Begroting 2025 Enkhuizen

2025

2026

2027

2028

-

-

-

4.755 4.755

5.635 5.635

5.937 5.937

6.119 6.119

73.950

73.863

75.489

77.471

20%

20%

20%

20%

14.790

14.773

15.098

15.494

4.755 14.790 -10.035

5.635 14.773 -9.138

5.937 15.098 -9.161

6.119 15.494 -9.375

Renterisico 1. Renteherzieningen

-

2. Te betalen aflossingen 3. renterisico (1+2) Renterisiconorm 4a Omvang begroting 1 januari . 4b Vastgesteld percentage . 4. Renterisiconorm (4a x 4b) Toets renterisiconorm Renterisico op vaste schuld (3) Renterisiconorm (4) Ruimte (3-4) (4 > 3) Ruimte onder renterisiconorm (3 > 4) Overschrijding renterisiconorm

De bedragen aan langlopende leningen waar de gemeente de komende jaren een renterisico over loopt, blijven de komende periode binnen de norm.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is door het Rijk ingevoerd om risico’s te beperken bij het aantrekken van geld. De limiet bepaalt in hoeverre we tekorten op de bank mogen aanvullen met kortlopend geld. De limiet is 8,5% van het begrotingstotaal (totaal lasten).

Gemeente Enkhuizen

67

Begroting 2025

bedragen X € 1.000

1.

2.

3.

4.

5.

Omschrijving Toegestane kasgeldlimiet Omvang begroting (lasten) per 1 januari 2025 Percentage kasgeldlimiet

73.950 8,50%

Omvang kasgeldlimiet

6.286

Omvang vlottende schuld (gemiddeld 2025) Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen (geen vaste schuld)

2.452 250 0 0 2.702

Vlottende middelen (gemiddeld 2025) Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar

1 149 0 150

Toets kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet

6.286

Totaal netto vlottende schuld (2-3)

2.552

Ruimte (4-5)

3.734

Bij het financieringsbeleid wordt rekening gehouden met deze limiet.

Kredietrisico Kredietrisico's bestaan uit het risico dat uitgeleend geld niet wordt terug ontvangen. De gemeente verstrekt in beginsel geen leningen uit hoofde van de publieke taak en anders worden zoveel mogelijk zekerheden opgenomen. Door invoering van het schatkistbankieren kunnen overtollige middelen alleen nog worden aangehouden in de schatkist van het Rijk. Op openstaande debiteuren wordt een actieve debiteurenbewaking toegepast. Schatkistbankieren De gemeente moet overtollige middelen aanhouden bij het ministerie van Financiën.

Gemeente Enkhuizen

68

Begroting 2025

Rentetoerekening Rentekosten moeten aan de taakvelden worden toegerekend met behulp van een (rente)omslag. Dit geeft inzicht in de kosten per taakveld en de toerekening gebeurt op een gelijke wijze. Het gehanteerde renteomslagpercentage bedraagt 1,03% In onderstaand schema staat hoe de rentetoerekening plaatsvindt. bedragen X € 1.000 De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten (idem)

1.128 116 -/-

Saldo rentelasten en rentebaten

1.012

De rente die aan faciliterende grondexploitaties (kostenverhaal) moet worden toegerekend

104 -/-

De rente voorfinanciering overdracht van het zwembad

131 -/-

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

255 -/-

De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken, die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

11 +/+

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

-479

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

533

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld Treasury

Gemeente Enkhuizen

69

533 -/0

Begroting 2025

Bedrijfsvoering

In deze paragraaf komen de beleidsvoornemens op het gebied van bedrijfsvoering aan de orde. Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de programma’s te realiseren. Het gaat hierbij om de bedrijfsprocessen van de drie gemeenten die zijn ondergebracht bij de SED organisatie. In de begroting 2025 van de SED organisatie is uitgebreid ingegaan op wat we in 2025 willen bereiken, wat we daarvoor gaan doen en hoeveel dat kost. In deze paragraaf staan de belangrijkste ontwikkelingen en focus voor het jaar 2025. Hiermee zal uiteindelijk de dienstverlening verbeteren, zullen we medewerkers kunnen binden, boeien en aantrekken en werken we bevlogen en rechtmatig. In deze paragraaf gaat het over de inrichting van de bedrijfsvoering. Inspanningen voor de verbetering van onze dienstverlening aan inwoners en bedrijven zijn beschreven in programma Bestuur en Dienstverlening. Digitalisering als katalysator We erkennen de groeiende rol van digitalisering in onze hedendaagse samenleving. Wij streven ernaar digitalisering te omarmen als een stimulans voor groei en innovatie binnen onze organisatie. Dit betekent investeren in geavanceerde technologieën, het verbeteren van dataanalyse en het optimaliseren van onze processen om efficiënter en klantgerichter te opereren.

In situaties van arbeidskrapte, zoals een tekort aan gekwalificeerd personeel of een stijgende vraag naar bepaalde diensten, kan digitalisering dienen als een katalysator voor oplossingen. Voor ondernemers en inwoners van onze 3 gemeenten streven wij naar een verhoogde digitale toegankelijkheid in 2025. Wij zetten onder andere in op het digitaal ontvangen van belastingaanslagen, online betalen van leges en vergunningen, synchronisatie van de WOZadministratie, modernisering van taxatieverslagen, het gebruik van robots om administratieve processen te vereenvoudigen en te versnellen, en het vergroten van de digitale toegankelijkheid van informatiebronnen zodat deze voor iedereen bereikbaar zijn. Mens in ontwikkeling Met een terugtrekkende rijksoverheid die steeds meer verantwoordelijkheden bij gemeenten en lokale overheden legt, ondergaat het landschap van openbare dienstverlening en ambtenarij aanzienlijke veranderingen. In deze context is 'Mens in ontwikkeling' een strategische benadering om ervoor te zorgen dat medewerkers van de SED-organisatie goed zijn voorbereid op de nieuwe uitdagingen en verantwoordelijkheden. Om medewerkers aan ons te blijven binden, stellen we een visie op over leren en ontwikkelen zodat we invulling gaan geven aan een ‘leven lang leren’ waarbij we samenwerken met regiopartners waaronder de Westfriesland Academy.

Vitaliteit, arbeidsomstandigheden en duurzame inzetbaarheid moeten er voor zorgen dat we kunnen blijven inspelen op de behoeften van onze medewerkers. De SED organisatie is aangesloten bij de cao gemeenten. De cao gemeenten is op 13 februari 2024 gepubliceerd en loopt tot 31 maart 2025. Omdat ten tijde van het opstellen van de begroting 2025 de cao 2025 niet bekend is, is voor de loonontwikkeling uitgegaan van de Gemeente Enkhuizen

70

Begroting 2025

loonindexering op basis van de regionale richtlijn voor gemeenschappelijke regelingen NoordHolland Noord. Zodra de cao voor de rest van 2025 is verwerken we de effecten in de overige P&C-producten. Inspelen op de veranderende opgave Het vermogen om in te spelen op veranderende opgaven is van groot belang in een dynamische en complexe wereld. Het stelt ons in staat om veerkrachtig te blijven en om ons aan te passen aan nieuwe uitdagingen en kansen. Dit vraagt om proactieve planning, communicatie en (persoonlijk) leiderschap om ervoor te zorgen dat we als organisatie wendbaar blijven en onze doelen blijven nastreven, zelfs in een steeds veranderende omgeving. De maatschappelijke opgaven worden steeds complexer. Dat vraagt ook van de SED medewerkers om een andere benadering en werkwijze. Veel opgaven beperken zich niet tot één afdeling of domein maar vragen om een integrale aanpak die zich niets aantrekt van onze organisatiestructuur. En het gaat verder dan onze eigen organisatie. Steeds meer opgaven vereisen een brede samenwerking met allerlei andere betrokkenen: met inwoners via participatie, met andere overheden (andere West-Friese gemeenten, provincie, waterschappen, gemeenschappelijke regelingen, met samenwerkingspartners uit bedrijfsleven en het maatschappelijk veld.

Voorbeelden daarvan zijn het ontwikkelen van een nieuwe wijk, de energietransitie, de opvang van ontheemden, zorg en veiligheidsvraagstukken. Dit vraagt om andere competenties en een andere manier van sturing dan via de traditionele afdelingsgrenzen. Dat betekent investeren in opleiden en trainen en het ontwikkelen van een visie op (persoonlijk) leiderschap. In combinatie met de pijler mens in ontwikkeling vormen, onder andere, deze veranderende competenties uitgangspunten voor de strategische personeelsontwikkeling (SPO). Hiermee krijgen we meer zicht op het aantrekken van nieuw talent en op welke wijze we dit doen. Invulling geven aan een gerichte arbeidsmarktcommunicatie ondersteunt hierin. Tevens krijgen we zicht op het talent dat we in huis hebben en waar we ons nog op kunnen ontwikkelen. Hiermee worden we een aantrekkelijke werkgever om voor te werken. Betrouwbaarheid versterken Een belangrijk maatschappelijk thema waar we ons bewust van moeten zijn, is het afnemende vertrouwen van inwoners in de overheid. Betrouwbaarheid is de kern van ons succes. We zullen blijven werken aan het versterken van ons imago en het opbouwen van vertrouwen bij onze inwoners en stakeholders. Om onze betrouwbaarheid te vergroten, implementeren we een effectief risicobeheerbeleid dat risico's identificeert, beoordeelt en beheert.

We delen actief relevante informatie met belanghebbenden en streven naar een transparant klimaat binnen onze gemeente, waarbij wetgeving zoals de Wet Open Overheid (WOO) ons ondersteunt. We evalueren en verbeteren onze planning & control cyclus, investeren in passende ICT-applicaties en ontwikkelen een datagerichte cultuur om onze essentiële processen te versterken.

Gemeente Enkhuizen

71

Begroting 2025

Verbonden partijen Inleiding Verbonden partijen stellen beleid op en/of voeren beleid uit dat de gemeente in principe ook in eigen beheer kan doen. De gemeente mandateert als het ware de verbonden partijen, maar houdt wel de eindverantwoordelijkheid voor het realiseren van de beoogde doelstellingen van de programma’s.

Verbonden partijen In onderstaande tabel staan de verbonden partijen en, indien van toepassing, de gemeentelijke bijdrage.

rekening 2023

begroting 2024

begroting 2025

15.120

16.549

17.147

SSC DeSom

946

900

1.046

Westfries Archief Ondersteuning Bestuurlijke Samenwerking WestFriesland Veiligheidsregio Noord-Holland Noord

170

181

197

62

63

1.239

65 1.330

1.452

117

127

134

Gemeenschappelijke regelingen: SED organisatie

Recreatieschap Westfriesland Gemeenschappelijke gezondheidsdienst Hollands Noorden WerkSaam Westfriesland Afvalbeheer Westfriesland

1.214

1.243

1.338

1.044

1.222

1.205 6 629

6

6

Omgevingsdienst Noord-Holland Noord

470

605

Archeologie Westfriese gemeenten

33

28

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

BNG Bank

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Alliander NV

n.v.t. 20.421

n.v.t.

n.v.t. 23.217

Vennootschappen: HVC Groep

22.256

Gemeenschappelijke regelingen SED organisatie Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Vertegenwoordiging: Lid van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur. Doel en openbaar belang: Gemeente Enkhuizen

72

Begroting 2025

De SED organisatie werkt aan een prettige woon- werk- en leefomgeving. Zij staat voor goede dienstverlening aan inwoners en ondernemers, en krachtige en deskundige ondersteuning aan de besturen van de gemeenten Stede Broec, Enkhuizen en Drechterland. Activiteiten en ontwikkelingen: De SED organisatie werkt aan een prettige woon- werk- en leefomgeving van de gemeenten Stede Broec, Enkhuizen en Drechterland. Zij staat voor goede dienstverlening aan inwoners en ondernemers, en een krachtige en deskundige ondersteuning aan de besturen van gemeenten Stede Broec, Enkhuizen en Drechterland. De vastgestelde leidraad om langs de lijn van vier centrale pijlers onze inzet en acties te bepalen. Deze vier pijlers dragen bij aan de succesbepalende factoren. Dit betekent dat in 2025 de SED organisatie zich zal focussen op deze zaken: - Digitalisering als katalysator - Mens in ontwikkeling - Inspelen op veranderende opgaven - Betrouwbaarheid vergroten. Risico’s - Datalek, cybercrime en uitval ICT systemen, - personeel, beperkte structurele formatie en - wet- en regelgeving, het ontbreken van juridische kennis en capaciteit in primaire proces.

1-1-2025

31-12-2025

0

0

17.726

17.183

Eigen vermogen Vreemd vermogen Verwacht resultaat

0 (De SED organisatie brengt alle lasten in rekening bij de deelnemende gemeenten.)

SSC DeSom Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening. Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur. Doel en openbaar belang De deelnemers en WerkSaam ondersteunen met ICT-voorzieningen en deze voorzieningen steeds beter afstemmen op de behoefte van deze tijd en de nieuwe ontwikkelingen. Activiteiten en ontwikkelingen DeSom heeft een nieuwe visie op haar dienstverlening gepresenteerd, ‘DeSom 2.0’. Deze visie is opgesteld op verzoek van de deelnemers in samenwerking met de hoofden Bedrijfsvoering van de aangesloten gemeenten. Kenmerken van de nieuwe koers van SSC DeSom -oftewel ‘DeSom 2.0’- zijn:

Gemeente Enkhuizen

73

Begroting 2025

-

Standaard basisdienstverlening; Focus op ICT kantoorautomatisering en connectiviteit. Standaard hostingdiensten; Hosting en Differentiatie ICT diensten. Flexibele diensten op basis van individuele en gezamenlijke opdrachten.

De realisatie van ‘DeSom 2.0’ vergt een veranderopgave. Deze veranderopgave kost tijd en is geschat op ongeveer drie jaar. In de business case is een globale planning opgenomen voor de veranderopgave naar ‘DeSom 2.0. De financiële gevolgen van de verandergave voor 2025 zijn verwerkt in deze begroting. Risico's - Cyberaanvallen en/of cybercriminaliteit, - geen goede centrale regie en beveiliging op SAAS oplossingen, - incompliancy door gewijzigde voorwaarden softwareleveranciers, - ontvlechting van WerkSaam WF, - beëindigen van contracten met onze leveranciers en - tijdige invulling van vacatures en werving geschikt personeel.

1-1-2025

31-12-2025

Eigen vermogen

111

111

Vreemd vermogen

4.163

3.499

Verwacht resultaat

0

Westfries Archief Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel en openbaar belang Goed informatiebeheer maakt het handelen van de gemeente transparant en dient zo de democratie. Archiefinstellingen hebben de opdracht om (overheids-)informatie te bewaren, te beheren en beschikbaar te stellen. Informatie van nu is ook na vele jaren nog waardevol. Als historische bronnen maken ze deel uit van het cultureel erfgoed van ons land. Het Westfries Archief heeft daartoe drie kerntaken die volgen uit de Archiefwet en de Gemeenschappelijke Regeling: - Het ondersteunen van en diensten verlenen aan aangesloten overheden; - Informeren, enthousiasmeren en helpen van het publiek om archieven optimaal te gebruiken en de geschiedenis van de regio te leren kennen; - Beheren, toegankelijk maken en uitbreiden van de collectie.

Gemeente Enkhuizen

74

Begroting 2025

Het beleidsplan liep tot 2023. Inmiddels is er een nieuw beleidsplan opgesteld en vastgesteld. In het aankomende beleidsplan voor de periode 2024-2027 wordt de missie als volgt verwoordt: Het Westfries Archief is hét centrum voor informatiebeheer in Westfriesland en draagt daarmee bij aan een transparante overheid en tegelijkertijd voor een duurzaam, toegankelijk, betrouwbaar en levend geheugen van Westfriesland. Activiteiten en ontwikkelingen 1. De archiefwet zal worden gewijzigd waardoor archieven van overheden na 10 jaar, in plaats van 20 jaar, openbaar zullen worden en in beheer overgedragen aan het Westfries Archief. Dit zal een inhaalslag en grote toename in digitale opslag en beheer met zich meebrengen, waarbij het Westfries Archief ook meer betrokken zal zijn bij informatievorming en -beheer van gemeenten en deelnemende GR’en. 2. De depots van het WFA beginnen vol te raken. Daar zullen maatregelen voor genomen worden. Enerzijds door te investeren in nieuwe verrijdbare stellingen en anderzijds door het digitaliseren van de bouwvergunningen 3. Het eDepot is in de periode 2020-2023 gerealiseerd en functioneert goed. De komende jaren zal deze verder volstromen met de digitaal gevormde informatie van alle gemeenten. Waarmee deze veilig en duurzaam bewaard zal worden en tevens verder ontsloten wordt voor de eigen organisatie en de burger. 4.

In de regio Westfriesland bevindt zich ruim 660 meter bouwvergunningen die zich in de depots bij het Westfries Archief bevinden of daar binnenkort naar worden overgebracht. In 2021 heeft het Westfries Archief een aanbesteding doorlopen waarbij alle bouwdossiers uit de periode 1902 tot 2010 met een totaal van 660 meter zal digitaliseren. Het Westfries Archief coördineert en regisseert dit 4 jaar durende project. Financiering van dit project gebeurt, conform het besluit van het AB, met inzet van de bestemmingsreserve aangevuld met een deel van het reguliere budget. De bouwdossiers die nog niet in aanmerking komen voor overbrengen ten tijde van de start van het project belasten we door aan de gemeenten. Sinds de start van het regionale digitaliseringsproject in 2021, is 255 meter gedigitaliseerd. In 2023 zal daar nog eens ruim 165 meter bijkomen.. In dit project worden gedurende 4 jaar alle 168.000 bouwvergunningen gescand en duurzaam bewaard, De digitale exemplaren worden opgeslagen in het WF eDepot en online beschikbaar gesteld. Risico's - Een ramp of een crisis, - een langdurig zieke medewerker, - sterke verhoging energiekosten door de klimaatinstallatie, - cyberaanvallen en - ongeluk bezoeker/personeel met mogelijk letsel.

Gemeente Enkhuizen

75

Begroting 2025

1-1-2025

31-12-2025

Eigen vermogen

127

100

Vreemd vermogen

382

398

Verwacht resultaat

0

Ondersteuning bestuurlijke samenwerking West-Friesland (OBS) Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel en openbaar belang Ondersteuning samenwerking op het gebied van bestuurlijk overleg in de regio Westfriesland. Periodiek worden er bestuurlijke overleggen georganiseerd, gefaciliteerd en gecoördineerd op een aantal werkterreinen in de vormen van portefeuillehoudersoverleggen. De OBS kent de volgende portefeuillehoudersoverleggen: Madivosa (Maatschappelijke Dienstverlening, Volksgezondheid en Sociale aangelegenheden), VVRE (verkeer en vervoer, Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening, Economie) en ABZ (Algemeen Bestuurlijke Zaken). Activiteiten en ontwikkelingen De kerntaken zijn: Het regioteam richt zich op de ondersteuning van de regionale samenwerking en draagt bij aan de regionale samenwerking en de ambities in het Pact van Westfriesland door: 1. Faciliteren regionale afstemming in stuurgroep Pact, portefeuillehoudersoverleggen ABZ, VVRE en Madivosa en afdelingshoofden VVRE en Madivosa, de Westfriese Samenwerkingsdriehoek, Kring Gemeentesecretarissen, strategisch adviseurs en projectleiders Pact. 2.

Versterken van de samenwerking tussen gemeenten en maatschappelijke partners door het aandragen van oplossingen voor knelpunten en doen van voorstellen voor de ontwikkeling van het Pact en mogelijkheden voor financiering. 3. Zichtbaar maken van de ambities, ontwikkelingen, successen en aandachtspunten van het Pact en de regio. 4. Bewaken van de samenhang in het Pact door het leggen van verbindingen tussen projecten en projectleiders die verbonden zijn aan het Pact. 5. Versterken en onderhouden van verbindingen van de activiteiten van het Pact met regio Alkmaar, De Kop, Noord-Holland Noord, de MRA, de Provincie NH en ministeries. Het Pact van Westfriesland is de kapstok om de gezamenlijke ambities van de zeven Westfriese gemeenten te realiseren. In 2020 zijn de ambities vertaald in concrete acties en vastgelegd in een Uitvoeringsagenda. Deze agenda heeft een looptijd tot en met 2024. Vanuit het regioteam is een project gestart om de Uitvoeringsagenda te evalueren en met voorstellen te komen voor een nieuwe strategische agenda voor Westfriesland.

Gemeente Enkhuizen

76

Begroting 2025

Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Gerelateerd aan programma: Ruimte Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel en openbaar belang Veiligheidsregio Noord-Holland Noord richt zich op het verkleinen van risico’s en het beperken van leed en schade bij incidenten en realiseert dit door het bieden van adequate hulp en het samenwerken met alle bij de veiligheid en hulpverlening betrokken partijen. Daarbij worden burgers en bedrijven gestimuleerd tot het nemen van eigen verantwoordelijkheid en worden zij actief betrokken bij de hulpverlening. Activiteiten en ontwikkelingen Hoewel de risico’s om ons heen veranderen, blijft de identiteit van de VRNHN als organisatie constant. VRNHN heeft zich ontwikkeld tot een regionaal platform, waar zij multidisciplinair samenwerken op twee vlakken: het voorkomen van en voorbereiden op incidenten én het bieden en coördineren van de hulpverlening. Risico's - Brandweervrijwilligers van rechtswege overgaan in een arbeidsovereenkomst, - langdurige uitval, - IT dreigingen (bijv. virus, cyberaanval enz.), - tekort ambulanceverpleegkundigen, - materiële en personele schade bij omvangrijke incidenten en - aanbestedingsclaim.

1-1-2025

31-12-2025

Eigen vermogen

4.690

4.851

Vreemd vermogen

57.230

59.415

Verwacht resultaat

0

Afvalbeheer Westfriesland (ABWF) Gerelateerd aan programma: Ruimte Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel en openbaar belang Het ABWF is een gemeenschappelijke regeling waarin de zeven westfriese zaken afstemmen op het gebied van de afvalinzameling, het contractmanagement HVC en aandeelhouderszaken. Eveneens is het ABWF de eigenaar van en verantwoordelijk voor de voormalige stortplaats te Westwoud. Gemeente Enkhuizen

77

Begroting 2025

Activiteiten en ontwikkelingen - Het ABWF zet zijn taken op het gebied van afvalinzameling, contractmanagement en aandeelhouderszaken voort. - Op basis van het afkoopvoorstel voor de voormalige vuilstort te Westwoud, wordt de koers voor de nazorg bepaald. Risico's - Ondersteuning (geen eigen huisvesting en personeel) en - stortplaats Westwoud.

1-1-2025

31-12-2025

Eigen vermogen

74

98

Vreemd vermogen

1.436

1.386

Verwacht resultaat

24

Omgevingsdienst Noord-Holland Noord (OD NHN) Gerelateerd aan programma: Ruimte Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel en openbaar belang De OD NHN is een professionele opdrachtnemer die op een efficiënte manier en volgens geldende kwaliteitsstandaarden uitvoering geeft aan de opgedragen milieutaken op het gebied van de fysieke leefomgeving in Noord-Holland Noord. Ze spelen een belangrijke rol bij de maatschappelijke opgaven waar de regio voor staat; er moeten meer woningen bijkomen, de overstap naar duurzame energie moet gemaakt worden, en de stikstofuitstoot moet omlaag. Hele sectoren, bijvoorbeeld de agrarische, moeten in dit kader ondersteund worden om deze transities mogelijk te maken. Daarnaast werkt de OD samen met veel verschillende (keten)partners. Activiteiten en ontwikkelingen De Handhavings- en Uitvoeringsstrategie 2024-2027 (U&H-strategie voor de overgedragen milieutaken) is vastgesteld. Deze strategie geeft inzicht in de prioriteiten en vormt het kader voor de uitvoering van de wettelijke milieutaken, het beleid en de ambities van de deelnemende gemeenten en provincie Noord-Holland. Het geeft aan wat we gezamenlijk willen bereiken en welke instrumenten daarvoor ingezet worden.

In de strategie zijn de ontwikkelingen als gevolg van de Omgevingswet, het Interbestuurlijk programma versterking VTH-stelsel (IBP) en de maatschappelijke opgaven zoals circulaire economie, energietransitie, stikstof, indirecte lozingen, Zeer Zorgwekkende Stoffen (ZZS) en ondermijning meegenomen.

Gemeente Enkhuizen

78

Begroting 2025

Naar aanleiding van de resultaten van de commissie Van Aartsen is een Interbestuurlijk Programma gestart. Hierin is onder meer aandacht voor de robuustheid van de omgevingsdiensten, normfinanciering, de schaarste op de arbeidsmarkt en de kwaliteitscriteria. Het plan van aanpak Interbestuurlijk programma VTH Robuustheid Omgevingsdienst Noord-Holland Noord (OD NHN) is op 27 juni 2024 in het algemeen bestuur vastgesteld. Voor de financiële dekking van dit plan zijn (proces)afspraken gemaakt en er zal een onafhankelijk efficiencyonderzoek worden uitgevoerd. De effecten om tot bovenstaande financiële dekking van het plan van aanpak robuustheid te komen, zullen via het reguliere P&C-proces worden uitgelegd en verantwoord. Risico's - Claims, - datalek van geregistreerde gegevens, - aanbestedingsrisico's en - projecten ten laste van het rekeningresultaat.

1-1-2025

31-12-2025

Eigen vermogen

2.446

2.446

Vreemd vermogen

5.421

5.421

Verwacht resultaat

0

Recreatieschap Westfriesland Gerelateerd aan programma: Samenleving Vertegenwoordiging Lid van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur. Doel en openbaar belang Behartigt voor de Westfriese gemeenten de belangen van de openluchtrecreatie en het landschap in het samenwerkingsgebied. Inzet voor een rijkere, gevarieerdere natuur met meer recreatiemogelijkheden, beheer en onderhoud van terreinen. Activiteiten en ontwikkelingen De planning is eind 2024 een nieuwe Recreatievisie vast te stellen. In 2025 starten we met de realisatie van de ambities hiervan. Risico's - Langdurige afwezigheid van een werknemer door ziekte, - beëindigen overeenkomst door verhuurders en/of verpachters, - het uittreden van één van de gemeenten uit gemeenschappelijke regeling, - imagoschade, - gevolgen van klimaatverandering en - aansprakelijkheid door incidenten in openbare buitenruimte.

Gemeente Enkhuizen

79

Begroting 2025

1-1-2025

31-12-2025

Eigen vermogen

1.633

1.571

Vreemd vermogen

1.043

1.706

Verwacht resultaat

0

Gemeentelijke Gezondheidsdienst Hollands Noorden (GGD) Gerelateerd aan programma: Samenleving Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel en openbaar belang De basistaken (uniformdeel) zijn: - kennis hebben van en informatie geven over de gezondheid van inwoners, - het organiseren van collectieve preventie (preventie gericht op alle inwoners), uitvoering van infectieziektebestrijding en - uitvoering van de taken op het terrein van jeugdgezondheid. Activiteiten en ontwikkelingen Een belangrijk deel van de activiteiten concentreert zich in het ‘voorveld’ (preventie, signaleren, monitoren), maar de GGD voert ook vangnettaken voor de gemeente uit. Naast de basistaken levert de GGD ook aanvullende producten (maatwerkdeel). Deze aanvullende producten vallen niet onder de Gemeenschappelijke regeling. Vanuit het maatwerkdeel wordt ingezet op activiteiten die aanvullend zijn op de werkzaamheden vanuit de GR GGD. Dit zijn onder andere de extra begeleiding contacten en opvoedspreekuren. Indien nodig kan er worden opgeschaald naar Video Home Training, Stevig Ouderschap en VoorZorg. Voor het jaar 2025 verwacht GGD HN geen extra (structurele) financiering van de gemeenten nodig te hebben. Met het oog op de komende veranderingen in de uitkering uit het Gemeentefonds is GGD HN zich ervan bewust dat kritisch gekeken moet worden naar de GRtaken en aanvullende diensten.

Hiertoe is in het algemeen bestuur van 13 maart 2024 afgesproken dat het (algemeen) bestuur en directie met elkaar in gesprek gaan over de financiële vooruitzichten voor 2026 en verder in de context van het ravijnjaar. Risico's - Verbetering basispakket JGZ, - ziekteverzuim JGZ, - hogere instroom Veilig Thuis, - informatiebeveiliging en privacybescherming, - compensatie Cao-gebonden loonstijgingen, - kostenstijgingen, - medische arrestantenzorg en - reizigersadvisering.

Gemeente Enkhuizen

80

Begroting 2025

1-1-2025

31-12-2025

Eigen vermogen

1.396

1.626

Vreemd vermogen

23.835

23.835

Verwacht resultaat

180

Archeologie Westfriese gemeenten Gerelateerd aan programma: 3. Samenleving. Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur. Doel en openbaar belang Archeologie West-Friesland is onze gecertificeerde instelling die verantwoordelijk is voor het (laten) doen van archeologische opgravingen op het land en in het water zoals dit is vastgelegd in de Omgevingswet. Activiteiten en ontwikkelingen Archeologie West-Friesland geeft als certificaathouder advies. Door middel van een quickscan beoordelen zij of en zo ja, in welke mate archeologisch onderzoek nodig is. Vervolgens voeren zij dit onderzoek uit of voeren zij de monitoring op het onderzoek uit. Zo wordt er voor gezorgd dat bij een opgraving de verrichte handelingen en aangetroffen archeologische vondsten worden gedocumenteerd, de vondsten worden geconserveerd en een rapport wordt opgesteld waarin de resultaten van de handelingen zijn beschreven. Naast advisering en uitvoering draagt Archeologie West-Friesland bij aan gemeentelijke beleidsontwikkeling en verzorgt zij publieksactiviteiten en pr.

WerkSaam Westfriesland Gerelateerd aan programma: Samenleving. Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur. Doel en openbaar belang WerkSaam Westfriesland voert de Participatiewet en de Wet Sociale Werkvoorzieningen (WSW) uit voor de Westfriese gemeenten. Een klein onderdeel van de Participatiewet, de bijzondere bijstand, is bij de afzonderlijke gemeenten gebleven. Het doel van de Participatiewet is dat iedereen die gedeeltelijk of volledig kan werken begeleid wordt naar werk, het liefst bij een gewone werkgever. Hierbij kan WerkSaam Westfriesland verschillende instrumenten inzetten, zoals job-coaching of loonkostensubsidie. Ook biedt WerkSaam beschutte werkplekken voor mensen die kunnen werken, maar veel begeleiding daarbij nodig hebben. Lukt het (nog) niet om te werken dan zorgt WerkSaam Westfriesland voor een uitkering als dat nodig is. Gemeente Enkhuizen

81

Begroting 2025

Activiteiten en ontwikkelingen WerkSaam geeft verdere uitvoering aan het beleidsplan dat loopt tot en met 2025. WerkSaam werkt aan het project WerkSaam 2028 om in de toekomst zwarte cijfers te blijven schrijven. Ook zoekt WerkSaam naar verdere besparingsmogelijkheden zonder dat dit afdoet aan de kwaliteit van de dienstverlening. Risico's - Resultaat Leerwerk-bedrijven, - wegvallen incidentele dekking, - externe factoren, - uitvoeringstaken Wet Inburgering, - mogelijke bezuinigingen, - bijdrage GR en gemeentefonds en - additionele werkplekken beschut.

1-1-2025

31-12-2025

Eigen vermogen

8.394

8.533

Vreemd vermogen

11.474

11.532

Verwacht resultaat

0

Vennootschappen Ontwikkelingsbedrijf NHN Gerelateerd aan programma: Ruimte Doel en openbaar belang Het Ontwikkelingsbedrijf Noord-Holland Noord (ONHN) is een economische uitvoeringsorganisatie en heeft als doel het bevorderen van de economische ontwikkeling van Noord-Holland Noord vanuit het perspectief van brede welvaart. Activiteiten en ontwikkelingen Voor de periode 2025 tot en met 2031 is een nieuwe Dienstverleningsovereenkomst (DVO) gesloten tussen de aandeelhouders (17 gemeenten van Noord-Holland Noord en de provincie Noord-Holland) en het ONHN. In de DVO is afgesproken dat het ONHN de volgende activiteiten uitvoert: - Het ondersteunen van (de randvoorwaarden voor) een aantrekkelijk vestigingsklimaat, - het ondersteunen van bestaande MKB bedrijven, - het aantrekken en faciliteren van nieuwe bedrijven en - het betrekken van bedrijven uit de regio bij regionale en provinciale opgaven.

Gemeente Enkhuizen

82

Begroting 2025

BNG Bank Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Doel en openbaar belang De uitoefening van het bedrijf van bankier ten dienste van overheden. Draagt bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Activiteiten en ontwikkelingen De BNG heeft zich gecommitteerd om bij te dragen aan het nationale Klimaatakkoord en aan het bereiken van de klimaatdoelstellingen van Parijs. De bank ontwikkelt en stimuleert innovatieve duurzame verdienmodellen. Dankzij haar toprating kan de bank tegen lage tarieven geld lenen op de internationale geld- en kapitaalmarkt, en dit geld vervolgens tegen lage prijzen uitlenen aan klanten. Het fundingbeleid blijft onveranderd gericht op permanente toegang tot de geld- en kapitaalmarkt voor de gewenste looptijden en volumes tegen zo laag mogelijke kosten. Risico's Er zijn geen risico's bekend. Financieel belang De gemeente heeft als aandeelhouder 130.650 aandelen. De aandeelhouder is niet aansprakelijk voor de schulden van de NV. Alliander Gerelateerd aan programma: Ruimte Doel en openbaar belang Alliander is een netwerkbedrijf dat zorgt voor een betrouwbare, betaalbare en bereikbare energievoorziening in een groot deel van Nederland. Door hun netwerk continu te verbeteren, bereiden ze zich voor op een toekomst waarin iedereen duurzame energie kan gebruiken, produceren en delen.

Stede Broec heeft aandelen in Aliander, waarvan de dividend op Algemene dekkingsmiddelen wordt ontvangen. Activiteiten en ontwikkelingen De energietransitie is in een volgende versnelling gekomen. Op steeds meer daken en velden komen zonnepanelen. Daarnaast worden meer windparken en groengasinstallaties gebouwd. Verder komt elektrisch rijden steeds meer op. Alliander faciliteert deze transitie. Zo sluiten we zonnepanelen en windmolens aan op ons elektriciteitsnet, zodat zij hun groene stroom kunnen transporteren naar verbruikers verderop. Steeds meer woningen worden opgeleverd zonder aansluiting op het gasnet. Groengasinstallaties voeden hun duurzame variant voor aardgas in op onze gasnetten. En elektrische voertuigen krijgen stroom uit laadpalen die worden gevoed door ons elektriciteitsnet. Risico's Er zijn geen risico's bekend.

Gemeente Enkhuizen

83

Begroting 2025

Financieel belang De gemeente heeft als aandeelhouder 124.198 aandelen. De aandeelhouder is niet aansprakelijk voor de schulden van de NV. HVC Groep Gerelateerd aan programma: Ruimte Doel en openbaar belang HVC is een afval- en energiebedrijf met zowel publieke als commerciële activiteiten op het gebied van afval en energie. Voor de verwerking en inzameling van het huishoudelijk afval heeft de gemeente een dienstverleningsovereenkomst (DVO) afgesloten met een looptijd van 6 jaar (1 januari 2020 tot 1 januari 2026). Eveneens heeft de gemeente aandelen in het bedrijf en daarmee stemrecht in de Algemene Ledenvergadering. Aan het aandeelhouderschap is een ballotageovereenkomst verbonden waarin onder meer geregeld is dat het brandbaar afval afgestaan moet worden en de gemeente, samen met de andere aandeelhouders, garant staat voor een deel van de leningen. Activiteiten en ontwikkelingen - De samenwerking tussen de gemeente en HVC op het gebied van afvalinzameling en -verwerking wordt doorlopend verbeterd. - HVC ontwikkelt zich verder door tot afval- en energiebedrijf. Dit vereist aanpassing en professionalisering van het aandeelhouderschap. Het beoordelen van voorstellen uit de aandeelhoudersvergadering en kennis van de bedrijfsrisico's worden steeds belangrijker.

Risico's - Op een aantal vlakken worden de activiteiten van HVC significant beïnvloed door regulering vanuit de overheid. - Prijsfluctuaties van elektriciteit en gas, maar ook van bijvoorbeeld grondstoffen zoals papier en metalen hebben een direct effect op de marge en de dekkingsbijdrage van activiteiten van HVC. - Door een slechter wordende wereldmarkt voor schadeverzekeringen en een eigen negatieve schadestatistiek over de afgelopen 10 jaar, ziet HVC zich geconfronteerd met toenemende verzekeringskosten op een aantal van de hoofdverzekeringen van HVC zoals allrisk en aansprakelijkheid. - Incidenten leiden tot uitval, letsel en discontinuïteit van processen. Een adequaat onderhoudsprogramma is een randvoorwaarde voor veilige, betrouwbare installaties. Daarnaast is het uitgangspunt van HVC dat de installaties binnen de vigerende milieunormen presteren. Financieel belang De gemeente heeft als aandeelhouder 30 aandelen voor een totaal van € 1.400

Gemeente Enkhuizen

84

Begroting 2025

Grondbeleid Inleiding In de paragraaf grondbeleid van de begroting 2025 wordt verslag gedaan over de visie, ontwikkelingen en stand van zaken van de grondexploitaties in relatie tot de doelstellingen uit de begroting.

Visie De vigerende Nota Grondbeleid is vastgesteld in 2016. Een nota grondbeleid is niet verplicht en kent dus ook geen termijn voor herzien ing. De huidige nota gaat op hoofdlijnen uit van 'situationeel' grondbeleid, waarbij per project gekeken wordt welke rol de gemeente het beste past. In alle gevallen zijn marktconforme prijsstellingen het vertrekpunt Vanuit de nieuwe Omgevingswet en de nog vast te stellen gemeentelijke omgevingsvisie, zal in Q3 2024 de nota grondbeleid geactualiseerd worden, vergezeld met een nota kostenverhaal.

Prognose resultaten De gemeente Enkhuizen kent naar verwachting in 2025 en verder geen actieve grondexploitaties meer.

Stand van zaken grondexploitatie Gommerwijk West West Het bestemmingsplan is in 2024 onherroepelijk geworden. Het bijbehorende exploitatieplan is door de raad van state echter verworpen. Het exploitatieplan was de directe aanleiding om voor het project een (positieve) grondexploitatie te openen. In 2024 zijn onderhandelingen gevoerd met de ontwikkelaars in het plangebied, welke moeten resulteren in een koop- en realisatieovereenkomst met deze partijen. Hierin verkoopt de gemeente dus haar grondpositie in het plan en geeft haar kaders mee aan de ontwikkelaars voor de realisatie. De verwachting is dat in 2025 begonnen kan worden met het bouwrijpmaken.

Stand van zaken Strategische grondposities Strategische gronden Met het openen van de grondexploitatie Gommerwijk West West en de aanbesteding en verkoop van de gronden in het project Zilverstraat/Hoogstraat, heeft de gemeente geen strategische gronden meer in haar bezit.

Financiële kaders en financiële risico's Gommerwijk West West Over de grondexploitatie is een risicoanalyse gedaan bij een eventuele onvoorziene vertraging van het project. Bij een vertraging van 2 jaar zien we 1% hogere kostenstijging en 1% lagere inkomstenstijging. Dit betekent een potentieel lager resultaat. Dit bedrag is opgenomen in de risicoreserve bouwgrondexploitaties van de gemeente.

Gemeente Enkhuizen

85

Begroting 2025

Wet Open Overheid (WOO) De Wet open overheid (Woo) is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). De wet is bedoeld om de overheid transparanter te maken en zo het belang van openbaarheid van publieke informatie voor de democratische rechtsstaat, de burger, het bestuur en economische ontwikkeling beter te dienen. De Woo maakt toegang tot publieke informatie expliciet tot een recht van burgers. De Woo verplicht de gemeente tot: • Het passief openbaar maken van informatie via het afhandelen van Woo-verzoeken. • Het aanstellen van een Woo-contactfunctionaris. • Het actief openbaar maken van 11 informatie categorieën. • Het op orde brengen van de informatiehuishouding. Het passief openbaar maken, oftewel Woo-verzoeken, is per 1 mei 2022 met de inwerkingtreding van de Woo al geïmplementeerd. Een burger kan een Woo-verzoek elektronisch indienen. De komende jaren worden de 11 informatiecategorieën fasegewijs gepubliceerd conform de landelijke planning. Voor het op orde brengen van de informatiehuishouding heeft de gemeente tot 2030 de tijd. De implementatie van de Woo gebeurt via het project Implementatie Woo.

De onderstaande informatiecategorieën zijn in 2023-2024 afgerond: • Actieve publicatie van convenanten • Actieve publicatie van organisatiegegevens • Actieve publicatie Woo-verzoeken • Actieve publicatie klachtafhandeling Onderstaande informatiecategorieën worden nog in 2024 opgepakt: • Actieve publicatie bestuursstukken • Actieve publicatie Wet- en regelgeving • Onderzoek naar een publicatieplatform voor de informatiecategorieën van de Woo De informatiecategorieën jaarverslagen en Raadsstukken worden in 2025 opgepakt.

Gemeente Enkhuizen

86

Begroting 2025

Financiën

Gemeente Enkhuizen

87

Begroting 2025

Overzicht van baten en lasten per programma werkelijk 2023

begroting 2024

begroting 2025

Programma 1 totaal lasten totaal baten saldo van baten en lasten toevoeging aan reserves onttrekking aan reserves Resultaat

10.839.500 -51.700.914 -40.861.413 480.000 -4.926.420 -45.307.834

12.851.160 -53.441.595 -40.590.435 1.114.000 -3.766.100 -43.242.535

12.455.463 -55.988.629 -43.533.166 0 -59.000 -43.592.166

Programma 2 totaal lasten totaal baten saldo van baten en lasten toevoeging aan reserves onttrekking aan reserves Resultaat

19.352.513 -9.867.380 9.485.133 2.256.962 -448.636 11.293.459

24.838.932 -11.073.911 13.765.021 665.000 -2.386.357 12.043.664

21.377.339 -8.826.339 12.551.001 -11.580 -1.380.377 11.159.044

Programma 3 totaal lasten totaal baten saldo van baten en lasten toevoeging aan reserves onttrekking aan reserves Resultaat

45.074.873 -16.052.156 29.022.717 2.481.000 -421.000 31.082.717

39.606.914 -6.381.668 33.225.246 1.685.000 -1.533.000 33.377.246

39.420.427 -6.225.211 33.195.216 709.000 -20.000 33.884.216

RESULTAAT

-2.931.658 voordelig

2.178.375 nadelig

1.451.094 nadelig

Gemeente Enkhuizen

88

Begroting 2025

Overzicht van incidentele baten en lasten

Lasten Programma/Omschrijving

Begroting 2025

2. Ruimte Inrichten schoolzones Parkeren: verwijderen blauwe zones Vernieuwen toeristische bewegwijzering Warmtetransitie energiebesparing Implementatie Gemeentebreed omgevingsplan

€ 54.000 € 135.000 € 70.000 € 125.000 € 62.000

3. Samenleving Beleidsadviseur en iimplementatie Inkoop Jeugd en WMO Uitvoering Erfgoedbeleid 2023 tm 2026 Leader subsidie

€ 74.000 € 22.000 € 19.000

Reserves : lasten Storting reserve kunst en museumbeleid Storting reserve onderwijshuisvesting Onderhoud kapitaalgoederen

€ 13.000 € 696.000 -€ 12.000 € 1.258.000

Totaal

Baten Programma/Omschrijving

Begroting 2025

1. Bestuur en dienstverlening Incidentele korting Algemene Uitkering van € 675 mln.

-760.000

2. Ruimte SPUK bijdrage LAI isolatie-aanpak

€ 125.000

Reserves : baten Reserve Kunst en museumbeleid € 20.000 Reserve Onderhoud kapitaalgoederen € 1.245.000 Reserve Onderhoud kapitaalgoederen: dekking kosten verwijderen blauw zones € 135.000 € 765.000

Totaal

Gemeente Enkhuizen

89

Begroting 2025

Overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves 2025 Lasten Baten

Programma

Omschrijving

Bestuur en dienstverlening

Reserve dekking afschrijvingslasten

59.000

Structureel saldo Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 Saldo van baten en lasten Saldo mutaties reserves Begrotingssaldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo

-2.213 762 -1.451 -493 -958

-3.776 -115 -3.891 -216 -3.675

-4.409 -115 -4.524 -193 -4.331

-4.489 -115 -4.604 -193 -4.411

Overzicht van baten en lasten per taakveld Programma 1 T01 T02 T04 T05 T07 T08 T61 T62 T64 T341 T541

Bestuur Burgerzaken Overhead Treasury Uitkeringen Gemeentefonds Overige baten en lasten OZB Woningen OZB niet woningen Overige belastingen Economische promotie Historisch archief totaal Programma 2

T03 T08 T11 T12 T21 T22 T23 T24 T31 T32 T33 T34 T63

beheer gebouwen en gronden overige baten en lasten crisisbeheer en brandweer openbare orde en veiligheid verkeer en vervoer parkeren recreatieve havens economische havens en ww economische ontwikkeling fysieke bedrijfsinfrastructuur bedrijvenloket en -regelingen economische promotie parkeerbelasting

Gemeente Enkhuizen

2025 2025 2026 2026 2027 2027 2028 2028 lasten baten lasten baten lasten baten lasten baten 1.748 0 1.783 0 1.828 0 1.873 0 723 359 791 367 817 376 846 385 9.076 950 9.406 950 9.742 951 10.124 951 117 550 117 550 117 550 117 550 0 46.637 0 44.947 0 45.916 0 47.525 27 126 28 126 29 126 30 126 205 2.936 207 3.022 213 3.107 221 3.191 57 3.408 59 3.497 61 3.588 64 3.677 306 112 318 115 329 118 342 121 0 911 0 933 0 956 0 979 197 0 204 0 212 0 220 0 12.455 55.989 12.913 54.507 13.349 55.688 13.838 57.505 2025 lasten 302 0 1.559 1.205 4.863 572 1.576 293 818 40 107 142 5

2025 baten 638 0 0 25 99 0 1.066 0 11 0 14 9 170

90

2026 lasten 341 0 1.619 1.144 4.736 606 1.616 387 842 42 38 146 5

2026 baten 654 0 0 26 102 0 1.092 0 11 0 14 9 282

2027 lasten 368 0 1.679 1.167 4.933 622 1.652 456 866 43 39 150 6

2027 baten 671 0 0 27 104 0 1.118 0 11 0 15 9 284

2028 lasten 391 0 1.742 1.206 5.093 638 1.689 504 891 45 41 154 6

2028 baten 688 0 0 28 107 0 1.145 0 11 0 15 9 285

Begroting 2025

T72 T73 T74 T75 T81 T82 T83 T571 T572

riolering 1.465 afval 3.052 milieubeheer 1.068 begraafplaats 306 ruimtelijke ordening 688 grondexploitatie (niet-bedrijfst.) 87 wonen en bouwen 1.240 openbaar groen en recreatie (ev) 137 openbaar groen en recreatie (vv) 1.851 totaal 21.377

programma 3 T08 T42 T43 T51 T52 T53 T54 T55 T56 T57 T61 T62 T63 T64 T65 T66 T671a T671b T671d T672a T672d T673c T674a T674b T681a T681b T682A T71

overige baten en lasten onderwijshuisvesting onderwijsbeleid sportbeleid en activering sportaccommodaties Cultuur Musea Cultureel erfgoed Media openb. groen en openluchtrecr. Samenkracht en burgerparticip. toegang en eerstelijnsvoorz. inkomensregelingen WSW en beschut werk arbeidsparticipatie maatwerkvoorzieningen WMO hulp in het huishouden (WMO) Begeleiding (WMO) Overige maatwerkarr. (WMO) Jeugdhulpbegeleiding jeugdhulp zonder verblijf overig jeudhulp met verblijf overig Jeugdhulp GGZ zonder verblijf JH crisis/LTA/GGZ-verblijf Beschermd wonen (WMO) Beschermd wonen (WMO) Jeugdbescherming Volksgezondheid totaal mutaties reserves

T10

mutaties in reserves saldo lasten minus baten saldo mutaties in reserves begrotingsaldo inclusief reserves

Gemeente Enkhuizen

2.158 1.185 3.771 3.058 166 970 227 298 0 651 60 29 412 1.273 0 142 0 1.896 8.826 21.026

2.062 1.208 3.774 3.063 41 979 233 307 0 675 0 32 549 1.262 0 148 0 1.940 8.849 21.594

2.062 1.251 3.777 3.069 41 988 239 315 0 702 0 33 563 1.307 0 153 0 1.986 8.921 22.205

2.062 3.780 41 245 0 0 576 0 0 8.992

2025 lasten 0 764 962 659 1.410 714 190 536 401 181 3.251 926 8.119 2.660 463 886 24 47 6.387 260 6.499 1.414 95 152 179 31 1.014 1.197 39.420

2025 baten 0 0 9 119 186 0 0 54 33 0 168 0 5.453

2026 lasten 0 853 991 659 1.573 580 193 549 412 186 2.733 929 7.777 2.733 481 909 24 47 57 6.615 249 6.306 1.414 95 153 185 32 1.036 146 1.164 6.225 38.874

2026 baten 0 0 9 112 191 0 0 55 34 0 149 0 4.823

2027 lasten 0 1.152 1.020 540 1.710 596 196 523 423 190 2.751 926 7.855 2.816 499 924 24 47 205 6.639 249 6.426 1.414 95 154 190 33 1.058 103 1.049 5.682 39.498

2027 baten 0 0 10 0 196 0 0 57 34 0 94 0 4.827

2028 lasten 0 1.466 1.050 541 1.744 613 199 534 433 195 2.831 937 7.902 2.889 519 942 24 47 205 6.667 249 6.571 1.414 95 155 196 35 1.082 0 1.051 5.422 40.380

2028 baten 0 0 10 0 201 0 0 58 35 0 96 0 4.830

2025 lasten 697

2025 baten 1.459

2026 baten 934

2027 baten 934

2028 baten 934

2026 lasten 1.049

2027 lasten 1.049

2028 lasten 1.049

2.213 -762

3.776 115

4.409 115

4.489 115

1.451

3.891

4.524

4.604

nadelig

nadelig

nadelig

nadelig

91

205

0 5.436

Begroting 2025

Algemeen financieel beeld Uiteenzetting van de financiële positie en toelichting

2025

saldo Kadernota 2024-2028 na raadsbesluit

2026

2027

2028

-2.975 -5.650 -6.256 -7.585

mutaties begroting 2025 en MJR 2026-2028 gemeenschappelijke regelingen -168 -128 -83 34 Meicirculaire 2024 (zie raadsbrief 18-6-2024) 1.448 1.339 1.379 3.006 kapitaallasten 449 528 498 450 saldo mutaties Samenleving -102 165 218 265 SPUK bijdrage duurzaamheid 125 verrekening met voorziening Afvalinzameling -158 -158 -158 -158 verrekening met voorziening Riolering -210 Schrappen SED-budget Uitbreiding management 130 130 130 130 saldo overige autonome mutaties -20 -20 -20 -20 Indexatie -68 -198 -332 -825 Nieuwe watertoeristenbelasting voor cruiseschepen 50 50 50 50 verhoging liggelden cruiseschepen 50 50 50 50 Investeringen bebording en parkeerautomaat -108 -105 -102 verwijderen blauwe zones -135 dekking kosten blauwe zones uit reserve kapitaalgoederen 135 opbrengsten betaald parkeren 108 105 102 begrotingssaldo -1.451 -3.891 -4.525 -4.604 De primitieve begroting 2025 sluit met een nadelig saldo, evenals de jaren daarna. De VNG is nadrukkelijk bezig het Rijk te bewegen iets te doen aan de precaire financiële positie van de gemeenten, maar vooralsnog lijkt er weinig beweging bij het Rijk te zijn. Wellicht biedt de Septembercirculaire 2024 in dit kader nog enig soelaas. Gemeenten moeten van de toezichthouder (Provincie NH) in begroting en meerjarenraming het begrotingsjaar reëel en materieel sluitend aanbieden, of -als dat niet lukt- het laatste jaar van de meerjarenraming.

In deze begroting hebben beide jaren een nadelig saldo. Bij de behandeling van de begroting 2025 zullen wij uw raad een voorstel voorleggen om in ieder geval begrotingsjaar 2025 reëel en materieel sluitend te maken, zodat met een aanvullende begrotingswijziging een sluitend dienstjaar 2025 aan de provincie kan worden aangeboden. Voor de jaren na 2025 zal dan -indien het Rijk in financiële zin onvoldoende soelaas biedtweer een ombuigingsoperatie moeten worden opgestart en uitgevoerd.

Gemeente Enkhuizen

92

Begroting 2025

Uitgangspunten voor de begroting De uitgangspunten voor het opstellen van deze begroting zijn als volgt: De basis voor de Begroting 2025 zijn de begrote structurele budgetten 2024. Deze worden bijgesteld met indexatie, actuele inzichten, overig beleid en gevolgen van het CUP. Algemene prijsinflatie Indexatie meicirculaire 2024 Voor prijsgevoelige budgetten wordt de prijsindexatie uit de meicirculaire 2024 verwerkt. Voor 2025 is dat 2,3%. Voor 2026 en 2027 is dat 2,6%. Voor de jaren daarna 2,5%. Salarissen Indexatie meicirculaire 2024 Ook voor salarissen wordt de indexatie uit de meicirculaire 2024 verwerkt. Voor 2025 is dat 2,3%. Voor 2026 en 2027 is dat 2,6%. Voor de jaren daarna 2,5%. Tarieven en heffingen indexatie meicirculaire 2024 • De tarieven en heffingen voor 2025 worden eind 2024 vastgesteld door de raad. • Voor onroerendezaakbelastingen is uitgangspunt dat de opbrengststijging is gekoppeld aan het inflatiecijfer uit de meicirculaire 2024. Dit is exclusief areaaluitbreiding. Ook hier geldt dat het uiteindelijke tarief voor belastingjaar 2025 eind 2024 door de raad wordt vastgesteld. • Voor de tarieven van de afvalstoffenheffing worden de tarieven van de HVC doorberekend (nog niet bekend). Rente op nieuwe investeringen 4,0% Dit percentage is gebaseerd op het rentepercentage van een lening van de BNG Bank met een looptijd van 25 jaar.

Rente op bestaande investeringen Rente omslagpercentage Dit is het percentage wat berekend wordt door de verwachte rentelasten te delen door de boekwaarde van de activa. Algemene uitkering gemeentefonds meicirculaire 2024 De Algemene Uitkering uit het gemeentefonds wordt gebaseerd op de meicirculaire 2024. Er wordt uitgegaan van het systeem van lopende prijzen. Dit betekent dat rekening wordt gehouden met de compensatie voor loon- en prijsstijgingen. Bijdrage Gemeenschappelijke regelingen + 3,9% De indexatie is gelijk aan de indexatie die is gehanteerd door de Regietafel voor de kadernota 2025 voor de GR-en. Daarbij wordt een gewogen gemiddelde gehanteerd waarbij de prijsindexatie (3,7%) voor 30% meeweegt en de loonindexatie (4,0%) voor 70%. Op basis van de huidige interne beleidslijn wordt dit percentage voor de GR-en ook gehanteerd 2026, 2027 en 2028. In de meerjarenraming is voor GR-en eerder reeds 2,3% cumulatief toegepast. Subsidies (alle sectoren) + 3,9% Voor subsidies wordt de indexatie toegepast die ook wordt gehanteerd voor GR-en. Op basis van de huidige interne beleidslijn hanteren we voor subsidies na 2025 de percentages uit de Meicirculaire 2024, zoals ook toegepast voor loon en prijs. Gemeente Enkhuizen

93

Begroting 2025

In de meerjarenraming is voor subsidies eerder reeds 2,3% cumulatief toegepast. SED organisatie Begroting 2025 SED organisatie Voor bijdrage aan de SED organisatie wordt uitgegaan van de Begroting 2025 van de SED organisatie.

Gemeente Enkhuizen

94

Begroting 2025

Geprognosticeerde balans Het opnemen van de geprognosticeerde balans in de begroting is verplicht. Door het opnemen van een geprognosticeerde balans in zowel de begroting als de meerjarenraming krijgt de raad meer inzicht in de ontwikkeling van onder meer investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en in de financieringsbehoefte. De geprognosticeerde balans moet qua informatiebehoefte aansluiten op de balans in de jaarrekening, maar behoeft niet dezelfde mate van detail te kennen. Hierna vindt u de geprognosticeerde balans voor 2025. In het hoofdstuk 'Meerjarenraming en toelichting' wordt de geprognosticeerde balans meerjarig weergegeven. Bedragen x € 1.000

Geprognosticeerde balans Begin- en eindbalans

1-1-2025

31-12-2025

Vaste activa Immateriële activa Materiele vaste activa Financiele vaste activa; kapitaalverstrekkingen Financiele vaste activa; leningen Totaal vaste activa

421 54.277 372 5.972 61.042

413 64.824 372 6.016 71.625

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa

4.799 9.776 500 8.846 23.921

71 9.776 500 8.537 18.884

Totaal ACTIVA

84.963

90.509

Vaste passiva Eigen Vermogen Voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Totaal vaste passiva

13.136 6.030 53.149 72.315

12.374 5.865 58.394 76.633

Vlottende passiva Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

6.133 6.515 12.648

6.131 7.745 13.876

Totaal PASSIVA

84.963

90.509

ACTIVA

PASSIVA

Gemeente Enkhuizen

95

Begroting 2025

Berekening van het EMU-saldo

Omschrijving

1

-2 3

-4

-5

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

2023

2024

2025

Begroting

Begroting (primitief)

Begroting (primitief)

971

893

-2.213

6.681

5.775

10.575

140

251

-165

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

0

-4.341

-4.728

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa

0

0

0

-5.570

-290

-8.225

Mutatie (im)materiële vaste activa Mutatie voorzieningen

Berekend EMU-saldo

Jaarlijks terugkerende arbeidskosten In de begroting zijn ramingen opgenomen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Hiervoor mag geen voorziening getroffen worden. Wel moet hierover informatie in de begroting worden opgenomen. Onder deze verplichtingen worden de aanspraken verstaan op toekomstige uitkeringen door het huidige dan wel het voormalig personeel. In de begroting van Enkhuizen zijn alleen nog budgetten voor de bovengenoemde onderdelen die betrekking hebben op het college. Het overige personeel is immers werkzaam bij de SED organisatie. Binnen de begroting van Enkhuizen gaat het om de volgende post: Pensioenen wethouders Voor gewezen wethouders is een pensioenvoorziening ingesteld. Jaarlijks worden daar de pensioenuitkeringen uit gefinancierd. De onttrekking in 2025 gaat om de pensioenuitkeringen aan ex-wethouders en nabestaanden van een gewezen wethouder.

Gemeente Enkhuizen

96

Begroting 2025

Investeringen In de onderstaande tabellen worden de nieuwe investeringen weergegeven. De kapitaallasten van deze investeringen zijn in de begroting verwerkt. Er wordt onderscheid gemaakt in investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Investeringen met een economisch nut zijn alle investeringen die verhandelbaar zijn ( er is markt voor) en/of als ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen bijvoorbeeld door het vragen van rechten, heffingen, leges of tarieven. Investeringen in de openbaren ruimte met een maatschappelijk nut genereren geen middelen, maar vervullen wel duidelijk een publieke taak. Het betreffen investeringen in bijvoorbeeld wegen, bruggen, water en groenvoorzieningen. Investeringen met een economisch- en maatschappelijk nut worden geactiveerd, mits ze groter of gelijk zijn dan € 15.000 respectievelijk € 30.000. Investeringen met economisch nut Omschrijving

Investering 2025

Voorbereiding aanbrengen parkeerautomaat Investeringen GRP

Totaal

650.000 528.000

1.178.000

Investeringen met maatschappelijk nut Omschrijving

Investering 2025

Herinrichting Westerstraat OVL vervanging lichtmasten OVL vervanging armaturen Kast- en kabelvervanging Kunstwerken 2025 Oeverbescherming 2025 Aanvullen boombeplantingen Krabbersplaat 2025 Speelvoorzieningen 2025

2.900.000 89.000 83.000 50.000 1.054.000 569.000 75.000 30.000

Totaal

4.850.000

Gemeente Enkhuizen

97

Begroting 2025

Overzicht reserves en voorzieningen Algemene reserve Deze reserve heeft een bufferfunctie. Voordelige jaarresultaten en voordelige resultaten op grondexploitaties worden in deze reserve gestort. Nadelige jaarresultaten, stortingen in voorzieningen en dekking van incidentele uitgaven kunnen worden onttrokken aan deze reserve.

Boekwaarde Boekwaarde 1-1-2025 Vermeerderingen Verminderingen 31-12-2025 Algemene reserve Reserve weerstandscapaciteit Bouwgrondexploitatie

3.348 1.959 250

Totaal

5.557

3.348 1.959 250 0

0

5.557

Bestemmingsreserves

Boekwaarde 1-1-2025

Boekwaarde Vermeerderingen Verminderingen 31-12-2025

Verkiezingen Parkeerfonds Onderhoud kapitaalgoederen Stadsuitleg Klimaat en duurzaamheid Omgevingswet Volkshuisvestingfonds Aanleg glasvezelnetwerk Gebiedsontwikkeling Huisvestingsvoorzieningen onderwijs Sociaal Domein Kunst- en museumbeleid Cultuurfonds Erfgoedprojecten Bestemmingsreserve Oekraïne Dekking afschrijvingslasten

0 11 2.210 239 0 177 56 619 600

0 11 818 239 0 177 56 619 600

518 118 68 55 0 2.261 647

696

Totaal

7.579

709

Gemeente Enkhuizen

98

1.392 0

13

59

1.214 118 61 55 0 2.261 588

1.471

6.817

20

Begroting 2025

Toelichting mutaties bestemmingsreserves Onderhoud kapitaalgoederen De verminderingen betreffen dekking van geraamd onderhoud in de begroting 2025. Hiervoor wordt verwezen naar de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen. Daarnaast worden de kosten van het verwijderen van de blauwe zones gedekt uit deze reserve, een bedrag van € 135.000. Zoals vermeld in de Kadernota 2025-2028 vinden er in 2025 geen toevoegingen plaats aan deze reserve. Huisvestingsvoorzieningen onderwijs Bij de behandeling van de programmabegroting 2023 heeft de raad besloten in 2025 een bedrag van € 500.000 te storten in de reserve onderwijshuisvesting. Dit omdat we verwachten dat voor het nog vast te stellen Integraal Huisvesting Plan een aanzienlijk bedrag aan financiële middelen wordt gevraagd. Daarnaast is de investering in het IKC binnenstad niet doorgegaan en heeft de raad besloten de kapitaallasten die hierdoor kwamen te vervallen beschikbaar te houden voor onderwijshuisvesting. In 2025 gaat het om een bedrag van € 196.000 (€ 257.000 minus kapitaallasten Pancratius € 61.000). Kunst- en museumbeleid De vermeerdering ad € 13.000 betreft de reguliere structurele storting vanuit de exploitatie. Er is € 20.000 beschikbaar voor uitgaven van geringe omvang voor het in stand houden van het museale bezit, danwel het realiseren van permanente of tijdelijke kunst projecten.

Dekking afschrijvingslasten De vermindering ad € 59.000 is voor de dekking van de geraamde afschrijvingen 2025 Voorzieningen

Boekwaarde Boekwaarde 1-1-2025 Vermeerderingen Verminderingen 31-12-2025 Pensioenvoorziening wethouders Voorziening MJOP vastgoed Voorziening rioleringen Voorziening Zilverstraat Egalisatie afvalstoffenheffing Investeringssubsidie Wijkcentrum Begraafplaats Totaal

Gemeente Enkhuizen

559 1.855 1.043 270 468

100 471 294

1.273 562

17

6.030

882

99

205 843

454 1.483 1.337 270 468 1.273 579

1.048

5.865

Begroting 2025

Toelichting mutaties voorzieningen Pensioenvoorziening wethouders De vermindering ad € 205.000 is voor de dekking van pensioenverplichtingen van voormalige wethouders van de gemeente Enkhuizen. Toegevoegd worden de premies van de huidige bestuurders. Voorziening MJOP vastgoed De vermeerdering betreft de jaarlijkse dotatie ad € 471.000. De verminderingen betreffen de kosten van groot onderhoud 2025 zoals opgenomen in de MeerJarenOnderhoudsPlanning. Voor verdere informatie wordt verwezen naar de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen. Voorziening Riolering Het voordelig exploitatiesaldo van de riolering in 2025 ad € 294.000 wordt toegevoegd aan de voorziening. Voorziening begraafplaats Dit betreft enerzijds de onttrekking ten behoeve van de jaarlijkse exploitatiekosten (€ 96.000). Anderzijds betreft dit de toevoeging vanwege vooruit ontvangen grafrechten en grafonderhoud (€ 113.000).

Gemeente Enkhuizen

100

Begroting 2025