0
0
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
11.421
10.179
11.421
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
0
0
0
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Aanvang en einde functievervulling in 2022
Bezoldiging Bezoldiging
Bezoldiging
Gegevens 2021
bedragen x € 1
R.W. Tesselaar
Functiegegevens
Lid
Aanvang en einde functievervulling in 2021
E. van Zuijlen Lid
16/03 t/m 31/12
16/03 t/m 31/12
Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 4
0
0
16.663
16.663
Gegevens 2022 bedragen x € 1
M. Pijl
H.P.F. Nederpelt
F. de Vos-Janssen
Functiegegevens
Lid
Lid
Lid
01/01 t/m 12/07
01/01 t/m 31/12
13/07 t/m 31-12
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
11.421
21.600
10.179
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
0
0
0
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
bedragen x € 1
M. Pijl
H.P.F. Nederpelt
Functiegegevens
Lid
Lid
01/01 t/m31/12
01/01 t/m 31/12
Aanvang en einde functievervulling in 2022
Bezoldiging Bezoldiging
Bezoldiging
Gegevens 2021
Aanvang en einde functievervulling in 2021
Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 4
0
0
20.900
20.900
28 / 45
Gegevens 2022 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022
J. Franx Lid 13/07 t/m 31/12
Bezoldiging Bezoldiging
0
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
10.179
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
0
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
Gegevens 2021
bedragen x € 1
W.G. Groeneweg
J.J.A.M. Nijpels
Functiegegevens
Lid
Lid
08/03 t/m 31/12
01/1 t/m 08/02
01/01 t/m15/03
17.121
2176
4180
Aanvang en einde functievervulling in 2021
E. Heutink-
Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder
Gegevens 2022 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
N.C.P. Slagter
Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur van 01/01 t/m 04/10
S.R. Van Dolder
S. Broersma D. Bennis
Lid algemeen en dagelijks bestuur van 05/10 – 31/12 Lid dagelijks en algemeen bestuur van 01/01 t/m 04/10 Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur van 05/10 t/m 31/12 Lid dagelijks en algemeenbestuur van 01/01 t/m 12/07 Lid dagelijks en algemeen bestuur van 13/07 t/m 31/12
29 / 45