Jaarstukken 2020 EMCO groep (RIS.10194)
Tekst van het document
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Stichting RAP M-Flex Menco
Overige vorderingen Overige vorderingen Voorziening dubieuze debiteuren
19 15
147 11
34
158
1.740
570
2 41
7 76 -
43
83
2.377 -24 2.353
3.044 -25 3.019 4.170
35
3.830
OVERIGE TOELICHTINGEN
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
2020
412,088 Kwartaal 1
(3a) = (1) > (2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
(2)
Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 295
319
362
368
117
93
50
44
-
-
-
-
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000
54.945 54.945 -
412,088
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Liquide middelen
Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 26.810
29.052
33.344
33.818
91
91
92
92
295
319
362
368
2020
2019
Kassaldi
7
5
Banksaldi
418
110
425
115
36
OVERIGE TOELICHTINGEN
Overlopende activa
2020
2019
Overige Nederlandse overheidslichamen Te ontvangen LIV
347
425
Te ontvangen LKV Compensatie UWV transitievergoeding Te ontvangen bonus Overloop LKS Beschut Werk
-
-
409
175
-
201
29
7 785
808
Overige nog te ontvangen bedragen Fietsplan/bedrijfsfitness Voorschotten/nog te verrekenen met personeel
34
39
1
1
Vooruitbetaalde bedragen
137
177
Nog te factureren bedragen
73
95 245
312
1.030
1.120
Vanaf 2017 is de Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl) ingevoerd. Onderdeel van deze wet is een compensatie voor werkgevers die haar werknemers minder dan 125% van het minimumloon betalen. Hiervoor zullen deze werkgevers het Lage Inkomens Voordeel (LIV) ontvangen. Dit bedrag zal door het UWV op basis van de verzamelloonstaat worden betaald. EMCO-groep verwacht hiervoor in 2021 een bedrag van € 347.000,- te ontvangen. Vanaf 1 april 2020 is de regeling Compensatie Transitievergoedingen in werking getreden. Deze regeling houdt in dat werkgevers die medewerkers na 2 jaar ziekte ontslaan, een transitievergoeding aan deze medewerkers moeten betalen. Deze transitievergoeding zal door het UWV worden gecompenseerd. Op balansdatum zijn er transitievergoedingen uitbetaald voor een bedrag van € 409.000,- waarvoor nog geen compensatie van het UWV is ontvangen. In 2021 zal door de gemeenten het restant loonkostensubsidie van 2020 worden nabetaald voor een bedrag van € 29.000,-. Het bedrag van € 34.000,- heeft betrekking op het fietsplan (€ 30.000,-) en op bedrijfsfitness (€ 4.000,-) voor het personeel. De medewerkers kunnen via de werkgever fiscaal aantrekkelijk een fiets kopen of een lidmaatschap afsluiten bij een fitnessclub. De werkgever betaalt hierbij de fiets waarna de werknemer deze fiets in 24 termijnen via het brutoloon terugbetaald.
Het bedrag aan vooruitbetaalde bedragen bestaat vooral uit verzekeringspremies en onderhoudscontracten. Het bedrag van € 73.000,- bevat nog in rekening te brengen bedragen.
37
OVERIGE TOELICHTINGEN
Passiva Eigen Vermogen
2020
2019
Algemene reserve
0
0
Saldo per 31 december
0
0
2020
2019
Voorziening lonen & sociale lasten
10
30
Voorziening reorganisatie frictie
232
308
Saldo per 31 december
242
338
Eigen Vermogen
Voorzieningen Voorzieningen
De afgelopen jaren is een aantal medewerkers door reorganisaties boventallig geworden waardoor ze na een reintegratie periode terug zullen vallen op een bovenwettelijke aanvulling en verlenging van de WW-uitkering. De periode dat de medewerkers boventallig zijn en de periode dat ze een aanvulling ontvangen, komen voor rekening van EMCO-groep. Om deze kosten niet mee te dragen in het financiële resultaat van EMCO-groep, zijn telkens voorzieningen getroffen ten laste van het resultaat om deze lasten te kunnen financieren. In december 2019 is een medewerker middels een vaststellingsovereenkomst uit dienst gegaan. Deze medewerker heeft recht op wachtgeld, omdat EMCO-groep een overheidswerkgever is. Het wachtgeld zal uitbetaald worden door het UWV en vervolgens bij EMCO-groep in rekening gebracht worden tot het moment dat de betrokkene een andere werkgever heeft gevonden. De maximale verplichting die EMCO-groep de komende jaren kan hebben, is in 2019 becijferd op een bedrag van € 308.000,-. In 2020 heeft betrokkene geen werk gevonden waardoor de voorziening reorganisatie frictie is teruggelopen tot € 232.000,-.
38
OVERIGE TOELICHTINGEN
Voorziening lonen & sociale lasten
2020
2019
Saldo per 1 januari 2020
30
57
Vrijval uit voorgaande jaren
-23
-
Wijziging presentatie voorziening transitievergoeding
-
-54
Overig
3
27
Saldo per 31 december 2020
10
30
Verloop voorziening lonen & sociale lasten
Op de lonen wordt bij het ambtelijk personeel een bedrag ingehouden voor een eventueel 3 e WW jaar. Totaal is er inmiddels een bedrag van € 10.000,- gereserveerd. Voorziening reorganisatie frictie
2020
2019
Voorziening reorganisatie frictie
2020
2019
308
116
76
-
Opbrengst detacheringen van boventallig personeel
-
-
Reservering wachtgeldverplichting
-
192
232
308
Verloopoverzicht voorziening reorganisatie frictie Saldo per 1 januari 2020 Uitbetaald aan boventallig personeel
Saldo per 31 december 2020
In het verleden is er een voorziening gevormd om ambtelijke medewerkers te kunnen betalen die als gevolg van reorganisaties boven de formatie werkzaam blijven binnen EMCO-groep. In 2020 is er voor € 76.000,- in rekening gebracht waardoor er nog € 232.000,- resteert.
39
OVERIGE TOELICHTINGEN
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Saldo per 01-01-2020
Nieuwe Lening 2020
6.275
3.000
Aflossingen 2020 1.655
Saldo per 31-12-2020
Rentelast begrotingsjaar
7.620
88
Kredietinstellingen
2020
2019
Resterende looptijd korter dan 1 jaar
1.455
1.655
Resterende looptijd 2 tot 5 jaar
3.315
2.820
Resterende looptijd langer dan 5 jaar
2.850
1.800
7.620
6.275
Begin 2020 is een nieuwe langlopende lening aangetrokken voor een periode van ruim 10 jaar. Aangezien de rente op kortlopend geld lager is dan de rente op langlopende leningen, wordt het benodigde krediet zo veel mogelijk aangetrokken in de vorm van kasgeldleningen of door rood staan op de lopende rekening.
Vlottende passiva Netto vlottende schulden 2020
2019
Overige kasgeldleningen
-
3.000
Totaal
-
3.000
De rente op de geldmarkt voor kasgeld is in het gehele jaar 2020 negatief geweest. Hierdoor trekt EMCO-groep zo veel mogelijk vreemd vermogen aan middels zogenaamde kasgeldleningen. Op de eindbalans was er geen kasgeldlening aanwezig.
40
OVERIGE TOELICHTINGEN
2020
2019
1.244
86
-
8
1.244
94
Schulden aan verbonden partijen M-Flex BV EMCO-Parkeerbeheer BV
Er is in 2020 een overeenkomst gesloten met Menso NV waarbij er 90 uitkeringsgerechtigden bij M-Flex BV in dienst zullen treden waarbij geprobeerd wordt om deze medewerkers door te plaatsen naar regulier werk. De kosten van het gehele traject zijn reeds door Menso NV voldaan waarbij het bedrag door M-Flex BV is doorbetaald aan EMCO-groep. Hierdoor heeft EMCO-groep op balansdatum een schuld aan M-Flex.
Overige schulden
2020
2019
Crediteuren
1.822
1.434
6
6
1.828
1.440
Overlopende passiva
2020
2019
Belastingen en premies
1.693
1.800
Transitorische rente
38
47
Overige overlopende passiva
877
477
2.608
2.324
Overige
Overlopende passiva
Onder de overige overlopende passiva zijn de volgende posten opgenomen: Voorgeboekte personeelskosten Reservering corona investeringen Vooruit gefactureerde opbrengsten Overige overlopende activa
164 240 376 97
4 ambtelijke medewerkers bereiken in het begin van 2021 de pensioengerechtigde leeftijd. Met 2 werknemers is een overeenkomst gesloten waardoor ze na 1 januari 2021 niet meer zullen werken. De andere 2 werknemers zullen nagenoeg geen arbeidsprestatie meer verrichten in 2021 waardoor de loonkosten alvast ten laste van het resultaat in 2020 zijn verwerkt. In 2020 is er door het ministerie extra subsidie uitgekeerd in verband met de coronacrisis. Van deze extra subsidie wordt een bedrag van € 450.000,- gebruikt om de organisatie en de gebouwen van EMCO-groep door middel van diverse investeringen “coronaproof” te maken. Hiervan is een bedrag van € 240.000,- nog niet uitgegeven.
41
OVERIGE TOELICHTINGEN
Toedeling van het resultaat 2020 o.b.v. woongemeente
Deelnemende gemeenten
Aantal FTE
Aandeel in %
Bedrag
Ontvangen voorschotten
Terug te betalen aan gemeenten
Emmen
832.63
81.89%
1.420
3.240
-1.820
Coevorden
138.84
13,65%
237
561
-324
Borger-Odoorn
45.35
4,46%
77
234
-157
1.016.82
100,00%
1.734
4.035
-2.301
23.88
-
-
-
-
1.040.07
100,00%
1.734
4.035
-2.301
Buitengemeenten Totaal
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Niet opgenomen zijn de door medewerkers opgebouwde rechten ten aanzien van vakantiegeld voor een bedrag van € 1.172.000,-. De opgebouwde rechten ten aanzien van vakantiedagen bedragen € 1.546.000,- voor WSW-personeel, € 250.000,- voor Ambtelijk personeel en € 64.000,- voor overig personeel. Er is een huurverplichting voor bedrijfspanden van € 86.000,-. Deze contracten zijn meestal per maand opzegbaar. Daarnaast worden er auto’s gehuurd voor een periode van 3 of 5 jaar. De huurverplichting voor het komende jaar bedraagt € 253.000,-.
Gebeurtenissen na balansdatum Op dit moment (maart 2021) ligt de economie in Nederland door het coronavirus nog steeds in “lockdown”. Er zijn stevige beperkingen die nog steeds voorduren. In de afgelopen weken is de EMCO-groep ook geconfronteerd met Corona uitbraken waardoor we afdelingen hebben moeten sluiten en medewerkers naar huis hebben moeten sturen omdat ze in quarantaine moeten om zich vervolgens weer te laten testen. Dit heeft een grote impact op de organisatie en zal ook consequenties hebben voor het financiële resultaat in het komende boekjaar. Hoe lang de corona-crisis nog gaat duren is op dit moment niet te zeggen, waardoor er een hoop economische onzekerheid is. Pas als iedereen is gevaccineerd zal de samenleving weer terug kunnen naar de normale situatie. Het kabinet heeft het afgelopen jaar veel compensatieregelingen uitbetaald om de economie zo min mogelijk te schaden. De SW sector is in het afgelopen jaar gecompenseerd door een extra subsidie. Het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is op dit moment in gesprek met het VNG over een nieuwe compensatieregeling. Het is nog onduidelijk of er ook in 2021 daadwerkelijk een extra subsidie zal worden uitgekeerd.
42
OVERIGE TOELICHTINGEN
TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN TOELICHTING BATEN EN LASTEN 2020 Algemeen Het exploitatietekort over 2020 is uitgekomen op een bedrag van € 1.734.000,-. Begroot was een verlies van € 4.173.000,-. Hiermee doet EMCO-groep het € 2.439.000,- beter dan dat ten tijde van het opmaken van de begroting kon worden voorzien. Totale netto opbrengsten (toegevoegde waarde) De totale opbrengsten zijn € 158.000,- ofwel 1,3% beter dan begroot. Ten opzichte van het voorgaande verslagjaar zijn de opbrengsten met € 605.000,- afgenomen naar € 11.936.000,-. Al vanaf 1 januari 2015 komen er geen nieuwe werknemers de WSW meer binnen. In 2020 is het aantal FTE gedaald van gemiddeld 1.079 in 2019 naar gemiddeld 1.012 FTE in 2020. Hier staat tegenover dat het aantal medewerkers dat in het kader van Nieuw Beschut Werk werkzaam is geweest, het afgelopen jaar is gestegen van gemiddeld 56 naar 72 (op basis van 31 urige werkweek). Daarnaast komen er steeds meer (tijdelijk) nieuwe medewerkers via Menso NV in dienst uit andere doelgroepen. De daling van de toegevoegde waarde in 2020 ten opzichte van 2019 wordt met name veroorzaakt door de coronacrisis waarbij veel kwetsbare werknemers met name in het begin van de coronacrisis niet op het werk durfden te komen.
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2020
2020
2019
4.654
4.675
4.883
858
800
830
5.193
5.050
5.401
999
1.021
1.200
11.704
11.546
12.314
Verhuur onroerend goed
232
232
227
Totale netto opbrengsten
11.936
11.778
12.541
Netto opbrengsten
Vestiging Emmen Vestiging Coevorden Groen en Externe Dienstverlening Trajecten Bruto opbrengsten
43
OVERIGE TOELICHTINGEN
Brutomarge Vestiging Emmen De opbrengst van de vestiging Emmen waar de werksoorten metaal, Businesspost, detacheringen, haspels, het klussenbedrijf en assemblage/verpakkingen worden uitgevoerd, zijn € 21.000,- lager uitgekomen dan verwacht en € 229.000,- lager dan in 2019. Deze daling is onder andere te wijten aan de coronacrisis, veel kwetsbare medewerkers konden/wilden niet aan het werk omdat ze tot risicogroepen behoren. Hierdoor was er minder personeel beschikbaar om de werkzaamheden uit te voeren. Vestiging Coevorden In de industriële vestiging Coevorden worden voornamelijk werkzaamheden op het gebied van productie van kabels uitgevoerd. Ten opzichte van de begroting komen de opbrengsten € 58.000,- hoger uit. Ten opzichte van het vorige boekjaar is de marge € 28.000,- hoger uitgekomen. Ondanks de corona vallen de opbrengsten mee. Er is hier voldoende werk in dit segment van de markt waardoor er goede prijzen kunnen worden bedongen. Groen en Infra Onder Groen en Infra worden onder meer de opbrengsten van de groenwerkzaamheden, parkeerbeheer en brugbediening op het traject Ter Apel-Erica verantwoord. De opbrengsten van Groen en Infra komen € 143.000,hoger uit dan begroot. Trajecten De opbrengsten uit trajecten komen € 201.000,- lager uit dan in het voorgaande jaar en € 22.000,- lager dan van te voren was verwacht.
Door de coronacrisis zijn er minder trajecten uitgevoerd waardoor de opbrengsten achter zijn gebleven.
Programmaresultaat
Overige personeelskosten
Totaal Aantal FTE
Overige personeelskosten per FTE( in euro’s)
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2020
2020
2019
771
791
808
1.012
1.010
1.079
762
783
749
De overige personeelskosten zijn € 20.000,- lager dan begroot. Onder de overige personeelskosten WSW worden onder andere de kosten voor (collectief) vervoer, arbodienst, werkkleding, studiekosten en overige kosten WSW verantwoord.
44
OVERIGE TOELICHTINGEN
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2020
2020
2019
Salariskosten ambtelijk personeel
5.427
4.748
4.997
Overige personeelskosten Ambtelijk
10
31
54
5.437
4.779
5.051
80
69
74
67.838
68.812
67.527
Salariskosten ambtelijk personeel
Formatie FTE Ambtelijk Loonkosten per FTE (in euro's)
Ten opzichte van 2019 is de formatie ongesubsidieerd personeel met 6 FTE toegenomen tot 80 FTE. Dit aantal is op te splitsen in 75 ambtelijke aanstellingen en 5 FTE die via Menco NV een dienstverband hebben. Indien er ambtenaren uit dienst gaan, worden deze formatieplaatsen in eerste instantie opgevuld met nieuwe collega’s die een dienstverband in Menco NV krijgen. Vanaf dit jaar worden medewerkers die op een ambtelijke formatieplaats zitten, maar bij Menco NV werken, ook onder de salariskosten ambtelijk personeel verantwoord. In voorgaande jaren werden deze kosten verantwoord onder de post Uitzendkrachten. Ten opzichte van de begroting komen de salariskosten € 658.000 hoger uit. De kostenstijging wordt voor het overgrote deel goedgemaakt door lagere kosten voor uitzendkrachten. De overige personeelskosten ambtelijk zijn lager dan begroot.
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2020
2020
2019
Uitzendkrachten
299
945
709
Banenprojectplan
405
250
200
Totaal
704
1.195
909
Uitzendkrachten
Voorheen werden hier naast ingehuurde uitzendkrachten ook de medewerkers die via de constructie met Menco BV voor EMCO-groep werken verantwoord. Vanaf 2020 worden deze medewerkers verantwoord in de post Salariskosten ambtelijk personeel. Onder Banenprojectplan worden medewerkers verloond die via M-Flex een dienstverband hebben in het kader van de zogenaamde Opstapbaan. Deze Opstapbanen zijn gecreëerd om uitkeringsgerechtigden “werkfit” te maken en duurzaam uit te laten stromen naar regulier werk. De verantwoorde kosten zijn de som van de uitbetaalde loonkosten en de ontvangen subsidie van de gemeente en Menso NV.
45
OVERIGE TOELICHTINGEN
Afschrijvingen
Totaal
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2020
2020
2019
1.090
1.140
1.042
De afschrijvingskosten zijn ten opzichte van 2019 gestegen met € 48.000,- en € 50.000,- lager dan begroot.
Dienstverlening derden
Totaal
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2020
2020
2019
208
134
126
Onder dienstverlening derden worden onder andere de uitbesteding van de salarisverwerking, incassoactiviteiten, VCA-NEN-ARBO kosten en juridische kosten verantwoord. Per 1 januari 2021 is EMCO-groep met de financiële administratie en het logistieke pakket overgestapt naar Exact. Om de implementatie goed te laten verlopen is een externe projectleider ingehuurd die op onder deze post is verantwoord. Daarnaast heeft EMCO-groep een aantal Europese Aanbestedingen in de markt gezet waarvoor een extern bureau is ingehuurd. Deze kosten waren niet van te voren in de begroting voorzien.
Rentelasten
Totaal
Resultaat 2020
Gewijzigde Begroting 2020
Resultaat 2019
88
140
108
De rentelasten bestaan uit rente op langlopende leningen ten bedrage van € 91.031,- en per saldo een positieve rente op kasgeldleningen ten bedrage van € 3.161,- . In de financieringsbehoefte is voorzien door het aantrekken van reguliere kasgeldleningen.
Resultaat
Gewijzigde Begroting
Resultaat
2020
2020
2019
Huur- en leasekosten
190
174
159
Onderhoudskosten
1.020
926
1.033
Energiekosten
354
360
316
Belastingen/verzekeringen
402
402
320
Indirecte productiekosten
468
541
515
Algemene kosten
301
244
246
2.735
2.647
2.589
Overige bedrijfskosten
Totaal
De totale overige bedrijfskosten zijn hoger dan begroot en ook hoger dan in 2019. Dit wordt voor een groot deel veroorzaakt door kosten die gemaakt moeten worden om de coronamaatregels na te komen. Deze extra kosten zitten verantwoord onder onderhoudskosten en onder algemene kosten.
46
OVERIGE TOELICHTINGEN
Resultaat 2020
Gewijzigde Begroting 2020
Resultaat 2019
Vergoedingen schade
31
-
15
Resultaat desinvesteringen
5
-
14
Overige baten
-
-
7
36
-
36
Diverse baten
Totaal
De schade-uitkeringen ten bedrage van € 31.000,- hebben betrekking op de schades en zijn afkomstig van de verzekeringsmaatschappijen. Indien activa worden verkocht voor een hoger bedrag dan de boekwaarde, ontstaat er een opbrengst uit desinvesteringen.
Diverse lasten
Resultaat 2020
Gewijzigde Begroting 2020
Resultaat 2019
Kosten schades
39
-
30
Overig
0
-
1
Totaal
39
-
31
Naast het eigen risico bij schades worden hier ook de niet gedekte schades afgewikkeld.
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2020
2020
2019
Overige baten en lasten
-
-
-
Totaal
-
-
-
47
OVERIGE TOELICHTINGEN
Subsidieresultaat
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2020
2020
2019
Totaal
31.257
28.303
30.310
Formatie SE WSW
1.095
1.100
1.169
Rijksbijdrage per SE (in euro’s)
28.545
25.730
25.928
Rijksbijdragen
Met de invoering van de Participatiewet is de systematiek van de bevoorschotting door het Rijk gewijzigd. Tot en met 2014 werd de hoogte van de rijksbijdrage gekoppeld aan de realisatie van het aantal arbeidsjaren tegen een vast bedrag per SE. Nu ontvangen gemeenten als onderdeel van de Integratie-uitkering Sociaal domein een lumpsum bedrag dat wordt doorbetaald aan EMCO-groep. Het is niet mogelijk om de subsidie van enig jaar goed in te schatten. Pas in het jaar zelf wordt de subsidie middels de meicirculaire voorlopig vastgesteld. Pas in september worden de definitieve subsidies voor dat jaar gepubliceerd. In maart 2020 is de coronacrisis begonnen. Dit had ook financiële gevolgen voor de SW-bedrijven in Nederland. EMCO-Groep is zoveel mogelijk open gebleven waar collega-bedrijven besloten om dicht te gaan. De overheid heeft de financiële coronasteun aan de SW-sector verdisconteerd in de Rijksbijdrage. Deze is met een extra bedrag verhoogd waardoor er voor EMCO-groep geen negatieve financiële gevolgen zijn ontstaan.
Van deze extra ontvangen Rijkssubsidie gaat EMCO-groep de huisvesting en organisatie “coronaproof” maken door extra te investeren in onder andere een snellere server om thuiswerken te optimaliseren, extra airco’s en dakramen om luchtcirculatie te bevorderen, TV schermen in het gebouw om personeel beter op de hoogte kunnen houden en een extra koffiecorner om loopverkeer in het pand te beperken. Er is totaal een bedrag van € 450.000 gereserveerd om deze investeringen te kunnen uitvoeren en de kosten in eens ten laste van het resultaat 2020 te brengen. De fictieve rijksbijdrage is in 2020 uitgekomen op € 28.545,- per SE. In dit bedrag is net als in voorgaande jaren een vergoeding opgenomen in verband met de loonstijging uit de SW cao. Destijds heeft de staatsecretaris toegezegd dat de kostenstijging voortvloeiend uit loonstijging van de SW cao zal worden gecompenseerd in de Rijksbijdrage.
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2020
2020
2019
Totaal
34.187
33.366
35.998
Aantal FTE
1.012
1.010
1.079
Loonkosten per FTE (in euro's)
33.782
33.036
33.362
Loonkosten incl. soc. lasten WSW
De loonkosten WSW-personeel zijn € 821.000 hoger uitgekomen dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat de loonstijging hoger is uitgekomen dan van te voren was verwacht. Deze loonstijging is gecompenseerd in de Rijkssubsidie. Het afgelopen jaar is de populatie opnieuw verder teruggelopen doordat er geen nieuwe medewerkers aangenomen mochten worden terwijl er wel uitstroom is. Bij EMCO-groep is de gemiddelde realisatie t.o.v. 2019 teruggelopen met 72 FTE waardoor de loonkosten lager uitkomen dan het voorgaande jaar. De lonen zijn in 2020, conform de afgesloten SW CAO, verhoogd gelijk aan de Loon-Prijs ontwikkeling in Nederland.
48
OVERIGE TOELICHTINGEN
LIV
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2020
2020
2019
-347
-300
-427
Totaal
Met ingang van 2017 is de Wet Tegemoetkomingen Loondomein (WTL) aangenomen. Onderdeel van deze wet is het Lage Inkomens Voordeel (LIV). Alle werkgevers in Nederland met werknemers op de loonlijst, die minder verdienen dan 125% van het minimumloon, krijgen dit voordeel uitbetaald. Het bedrag van € 347.000,- zal in de loop van 2021 worden uitbetaald door het UWV. Het UWV bepaalt het uit te keren bedrag op basis van de polis-administratie die door alle werkgevers in Nederland moet worden ingestuurd.
Kosten Begeleid Werken
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2020
2020
2019
406
418
458
Totaal
In het kader van Begeleid Werken zijn in 2020 35 SE gerealiseerd. Dit aantal is teruggelopen ten opzichte van het vorige boekjaar door het faillissement van Buurtsupport. Hier waren 4 medewerkers in het kader van Begeleid Werken geplaatst. Na het faillissement zijn ze weer in dienst getreden bij EMCO-groep. De kosten van deze regeling bestaan uit een loonkostensubsidie die wordt betaald aan de werkgever waar deze mensen in dienst zijn. Aan loonkostensubsidie is een bedrag van € 405.589,- uitbetaald.
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2020
2020
2019
1.328
1.492
819
Loonkostensubsidie
676
900
500
Ziekengeld
126
-
-
Begeleidingsvergoeding
650
647
528
Bonus Beschut Werk
231
-
201
1.683
1.547
1.229
Resultaat Beschut Werk
355
55
410
Formatie aantallen Beschut Werk
72
74
56
Loonkosten per persoon (in euro's)
18.444
20.162
14.625
Resultaat Beschut Werk Kosten Loonkosten Opbrengsten
Eind 2019 waren er 67 personen in dienst in het kader van Beschut Werk. In de loop van 2020 is dit aantal gegroeid naar 83 dienstverbanden aan het eind van 2020. Het resultaat betreft het verschil tussen de loonkosten die door M-Flex BV aan EMCO-groep zijn doorberekend en de ontvangen loonkostensubsidie, ontvangen ziekengeld, begeleidingsvergoeding en de bonus Beschut Werk. Deze bonus Beschut Werk is in 2020 voor het laatst uitbetaald.
49
OVERIGE TOELICHTINGEN
WNT- VERANTWOORDING 2020 EMCO-GROEP Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op EMCO-groep van toepassing zijnde regelgeving, te weten het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor EMCO-groep is € 201.000,-. Het weergegeven toepasselijke WNTmaximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 FTE. 1.Bezoldiging topfunctionarissen Gegevens 2020 bedragen x € 1
J.T.H. Edzes
Functiegegevens
Algemeen Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2020
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
151.861
Beloningen betaalbaar op termijn
21.096
Subtotaal
172.957
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019
201.000
N.v.t 172.957
N.v.t. N.v.t.
bedragen x € 1
J.T.H. Edzes
Functiegegevens
Algemeen Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2019
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
1,0 ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
136.188
Beloningen betaalbaar op termijn
20.206
Subtotaal
156.394
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Bezoldiging
194.000
156.394
50
OVERIGE TOELICHTINGEN
Toezichthoudende topfunctionarissen bedragen x € 1
J. Otter
J. Brink
N. HouwingHaïsma
Functiegegevens
Voorzitter dagelijks bestuur
Secretaris dagelijks bestuur
Plaatsvervangend voorzitter
1/1-31/12
1/1 - 31/12
1/1-31/12
Duur dienstverband Individueel WNT-maximum 2020
30.150
20.100
20.100
Beloning
-
-
-
Belastbare onkostenvergoedingen
-
-
-
Beloningen betaalbaar op termijn
-
-
-
Subtotaal
0
0
0
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
-
-
-
Totaal bezoldiging
0
0
0
Bezoldiging
Motivering indien overschrijding: Niet van toepassing Gegevens 2019 Duur dienstverband in 2019
1/1-31/12
1/1-31/12
1/1-31/12
Bezoldiging 2019 Beloning
-
-
-
Belastbare onkostenvergoedingen
-
-
-
Beloningen betaalbaar op termijn
-
-
-
Totaal bezoldiging 2019
0
0
0
29.100
19.400
19.400
Individueel WNT-maximum 2019
Toelichting op bezoldiging leidinggevende topfunctionarissen De directie van EMCO-groep wordt gevormd door:
J.T.H. Edzes , Algemeen Directeur
Toelichting op bezoldiging toezichthoudende topfunctionarissen De heer J. Otter was in 2015 lid van het Algemene Bestuur (AB). Sinds juni 2016 is hij de nieuwe voorzitter van het Dagelijks bestuur (DB) van EMCO-groep. De bovengenoemde leden van het DB zijn tevens lid van het AB en bekleden dezelfde functie in het DB. Voor deze leden geldt dat zij gedurende het gehele jaar zonder vergoeding bestuurder zijn geweest.
51
OVERIGE TOELICHTINGEN
OVERIGE GEGEVENS
52
OVERIGE TOELICHTINGEN
OVERIGE TOELICHTINGEN GOEDKEURING EN VASTSTELLING
DAGELIJKS BESTUUR d.d. 14 april 2021
Dhr. J. Otter Voorzitter
…………………………………………………
Dhr. J. Brink Secretaris
…………………………………………………
ALGEMEEN BESTUUR dd. 23 juni 2021 Dhr. J. Otter Voorzitter
…………………………………………………
Dhr. J.T.H. Edzes Algemeen Directeur
…………………………………………………
53
OVERIGE TOELICHTINGEN
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
54