Bijlage 1.2 Jaarrekening 2025 NHN
Tekst van het document
Overlopende activa De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000 De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan uit voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Het Rijk Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Nog te ontvangen bedragen Nog te factureren opbrengsten Te verrekenen RAV, voorsch. nov./dec., BVM2024/25 Loyalis levensloop Vooruitbetaalde bedragen Vooruitgefactureerde kosten Te verrekenen MKNH Rente schatkistbankieren Vooruitbetaalde vennootschapsbelasting BPM teruggave Voorschot Oekraïne Waarborgsom Voorschotten overig
31 december 2025
31 december 2024
80
49
20 107 4.234
1.895 97 4.815
834 728 47 55
881 494 294 48
6 3
10 1
Totaal
6.034
8.535
6.034
8.584
Nog te factureren opbrengsten (€ 107.000) • Diverse kleine posten onder de € 100.000 Vooruitbetaalde bedragen (€ 834.000) • Vooruitbetaalde bedragen, diverse verzekeringen • Vooruitbetaalde bedragen, opleidingskosten • Vooruitbetaalde bedragen, ICT-kosten • Overig
100.000 44.000 546.000 144.000
Vooruitgefactureerde kosten (€ 728.000) • Huur en servicekosten 2026/Q1 HA22 • Overig
286.000 442.000
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 60 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
Eigen vermogen Van het eigen vermogen kan het volgende overzicht worden gegeven: x €1.000 Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Totaal
Saldo 1-1-2025 2.676 2.254 207 5.137
Toevoeging 209 1.186 1.395
Onttrekking 132 239 371
Bestemming resultaat 207 -207 -
Saldo 31-12-2025 2.883 2.331 947 6.161
Hierna volgt per reserve een nadere specificatie en toelichting. Algemene reserve De algemene reserve bestaat uit de ‘Algemene reserve Veiligheidsregio Noord-Holland Noord’ en de ‘Algemene reserve ambulancezorg’. x €1.000 Algemene reserve Veiligheidsregio Algemene reserve Ambulancezorg Totaal
Saldo 1-1-2025 1.523 1.152 2.675
Toevoeging -
Onttrekking
-
-
Bestemming resultaat -208 415 207
Saldo 31-12-2025 1.315 1.567 2.882
De aangegeven mutaties (resultaat 2024) betreffen de uitvoering van het door het algemeen bestuur genomen besluit inzake de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2024 in haar vergadering van 11 juli 2025. Bestemmingsreserves Van de bestemmingsreserves kan het volgende overzicht worden gegeven: x €1.000 Verslaggevingsverschillen BBV-RJZ Personele frictiekn./mobiliteitsbeleid POK-gelden Nieuwbouw ambulanceposten Ontwikkeling brandweer Totaal
Saldo 1-1-2025 1.976
Toevoeging 209
200 77 2.253
Onttrekking 55
Bestemming resultaat
77 209
132
-
Saldo 31-12-2025 2.130 200 2.330
Verslaggevingsverschillen BBV-RJZ Deze post heeft betrekking op de exploitatie van de ambulancezorg en meldkamer. In de reserve zijn verslaggevingsverschillen tussen Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies (BBV) en de Regeling Jaarverslaggeving Zorginstellingen (RJZ) als volgt opgenomen:
x €1.000 Verlofuren Meldkamer Persoonlijk levensfasebudget AZ Totaal
Saldo 1-1-2025 477 133 1.366 1.976
Toevoeging
209 209
Onttrekking 46 9 55
Saldo 31-12-2025 431 124 1.575 2.130
De lagere dotaties en onttrekkingen ten opzichte van de begroting blijven voor de rechtmatigheid binnen de rapportagegrens van € 185.114. POK-gelden Met ingang van 2021 worden de zogenaamde POK-gelden via de centrumgemeente Alkmaar beschikbaar gesteld om de dienstverlening van het Zorg- en Veiligheidshuis (ZVH) te versterken. Het betreft een decentralisatie uitkering die door de gemeenten verplicht bestemd moeten worden voorWAARMERKINGShet ZVH. De VOOR uitkering is bedoeld voor de aanpak van (hoog)risicovol verward gedrag door het ZVH en het structureel in DOELEINDEN stand houden van kennis en personele capaciteit hiervoor. Omdat de uitkering over 2021 pas in 2022 is Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 61 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
ontvangen, kon besteding niet meer plaats vinden. Het algemeen bestuur heeft in haar vergadering van 8 juli 2022 besloten dit bedrag in een bestemmingsreserve onder te brengen. In 2024 is hier een bedrag van € 2.000 aangewend. In 2025 is er geen claim gelegd op deze bestemmingsreserve. Naar verwachting wordt er 2026 € 100.000 ingezet. Nieuwbouw ambulanceposten Het algemeen bestuur heeft in haar vergadering van 8 juli 2022 besloten het van de zorgverzekeraars ontvangen bedrag ter grootte van € 77.500 als bijdrage in de nieuwbouw ambulanceposten in een bestemmingsreserve onder te brengen. De bouw is in 2025 ver gevorderd waardoor deze bijdrage kan worden aangewend. Hiermee is de bestemmingsreserve leeg en wordt per 31-12-2025 opgeheven. Gerealiseerde resultaat Het gerealiseerde resultaat over 2025 (€ 415.000 voordelig en € 532.000 herrubricering) is verantwoord onder de reserve gerealiseerd resultaat in afwachting van de besluitvorming over de bestemming hiervan. Het resultaat bestaat uit de componenten: • Resultaat Veiligheidsregio • Resultaat Veiligheidsregio • Resultaat Ambulancezorg
654.000 voordelig 532.000 voordelig (herrubricering) 239.000 nadelig
Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in het verslagjaar was als volgt: x €1.000 Voorziening groot onderhoud gebouw Voorziening verlofsparen Totaal
Saldo 1-1-2025 416 625 1.041
Toevoeging
Onttrekking
432 432
202 202
Vrijval
-
Saldo 31-12-2025 416 855 1.271
Voorziening groot onderhoud gebouw De voorziening is gevormd ten behoeve van het groot onderhoud van de vier ambulanceposten in eigendom. Doordat op dit moment de nieuw- en verbouw zich in een afrondende fase bevindt, is de jaarlijkse dotatie achterwege gelaten en zijn geen onttrekkingen gedaan ten behoeve van gepland groot onderhoud. Na de nieuw- en verbouw wordt de voorziening opnieuw beschouwd, waarbij stortingen en groot onderhoud (onttrekkingen) bepaald worden. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar paragraaf 2.10.3. Voorziening verlofsparen In de huidige cao voor medewerkers van VRNHN (geldig tot 1 januari 2025) is de mogelijkheid tot verlofsparen opgenomen tot maximaal 3.600 uur per fulltime medewerker. Door de commissie BBV is aangegeven dat bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, zodat hiervoor een voorziening gevormd moet worden. De voorziening zal worden gevoed door het aantal gespaarde en deels niet opgenomen bovenwettelijke verlofuren (waarvan verwacht wordt dat deze alsnog gespaard worden) tegen het dan geldende uurtarief van de medewerker op te nemen, te verhogen met een opslag voor WG-lasten en indexatie richting het volgende verslagjaar.
Jaarlijks zal herrekening plaats vinden op basis van het dan geldende uurtarief van de medewerker zodat de voorziening op het juiste peil blijft. Hiermee wordt de ruimte gecreëerd om enerzijds medewerkers het gespaarde verlof op te laten nemen en anderzijds financiële ruimte te hebben voor vervanging tijdens die perioden. De mutaties zijn gebaseerd op gedane inbreng en opname van uren. Daarnaast zijn de uurtarieven aangepast aan de in 2025 geldende cao. Er heeft een correctie plaatsgevonden op het uurtarief per 1 augustus 2025 vanwege de nieuw af te sluiten cao. Daar VOOR WAARMERKINGSis een loonstijging van 4,1 % per 1 augustus 2025 afgesproken. DOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 62 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Het verloop van de langlopende schulden was in het verslagjaar als volgt: x €1.000 Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal
Saldo 1-1-2025
Vermeerdering
26.591 26.591
Saldo 31-12-2025
Aflossing
10.000 10.000
3.244 3.244
33.347 33.347
De verwachte aflossingen in 2026 op BNG-leningen bedragen € 3,1 miljoen. In de bijlage 5.3 is een overzicht van de langlopende geldleningen opgenomen.
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar x €1.000
31 december 2025
Overige schulden Handelscrediteuren Centraal Orgaan opvang Asielzoekers Loonheffing Sociale lasten en pensioenen Te betalen/verlegde BTW
31 december 2024 7.500
-
Overige kasgeldleningen
2.650 3.765 711 95
3.025 583 3.502 636 157
Totaal
7.221
7.903
7.221
15.403
Overige kasgeldleningen Vanwege uitstel van diverse grote investeringen, zoals de hoogwerkers van € 5,5 mln, is het niet nodig geweest tussentijds een (korte) geldlening aan te trekken. Overige schulden Het grote volume aan handelscrediteuren ultimo 2025 wordt vooral veroorzaakt door een grote hoeveelheid aan uitgevoerde activiteiten in het derde trimester. Half februari 2026 zijn de schulden (nagenoeg) geheel afgewikkeld.
Overlopende passiva De overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
31 december 2025
31 december 2024
Nog te betalen bedragen 1.749 Nog te betalen bedragen personeel Reservering personeelslasten Te verrekenen FLO-overgangsrecht VWS
3.010 82
80
956
922 -
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
2.787 Jaarstukken 2025
4.012
Verstegen accountants Pagina | 63 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen ten bate van volgende begrotingsjaren
Totaal
-
352
279
710
3.066
5.074
De verplichtingen betreffen op balansdatum een totaalbedrag van € 1.749.000. Het betreft met name een bedrag van € 753.342 voor de cao-verhoging van 4,1 % per 1 augustus 2025. Er is op 20 januari 2026 een principe-akkoord gesloten, wat op 16 maart definitief moet worden. Daarnaast is er voor € 291.697 in 2026 ontvangen facturen c.q. geraamde verplichtingen waarvan de lasten op het verslagjaar 2025 drukken. De nog te betalen bedragen personeel (13e run, € 82.000) zijn medio januari betaald. De reservering personeelslasten (€ 956.000) betreft spaaruren van medewerkers Ambu en Meldkamer. De post overige vooruitontvangen bedragen (€ 279.000) betreft met name een subsidie ten behoeve van de voortzetting aanpak mensen met verward en onbegrepen gedrag.. Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen
x €1.000 Nog te best. subsidies progr. ZVH BDUR-gelden t.b.v. crises+ Totaal
Saldo 1-1-2025
Ontvangen bedragen
352 352
180 180
Vrijgevallen/ Terugbetaling
Besteding/ Vrijval
-
532 532
Saldo 31-12-2025 -
Het niet bestede deel van de extra ontvangen BDUR gelden ten behoeve van versterking van de crisisbeheersing en het VIK € 352.000 en weerbaarheid € 180.000, moet van de accountant geherrubriceerd worden van de verplichtingen naar een bestemmingsreserve. De reden hiervoor is een inspectierapport van JenV (juli 2025) dat de niet bestede gelden niet meer aan het rijk hoeven te worden terugbetaald. Dit geldt voor alle veiligheidsregio’s.
Niet in de balans opgenomen rechten en plichten Huurverplichtingen Hertog Aalbrechtweg 22 te Alkmaar Met ingang van 1 maart 2015 huurt de Veiligheidsregio voor een periode van 15 jaar het pand Hertog Aalbrechtweg 22. Het pand is samen met de GGD betrokken. De totale oppervlakte van het pand is 5.200 m2. De GGD is voor 15 jaar onderhuurder van het pand. Met de belastingdienst is afgestemd dat alle kosten die samenhangen met het pand worden verdeeld tussen de Veiligheidsregio (53%) en de GGD (47%) zonder dat hierover onderling BTW hoeft te worden berekend (overeenkomst kosten gemene rekening Centrale Huisvesting). De huur is opgebouwd uit drie elementen; basisgebouw (huur en servicekosten), inbouwpakket en noodstroomvoorzieningen. De huur en servicekosten voor het basisgebouw bedraagt € 894.564 (prijspeil 2025) enWAARMERKINGSwordt jaarlijks VOOR geïndexeerd. De kosten van het Inbouwpakket en noodstroomvoorziening zijn door de verhuurder op basis DOELEINDEN van een 15 jarige annuïteit voorgefinancierd. De kosten bedragen € 241.403 (prijspeil 2025). De annuïteit Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 64 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
op de voorfinanciering van het inbouwpakket wordt jaarlijks geïndexeerd. De annuïteit van de noodstroomvoorziening is vrij van indexatie. De GGD draagt 47% bij in de kosten. Pontweg 100 en 102 te Texel Met de gemeente Texel zijn per 1 juli 2009 huurcontracten voor een periode van 10 jaar aangegaan voor de gebruikers Ambulancezorg en GHOR. Na afloop van deze periode wordt de overeenkomst steeds met een periode van 5 jaar verlengd tot wederopzegging. De huur voor de Ambulancedienst bedraagt inclusief servicekosten € 32.961 en voor de GHOR € 5.697 per jaar (prijspeil 2025). Erfpacht ambulancepost te Wognum Vanaf 1 maart 2009 is de veiligheidsregio erfpachter van de grond onder de ambulancepost te Wognum. De erfpacht is verleend door de Staat der Nederlanden voor een periode van 30 jaar. De jaarlijkse canon bedraagt € 12.690 (periode 1 maart 2025 – 28 februari 2026) en deze wordt jaarlijks geïndexeerd. De locatie, voorheen eigendom van de Staat der Nederlanden, is in eigendom overgedragen aan Maatschap Rotonde. De maatschap is rechtsopvolger als gevolg waarvan de erfpachtovereenkomst is overgegaan naar de nieuwe eigenaren van het terrein. Medemblikkerweg 4c te Wieringerwerf Met gemeente Hollands Kroon is een huurcontract afgesloten voor de ambulancepost die is gevestigd in Wieringerwerf. De huurovereenkomst is ingegaan op 1 juli 2020 en heeft een looptijd van 40 jaar.
De huur inclusief onderhoudskosten bedraagt € 31.352 (prijspeil 2025). Het deel voor de onderhoudskosten wordt jaarlijks geïndexeerd. Overige verplichtingen Kredietfaciliteit Met ingang van 2019 is de kredietfaciliteit bij de BNG een bedrag van € 300.000. Kazernes / Appartementsrechten VRNHN heeft in 2013 14 kazernes in eigendom verworven. Hiervan geldt voor vijf kazernes dat een zogenaamd appartementsrecht verkregen is. Voor de overige kazernes (38 stuks) is tussen VRNHN en de gemeenten een bruikleenovereenkomst “om niet” afgesloten. Daarnaast zijn voor alle kazernes tussen VRNHN en gemeenten overeenkomsten voor Beheer en Onderhoud afgesloten. Uitgangspunt is dat huisvestingslasten voor rekening komen van de gemeenten op wiens grondgebied de kazerne staat. In de koopovereenkomsten (27 december 2013) is ten gunste van de gemeenten een voorkeursrecht opgenomen in geval VRNHN besluit kazernes af te stoten. VRNHN heeft geen kazernes meer in bezit.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 65 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2025 Algemeen Per programma is na het overzicht van baten en lasten een analyse opgenomen. Hierin worden de verschillen tussen de begroting na wijziging en de rekening op pdc- of productniveau behandeld die groter zijn dan € 100.000. Specificatie van de afwijkingen vindt plaats aan de hand van individuele posten vanaf een omvang van € 50.000. Posten die minder dan € 50.000 afwijken, geven geen aanleiding tot nadere toelichting, tenzij het bijzondere afwijkingen betreft.
Resultaten per programma, totaaloverzicht Jaarrekening 2025 Resultaten programma's incl. reserves/overhead
Baten
Lasten
Bedragen x €1.000 Reserves Overhead
Saldo
Programma Ambulancezorg Heffing Vpb Totaal programma Ambulancezorg
21.405 21.405
-18.941 -18.941
-85
-2.618
-239 -239
-85
-2.618
Programma Brandweer Programma GHOR Programma Meldkamer Programma Crisisbeheersing Programma Zorg- en Veiligheidshuis Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR Overig Overhead Algemene dekkingsmiddelen (Treasury) Onvoorzien Totaal programma's/overig VR
2.018 94 2.529 97 1.085 64.598
-40.920 -1.896 -3.914 -4.298 -1.623 -
-
1.513 241 72.175
-20.724 -241 -73.616
-
2.618
9
2.618
-16.593 1.186
Totaal
93.580
-92.557
-76
-
947
-38.902 -1.802 -1.376 -4.201 -538 64.598
9 -
Beschouwing uitkomst ten opzichte van verwachting geschetst in Burap 2025-2 Het begrote saldo van het programma Ambulancezorg bij de 2e bestuursrapportage 2025-2 was berekend op € 264.000 negatief. De jaarrekening laat een uitkomst zien van € 239.000 negatief. Per saldo een klein verschil, wel veroorzaakt door verschillende afwijkingen. Bij het programma Ambulancezorg worden nadere verklaringen gegeven. Het begrote saldo van overige Veiligheidsregio programma’s exclusief Ambulancezorg bij de 2e bestuursrapportage 2025-2 was berekend op € 142.000 negatief. In de jaarrekening bedraagt het saldo € 654.000 positief. Daarnaast is een bedrag van € 532.000 vanwege een herrubricering van het niet bestede deel van de BDuR gelden crisisbeheersing en weerbaarheid. Voor deze geoormerkte € 532.000 moet een bestemmingsreserve gecreëerd. Voor de verklaring van de afwijkingen verwijzen wij naar de toelichtingen op de programma’s hierna.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 66 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
Programma Ambulancezorg Overzicht baten en lasten (bedragen x €1.000) PDC Baten (excl. mutaties reserves) Wettelijk budget NZa Wettelijk budget VWS overgangsrecht FLO Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten (excl. mutaties reserves)
2025 Begroting na wijziging
Primaire begroting
Rekening
20.065 649 113 20 20.847
20.315 124 121 20 20.580
20.418 610 300 77 21.405
Lasten (excl. mutaties reserves) Salarissen Huisvesting Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Financiën Verzekeringen Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten (excl. mutaties reserves)
13.518 508 990 200 223 1.525 1.074 150 5 18 18.211
14.148 471 892 140 223 1.347 837 96 13 18 18.185
14.621 457 1.028 83 307 1.253 1.109 54 18 11 18.941
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
2.636
2.395
2.464
Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves
-156 -
-156 78
-209 124
Gerealiseerde resultaat
2.480
2.317
2.379
Aandeel in overhead vh. eigen programma Aandeel in overhead vh. bedrijfsvoering
593 1.887
686 1.895
723 1.895
-
-264
-239
0
-
-264
-239
Resultaat programma incl. overhead vóór belastingen Terugontvangst Vennootschapsbelasting Resultaat programma incl. overhead na belastingen
-
Analyse Het programma Ambulancezorg sluit € 25.000 positiever dan begroot. De volgende PDC posten wijken meer dan € 100.000 af dan begroot. Baten: Wettelijk budget NZa (€ 103.000 hoger dan begroot) De dekking van kosten voor de ambulancezorg komt onder meer uit toekenning van de zorgverzekeraars. Uit de voorlopige jaarrekening van de RAV blijken de baten € 103.000 hoger dan begroot.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Baten: Wettelijk budget VWS overgangsrecht FLO (€ 486.000 hoger dan begroot) Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 67 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
De baten wettelijk budget overgangsrecht FLO valt 486.000 hoger uit doordat de wettelijke salariskosten VWS overgangsrecht FLO 514.000 hoger is. De FLO salariskosten mogen voor 95% in rekening gebracht worden bij VWS. Deze hogere baten hebben een relatie met hogere lasten op de salarissen. Baten: Overige baten (€ 179.000 hoger dan begroot) De overige baten betreffen diverse opbrengsten kleiner dan € 50.000 zoals verkoopopbrengsten, UWV inkomsten, detacheringsopbrengsten, standby ritten, vitaliteitsopbrengsten, opbrengsten Rijkswaterstaat en TESO. Lasten: Salarissen (€ 473.000 hoger dan begroot) De afwijking wordt met name veroorzaakt door de hierboven genoemde hogere wettelijke salariskosten VWS overgangsrecht FLO € 514.000. De overschrijdingen is boven de drempel van de rapportagegrens € 185.114. De overschrijding is als acceptabel te beschouwen, omdat tegenover deze uitgave ook direct gerelateerde inkomsten staan. Lasten: Diensten en middelen (€ 136.000 hoger dan begroot) De overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door hoger dan begrote uitgaven medische middelen. (€ 92.000). Daarnaast zijn diverse overschrijdingen kleiner dan € 50.000. Lasten: HRM (€ 272.000 hoger dan begroot) De overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door inhuur voor de bouw van ambulanceposten (€ 90.000).
Hiervoor tegenover staat een bijdrage van de zorgverzekeraars die vrijvalt uit de reserve nieuwbouw ambulanceposten van € 78.000. Daarnaast zijn diverse overschrijdingen op detachering, kosten Rijkswaterstaat (Vergoed door Rijkswaterstaat), opleidingen, specialistische inhuur en inhuur van chauffeurs en verpleegkundigen kleiner dan € 50.000. Voor de andere pdc posten bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 68 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
Programma Brandweer Overzicht baten en lasten Bedragen x €1.000 Product / PDC
Primaire begroting
2025 Begroting na wijziging
Rekening
Baten Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten
1.715 1.715
2.002 2.002
2.018 2.018
Lasten Risicobeheersing Risicobeheersing Veilig leven
2.667 2.530 137
2.644 2.573 71
2.615 2.535 80
Incidentbestrijding Inzet officiersfuncties Inzet eenheden
27.974 658 27.316
30.129 685 29.444
30.044 690 29.354
368 52 316
108 52 56
102 69 33
Lokale zichtbaarheid Jeugdbrandweer Brandweerpost
1.628 74 1.554
1.588 119 1.469
1.535 100 1.435
Brandweer algemeen
7.006
6.709
6.624
Totaal lasten
39.643
41.178
40.920
Gerealiseerde resultaat programma
-37.928
-39.176
-38.902
Herstel, analyse en onderzoek Leren, innoveren, kwaliteit & brandonderzoek Informatiegestuurde Organisatie
Analyse Het programma Brandweer sluit € 274.000 positiever dan begroot. De product posten wijken minder dan € 100.000 af dan begroot, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 69 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
Programma GHOR Overzicht baten en lasten (bedragen x €1.000)
2025 Begroting na wijziging
Primaire begroting
Product / PDC Baten Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten
Rekening
12 12
70 70
94 94
Lasten GHOR algemeen GHOR adviezen risicobeheersing GHOR regierol GHOR inzet sleutelfunct. en eenheden GHOR analyse en onderzoek GHOR GGD rampen opvang plan (GROP) Totaal lasten
1.262 6 6 511 6 11 1.802
1.302 5 11 473 7 1.798
1.401 2 13 475 5 1.896
Gerealiseerde resultaat programma
-1.790
-1.728
-1.802
Analyse Het programma GHOR sluit € 274.000 negatiever dan begroot. De product posten wijken minder dan € 100.000 af dan begroot zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.
Programma Meldkamer Overzicht baten en lasten (bedragen x €1.000) PDC
Primaire begroting
2025 Begroting na wijziging
Rekening
Baten Wettelijk budget NZa Interne doorbelastingen Totaal baten
2.266 2.266
2.424 2.424
2.486 43 2.529
Lasten Salarissen Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten
3.197 2 34 145 2 191 11 3.582
3.342 2 65 87 2 215 10 3.723
3.118 69 163 3 441 120 3.914
Gerealiseerde resultaat programma
-1.316
-1.299
-1.385
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 70 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
Analyse Het programma Meldkamer sluit € 86.000 negatiever dan begroot. De volgende PDC posten wijken meer dan € 100.000 af dan begroot. Lasten: Salarissen (€ 224.000 lager dan begroot) Bij de jaarafrekening van het samenwerkingsverband is gebleken dat de salarislasten voor het ambulancedeel van de meldkamer (MKA) € 224.000 lager uitvallen. Dit komt doordat vacatures minder goed zijn in te vullen, wat maar deels is opgevangen met inhuur. Lasten: HRM (€ 226.000 hoger dan begroot) De hogere lasten op HRM worden voornamelijk veroorzaakt door inhuur en staan in relatie met de lager dan begrote salarislasten. Het betreft inhuur van centralisten en daarnaast is externe inhuur gerealiseerd voor (operationeel) management, verbetering van de governance-structuur en ten behoeve van het project om voor de meldkamer Brandweer te komen tot één-werkgeverschap. Ook is er aan het opleiden van nieuwe centralisten zo’n € 36.000 meer besteed dan begroot. Het betreffen gebeurtenissen na 1 september en zijn passend binnen het beleid, dus aan te merken als ‘acceptabel’. Lasten: Verrekeningen / mutaties voorzieningen (€ 110.000 hoger dan begroot) De afwijking op deze post bestaat uit een combinatie van meer interne verrekeningen – vanwege inzet van ambulancepersoneel op de meldkamer met een geldelijke waarde van zo’n € 78.000 – en een hogere dotatie aan de voorziening verlofsparen van € 32.000.
Voor de andere pdc posten bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 71 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
Programma crisisbeheersing Overzicht baten en lasten (bedragen x €1.000) Product / PDC Baten Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten
2025 Begroting na wijziging
Primaire begroting
Rekening
-
33 33
97 97
Lasten CB Algemeen CB Netwerk en informatie CB bevolkingszorg CB Crisisorganisatie multi CB Evalueren en verbeteren Totaal lasten
3.358 50 532 396 6 4.342
3.533 50 533 395 6 4.517
3.367 42 525 364 4.298
Gerealiseerde resultaat programma
-4.342
-4.484
-4.201
Analyse Het programma Crisisbeheersing sluit € 283.000 positiever dan begroot. De volgende product posten wijken meer dan € 100.000 af dan begroot. Lasten: CB Algemeen (€ 166.000 lager dan begroot) De lagere lasten worden voornamelijk veroorzaakt door openstaande vacatures die niet zijn ingevuld en doordat medewerkers (nog) niet op het maximum van hun salarisschaal zijn ingeschaald. Daarnaast heeft er na september een wisseling van manager plaatsgevonden. Mede hierdoor is er, ondanks onderbezetting als gevolg van ziekte en zwangerschap, geen gebruik gemaakt van externe inhuur terwijl dit wel was begroot. Voor de overige producten bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 72 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
Programma Zorg- en Veiligheidshuis Overzicht baten en lasten (bedragen x €1.000)
2025 Begroting na wijziging
Primaire begroting
PDC Baten Projecten en subsidies Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten
Rekening
937 937
72 937 1.009
85 1.000 1.085
Lasten Salarissen Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten HRM Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten
1.381 3 1 15 147 10 1.557
1.411 3 1 17 175 10 1.617
1.373 9 13 21 203 4 1.623
Gerealiseerde resultaat programma
-620
-608
-538
Analyse Het programma Zorg- en Veiligheidshuis sluit € 70.000 positiever dan begroot. De pdc posten wijken minder dan € 100.000 af dan begroot, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.
Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR Overzicht baten en lasten Bedragen x €1.000 PDC
2025 Begroting na wijziging
Primaire begroting
Rekening
Baten BDUR/Rijk/ministerie Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.1
8.200 8.200
9.880 9.880
10.375 10.375
Bijdragen gemeenten Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.1 Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.2 Totaal baten
54.223 53.692 531 62.423
54.223 53.692 531 64.103
54.223 53.692 531 64.598
-
-
-
62.423
64.103
64.598
Lasten Totaal lasten Gerealiseerde resultaat programma
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 73 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
Analyse De afwijking op de ontvangsten BDuR bedraagt € 495.000 positief. Dit wordt volledig veroorzaakt door het niet bestede deel van de extra ontvangen BDuR gelden ten behoeve van versterking van de crisisbeheersing en het VIK € 352.000 en de weerbaarheidsmiddelen van € 180.000 de we via de decembercirculaire 2025 hebben ontvangen. Dit totaalbedrag van deze geoormerkte € 532.000 moet van de accountant geherrubriceerd worden van de verplichtingen naar een bestemmingsreserve. De reden hiervoor is een inspectierapport van JenV (juli 2025) dat de niet bestede gelden niet meer aan het rijk hoeven te worden terugbetaald. Dit geldt voor alle veiligheidsregio’s. De bijdragen van de gemeenten zijn conform begroting.
Overhead Overzicht baten en lasten Bedragen x €1.000 PDC
Primaire begroting
2025 Begroting na wijziging
Rekening
Baten Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten
12 1.058 1.070
72 1.213 1.285
258 1.255 1.513
Lasten Salarissen Huisvesting Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Financiën Verzekeringen Communicatie Kwaliteit en Informatie Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten
13.077 1.314 526 2.418 724 40 956 117 340 195 104 161 19.972
12.898 1.355 547 2.091 759 45 1.961 111 292 264 264 325 20.912
12.973 1.340 571 1.887 849 46 1.888 114 247 203 262 344 20.724
Gerealiseerde resultaat bedrijfsvoering/overhead
-18.902
-19.627
-19.211
2.480
2.581
2.618
-16.422
-17.046
-16.593
Aandeel overhead andere programma's/Ambu Resultaat overhead VR exclusief Ambu
Analyse Bedrijfsvoering exclusief aandeel ambulancezorg is € 453.000 positiever dan begroot. De volgende PDC posten wijken meer dan € 100.000 af dan begroot. Baten: Overige baten (€ 186.000 hoger dan begroot) De hogere baten worden met name veroorzaakt door niet begrote detacheringsopbrengsten (€ 167.000), welke de dekking betreft van de niet begrote salariskosten van deze gedetacheerde medewerker. Hierdoor VOOR WAARMERKINGSis een overschrijding op de post salariskosten.
DOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 74 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
Lasten: ICT (€ 204.000 lager dan begroot) De lagere ICT lasten komt met name door: - De voortgang van uitrol van ‘fallback uitval C2000’ in brandweer voertuigen heeft vertraging opgelopen (€ 67.000). - Een incidenteel voordeel op Microsoft licenties € 96.000, door latere doorvoering van de prijsstijging. - Voor de implementatie van het Documentaire Informatie Voorziening systeem zijn andere keuzes gemaakt, waardoor een incidenteel voordeel op de implementatiekosten van € 65.000 is gerealiseerd.
Voor de overige pdc posten zijn de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting voor die groepen achterwege blijft. Onderverdeling overhead In onderstaand overzicht is de onderverdeling van de totale overhead (€ 19.211.000) opgenomen naar ambulancezorg, overige programma’s VR, directie en bedrijfsvoering. Bedragen x €1.000
2025 VR-Overige programma's
Ambulancezorg Baten Projecten en subsidies Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten
Bedrijfsvoering
Directie
1 1
158 1 159
158 158
-58 1.253 1.195
Lasten Salarissen Huisvesting Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Financiën Verzekeringen Communicatie Kwaliteit en Informatie Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten
695 26 2 1 724
1.712 1 347 -1 1 8 2.068
1.771 26 81 96 27 180 100 17 2.298
8.795 1.314 489 1.887 380 20 1.705 14 247 203 262 318 15.634
Gerealiseerde resultaat bedrijfsvoering/overhead
-723
-1.909
-2.140
-14.439
Aandeel ambulancezorg in overhead
-1.895
-
-
1.895
Resultaat overhead Ambu / VR
-2.618
-1.909
-2.140
-12.544
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 75 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
Incidentele baten en lasten Programma/paragraaf Ambulancezorg
Bedragen x €1.000 Baten Lasten
Toelichting
n.v.t. -
-
Brandweer Onderhoud materiaal Verkoop divers materieel/materiaal
137 Vervanging afsluiters TS'en 279 279
137
-
-
-
-
-
-
-
-
GHOR n.v.t.
Meldkamer n.v.t.
Risico- en crisisbeheersing n.v.t.
Zorg- en Veiligheidshuis n.v.t.
Overhead Directieprojecten -
Totaal alle programma's
279
128 Ontwikkeling brandweer i.h.k.v. MJOP 128
265
Toelichting Er is beoordeeld of baten en lasten een structureel of incidenteel karakter hebben. Het betreft hierbij posten die een bedrag van € 100.000 overschrijden en identificeerbaar zijn als incidenteel (waarbij incidenteel is gedefinieerd als een periode van maximaal drie jaar). Brandweer Tankautospuiten moesten voorzien worden van nieuwe afsluiters. Hiervoor is in de 1e bestuursrapportage € 136.000 opgenomen. Dit bedrag is geheel besteedt. Overhead Onder verantwoordelijkheid van de directie worden een aantal projecten uitgevoerd voor de ontwikkeling van de brandweer (implementatie MJOP), waarbij gebruik wordt gemaakt van externe expertise.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 76 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
WNT-verantwoording 2025 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord De WNT is van toepassing op Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. Het voor Veiligheidsregio NoordHolland Noord toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000 (het algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2025 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Uitkeringen in verband met de beëindiging van het dienstverband Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Kortenray, A. Directeur Veiligheidsregio 01/01 - 31/10 1 Ja
Taneja, K. Directeur Veiligheidsregio 01/01 - 31/12 1 Ja
150.828 19.433 170.260
202.284 23.469 225.753
246.000
246.000
N.v.t.
N.v.t.
170.260
225.753
75.000 N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 77 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
Gegevens 2024 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
Kortenray, A. Directeur Veiligheidsregio 01/01 - 31/12 1 Ja
Taneja, K. Directeur Veiligheidsregio 01/01 - 31/12 1 Ja
175.249 23.340 198.589
196.052 23.446 219.498
233.000
233.000
N.v.t.
N.v.t.
198.589
219.498
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Categorie 1b is in 2025 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Categorie 1c is in 2025 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder.
Gegevens 2025 Naam topfunctionaris
Functie
Boer, J.A. de Bond, J. Bonsen-Lemmers, M.M. Bruggencate, M. ten Dam, R. van Diepstraten, B.W. Dijkman, P Hengel, G.J. van den Hoekstra-Sikkema J. Kampen, M.J.P. van Maaren, P.C. van Nieuwenburg, J. Pijl, M. Pol, M. Poorter, M. Schouten, A.M.C.G. Tap, B. Wiersema, H. Wortelboer, R.
Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder - Plv. voorzitter Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder - Voorzitter Bestuurder Bestuurder Bestuurder
Jaarstukken 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants Pagina | 78 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 De totale bezoldiging van een topfunctionaris inclusief degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/haar functies bij één WNT-instelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij de WNT-instelling en/of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen). Categorie 1e is in 2025 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNTinstellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1a.
Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100. Categorie 1f is in 2025 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNTinstellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1d, Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van € 12.100 of minder. Categorie 1g is in 2025 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 2.
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Categorie 2 is in 2025 van toepassing op mevrouw A. Kortenray, één van de directeuren. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individuele toepasselijk drempelbedrag hebben ontvangen.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 79 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
3.3.4 Toelichting op investeringen Hierna volgt een overzicht van de in totaal per programma uitgevoerde investeringen en wat er aan budget wordt doorgeschoven naar het begrotingsjaar 2026 ter (verdere) uitvoering.
Programma Bedragen x € 1 Ambulancezorg Risicobeheersing Brandweer GHOR Crisisbeheersing GMK Overhead, directie/bedrijfsvoering Totaal investeringen
Budget 2025 5.749.170 31.701 9.990.906 82.827 37.385 779.443 16.671.432
Realisatie 2024 47.580 611 28.196 1.757 78.144
Realisatie 2025 4.446.304 31.090 2.628.183 7.088 36.033 371.291 7.519.989
Realisatie naar 2026 -3.394.543 -987.868
-4.382.411
Afwikkeling in 2025 (vrijval) 7.671 146.978 -7.088 -1.403 146.158
Door naar 2026/2029 4.642.158 8.175.417 45.037 37.385 409.555 13.309.552
Toelichting op de tabel: Van het na de 2e bestuursrapportage 2025 beschikbare investeringsbudget is € 78.144 al in 2024 gerealiseerd. In 2025 is er € 7.519.989 uitgegeven op de investeringskredieten waarvan € 4.382.411 betrekking heeft op investeringen die nog doorlopen in 2026. Daarnaast valt er € 146.158 vrij. Door al deze mutaties wordt er € 13.309.552 aan investeringskrediet doorgeschoven naar komende jaren. Opmerkingen bij het overzicht Ten opzichte van de gevoteerde kredieten (burap 2025-2: € 16.671.432) zijn investeringen gerealiseerd tot € 7.519.989, een volume van 45% (in 2024 63% van totaalbudget). Het budget aan investeringen voor 2025 (na begrotingswijziging) is als volgt aangewend en wordt als zodanig afgewikkeld: Investeringen afgerond in 2025 - Gerealiseerde investeringen in 2025 - Gerealiseerd in 2024
7.519.989 78.144 7.598.133
Realisatie budgetten doorschuiven naar 2026 - De investeringen konden nog niet worden afgewikkeld in 2025
4.382.411
Afwikkeling budgetten in 2025 van gerealiseerde investeringen - Afwikkeling budgetten (afronding investeringen)
146.158
Door te schuiven budgetten, nog te besteden in 2026 e.v. (deels is hier al op uitgegeven) - Kleding ambulance 107.089 - Nieuwbouw ambulanceposten Den Helder, Hoogkarspel en Wognum 2.434.454 - Technische installaties Den Helder 1.013.440 - Installaties Wognum 234.994 - Bouwkosten Wognum fase 2 521.593 - TS combi 1.138.768 - Hoogwerker incl. bepakking 5.459.051 - Bluspakken 303.377 - Meubilair brandweerkazernes 149.354 - Dienstbussen 695.545 - Bureaustoelen 150.267 - Budgetten < € 100.000 1.101.620 VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN 13.309.552
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 80 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
Het budget voor de nieuwbouw ambulanceposten was al doorgeschoven naar 2025, maar door vertraging in planontwikkeling, verkrijgen van vergunningen en de overspannen situatie in de bouwwereld (te veel vraag, te weinig capaciteit), nog niet tot volledige uitgaaf gekomen. Daarnaast heeft de markt nog steeds te kampen met toeleveringsproblemen van grondstoffen en half-fabricaten, waardoor productie en dus leveringen stagneren, zoals bij de hoogwerkers.
3.4 Sisa-bijlage bij de jaarrekening ocw
Specifieke uitkering
A2
Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)
Ontvanger
Uitkeringscode
JenV
Juridische grondslag
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026
Indicator Besteding (jaar T)
Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator
Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's Aard controle R Indicator: A2/01 € 9.842.898
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 81 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
3.5 Financiële overzicht naar taakvelden Rekening 2025 Taakvelden
Baten
Bedragen x €1.000 Lasten
Saldo
1.1 Crisisbeheersing en Brandweer Programma Brandweer Programma GHOR Programma Meldkamer Programma Crisisbeheersing Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR
68.805 2.018 94 2.529 97 64.067
51.028 40.920 1.896 3.914 4.298 -
17.777 -38.902 -1.802 -1.385 -4.201 64.067
1.2 Openbare orde en veiligheid Programma Zorg- en Veiligheidshuis Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR
1.616 1.085 531
1.623 1.623 -
-7 -538 531
7.1 Volksgezondheid Programma Ambulancezorg
21.405 21.405
18.941 18.941
2.464 2.464
Saldi programma's
91.826
71.592
20.234
0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)
1.513 241
20.724 241
-
-
-19.211 -
Saldo van baten en lasten, resultaat voor bestemming
93.580
92.557
1.023
133 124 9 -
209 209 -
-76 -85 9 -
93.713
92.766
947
0.10 Mutaties reserves Programma Ambulancezorg Programma Brandweer Programma Meldkamer Programma Crisisbeheersing Programma Zorg- en Veiligheidshuis Overhead Resultaat na bestemming
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 82 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
3.6 Rechtmatigheidsverantwoording 2025 Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante weten regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 5 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze rechtmatigheidsverantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.
Deze verantwoordingsgrens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% (maximaal 2%) van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.851.140. De grondslag voor deze verantwoording is de kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen, per saldo € 1.520.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 1.851.140. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur een bedrag van € 1.292.000 aan te merken als passend binnen het bestaande beleid en dus als ‘acceptabel’ te kwalificeren. Voor een bedrag van € 228.000 betreft het een hogere baten op het programma overhead die niet tijdig is gemeld. In de paragraaf Bedrijfsvoering (2.8.4) is op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.
3.7
Gebeurtenissen na balansdatum
Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum waarvan vermelding in de jaarstukken noodzakelijk is.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 83 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
4. Overige gegevens 4.1 4.2
Regeling resultaatbestemming Controleverklaring van de onafhankelijk accountant
4.1
Regeling resultaatbestemming
Artikel 27 van de gemeenschappelijke regeling luidt: Bij het vaststellen van de jaarrekening neemt het algemeen bestuur een besluit over de bestemming van het exploitatieresultaat. De artikelen 198, tweede lid, tot en met 201 Gemeentewet zijn voor zoveel nodig van overeenkomstige toepassing.
4.2
Controleverklaring van de onafhankelijk accountant
De controleverklaring van de onafhankelijk accountant is opgenomen op de volgende pagina's.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Jaarstukken 2025
Verstegen accountants Pagina | 84 en adviseurs B.V. 10/04/2026 d.d. ...................
Aan het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring over de in de jaarstukken 2025 opgenomen jaarrekening 2025 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2025 van gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord te Alkmaar gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken 2025 opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord op 31 december 2025 in overeenstemming met hoofdstuk 4 van het Waterschapbesluit en krachtens de Wet normering topinkomens (WNT). De jaarrekening bestaat uit: 1. 2. 3.
4. 5.
het overzicht van baten en lasten over 2025; de balans per 31 december 2025; de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2025; de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Waterschapsbesluit, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 2 december 2025 en de Regeling Controleprotocol WNT 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
2
Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 1.851.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten en voor onzekerheden 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2025. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de €185.100 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2025 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in de jaarstukken 2025 opgenomen andere informatie De jaarstukken 2025 omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: voorwoord; jaarverantwoording (hoofdstuk 1); jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen (onderdeel A); overige gegevens (onderdeel C); bijlagen (I en II). Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met hoofdstuk 4 van het Waterschapsbesluit.
3
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader en het Controleprotocol voor 2023 en 2024 van Veiligheidsregio Noord-Holland Noord, vastgesteld door het algemeen bestuur op 1 december 2023 , en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 5 december 2025, de Regeling Controleprotocol WNT 2025, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.
4
Onze controle bestond onder andere uit: -
-
-
-
-
het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Dordrecht,
Verstegen accountants en adviseurs B.V., <Signer1>
W.P. (Wayne) de Vries RA
Bijlagen 5.1 5.2 5.3
5.1
Kerngegevens Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Bijdrage per gemeente Overzicht geldleningen per 31 december 2025
Kerngegevens Veiligheidsregio Noord-Holland Noord
Gemeenschappelijke regeling De volgende 16 gemeenten nemen deel aan de regeling: Alkmaar, Bergen, Castricum, Den Helder, Drechterland, Dijk en Waard, Enkhuizen, Heiloo, Hollands Kroon, Hoorn, Koggenland, Medemblik, Opmeer, Schagen, Stede Broec, Texel.
Doelstelling Het doel van de gemeenschappelijke regeling is het gezamenlijk behartigen van de belangen die de schaal van de individuele gemeenten te boven gaan, ten behoeve van de veiligheid van de bevolking in het samenwerkingsgebied. Tot de taken behoren het uitvoeren van werkzaamheden als bedoeld in de Wet Veiligheidsregio’s, en het instellen, in stand houden en beheren van de centrale post ambulancevervoer (gezamenlijk met Witte Kruis in de RAV Noord-Holland Noord). Tevens maakt het Veiligheidshuis onderdeel uit van de Veiligheidsregio.
Samenstelling bestuur VRNHN Het algemeen bestuur bestaat uit de burgemeesters van de deelnemende gemeenten. Het dagelijks bestuur bestaat per 31 december 2025 uit de volgende functionarissen: Naam A.M.C.G. Schouten
Functie Voorzitter
Organisatie Alkmaar
J. Nieuwenburg
Plv. voorzitter
Hoorn
J.A. de Boer K. Taneja
Lid Secretaris/Adviseur
Den Helder Veiligheidsregio
Samenstelling Burgemeester Alkmaar Burgemeester Hoorn / Voorzitter commissie Zorg & Veiligheid, portefeuille HR Burgemeester Den Helder / Portefeuillehouder Financiën & Bevolkingszorg Directeur veiligheidsregio
De directie van de Veiligheidsregio bestaat per 31 december 2025 uit: Naam Portefeuille De heer K. Taneja Directeur Veiligheidsregio