Document · PDF

Jaarstukken 2020 EMCO groep (RIS.10194)

Commissie Bestuur, Middelen en Economie 10 juni 2021, gemeente EmmenBij agendapunt: Begrotingen 2022 en jaarverslagen 2020 gemeenschappelijke regelingen (gevraagd zienswijzen) + bijlagen RIS.10187 t/m RIS.1020113.074 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

JAARSTUKKEN 2020 JAARSTUKKEN 2019

JAARSTUKKEN 2019 JAARSTUKKEN 2019

Inhoudsopgave JAARSTUKKEN 2020 ..................................................................................................................................................... 1 BERICHT VAN HET BESTUUR ............................................................................................................. 1 JAARVERSLAG .............................................................................................................................................................. 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING ................................................................................................... 3 VOORWOORD ALGEMEEN DIRECTEUR ........................................................................................................ 3 SOCIAAL BELEID............................................................................................................................................ 5 FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN ................................................................................. 155 FINANCIEEL VERSLAG ............................................................................................................................... 155 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ..................................................................................

166 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN ......................................................................................................... 166 FINANCIERING .......................................................................................................................................... 177 VERBONDEN PARTIJEN............................................................................................................................. 199 MARKETING, PRODUCTBELEID EN INNOVATIE .......................................................................................... 20 ORGANIGRAM ............................................................................................................................................ 21 JAARREKENING ........................................................................................................................................................ 222 JAARREKENING – BALANS ............................................................................................................. 233 BALANS PER 31 DECEMBER 2020............................................................................................................. 234 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN ..........................................................................................

255 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2020...................................................................................................... OVERZICHT VAN DE GEREALISEERDE BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD ............................................... 266 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING ..................................................... 277 TOELICHTING OP DE BALANS ......................................................................................................... 33 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN .............................................. 433 TOELICHTING BATEN EN LASTEN 2020 .................................................................................................... 433 WNT- VERANTWOORDING 2020 EMCO-GROEP ........................................................................................ 50 OVERIGE GEGEVENS .................................................................................................................................................. 52 OVERIGE TOELICHTINGEN .............................................................................................................. 533 GOEDKEURING EN VASTSTELLING ...........................................................................................................

533 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT ........................................................ 544

PROGRAMMAVERANTWOORDING

BERICHT VAN HET BESTUUR Voorwoord voorzitter Algemeen Bestuur

Het Corona-virus zette in 2020 de wereld op de kop. Dat wat we ‘normaal’ vonden, bleek ineens gevaarlijk en zelfs levensbedreigend te kunnen zijn. Afstand houden, letten op goede hygiëne, lockdowns en reisverboden werd het ‘nieuwe normaal’. Ook EMCO-groep werd half maart geconfronteerd met de landelijke maatregelen om de gevolgen van dit virus zoveel mogelijk tegen te kunnen gaan. De voorgeschreven maatregelen werden natuurlijk uitgevoerd, maar ook werd bewust gekozen voor het openhouden van het bedrijf en het serieus nemen van de angsten van alle medewerkers voor dit virus. Dit zorgde ervoor dat de basisdienstverlening en productie voor de opdrachtgevers overeind bleef (waardoor bijvoorbeeld de postbezorging van de ziekenhuizen door kon gaan). Anderzijds kregen medewerkers de mogelijkheid om na een tijdelijke vrijwillige quarantaine terug te kunnen keren naar het werk. De maatschappelijke functie van EMCO-groep - het bieden van veilige, gestructureerde en passende werkplekken voor mensen met een arbeidshandicap - werd zo optimaal uitgevoerd. Een keus waar we als bestuur volledig achter konden staan en die er uiteindelijk ook toe leidde, dat EMCO-groep, zelfs in deze onzekere en soms bizarre omstandigheden, een uitstekend financieel resultaat behaalde: ruim 2,4 miljoen beter dan de goedgekeurde bijgestelde begroting.

Een resultaat waar dan ook nog alle coronamaatregelen en de aanpassingen in de gebouwen om die zo coronaproof mogelijk te maken in verwerkt zijn. Tegelijkertijd werd samen met Menso NV verder gebouwd aan de ontwikkeling van het Sociaal Ontwikkelbedrijf: inburgeraars maakten gebruik van het aanbod van EMCO-groep, werkzoekenden kregen in toenemende mate tijdelijke banen i.p.v. trajecten met behoud van uitkering en het nieuwe Beschut Werken werd volledig gerealiseerd, waarbij er zelfs een grote wachtlijst ontstond. Een wachtlijst overigens waarbij de werkzoekenden vooruitlopend op hun toekomstige dienstverband alvast een ontwikkelplek binnen EMCO-groep geboden werd. Gemeenten Borger-Odoorn, Coevorden en Emmen zijn tevreden over de gemaakte keuzes en ontwikkelingen, die EMCO-groep in 2020 heeft (door)gemaakt en constateert dat ze meer dan ooit klaar staat voor de landelijke ontwikkelingen die komen. We zien de toekomst met groot vertrouwen tegemoet.

J. Otter Voorzitter Algemeen Bestuur

PROGRAMMAVERANTWOORDING

JAARVERSLAG

PROGRAMMAVERANTWOORDING

PROGRAMMAVERANTWOORDING VOORWOORD ALGEMEEN DIRECTEUR Net als vorig jaar hebben we er voor gekozen om met name het Sociaal Jaarverslag moderner en korter te presenteren. Dit komt ten goede aan de helderheid en transparantie van de resultaten. Corona Heel Nederland - en dus ook EMCO-groep – werd in maart vorig jaar geconfronteerd met een onbekend en wellicht levensbedreigend virus. Maatregelen werden uitgevaardigd (1,5 meter afstand houden, zo mogelijk thuis werken, aandacht voor hygiëne en risicodoelgroepen). Om ons heen sloten veel Sociaal Ontwikkelbedrijven direct (delen van) hun bedrijf en ook gehandicapteninstellingen (waar een aanzienlijk deel van onze medewerkers wonen) sloten hun deuren. EMCO-groep besloot dit niet te doen en het bedrijf open te houden. Drie belangrijke uitgangspunten: 1. We zijn opgericht en bedoeld om medewerkers met een handicap en vaak daarnaast een meervoudige problematiek een veilige, passende en gestructureerde werkomgeving te bieden. Thuis opgesloten zijn in te kleine huizen met meerdere gezinsleden is ongezond en kan leiden tot vergroting van de problematiek. Dit is onze belangrijkste sociaal maatschappelijke functie. 2. Daarnaast zijn we een belangrijke partner in de keten van dienstverlening en productie.

Het bedrijf sluiten zou betekenen dat we bijvoorbeeld de post voor ziekenhuizen niet meer rond konden brengen en het groenonderhoud niet meer uit konden voeren. Stopzetting van productie zou ook betekenen dat belangrijke opdrachtgevers hun eigen producten niet meer konden maken met alle gevolgen van dien. 3. Medewerkers die angstig waren vanwege eventuele gevolgen van het virus voor hun medische beperkingen, kregen de mogelijkheid thuis te blijven en zich daar te isoleren. Niet de arbodienst bepaalde of ze tot de risicodoelgroep behoorden, maar zij zelf. Tegelijkertijd gaven we de boodschap dat iedereen, mits klachtenvrij, weer welkom was als ze dat weer wilden en dat EMCO-groep zorg draagt voor een veilige werkomgeving. Consequentie van dit beleid wat dat de bezetting in eerste instantie terugzakte naar gemiddeld 45% (sommige beschutte afdelingen naar 25%), maar na een aantal weken kwamen medewerkers terug. We waren daadwerkelijk de veilige uitwijkplek als het thuis te veel werd. Tegelijkertijd behielden we daardoor het vertrouwen en respect en dus de opdrachten van onze samenwerkingspartners en opdrachtgevers. Iets wat van cruciaal belang is voor EMCO-groep. Zonder werk geen passende, veilige en gestructureerde werkomgeving. Resultaten Gevolg van deze keuze om open te blijven, is dat we zelfs met de tijdelijk lagere bezetting en alle onzekerheden m.b.t.

opdrachten, we nog steeds een positief bedrijfsresultaat gedraaid hebben van € 900.000. Hogere opbrengsten dan begroot, maar natuurlijk ook hogere kosten vanwege alle corona-aanpassingen die noodzakelijk waren in de organisatie, gebouwen, schaftketen en vervoer. Daarnaast keerde de overheid voor onze sector een speciale Corona-compensatie uit (met name vanwege de bedrijfssluitingen in de sector en het omzetverlies dat daardoor veroorzaakt werd) en kreeg EMCO-groep eenmalig extra subsidie vanwege het feit dat we m.b.t. de uitvoering van het Nieuwe Beschut Werken 100% gerealiseerd hebben. Een beloning voor goed gedrag.

PROGRAMMAVERANTWOORDING

Al met al (een goed bedrijfsresultaat i.c.m. hogere subsidie) zorgde dit ervoor dat we 2020 kunnen afsluiten met een tekort van € 1.734.000,- terwijl een tekort van € 4.174.000,- begroot was. Een verbetering dus van € 2.440.000,-. In dit resultaat zijn dan ook nog de kosten van alle corona-aanpassingen verwerkt en wordt er € 450.000,- gebruikt om gebouwen en schaftketen verder coronaproof te maken en de communicatie binnen het bedrijf verder te verbeteren. In de hoofdstukken 1 tot en met 3 van dit jaarverslag hebben wij de verplichte onderdelen voor van de paragraaf bedrijfsvoering uit de BBV ( Besluit Begroting en Verantwoording) opgenomen. Verdere uitbouw Sociaal Ontwikkelbedrijf De uitkomsten van diverse rapporten van o.a. het Sociaal Cultureel Planbureau en de Wetenschappelijke Raad voor het Regeringsbeleid laten zien dat de Participatiewet onvoldoende functioneert: een deel van de mensen met een arbeidshandicap zitten thuis, de uitstroom uit de bijstand is nauwelijks verbeterd (zelfs niet in de periode van hoogconjunctuur), jongeren vallen tussen wal en schip met tijdelijke en kleine baantjes. Gevolg is dat in de politiek gesproken wordt over een herwaardering voor de publieke infrastructuur van Sociale Ontwikkelbedrijven en dat er een historische vergissing gemaakt is door de Wsw te sluiten.

Binnen AT7 vormen Menso NV en EMCO-groep het Sociaal Ontwikkelbedrijf in Zuidoost-Drenthe, samen met de stichting Sociale Teams in Borger-Odoorn en de afdeling Sociale Zaken in Coevorden. Ondanks Corona is de samenwerking verbeterd en zijn nieuwe ontwikkelingen ingezet:  De gevolgen van het faillissement van Stichting Buurtsupport zijn door Menso NV en EMCOgroep zoveel mogelijk opgevangen. Ex-Id-ers kregen aansluitend een dienstverband bij de werkgevers waar ze werken of bij EMCO-groep. Deelnemers zijn allen gesproken en in beeld en zo mogelijk (voor zover corona dat toeliet) herplaatst.  Met het Drenthe-college en Menso NV zijn de voorbereidingen afgerond om werkzoekenden erkende praktijkdiploma’s te laten halen binnen EMCO-groep.  Met Menso NV zijn voorbereidingen gestart om een pilot arbeidsmatige dagbesteding te gaan starten.  Diverse gezamenlijke banenplannen hebben ervoor gezorgd dat werkzoekenden via een tijdelijke baan bij EMCO-groep doorbemiddeld worden naar regulier werk. Van baan naar baan blijkt succesvoller dan van een uitkering naar een baan. Al met al was 2020 een bizar, onzeker en hopelijk abnormaal jaar, waarbij we opnieuw hebben kunnen laten zien daadkrachtig, proactief, creatief en wendbaar te zijn. En dat met een uitstekend financieel resultaat. Emmen, 3 maart 2021

J.T.H. Edzes Algemeen directeur

PROGRAMMAVERANTWOORDING

SOCIAAL BELEID

2020

Sociaal jaarverslag

PROGRAMMAVERANTWOORDING

2020 Op hoofdlijnen

Onze medewerkers

Corona

Opleiding & ontwikkeling

De rol van het Sociaal Ontwikkelbedrijf

Arbo & Verzuim

PROGRAMMAVERANTWOORDING

Corona 2020 is natuurlijk het jaar geweest waarin alles heeft gedraaid om Corona, de beperkingen die dit met zich meebracht en de uitdagingen die we aan zijn gegaan. In maart 2020 werd EMCO-groep, net als de rest van de wereld, voor het eerst geconfronteerd met het COVID-19 virus. De maatregelen die er getroffen moesten worden, liepen al snel op van geen handen schudden naar een structureel andere inrichting met 1.5 meter afstand op onze afdelingen. Aan het begin van de eerste coronagolf hebben we er bewust voor gekozen om EMCO-groep open te houden voor alle medewerkers en trajectdeelnemers die in de gelegenheid zijn om naar het werk te komen. Dit besluit is genomen vanuit de overtuiging dat het bieden van een vertrouwde stabiele werkomgeving, waar het voor iedereen mogelijk is om op een veilige manier aan de slag te gaan juist voor onze medewerkers van essentieel belang is.

Het Coronavirus heeft grote impact gehad op onze organisatie, onze klanten en onze medewerkers en dat is uiteraard ook terug te zien in de onderwerpen in het sociaal jaarverslag. De effecten op onder andere het aantal ingestroomde kandidaten, verzorgde en gevolgde opleidingen, verzuimcijfers en genomen ARBOmaatregelen zijn duidelijk. Corona heeft veel flexibiliteit en creativiteit van ons gevraagd. Het is dan ook prettig om te constateren dat we binnen en met de organisatie de wendbaarheid hebben om steeds mee te bewegen met de maatregelen die er getroffen dienden te worden. Dit geeft vertrouwen, voor nu en de toekomst.

PROGRAMMAVERANTWOORDING

Sociaal Ontwikkelbedrijf Als gevolg van de uitkomsten van diverse onderzoeken naar de werking van de Participatiewet (SCP, WRR) is in 2020 in de landelijke politiek de rol, die sociale ontwikkelbedrijven kunnen hebben bij het bieden van (ontwikkeling naar) werk, opnieuw op waarde geschat. Deze bedrijven hebben volgens de onderzoekers de infrastructuur, de kennis en kunde die nodig is om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt aan werk te helpen en te houden.

Daarnaast is in 2020 samen met Menso NV een start gemaakt met de voorbereiding van een pilot op het gebied van arbeidsmatige dagbesteding. Een sluitende keten van arbeidsmatige dagbesteding naar regulier werk en alles wat daar tussenin ligt komt hiermee binnen handbereik, evenals het zo gewenste naadloze op- en afstromen tussen de verschillende regelingen. Niet de regeling staat dan centraal, maar dat wat de werkzoekende nodig heeft om zich optimaal te kunnen ontwikkelen.

De eerste stappen op weg naar een compleet sociaal ontwikkelbedrijf zijn vanuit AT7 Samen werkt natuurlijk al een aantal jaren geleden gezet. De intensieve samenwerking met Menso NV, maar ook de samenwerking met de stichting Sociale Teams in Borger-Odoorn en afdeling Sociale Zaken in Coevorden hebben de afgelopen jaren goede resultaten laten zien. In 2020 is in nauwe samenwerking met Menso NV een vervolgstap gezet in de verdere inrichting van het sociaal ontwikkelbedrijf. In een gezamenlijke projectgroep is het ontwerp gemaakt voor een drietal ontwikkelafdelingen, waarbij de focus minder op productie en nog meer op de begeleiding en ontwikkeling van kandidaten ligt met als doelstelling het ontwikkelen naar een zo regulier mogelijke baan. We zijn gestart met de ontwikkelafdeling in de groenvoorziening en deze wordt in 2021 uitgebreid naar een ontwikkelafdeling vanuit productie en een ontwikkelafdeling vanuit techniek.

Als gevolg van Corona is de ontwikkelafdeling productie nog niet gestart in 2020.

PROGRAMMAVERANTWOORDING

Onze medewerkers

Cijfers 1157 SW-medewerkers waarvan 183 gedetacheerd 36 in Begeleid Werken 124 Medewerkers voor Beschut Werken waarvan 45 in LWO vanuit de wachtlijst

Diversiteit in dienstverbanden Al geruime tijd vindt er geen nieuwe instroom vanuit de WsW meer plaats. Hiermee is er een einde gekomen aan een relatief vast werknemersbestand en hebben we in toenemende mate te maken met medewerkers die tijdelijk een (ontwikkel)dienstverband bij EMCO-groep krijgen. Dit doen we niet alleen omdat we geloven in de waarde van werk, maar zeker ook omdat de kans op succes bij het vinden van een baan groter is als men solliciteert vanuit een baan dan vanuit een uitkering. 

  

57 Medewerkers in een Ontwikkelbaan 86 Ambtelijke medewerkers 69 % man 64 % > 50 jaar 113 uitgestroomd waarvan 50 vanwege pensioen

Steeds minder medewerkers met een SW-dienstverband (-8,25%) als gevolg van pensionering, ziekte of overlijden Steeds meer medewerkers met een Beschut Werken dienstverband Steeds meer tijdelijke medewerkers met een Ontwikkeldienstverband Efficiëntere inrichting van ambtelijke functies op afdelingen en in processen

Gemeente Borger-Odoorn geeft EMCO samen met Wedeka invulling. Binnen de totale taakstelling van Borger-Odoorn is nog wat ruimte voor het plaatsen van medewerkers in Beschut Werken, maar ook voor deze gemeente is het grootste deel van de beschikbare plekken gevuld.

Als gevolg van Corona is het aantal medewerkers dat gedetacheerd wordt of in Begeleid Werken aan de slag is bij andere werkgevers gedaald.

Ontwikkeldienstverband: banen in plaats van trajecten Ontwikkeling door en naar werk is leidend binnen EMCO-groep en AT7. Dit in combinatie met de grote sociale en maatschappelijke voordelen van het hebben van een baan, heeft geresulteerd in een beweging van trajecten naar banen. In 2020 zijn we samen met Menso NV op deze manier met het project Vliegwiel aan de slag gegaan. Hierbij zijn goede resultaten behaald: het eerste Vliegwielproject is inmiddels afgesloten en het overgrote deel van de deelnemers is uitgestroomd naar regulier werk.

Taakstelling Nieuw Beschut Werken gerealiseerd De taakstelling voor onze deelnemende gemeenten Coevorden en Emmen is ook in 2020 volledig gerealiseerd. De wachtlijst in Emmen is zelfs gegroeid tot 45 personen. Deze toekomstige medewerkers bieden we, om ontwikkeling alvast te starten en uitval te voorkomen, middels een Leer-werk overeenkomst natuurlijk alvast een passende ontwikkelplek op een van de afdelingen van EMCO-groep. De meerderheid op de wachtlijst is zo al aan de slag bij EMCO-groep. Aan de taakstelling van de

PROGRAMMAVERANTWOORDING

Daarnaast zijn we samen met Menso NV vanuit AT7 gestart met het omvangrijke Banenplan, waarbij in totaal 90 mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt een baan kregen of nog gaan krijgen bij een van de onderdelen van EMCO-groep.

De Coronacrisis heeft ervoor gezorgd dat in sommige sectoren geen banen te vinden waren maar in andere sectoren juist meer.

Ambtelijke functies In 2020 is de pilot met de nieuwe functie Afdelingschef III, aansturing met een grotere span of control, succesvol afgerond. Hiermee is de eerste stap gezet om formatieruimte te creëren om meer begeleiding te kunnen bieden in het veld en op de vloer. Daarnaast is er een herverdeling van afdelingen geweest waardoor er minder formatie vestigingsmanagement nodig is. Tenslotte is er in 2020 een start gemaakt met het (her)clusteren van activiteiten en processen waardoor vervanging van medewerkers die in met name ondersteunende functies werkzaam waren, minder of niet nodig blijkt.

Uitstroombijzonderheden Het grootste deel van de medewerkers die uitstromen doet dit vanwege het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd.  In 2020 is deze leeftijd bevroren naar 66 jaar en 4 maanden, waardoor voor een aantal medewerkers de pensioendatum eerder kwam dan verwacht.  In 2020 is de Regeling compensatie transitievergoeding bij langdurige arbeidsongeschiktheid van kracht geworden.  Dit heeft ervoor gezorgd dat een aanzienlijk aantal mensen met een WAO/WIA-uitkering met een zogenaamd slapend dienstverband verzocht heeft om het dienstverband te beëindigen.

Bestandsbijzonderheden  



De gemiddelde leeftijd van alle Wswmedewerkers is in 2020 52,5 jaar Voor de medewerkers in Beschut Werken is de gemiddelde leeftijd 37,6 jaar Er is een duidelijk verschil te zien in de verhouding man – vrouw tussen de Wsw-medewerkers (29,8 % vrouw)en de medewerkers die aan de slag zijn in Beschut Werken (44,3% vrouw).

PROGRAMMAVERANTWOORDING

Cijfers 242 opleidingen EMCO 116 opleidingen Trajecten 93 VCA-diploma’s 13 heftruckcertificaten 10 statushouders 13 UWV-trajecten

Opleiding & ontwikkeling Ontwikkeltrajecten In 2020 zijn er, ondanks Corona, aan een behoorlijk aantal kandidaten ontwikkelplekken geboden. Hierbij zijn we voortdurend op zoek geweest naar wat, rekening houdend met de maatregelen, wél mogelijk was. Onderstaand een overzicht van de geboden trajecten.

Ontwikkeling van statushouders In 2020 is er een pilot Statushouders in het Groen gestart. Veel aandacht ging uit naar het aanleren van de Nederlandse taal in de werksituatie en het bespreken en overbruggen van culturele verschillen. Dit is zeer waardevol gebleken voor alle betrokkenen. In 2021 gaan we, met de nieuwe inburgeringswet die per 1 januari 2022 van kracht zal worden in zicht, hier verder invulling aan geven.

Trajecten gestart in 2020 Werk-leertraject PRO-VSO werkfit maken Project Werktraining Praktijkassessments modulaire trajecten UWV Leerwerkovereenkomst 0

Horeca In aanvulling op al bestaande ontwikkeltrajecten zijn we met een horeca-ontwikkelroute gestart. Mede hiervoor is een professionele kok/leermeester aangesteld.

Het Inkoopkader trajecten van het UWV is vernieuwd en het contract hiervoor met EMCO-groep is voor onbepaalde tijd verlengd.

Als gevolg van de coronacrisis waren er met name op de productie-afdelingen minder werkplekken beschikbaar. In de eerste helft van 2020 met name omdat er geen nieuwe instroom toegelaten werd. Daarnaast waren er minder plekken beschikbaar als gevolg van de inrichting op 1,5 meter afstand van elkaar.

Onze intensieve samenwerking met de PRO-VSO scholen in de vorm van dagdelen stagelopen op een afdeling bij EMCO-groep is tijdelijk stopgezet. Dit om geen personen die deels naar school gaan en deels werken in het bedrijf rond te laten gaan.

PROGRAMMAVERANTWOORDING

Opleidingen Medewerkers van EMCO-groep In 2020 zijn door medewerkers van EMCOgroep met name de noodzakelijke opleidingen, zoals het EHBO, VCA en het verlengen van spuitlicenties en heftruckcertificaten, gevolgd en afgerond.

Als gevolg van de coronacrisis werd het volgen van groepsgewijze opleidingen vanaf maart 2020 bijna onmogelijk. Een omvangrijk opleidingstraject gericht op het terugdringen van laaggeletterdheid en een gezondere leefstijl is hierdoor noodgewongen opgeschort.

Leren in de praktijk Samen met de Arbeidsmarktregio Drenthe en het Drenthe College is er invulling gegeven aan de pilot Praktijkverklaringen. Hierbij kunnen kandidaten bij EMCOgroep deelcertificaten behalen voor werkprocessen die zij in de praktijk zichtbaar beheersen.

Om toch de kansen op de arbeidsmarkt voor trajectdeelnemers te kunnen blijven vergroten, zijn we succesvol gestart met verzorgen van online VCAopleidingen.

Daarnaast is er een nieuwe vorm voor het behalen van een mbo-diploma in de praktijk opgezet samen met Menso NV en het Drenthe College: Samen Leren werkt. (Vaak jonge) studenten die in een schoolomgeving lastig kunnen aarden, kunnen in een combinatie van les op locatie en vaardigheden leren op de vloer een mbo-diploma Facilitaire Dienstverlening behalen op niveau 2. Een mooie opstap naar een baan of een vervolgopleiding.

PROGRAMMAVERANTWOORDING

Cijfers verzuim SW 19,1% verzuim totaal 18,2% dagen gemiddelde duur verzuim 45 meldingsfrequentie 1.57

Arbo &Verzuim Arbo In 2020 heeft nagenoeg alles op het gebied van Arbo te maken gehad met Corona, een nieuw in de RI&E opgenomen risico met bijbehorende maatregelen. Voorlichting Vanaf maart zijn we gestart met het verspreiden van nieuwsbrieven waarin alle berichtgeving over Corona geclusterd is. Na iedere persconferentie is er een bericht uitgegaan met de hoofdlijnen van de nieuwe maatregelen. Daarnaast hebben we veelvuldig gebruik gemaakt van ‘de kracht der herhaling’: voor onze medewerkers is het belangrijk dat de maatregelen voortdurend onder de aandacht gebracht worden.

Daarnaast zijn er faciliteiten ingericht om digitaal te kunnen overleggen als dat nodig is, is er routering in de gebouwen aangebracht om druk verkeer in de gangen te vermijden en is het nieuwe bedrijfsrestaurant nog maar beperkt in gebruik genomen om dezelfde reden. Verzuimbijzonderheden Het gemiddelde verzuimpercentage bij de EMCO-groep is het afgelopen jaar gestegen, met name onder onze SWmedewerkers. Verzuimcijfers laten zich dit jaar echter lastig interpreteren als gevolg van Corona.

Beschermingsmiddelen Naast de vanzelfsprekende inzet van alle middelen die de persoonlijke hygiëne ondersteunen, hebben alle medewerkers twee eigen EMCO-mondkapjes ontvangen. Mede op verzoek van de medewerkers zelf is ook het dragen van mondkapjes op een andere dan de eigen werkplek verplicht gesteld. In het collectief vervoer worden, zoals voorgeschreven, medische mondkapjes gebruikt. Ook deze worden door de EMCO-groep verstrekt.



Inrichting werkplekken en locaties 1.5 meter afstand houden is de nieuwe norm geworden bij het uitvoeren van werk. Alle productieplekken zijn opnieuw ingericht op 1.5 meter, extra schaftketen zijn geregeld om op afstand te kunnen pauzeren in de groenvoorziening, extra busjes zijn gehuurd om veilig met de ploegen te kunnen rijden tussen locaties en rijschema’s zijn aangepast om in het collectief vervoer onze mensen veilig naar en van het werk te kunnen brengen.



In de eerste helft van 2020 is het onderscheid tussen verzuim en bijzonder verlof door medewerkers met name in quarantaine of bij angst vaak lastig te maken geweest Een vergelijking met de benchmark is lastig omdat veel SW-bedrijven (tijdelijk of deels) gesloten zijn geweest (Middel)lang verzuim is gestegen; specialistische behandelingen worden uitgesteld De coronamaatregelen zorgen er ook voor dat andere ziektes zich minder snel verspreiden Door de anderhalve meter-regel in combinatie met alle maatregelen op het gebied van hygiëne, worden er veel minder mensen ziek door bijvoorbeeld griep of buikgriep De coronamaatregelen zorgen voor meer afstand en minder prikkels. Dit blijkt voor sommige medewerkers een positief neveneffect te hebben

PROGRAMMAVERANTWOORDING

Onze uitdagingen Simpel switchen in de keten!

Samen met Menso NV en onze andere partners gaan we vanuit AT7 Samen werkt in 2021:

 

verder invulling geven aan onze ontwikkelafdelingen: van voorbereiden naar doen! de mogelijkheden om vanuit AT7 arbeidsmatige dagbesteding aan te bieden verder verkennen en vormgeven aan het werk met de nieuwe CAO Aan de Slag voor medewerkers die onder de Participatiewet vallen ons voorbereiden op de nieuwe Wet Inburgering en het ontwikkelen van statushouders

2021

 

FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN

FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN FINANCIEEL VERSLAG EMCO-groep heeft het afgelopen jaar afgesloten met een verlies van € 1.734.000,-. De goedgekeurde begroting sluit met een tekort van € 4.174.000,- waardoor het tekort € 2.440.000,- lager is dan geprognosticeerd. Ten opzichte van de begroting zijn de volgende afwijkingen gerealiseerd. Realisatie ten opzichte van de gewijzigde begroting

Afwijkingen

(bedragen x € 1.000) Voordeel opbrengsten

158

Voordeel overige personeelslasten

Nadeel personeelslasten Ambtelijk

-658

Voordeel uitzendkrachten

491

Nadeel onderhoudskosten

-94

Voordeel energiekosten

Voordeel afschrijvingen

Nadeel dienstverlening derden

-74

Voordeel rente

Voordeel overige bedrijfskosten

Nadeel op diverse baten en lasten Voordeel rijksbijdrage

-3 2.954

Nadeel personeelslasten WSW

-774

Voordeel op kosten Begeleid Werken

Voordeel resultaat Beschut Werk

300

Voordelig resultaat t.o.v. gewijzigde begroting 2020

2.440

FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN

WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING EMCO-groep heeft zelf geen eigen vermogen om verliezen in de toekomst op te kunnen vangen. Jaarlijks wordt de begroting door het Algemeen Bestuur vastgesteld op basis waarvan de aangesloten gemeenten dan het begrote verlies voorfinancieren. Indien aan het einde van het boekjaar blijkt dat het gerealiseerde tekort afwijkt van de begroting moeten de aangesloten gemeenten, conform de afspraken in de Gemeenschappelijke Regeling, het verschil bijbetalen of ze ontvangen een bedrag terug. EMCO-groep heeft in 2020 een negatief resultaat gerealiseerd van € 1.734.000,-. De goedgekeurde gewijzigde begroting gaf een verlies aan van € 4.174.000,-. Aan het begin van 2020 is de begroting gewijzigd. De oorspronkelijke begroting over 2020 gaf een tekort aan van € 5.079.000,-. De bevoorschotting van het verlies heeft plaatsgevonden op basis van de gewijzigde begroting. EMCO-groep zal aan de aangesloten gemeenten het teveel betaalde bedrag terugbetalen.

KENGETALLEN De netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen geven beide een percentage aan van 18,25 % . Deze quoteringen geven de verhouding aan tussen de schuldenlast en de eigen middelen. Het solvabiliteitsratio geeft de verhouding aan tussen het Eigen Vermogen en het Totale Vermogen. Aangezien de EMCO-Groep geen eigen vermogen heeft is dit 0 % De structurele exploitatieruimte, mate waarin EMCO-groep in staat is om haar eigen lasten te dragen, bedraagt 7,4 %.

ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN EMCO-groep organiseert het onderhoud aan materieel en gebouwen in een combinatie van eigen medewerkers en derden. De werkzaamheden worden zoveel mogelijk gespreid over de jaren gepland en uitgevoerd. Het beleid is dat geplande groot onderhoud voor de komende jaren op een zeer behoudende, maar verantwoorde wijze wordt doorgevoerd.

FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN

FINANCIERING Algemeen Met ingang van 1 januari 2001 is de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) ingevoerd. Deze wet heeft de treasury van gemeenten en overheidslichamen tot onderwerp. Treasury is het sturen en beheersen van, verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Op grond van deze wet is EMCO-groep verplicht om zowel in de begroting als in de jaarrekening een zogenaamde treasury-paragraaf op te nemen, waarin verantwoording over het treasury-beleid wordt afgelegd. Treasury-beheer EMCO-groep heeft een laag risicoprofiel, doordat rentepercentages van vrijwel alle langlopende leningen voor een lange tijd vastliggen en daarom geen gebruik wordt gemaakt van derivaten en de rente vrij stabiel is. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet wordt berekend door een (vastgesteld) percentage van de totale begrote bedrijfslasten van EMCO-groep te nemen. De netto vlottende schuld per kwartaal is het gemiddelde van de standen van deze schuld op de eerste en laatste dag in het desbetreffende kwartaal. In het volgende overzicht wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm overeenkomstig de Wet FIDO.

Omschrijving ( bedragen x € 1.000,-)

2020 1e kw

Omvang van de gewijzigde begroting per 1 januari ( = grondslag)

2020 2e kw

54.945

2020 3e kw

2020 4e kw

54.945

1 Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag

8,2%

4.505

3.500

2.500

1.000

0 0 0

-343 0 0

4 116 848

3 298 961

4 417 548

6 0 1.020

2.532 4.505 1.973

2.238 4.505 2.267

1.531 4.505 2.974

-369 4.505 4.874

2 Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld 3 Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar 4 Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

(2-3) (1) (1-(2-3))

Uit dit overzicht blijkt dat over het hele jaar 2020 is voldaan aan de kasgeldlimiet.

FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN

Renterisiconorm De renterisiconorm wordt berekend door een (vastgesteld) percentage te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal van EMCO-groep. Het doel is het beheersen van de renterisico’s op de vaste schuld. Dit renterisico heeft betrekking op het totaal van de begroting van enig jaar. Hieronder wordt het renterisico over de komende vier jaren gerapporteerd.

Omschrijving ( bedragen x € 1.000,-)

2021

2022

2023

2024

Basisgegevens -

1.500 -

1.500

Aflossingen

1.455

1.500

Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

1.500

Renterisico

1.500

54.308

52.345

50.950

49.361

20%

8*9

10.862

10.469

10.190

9.872

10-7

9.362

8.969

8.690

8.372

1a 1b

Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g

Netto renteherziening op vaste schuld

3a 3b

Nieuwe aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte lange leningen

Netto nieuw aangetrokken vaste schuld

(1a-1b)

(3a-3b)

(2+6)

Renterisiconorm 8

Omvang begroting

Het bij Min.Regeling vastgestelde %-tage

Renterisiconorm berekend

Toets renterisiconorm 11

Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

Financiering Door middel van het onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in de samenstelling, de grootte en de rentegevoeligheid van de opgenomen leningen.

Omschrijving ( bedragen x € 1.000,-)

Bedrag

Stand per 1 januari 2020

6.275

Nieuwe leningen

3.000

Reguliere aflossingen

1.655

Stand per 31 december 2020

7.620

Gemiddelde rente 1,60%

1,03%

FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN

VERBONDEN PARTIJEN EMCO-groep participeert sinds de oprichting op 15 juni 2005 voor 100% in het kapitaal van M-Flex B.V. In M-Flex B.V. worden medewerkers met een dienstverband in het kader van Beschut Werk verloond en zijn er medewerkers in dienst die in een banenprojectplan zijn aangenomen. De salariskosten en te ontvangen subsidies van deze medewerkers zijn doorberekend naar EMCO-groep waardoor het resultaat van M-Flex BV nagenoeg nihil is. Het resultaat wordt normaal gesproken verantwoord onder de algemene dekkingsmiddelen. Conform de voorschriften van de BBV wordt de vennootschap niet geconsolideerd met EMCO-groep. Per 13 december 2010 heeft er een bestuurlijke fusie plaatsgevonden met Stichting RAP. De Raad van Commissarissen van de stichting bestaat uit leden van het Dagelijks Bestuur van EMCO-groep waaraan één lid uit de voormalige Raad van Commissarissen is toegevoegd. De directie van EMCO-groep treedt op als Raad van Bestuur van Stichting RAP. EMCO-groep verzorgt sinds 1 juli 2014 het parkeerbeheer in gemeente Emmen. Om de geldstromen van dit parkeerbeheer te kunnen scheiden van de geldstromen van EMCO-groep zelf, is EMCO Parkeerbeheer BV opgericht. De BV is een 100% dochter van EMCO-groep. De functie van EMCO Parkeerbeheer BV is om de parkeergelden te incasseren en te beheren en deze vervolgens onder aftrek van kosten over te maken naar gemeente Emmen.

Vanaf 22 december 2017 is EMCO-groep voor 50% aandeelhouder in Menco BV. De andere 50% van de aandelen is in handen van Menso NV. Menco BV is opgericht zodat Menso NV werkzaamheden aan EMCO-groep kan inbesteden zonder dat er een Europese Aanbesteding noodzakelijk is. In 2020 is Menco BV gebruikt om nieuwe medewerkers tijdelijk een arbeidsovereenkomst aan te bieden. De kosten die hieruit voortvloeien, worden 1 op 1 doorberekend aan de betreffende entiteit waarvoor betrokkenen de werkzaamheden uitvoeren. Het resultaat van Menco BV in 2020 is dan ook nihil.

FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN

MARKETING, PRODUCTBELEID EN INNOVATIE: SOCIAAL ONTWIKKELBEDRIJF De SW-sector heeft de afgelopen jaren te maken gehad met forse oplopende bezuinigingen op de loonkostensubsidie. Vanaf 2020 stopten die extra bezuinigingen waardoor het grote tekort dat ontstaan is de komende jaren weer wat zal verminderen. Daarnaast ging per 1 januari 2015 de sector op slot voor nieuwe WSW-ers waardoor het SW-volume gestaag afneemt. De koers van EMCO-groep is sinds 2009 gericht op het ombouwen van de WSW-infrastructuur naar een breed werkleerbedrijf (diverse werksoorten) voor een brede doelgroep. Werk en ontwikkeling gaan voor deze doelgroepen hand in hand. De samenwerking met afdeling Sociale Zaken van gemeente Emmen, resulterend in een gezamenlijke huisvesting met Menso NV (de geprivatiseerde afdeling leren en werken van Sociale Zaken Emmen) per 1 januari 2018, ondersteunt deze koers. Begin 2019 werd het gebouw van EMCO-groep omgedoopt naar een bedrijfsverzamelgebouw met de naam AT7 Samen werkt. Naast de hoofdbewoners zijn in het gebouw ook onderdelen van de VSO-scholen Renn4 de Atlas en Thrianthaschool, UWV, een taalondersteuningspunt, Mee Drenthe en een schuldhulpbureau deels gehuisvest. Al met al is het bouwen aan een integraal centrum voor Werk en Werkzoekenden het Emmens antwoord op de Participatiewet.

Hierdoor ontstaan zowel inhoudelijke (korte lijnen, weinig bureaucratie en de focus op de doelgroepen) als financiële synergievoordelen. De uitvoering van de wet Nieuw Beschut Werken is door de drie gemeenten Emmen, Borger-Odoorn en Coevorden uitbesteed aan EMCO-groep en blijkt vanaf het begin een succes: de taakstelling wordt 100% gehaald (eind 2020 78 arbeidscontracten) en inmiddels is er een wachtlijst ontstaan van ruim 45 mensen die middels een traject alvast geactiveerd worden: het resultaat van goede en effectieve samenwerking op locatie! EMCO-groep is dus samen met Menso NV doorontwikkeld naar een Sociaal Ontwikkelingsbedrijf die met haar partners en werkgevers op locatie klaar zijn voor de toekomst: WSW-medewerkers, uitkeringsgerechtigden in zogeheten Opstapbanen, Nieuw Beschut Werkers, uitkeringsgerechtigden van gemeenten en UWV, leerlingen uit het Speciaal Onderwijs, statushouders en medewerkers van collega-bedrijven de gere-integreerd willen worden, vinden allemaal hun plek binnen de brede infrastructuur van EMCO-groep en Menso NV. We bieden voor werkenden en werkzoekenden passende ontwikkel- en werkplekken binnen de verpakkings- en assemblageafdelingen, Business-post, metaal, hout, parkeerbeheer en brugbediening, de grote groenafdeling en horeca en schoonmaak.

Inmiddels is er landelijk brede politieke steun ontstaan om te zorgen dat mensen met een arbeidshandicap die vanwege de invoering van de participatiewet tussen wal en schip terecht kwamen, weer begeleid gaan worden en gaan werken vanuit Sociale Ontwikkelbedrijven. Ook is er inmiddels een onderhandelaarsakkoord over een nieuwe CAO Aan de slag waar deze doelgroep en de doelgroep Nieuw Beschut Werk onder gaan vallen. Verwachte ingangsdatum is 1 juli 2021. EMCO-groep past samen met Menso NV naadloos binnen de gewenste nieuwe landelijke ontwikkelingen. We zijn er klaar voor.

FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN

ORGANIGRAM

JAARREKENING – BALANS

JAARREKENING

JAARREKENING – BALANS

JAARREKENING – BALANS BALANS PER 31 DECEMBER 2020 Activa (in duizenden euro's) 31 december 2020

31 december 2019

8.763

8.087

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Deelneming

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen

1.443 0 0

1.820 34 0

1.443

1.854

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courant verhoudingen met nietfinanciële instellingen

158

1.740

570

Overige vorderingen

2.353

3.019

4.170 Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

7 418

3.830 5 110

425 Overlopende activa Overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen

785 245

115

808 312 1.030

1.120

15.843

15.018

JAARREKENING – BALANS

Passiva (in duizenden euro's)

31 december 2020

31 december 2019

242

338

7.620

6.275

Overige kasgeldleningen

3.000

Banksaldi

Schulden aan verbonden partijen

1.244

Overige schulden

1.828

1.440

2.608

2.324

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserves Voorzieningen Voorzieningen Vaste schulden Vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Vlottende passiva Voorraden Onderhanden werk

Netto-vlottende schulden

Overlopende passiva Schuld uit verdeling resultaat boekjaar Resultaat uit gewone bedrijfs-

-1.734

-3.396

4.035

4.943

uitoefening na reservering Ontvangen voorschotten deelnemende gemeenten

2.301

1.547

15.843

15.018

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2020 (in duizenden euro's)

Begroting na wijziging

Originele begroting

2020

2019

Omzet Kosten grondstoffen

19.404 -7.700

18.546 -7.000

17.905 -7.000

20.421 -8.107

Bruto bedrijfsopbrengsten Verhuur onroerende goederen

11.704 232

11.546 232

10.905 224

12.314 227

Realisatie

Overzicht van baten en lasten

Totaal netto opbrengsten

11.936

11.778

Realisatie

11.129

12.541

Overige personeelskosten Salariskosten ambtelijk personeel

-771

-791

-797

-808

-5.437

-4.779

-4.585

-5.051

Inhuur extern personeel

-704

-1.195

-653

-909

Afschrijvingskosten activa

-1.090

-1.140

-1.020

-1.042

Diensten derden

-208

-134

-110

-126

Rentelasten

-88

-140

-175

-108

Diverse baten en lasten

-3

Overige bedrijfskosten

-2.735

-2.647

-2.456

-2.589

Bedrijfs- en financieringslasten Resultaat Overige baten en lasten Bedrijfsresultaat

-11.036

-10.826

-9.796

-10.628

900

952

1.333

1.913

900

952

1.333

1.913

Rijksbijdragen WSW

31.257

28.303

28.319

30.310

Lonen incl. sociale lasten WSW

-34.187

-33.366

-35.080

-35.998

LIV WSW

347

300

475

426

Kosten begeleid werken

-406

-418

-480

-458

Subsidieresultaat WSW

-2.989

-5.181

-6.766

-5.719

Opbrengsten Beschut Werk

1.683

1.547

1.405

1.229

Loonkosten Beschut Werk

-1.328

-1.492

-1.051

-819

Resultaat Beschut Werk

355

354

410

Gerealiseerd resultaat

-1.734

-4.174

-5.079

-3.396

Gemeentelijke bijdrage

1.734

4.174

5.079

3.396

Gerealiseerd resultaat na gemeentelijke bijdrage

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN

OVERZICHT VAN DE GEREALISEERDE BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD 2020

Omschrijving:

Totaal bruto marge

Taakveld 6.4

Taakveld 6.5

Taakveld 0.4

Taakveld 0.5

Taakveld 0.9

Begeleide participatie

Arbeidsparticipatie

Overhead

Treasury

VPB

TOTAAL

Realisatie Gewijzigde Realisatie 2020 begroting 2019

11.704

11.546

12.314

Huuropbrengsten

232

227

232

227

11.704

11.546

232

12.314 227

11.936

11.778

12.541

Totaal netto opbrengsten Overige personeelskosten

11.704

11.546

-714

-733

-748

-57

-58

-60

-771

-791

-808

Salariskosten ambtelijk personeel incl. pers.kst.

-1.521

-984

-1.241

-3.916

-3.795

-3.810

-5.437

-4.779

-5.051

12.314

Inhuur extern personeel

-299

-428

-343

-518

-366

-704

-1.196

-909

Afschrijvingskosten

-962

-1.009

-922

-128

-131

-120

-1.090

-1.140

-1.042

Dienstverlening derden

-184

-119

-111

-24

-15

-208

-134

-126

Overige huisvestingskosten incl. energie

-668

-646

-601

-89

-84

-78

-757

-730

-679

Overige bedrijfslasten

-1.746

-1.695

-1.691

-232

-221

-219

-1.978

-1.916

-1.910

Financieringslasten

-88

-140

-108

-3

-4.822

-4.668

Diverse baten en lasten Overige bedrijfskosten Overige baten en lasten Bedrijfsresultaat

-3 -6.097

-5.614

-405

-250

-200

5 -5.652

5.607

5.932

6.662

-405

-250

-200

-4.446 -

-405

-250

-200

-4.214

-4.590

-4.441

-88

-140

-108

-88

-140

-108

-11.036

-88

-140

-108

900

-10.826

-10.628

952

1.913

Rijksbijdrage SW

29.031

26.302

28.046

2.226

2.001

2.264

31.257

28.303

30.310

Loonkosten incl. sociale lasten SW

-31.346

-30.631

-32.917

-2.494

-2.435

-2.654

-33.840

-33.066

-35.571

Kosten Begeleid werken Subsidieresultaat

-406

-418

-458

-2.721

-4.747

-5.329

-268

-434

-390

-406

-418

-458

-2.989

-5.181

-5.719

Opbrengsten Beschut Werk

1.613

1.547

1.185

1.683

1.547

1.228

Lonen Beschut Werk

-1.264

-1.492

-789

-64

-30

-1.328

-1.492

-818

Resultaat Beschut Werk

349

396

TOTAAL RESULTAAT

3.235

1.240

1.729

-405

-250

-200

-4.476

-5.024

1019,33

1022,79

1075,45

35,40

17,30

11,20

134,81

132,93

FORMATIE FTE

355

410

-4.817

-88

-140

-108

-1.734

-4.174

-3.396

137,78

0,00

1189,54

1173,02

1224,43

GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING

GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Onderstaande samenvatting van de grondslagen waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan de eisen die gesteld zijn in het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 (verder BBV genoemd) en de wijzigingen daarop. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan de componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van de gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld onder de veronderstelling van de continuïteit van de organisatie en diens activiteiten mede in het licht van de aanvulling van tekorten door de aangesloten gemeenten Emmen, Coevorden en BorgerOdoorn. Schattingen Om de grondslagen en de regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de gemeenschappelijke regeling over de verschillende zaken zich een oordeel vormt en dat de leiding een schatting maakt die essentieel is voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het op grond van het BBV vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Vergelijk met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzicht van het voorgaand jaar met uitzondering van de toegepaste stelselwijzigingen zoals opgenomen in de volgende paragraaf Stelselwijziging BBV.

GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING

Stelselwijziging BBV Vanaf 2018 gelden de wijzigingen op grond van het nieuwe BBV ook voor EMCO-groep. Een van de aanpassingen is het opnemen van een staat van baten en lasten met toerekening naar taakvelden waarbij de overheadkosten in zowel de begroting als de jaarrekening zichtbaar moeten zijn. Onder overhead wordt verstaan: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Te denken valt aan kosten met betrekking tot P&O, financiën, automatisering, huisvesting, inkoop, bedrijfsbureaus et cetera. Er zijn n.a.v. de gewijzigde BBV-voorschriften een aantal taakvelden opgenomen. De volgende taakvelden zijn voor EMCO-groep van toepassing: - Taakveld 6.4 Begeleide participatie (uitvoering SW en Beschut Werk) - Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie (Banenprojectplannen etc.) - Taakveld 0.4 Overhead - Taakveld 0.5 Treasury - Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Toedeling taakveld 0.4 Overhead: - Directie en management - Staf (zowel SW als niet-SW) voor zover wordt voldaan aan de vereisten zoals genoemd in de notitie overhead van de commissie BBV De personeelskosten voor de SW zijn verdeeld o.b.v. het aantal vastgestelde indirecte en directe FTE’s afgezet tegen de werkelijke salariskosten. De rijksbijdrage voor de SW is verdeeld o.b.v. het aantal vastgestelde indirecte en directe SE’s.

Voor de ambtelijke loonkosten vindt de toedeling plaats o.b.v. het aantal vastgestelde indirecte en directe FTE’s afgezet tegen de werkelijke salariskosten. Huuropbrengsten zijn geheel toegerekend aan de overhead. Uitzendkrachten zijn o.b.v. de werkelijke kosten en functie toegerekend aan overhead. Hierbij is het uitgangspunt de werkelijke afdeling en de inhoud van de functie. Voor de overige kosten en baten gaan we uit van het gemiddelde totaal aan indirecte en directe FTE’s over het jaar.

GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING

Normenkader Rechtmatigheid EMCO-groep Normenkader Het Algemeen Bestuur stelt het normenkader vast. Wetten in formele zin en Ministeriële Verordeningen en Besluiten, worden van buiten opgelegd en zijn daardoor niet beïnvloedbaar door het Algemeen Bestuur. Deze vallen altijd onder het normenkader. Het Algemeen Bestuur acht daarbij onderstaande wetten en beschikkingen met name van belang:              

Gemeentewet Wet Gemeenschappelijke Regelingen Wet Sociale Werkvoorziening (incl. regelingen/protocollen) Participatiewet (incl. regelingen/protocollen) Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO). Burgerlijk Wetboek Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) Regeling schatkistbankieren decentrale overheden Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) Aanbestedingswet Fiscale en sociale wetgeving Wet VPB

De volgende verordeningen c.q. regelgevingen vallen tevens onder het normenkader van de Financiële Rechtmatigheid:        

De CAO voor de WSW en de CAR-UWO t.a.v. de ambtelijke medewerkers Gemeenschappelijke regeling EMCO Financiële verordening EMCO-groep (ex art 212 GW) Controleverordening EMCO-groep (ex art 213 GW) Treasurystatuut Directiestatuut Mandaatregeling Overige besluiten Algemeen Bestuur

Controletoleranties De EMCO-groep sluit aan bij de maximale goedkeurings- en rapportagetoleranties, zoals die wettelijk in het BADO zijn vastgesteld, te weten 1% van de lasten voor fouten en voor onzekerheden in de controle 3%. Deze toleranties gelden zowel voor de getrouwheid als voor de rechtmatigheid.

GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING

BALANS Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering wordt rekening gehouden met een vermindering van de waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. De afschrijvingen vinden plaats volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, zoals ook vastgelegd in de op 10 april 2019 door het Algemeen Bestuur vastgestelde Financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijnen zoals genoemd in de verordening zijn: a. maximaal 40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen; b. maximaal 25 jaar: renovatie, groot onderhoud, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen; c. maximaal 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen; d. maximaal 10 jaar: productiemachines en/of apparatuur, veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; telefooninstallaties; kantoormeubilair; nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen; e. maximaal 10 jaar: zware transportmiddelen; aanhangwagens; personenauto’s; lichte motorvoertuigen; f. maximaal 5 jaar: automatiseringsapparatuur; g. niet: gronden en terreinen.

Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats. Waardering van deelnemingen vindt plaats tegen de verkrijgingprijs of lagere marktwaarde. Het betreft hier een deelneming van ruim € 12.000,- in M-Flex B.V. Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen kostprijs of verkrijgingsprijs. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd. De onderhanden werken, halffabricaten en het gereed product worden gewaardeerd tegen de fabricagekosten of indien lager tegen de verwachte marktwaarde. De fabricagekostprijs is opgebouwd uit de vaste verrekenprijzen van grondstoffen en kosten uitbesteed werk. Voorzieningen De voorzieningen voor reorganisatie- en afvloeiingsverplichtingen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer De schulden aan kredietinstellingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de reeds gedane aflossingen. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar.

De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar zijn in deze post begrepen. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De netto vlottende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden. Niet opgenomen zijn jaarlijkse verplichtingen van vergelijkbaar volume die verband houden met arbeidskosten zoals vakantiegelden. Deze verplichtingen worden vermeld onder “Niet uit de balans blijkende verplichtingen”. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De uitzettingen worden tegen nominale waarde gewaardeerd, waar nodig verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.

GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Omzet De omzet is de opbrengst van aan derden in het boekjaar geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen. Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Het grond- en hulpstoffenverbruik wordt berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Bij uitbesteed werk geldt de verkrijgingsprijs. Overige personeelslasten Dit zijn de overige aan personeel gerelateerde kosten zoals reiskosten, kosten arbodienst, opleidingen en werkkleding. Salariskosten ambtelijk personeel Hieronder worden verstaan de bruto salarissen, sociale lasten en pensioenkosten, alsmede de overige aan personeel gerelateerde kosten van het ambtelijk personeel. Uitzendkrachten Hieronder vallen o.a. personeel dat een arbeidsovereenkomst heeft in M-Flex B.V. en personeel dat extern wordt ingehuurd. Afschrijvingen De afschrijvingen op vaste activa bedragen een vast percentage van de historische aanschafprijs. Op grond wordt niet afgeschreven. Dienstverlening derden Hier wordt de inhuur van externe organisaties zoals bijvoorbeeld de salarisverwerker en juridische ondersteuning verantwoord. Rentelasten De rentelasten bestaan uit de rentelast van de langlopende geldleningen, kosten en baten van opgenomen kasgeldleningen en kosten van in rekeningcourant opgenomen gelden. De ontvangen rente op lopende rekeningen worden hier ook verantwoord.

Diverse lasten Lasten die niet aan de reguliere overige bedrijfskosten kunnen worden toegewezen zoals kosten voor schades. Diverse Baten Baten die niet aan de reguliere overige bedrijfskosten kunnen worden toegewezen zoals opbrengsten ontvangen schadevergoedingen, opbrengsten activa et cetera. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Rijksbijdrage Dit betreft de Rijksbijdrage zoals bedoeld in de Wet Sociale Werkvoorziening. Lonen incl. sociale lasten WSW Hieronder worden verstaan de bruto salarissen, sociale lasten en pensioenkosten voor WSW werknemers. Kosten Begeleid Werken Dit zijn loonkostensubsidies die EMCO-groep betaalt aan werkgevers die een WSW geïndiceerde werknemers in dienst hebben in het kader van Begeleid Werken.

GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING

Resultaat Beschut Werk Dit is het saldo van de loonkosten en subsidies/opbrengsten uit Beschut Werk. Gerealiseerd resultaat Het resultaat wordt ten laste van de deelnemende gemeenten gebracht naar rato van het gemiddeld aantal SE over het betreffende boekjaar.

OVERIGE TOELICHTINGEN

TOELICHTING OP DE BALANS Activa Vaste activa Materiële vaste activa

Gronden en BedrijfsVervoerterreinen gebouwen middelen Boekwaarde per 01-01-2020

Machines, Apparaten Installaties

Overige materiële vaste activa

Totaal

1.022

3.920

1.604

1.150

391

8.087

Investeringen

292

401

313

279

1.315

Desinvesteringen

Afschrijvingen

323

410

215

1.090

1.037

3.889

1.592

1.248

543

8.309

355

454

Boekwaarde per 31-12-2020

Nog niet geactiveerd in 2020

Werkelijke boekwaarde per 31-12-2020

8.763

In 2020 is er voor een bedrag van € 1.315.000,- geïnvesteerd. De grootste investeringen waren o.a. :

Bedragen * € 1,-

Verbouwing toiletgroepen Verbouwing kantine naar bedrijfsrestaurant Dakbedekking ATS Klepelmaaier Aluminiumzaag 6 Trekkers 6 Bedrijfsauto’s Vrachtwagen met aanhanger 2 Zitmaaiers Plantenbakkern op terrein Servers

354.000,295.000,155.000,34.000,27.000,61.000,103.000,51.000,160.000,37.000,19.000,-

OVERIGE TOELICHTINGEN

Financiële vaste activa

2020

2019

M-Flex BV Boekwaarde per 1 januari Resultaat

12 0

Stand per 31 december

EMCO Parkeerbeheer BV Boekwaarde per 1 januari Resultaat

0 0

Stand per 31 december

Menco BV Boekwaarde per 1 januari Resultaat

0 0

0 0 0

Boekwaarde per 1 januari Aflossing

0 0

8 -8

Stand per 31 december

Totaal kapitaalverstrekkingen per 31 december

Kapitaalverstrekkingen aan: Deelnemingen

Overige uitzettingen met een typische looptijd >1 jaar:

De deelneming in M-Flex BV betreft een 100% deelname in het kapitaal van deze vennootschap. In M-Flex BV zijn medewerkers in dienst die in het kader van Beschut Werk een arbeidsovereenkomst hebben en staan er werknemers op de loonlijst die in het kader van een banenprojectplan een dienstverband hebben. Aangezien alle kosten van M-Flex BV doorberekend worden aan de EMCO-Groep sluit M-Flex BV af met een resultaat van nihil. M Flex is niet gefinancierd met vreemd vermogen. De deelneming EMCO Parkeerbeheer BV betreft een100% deelname in het kapitaal van deze vennootschap. EMCO Parkeerbeheer BV is in de loop van 2014 opgericht met als doel het innen en doorbetalen van parkeergelden voor gemeente Emmen. Aangezien alle ontvangen parkeergelden onder aftrek van de gemaakte kosten worden doorbetaald aan de gemeente Emmen is het resultaat van deze BV nihil. In deze BV is geen vreemd vermogen aangetrokken. De deelneming in Menco BV betreft een 50% deelname in het kapitaal van de vennootschap. Menco BV is opgericht op 22 december 2017. In 2020 zijn er vanuit Menco BV medewerkers verloond voor Menso NV en voor EMCO-groep. De loonkosten zijn doorberekend aan beide entiteiten waardoor er in Menco BV een resultaat van nihil is. In Menco BV zijn geen leningen aangetrokken waardoor er lang vreemd vermogen aanwezig is.

OVERIGE TOELICHTINGEN

Vlottende activa

2020

2019

1.443 -

1.820 34 -

1.443

1.854

Voorraden Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen

De voorraad grond- en hulpstoffen wordt aangeschaft voor een aantal grote afnemers die hun inkoopproces bij EMCO-groep hebben neergelegd. De voorraden worden gebruikt in het productieproces en in de verkoopprijs doorberekend aan de opdrachtgevers. Het beleid bij nieuwe opdrachtgevers is er op gericht dat zij zelf de materialen aanleveren. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar

2020

2019

Debiteuren – vervallen (per balansdatum)

1.465

1.116

Debiteuren – niet vervallen

2.705

2.714

Totaal uitzettingen

4.170

3.830

Per half februari 2021 was nog voor een bedrag van € 296.000,- vervallen. Voor 2020 was dat rond half februari € 228.000,-. Nadere toelichting uitzettingen: Vorderingen op openbare lichamen Deelnemende gemeenten Overige vorderingen openbare lichamen

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Emmen&id=8324de9f-09c7-4916-aeaa-2908c43f56d9