Document · PDF

2.d Concept Jaarstukken RSW 2023 Recreatieschap

gemeenteraad 2 juli 2024, gemeente EnkhuizenBij agendapunt: Zienswijze jaarrekeningen 2023 en begrotingen 2025 gr'en13.335 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Afschrijvingstermijnen

Automatiseringsproducten

3 t/m 5 jaar

Inventaris

10 jaar

Speeltoestellen

10 jaar

Schuren

10 t/m 15 jaar

Renovatie gebouwen

20 jaar

Nieuwbouw gebouwen

40 jaar

Technische installaties in gebouwen

15 jaar

Voertuigen, gereedschappen en overig materiaal *

Gangbare ervaringsnormen

*) In de nota Activabeleid 2021 is opgenomen dat voor het vaststellen van de afschrijvingstermijnen van voertuigen, gereedschappen en overig materiaal de op dat moment gangbare ervaringsnormen worden gehanteerd.

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar volgend op het jaar van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. 28 / 50

Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden.

De gehanteerde afschrijvingstermijnen: Afschrijvingstermijnen Investeringen met maatschappelijk nut

Afschrijvingstermijnen

Beschoeiing

10 jaar

Bruggen en overige grote kunstwerken

20 jaar

Rioleringswerken

25 jaar

Wegen en wegconstructies

15 jaar

Openbare verlichting

15 jaar

Financiële vaste activa Leningen aan openbare lichamen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.

Vlottende activa Voorraden De handelsgoederen worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Exploitatie De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden

29 / 50

voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume worden geen voorzieningen getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting te worden opgenomen.

Onvoorzien In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. Deze post is bedoeld om kosten die bij het opstellen van de begroting niet voorzienbaar waren maar toch zijn ontstaan, op te vangen. In de begroting 2023 is een post opgenomen van € 25.000. De post is in 2023 ingezet voor maatregelen op het terrein Uiterdijk Schellinkhout.

Verloop post Onvoorzien Datum vergadering algemeen bestuur

12 april 2023

Omschrijving

bedrag

Post Onvoorzien 1 januari 2023

25.000

Aanpassing Post Onvoorzien

-5.000

Post Onvoorzien 31 december 2023

30 / 50

Overzicht incidentele baten en lasten De incidentele lasten en baten worden in onderstaand overzicht weergegeven. Incidentele budgetten Programma

Begroting na Werkelijk wijziging

Omschrijving

Incidentele lasten Programma 1

Bes tri jdi ng dui zendknoop Egboets wa ter

Programma 1

ni euwe a a nha nger Ha pert

Programma 1

Compl ete l a s hoek

Programma 2

kos ten onderzoek va a rroute netwerk

3.000

5.705

7.208

5.165

8000

8.000

Projecten Natuur- en Recreatieplan Westfriesland:

Programma 1

Res erve ui tvoeri ng NRP- project bi odi vers i etei t Egboets wa ter

10.000

8.105

Programma 2

Res erve ui tvoeri ng NRP - ontwi kkel i ngen Wa ndel netwerk Res erve ui tvoeri ng NRP – project doorva a rba a rhei d Hoorn WF57 Ti jdel i jke i nhuur bel ei ds medewerker

36.000

4.998

4.000

9.940

51.000

53.402

Res erve a fs chri jvi ngs l a s ten Na tuur- en Recrea tiepl a n

214.000

217.170

Bi jdra ge derden kos ten onderzoek va a rroute netwerk

8000

8.000

36.000

4.998

Programma 2 Programma 3 Stortingen reserves Programma 1 Incidentele baten Programma 2 Onttrekkingen reserves

Programma 1

Res erve ui tvoeri ng NRP - ontwi kkel i ngen Wa ndel netwerk Res erve ui tvoeri ng NRP – project doorva a rba a rhei d Hoorn WF57 Res erve ui tvoeri ng NRP - project Streekbos bui ten

Programma 1

Res erve ui tvoeri ng NRP- project bi odi vers i etei t Egboets wa ter

10.000

8.105

Programma 1

Res erve ui tvoeri ng NRP – project kwa l i tei ts i mpul s De Hul k

214.000

196.362

Programma 3

Res erve ui tvoeri ng NRP - bel ei ds medewerker

51.000

53.402

Programma 2 Programma 2

4.000

9.940

14.674

Presentatie van het structureel exploitatiesaldo Saldo baten en lasten

-89.172

Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

117.800

Saldo

28.628

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

-24.212

Structureel saldo

52.839

31 / 50

Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Structurele onttrekkingen De structurele onttrekkingen zijn ter • • • • • • •

dekking van de afschrijvingslasten van het Streekbos Paviljoen, dekking van de afschrijvingslasten van de aanlegvoorzieningen Drachterveld, dekking van de afschrijvingslasten van het fietspad Vooroever, dekking van de afschrijvingslasten Kwaliteitsimpuls De Hulk, dekking van de afschrijvingslasten van borden Wandelroutenetwerk, dekking van de afschrijvingslasten van het toiletgebouw Streekbos en dekking van de afschrijvingslasten Kwaliteitsimpuls afvalinzameling.

Onttrekking aan de reserves

Reserve kapitaallasten Paviljoen Streekbos

Raming begrotingsjaar na wijziging

Waarvan structureel

Realisatie begrotingsjaar

Waarvan structureel

654

Reserve dekking afschrijvingslasten Natuur- en Recreatieplan

46.835

46.836

Totaal

47.489

47.490

Rechtmatigheid Verantwoordelijkheid bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijkt een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, misbruik- en oneigenlijk gebruikcriterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, misbruik- en oneigenlijk gebruikcriterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 13 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 51.000.

Er is een minimum bedrag vastgesteld van € 20.000 De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023

32 / 50

Bevinding Het bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens, behoudens onderstaande constatering waarvoor binnen de begroting dekking is gevonden. De geconstateerde afwijkingen zijn als volgt: • •

Bij het Streekbos is de begroting voor onderhoud terreinen en beplanting over het jaar 2023 met € 23.195 overschreden, door bijzonder extra onderhoud aan rijwielpad, beschoeiing en een brug. Er is geen misbruik of oneigenlijk gebruik geconstateerd in 2023

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Analyse begrotingsrechtmatigheid

In het volgende overzicht staan de programma’s waarbij de werkelijke lasten hoger zijn dan de geraamde lasten: Programma

Gewijzigde begroting

Realisatie

Verschil

Oorzaak overschrijding

Opmerking

Algemeen beheer en beleid

53.000

56.309

Door peroneelmutaties -3.309 waren er extra opleidingskosten

Past binnen bestaand beleid. De budgetoverschrijding wordt gecompenseerd door besparingen in een ander programma

Investeringen economisch nut

86.000

101.214

15.214 investering in Draaimolen

Past in bestaand beleid

Investeringen maatschappelijk nut nut

241.000

281.408

Meer kosten project De Hulk 40.408 en kosten Streekbos buiten naar voren gehaald

Past in bestaand beleid

De afwijkingen zijn acceptabel wat resulteert in een rechtmatig oordeel.

Verantwoording Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de gemeenschappelijke regeling zich gehouden aan de beleidsregel toepassing WNT.

33 / 50

Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2023 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023

K.G.J. Schoenaker Directeur 01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

100.172,60

Beloningen betaalbaar op termijn

13.978,20

Subtotaal

114.150,80

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

223.000,00

N.v.t.

Bezoldiging

114.150,80

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2022 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022

K.G.J. Schoenaker Directeur 01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

92.195,00

Beloningen betaalbaar op termijn

14.155,00

Subtotaal

106.350,00

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

216.000,00

106.350,00

34 / 50

1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder

Gegevens 2023 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

N.C.P. Slagter

Lid algemeen en dagelijks bestuur van 01/01 – 31/12

S.R. Van Dolder

Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur van 01/01 t/m 31/12

D. Bennis

Lid dagelijks en algemeen bestuur van 01/01 t/m 31/12

H.P.F. Nederpelt

Lid algemeen bestuur van 01/01 t/m 31/12

V.B. Buis

Lid algemeen bestuur van 01/01 t/m 31/12

J. Franx

Lid algemeen bestuur van 01/01 t/m 15/12

P. Dijkman

Lid algemeen bestuur van 20/12 t/m 31/12

F. de Vos - Janssen

Lid algemeen bestuur van 01/01 t/m 19-12

W. Bijman

Lid algemeen bestuur van 16/12 t/m 31/12

Vennootschapsbelasting (vpb) In 2023 is geen sprake van een vpb-last.

35 / 50

De balans en toelichting op de balans Balans (bedragen x € 1.000)

ACTIVA

31-12-2023

31-12-2022

2.769

2.580

Vaste activa

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

2.016

1.995

753

585

Financiële vaste activa

Leningen aan: Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden

Totaal vaste activa

0 2.769

2.580

143

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korten dan één jaar

141

Overige vorderingen

Liquide middelen

153

214

Kassaldi

Banksaldi

153

214

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - overige Nederlandse overheidslichamen

213

195

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Totaal vlottende activa Totaal generaal

429

423

3.198

3.003 36 / 50

(bedragen x € 1.000)

PASSIVA

31-12-2023

31-12-2022

1.675

1.765

Vaste passiva

Eigen vermogen

Algemene res erve

Bes temmings res erves

1.606

1.724

Gerealis eerde res ultaat

Voorzieningen Egalis atievoorzieningen

189 189

Vas te s chulden met een rentetypis che looptijd van één jaar of langer binnenlands e banken en overige financiële ins tellingen

181 181

1.221 1.221

Totaal vaste passiva

913 913

3.085

2.859

122

Vlottende passiva

Netto-vlottende s chulden met een rentetypis che looptijd korter dan één jaar

Banks aldi

Overige s chulden

122

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotings jaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotings jaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeids kos ten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van Europes e en Nederlands e overheids lichamen ontvangen voors chotbedragen - overige Nederlands e overheids lichamen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotings jaren komen

Totaal vlottende passiva

113

144

3.198

3.003

Gewaarborgde geldleningen

Garants tellingen

Totaal generaal

37 / 50

Toelichting op de balans ACTIVA

VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde

Boekwaarde

per 31-12-2023

per 31-12-2022

Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

2.015.625

1.994.632

753.145

585.205

Totaal

2.768.770

2.579.836

Materiële vaste activa

Investeringen met economisch nut Het volgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut onderverdeeld weer. Bij de reserves is aangegeven welke reserves beschikbaar zijn ter dekking van de kapitaalslasten. Investeringen met

Boekwaarde

economisch nut

Investe-

Desinves-

Afschrij-

Bijdragen

Afwaar-

Boekwaarde

31-12-2022 ringen

teringen

vingen

van derden

deringen

31-12-2023

Gronden en terreinen

468.578

Bedrijfsgebouwen

468.578

1.362.726

41.857

1.320.869

Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties inrichting terreinen (grond, weg, waterb. Werken)

137.745

71.046

1.045

31.384

176.362

2.285

1.714

571

23.298

30.168

4.221

49.246

Totaal

1.994.632

101.214

1.045

79.176

Het Recreatieschap heeft grond bij De Hulk in erfpacht uitgegeven.

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. Werkelijk besteed 2023

Bijdragen van derden 2023

14.758

Auto Iveco Daily 35S chassis Cabine VVX-89-Z

40.000

45.100

Auto VW Caddy Cargo 2,0 TDI VXX-65-J

30.000

25.946

Vopopomp Nesbos

16.000

15.410

Totaal

86.000

101.214

Investeringen economisch nut

Werkelijk besteed Beschikbaar gesteld investeringsbudget tot 2023

Hercules Draaimolen Streekbos

Investeringen met maatschappelijk nut 38 / 50

2.015.625

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop: Investeringen met

Boekwaarde

maatschappelijk nut Grond, weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële vaste activa Totaal

Investe-

Desinves-

Afschrij-

Bijdragen

Afwaar-

Boekwaarde

31-12-2022 ringen

teringen

vingen

van derden

deringen

31-12-2023

585.205

427.183

64.410

194.833

753.145

0 585.205

0 427.183

64.410

194.833

753.145

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen met maatschappelijk nut staan in onderstaand overzicht vermeld. Investeringen maatschappelijk nut Beschoeiïngen Streekbos (nr. 5) Kwaliteitsimpuls De Hulk

Werkelijk besteed Beschikbaar gesteld investeringsbudget tot 2023

Werkelijk besteed 2023

16.000 225.000

49.058

Streekbos buiten Totaal

Bijdragen van derden 2023

15.180

397.329

194833

14.674 241.000

49.058

427.183

194.833

Het project Kwaliteitsimpuls De Hulk is in 2023 afgerond. Er is voor dit project een toezegging voor een subsidie, de uitkering is in 2024 vastgesteld op € 194.833 en gesaldeerd en als vordering verwerkt.

VLOTTENDE ACTIVA

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Uitzettingen met een rentetypische

Boekwaarde

Voorziening

Balanswaarde

looptijd korter dan één jaar

per 31-12-2023

oninbaarheid

per 31-12-2023

per 31-122022

Vorderingen op openbare lichamen

50.622

917

140.917

Overige vorderingen

11.905

2.246

Totaal

63.444

143.163

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Er is een rekening-courantverhouding met het Rijk aangegaan en de overtollige middelen worden verplicht belegd bij de schatkist. In de tabel hieronder is het overzicht opgenomen van de middelen die gemiddeld per kwartaal buiten ’s Rijks schatkist zijn aangehouden (BBV artikel 52c, lid b). De Regeling schatkistbankieren is per 1 juli 2021 gewijzigd. Het minimale drempelbedrag dat uitgezonderd is van de verplichting om in ‘s Rijks schatkist te worden aangehouden is gewijzigd van € 250.000 naar € 1.000.000.

39 / 50

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

12174,83 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

159

106

447

191

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

12.016

12.068

11.728

11.983

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

1.587.415 500.000 1.087.415

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

12174,83

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

14.302

9.684

41.116

17.608

159

106

447

191

Het drempelbedrag is het hele jaar niet overschreden. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Liquide middelen

31-12-2023

31-12-2022

Kassaldi

Banksaldi

153.292

213.543

Totaal

153.292

213.543

40 / 50

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

Overlopende activa

Boekwaarde

31-12-2023

31-12-2022

De va n Europes e en Nederl a nds e overhei ds l i cha men nog te ontva ngen voors 194.833 chotbedra gen di e onts 0 ta a n door

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten 17.735 laste van de volgende 66.223 begrotingsja Totaal

212.568

Nog te ontvangen voorschotbedragen met

Boekwaarde

Ontvangen

een specifiek bestedingsdoel

31-12-2023

bedragen

Toevoegingen

66.223

Boekwaarde 31-12-2022

Subs i di es va n de provi nci e

194.833

Tota a l

194.833

Overige nog te ontvangen bedragen en

Boekwaarde

Vooruitbetaalde bedragen

31-12-2023

31-12-2022

Nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen

17.735

66.223

Totaal

17.735

66.223

41 / 50

VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Eigen vermogen Algemene reserve

Boekwaarde

31-12-2023

31-12-2022

40.386

39.595

Bestemmingsreserves

1.605.821

1.723.622

Gerealiseerd resultaat

28.628

791

1.674.835

1.764.008

Totaal

Het verloop van de reserves is als volgt:

Ontwikkeling reserves Boekwaarde Omschrijving

Toevoeging

Bestemming resultaat 2022

Onttrekking

Vermindering Boekwaarde 31ter dekking van 12-2023 afschrijvingen

31-12-2022 Algemene reserve

39.595

791

40.386

Bestemmingsreserves: Reserve uitvoering Natuuren Recreatieplan

1.200.547

287.481

18.307

654

17.653

46.836

675.102

47.490

1.646.207

913.066

Reserves ter dekking van kapitaallasten BR dekking afschrijvingslasten Streekbos Paviljoen BR dekking afschrijvingslasten Natuuren Recreatieplan Totaal

504.768

217.170

1.763.217

217.170

287.481

791

Toelichting aard van de reserves • •

Algemene reserve: dit is een vrije reserve welke wordt gevormd door batige jaarresultaten en welke kan worden aangewend bij (incidentele) financiële tegenvallers in de bedrijfsvoering. Reserve uitvoering Natuur- en Recreatieplan: deze reserve is bedoeld voor dekking van de incidentele kosten en als dekking voor de kapitaallasten bij investeringen voor de uitvoering van het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland.

•

Reserve ter dekking kapitaallasten Streekbos Paviljoen: dit is een reserve ter dekking van een gedeelte van de kapitaallasten van het Paviljoen in het Streekbos.

•

Reserve ter dekking afschrijvingslasten Natuur-en Recreatieplan Westfriesland: deze reserve is ingesteld ter dekking van de afschrijvingslasten van de uitgevoerde investeringen die in het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland zijn opgenomen.

42 / 50

Toevoegingen De reserves zijn toegenomen door de volgende toevoegingen: -

Reserve ter dekking afschrijvingslasten Natuur- en Recreatieplan Westfriesland: een bedrag van € 217.170 vanuit de Reserve Uitvoering Natuur- en Recreatieplan Westfriesland om de afschrijvingslasten te dekken.

Onttrekkingen De reserves zijn afgenomen door de volgende onttrekkingen: •

• •

Reserve Uitvoering Natuur- en Recreatieplan Westfriesland: er is in totaal € 287.481 aan deze reserve onttrokken: - een bedrag van € 196.362 voor het project Kwaliteitsimpuls De Hulk, naar de dekking afschrijvingslasten Natuur- en Recreatieplan Westfriesland. De te ontvangen subsidie in 2024 wordt in 2024 hierop in mindering gebracht. - een bedrag van € 14.674 voor het project Streekbos buiten, naar de dekking afschrijvingslasten Natuuren Recreatieplan Westfriesland; - een bedrag van € 53.402 voor tijdelijke inhuur beleidsmedewerker; - een bedrag van € 8.105 voor project Biodiversiteit Egboetswater; - een bedrag van € 4.998 voor het project Ontwikkelingen Wandelnetwerk; - een bedrag van € 9.940 voor het project Onderzoek noord-zuidverbinding vaarroutenetwerk; Reserve ter dekking van kapitaallasten Streekbos Paviljoen: er is € 684 onttrokken ter dekking van de afschrijvingslasten; Reserve ter dekking van afschrijvingslasten Natuur- en Recreatieplan Westfriesland: - een bedrag van € 20.619 voor Kwaliteitsimpuls afvalinzameling; - Een bedrag van € 6.533 voor Kwaliteitsimpuls Uiterdijk Schellinkhout; - een bedrag van € 5.142 voor Fietspad Vooroever; - een bedrag van € 3.120 voor Toiletvoorzieningen Streekbos; - een bedrag van € 1.586 voor Aanleg voorzieningen Drachterveld; - een bedrag van € 6.275 voor Wandelroutenetwerk; - een bedrag van € 3.561 voor Kwaliteitsimpuls De Hulk.

Bestemming gerealiseerd jaarresultaat 2022 Het positieve rekeningresultaat 2022 bedroeg € 791. Dit wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Dit is besloten in de vergadering van het algemeen bestuur van 12 juli 2023.

Voorzieningen De in de balans opgenomen voorzieningen kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Voorzieningen

Egalisatievoorzieningen Totaal

Boekwaarde

31-12-2023

31-12-2022

188.851

181.004

188.851

181.004

43 / 50

Het verloop van de voorzieningen is als volgt: Ontwikkeling voorzieningen Boekwaarde 3112-2022

Omschrijving

Toevoeging

Aanwending

Boekwaarde 31-12-2023

Egalisatievoorzieningen: Voorziening groot onderhoud kapitaalgoederen Totaal

181.004

50.100

42.253

188.851

181.004

50.100

42.253

188.851

Toelichting aard van de voorzieningen •

Voorziening groot onderhoud kapitaalgoederen: voorziening ter dekking van de kosten groot onderhoud van de kapitaalgoederen dat is gebaseerd op het in 2023 vastgestelde Beheerplan.

Toevoegingen De voorziening is toegenomen met de toevoegingen: •

de jaarlijkse storting van € 50.100.

Aanwendingen De voorziening is afgenomen door groot onderhoud aan: • • •

opknappen halfverharding Vooroever Vlietsingel; baggeren Haven Wijdenes; hekwerk en fietsenrek Streekbos Paviljoen.

Vaste schulden Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling en het verloop van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt:

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

Boekwaarde

31-12-2023

31-12-2022

Onderhandse leningen: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen

1.221.250

912.500

Totaal

1.221.250

912.500

In 2023 is er een nieuwe lening afgesloten om de uitgaven voor investeringen te kunnen dekken. De hoogte van de lening is € 400.000. Het dagelijks bestuur heeft hier op 17 mei 2023 toestemming voor gegeven. De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 10.258 en de aflossing is € 91.250. Vanaf 2024 is de aflossing € 107.250. 44 / 50

VLOTTENDE PASSIVA

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva

Boekwaarde

31-12-2023

31-12-2022

Totaal

16.479

122.307

96.660

22.546

113.139

144.853

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Netto-vlottende schulden met een rentetypische

Boekwaarde

looptijd korter dan één jaar

31-12-2023

31-12-2022

Banksaldi

Overige schulden

16.479

122.307

Totaal

16.479

122.307

Boekwaarde

31-12-2023

31-12-2022

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

86.825

12.872

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

9.835

9.674

Totaal

96.660

22.546

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - overige Nederlandse overheidslichamen

Het bedrag van € 86.825 bevat loonkosten december à € 67.386 vanuit gemeente Stede Broec, nog te betalen rentelasten van € 10.258 over 2023, reservering van afvalkosten lachgascilinders en nog te betalen kosten voor de Mandelige weg Schootsvel. Het bedrag van € 9.835 betreft de ontvangen huur voor 2024. 45 / 50

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het Recreatieschap is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen (bedragen zijn vermeld per jaar):

Erfpacht: Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier; Vlietsingel

(einddatum 31-12-2025) € 11.000

Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier; deel Nesbos (einddatum 1-1-2056)

€ 10.000

Dienstverleningsovereenkomst: Het Recreatieschap heeft een dienstverleningsovereenkomst met de SED-organisatie voor facilitaire en ambtelijke ondersteuning. Deze is jaarlijks opzegbaar.

€ 164.000

46 / 50

Bijlagen Bijdrage 2023 per deelnemer Bijdrage per deelnemer 2023 Deelnemers

Aantal inwoners 1-1-2022

Bijdrage per inwoner € 6,27

Gemeente Drechterland

19.978

Gemeente Enkhuizen

18.620

Gemeente Hoorn

74.308

Gemeente Koggenland

23.041

Gemeente Medemblik

45.450

Gemeente Opmeer

12.074

Gemeente Stede Broec

21.952

125.262 116.747 465.911 144.467 284.972 75.704 137.639

Totaal

215.423

1.350.702

Overzicht van de onderlinge stemverhouding Voor de stemverhouding wordt uitgegaan van gewogen en gekwalificeerde meerderheid. Dit houdt in dat om een besluit te kunnen nemen een meerderheid van het aantal gemeenten dat een meerderheid van het aantal inwoners in Westfriesland vertegenwoordigt, benodigd is.

Overzicht baten en lasten per taakveld Taakveldenlijst Lasten

Baten

0. Bestuur en ondersteuning 0.4

Overhead

€ 521.125

€ 6.455

0.5

Treasury

€ 10.258

0.10

Mutaties reserves

€ 217.170

€ 334.971

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

€0

€ 1.174.725

€ 1.600.221

€ 1.923.278

€ 1.951.906

5. Sport, cultuur en recreatie 5.7 Totaal

Openbaar groen (openlucht)recreatie

47 / 50

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door Het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante weten regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 13 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door Het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €58.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023.

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

In de paragraaf Bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

48 / 50

Ondertekening bestuur

Deze jaarstukken zijn behandeld in de vergadering van het dagelijks bestuur van 31 januari 2024.

A.R. van Dolder Voorzitter dagelijks bestuur

N.C.P. Slagter Lid dagelijks bestuur

T.L.M. Bennis Lid dagelijks bestuur

49 / 50

Verklaring accountant Nog bijvoegen

50 / 50

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14218787/1