Bijlage bij RA21.0036 - Jaarrekening en jaarverslag 2020 (RIS.10179)

•

•

• •

Hoewel de waardering van bedrijventerreinen op grondpositie is aangepast, is de bestemming niet gewijzigd. Indien besloten wordt om gronden uit te geven die in principe afgewaardeerd zijn, kan dit ten koste gaan van een ontwikkeling elders, met mogelijke financiële gevolgen. Door het hanteren van de POC-methode voor de winstneming (een verplichte methode volgens het BBV) is nagenoeg alle verwachte toekomstige winst genomen. Grondexploitaties hebben een geprognotiseerd resultaat en hebben veelal een lange looptijd. Toekomstige ontwikkelingen zullen het resultaat beïnvloeden. Daarbij zullen tegenvallers door het voortijdig afromen van het verwachte resultaat onmiddellijk zijn weerslag hebben op het jaarresultaat. Corona kan een dempende werking hebben op de economische groei en daarmee op de afzet van kavels. Met de invoering van de nieuwe Omgevingswet verandert het ruimtelijke speelveld aanzienlijk. Op dit moment is nog onduidelijk wat de impact is voor de grondexploitaties.

Jaarrekening 2020 – Paragrafen

98

8. Paragraaf corona Impact corona Corona heeft in 2020 een forse impact gehad. In de Kadernota 2021, de Berap 2020-I en de Berap 2020-II staat vermeld waar corona de gemeentelijke begroting raakt maar ook wat de effecten zijn voor inwoners, ondernemers en maatschappelijke instellingen. Voor het jaar 2020 wordt in deze paragraaf corona een (financiële) tussenbalans opgemaakt. Ook de vraagstukken in het kader van rechtmatigheid en corona worden hier behandeld. In de Kadernota 2022 komt een doorkijk richting de toekomst. Want het is zeer waarschijnlijk dat corona structurele effecten zal hebben op de begroting, niet alleen financieel maar ook beleidsmatig. Bij de Kadernota 2022 wordt dan ook een relatie gelegd met de paragraaf weerstandsvermogen en de omvang van de benodigde middelen voor de risico’s als gevolg van corona. In de begroting 2021 is in de paragraaf weerstandsvermogen rekening gehouden met ruim € 2 miljoen aan benodigde buffer in de algemene reserve voor risico’s in verband met corona. Overzicht verloop van de reserve corona Zoals gezegd raakt corona de gehele begroting en zijn er diverse voor- en nadelen op de 10 programma’s. Deze effecten worden zo goed mogelijk geduid en op geld gezet. Over 2020 worden ook rijksmiddelen voor compensatie gevolgen corona ontvangen.

Conform de door de raad vastgestelde kaders worden de voor- en nadelen op de 10 programma’s als gevolg van corona en de rijksmiddelen in de reserve corona gestort, met uitzondering van de rijksmiddelen voor de WSW en de Arbeidsmarktregio Drenthe. De rijksmiddelen WSW worden doorbetaald aan de EMCO en de rijksmiddelen voor de Arbeidsmarkregio Drenthe worden gestort in de reserve AMRD. Het verloop van de reserve corona is als volgt samen te vatten: bedragen x € 1.000

Verwijzing A B C

Stand reserve Corona op 1-1-2020 Totaal effecten op uitgaven en inkomsten in 2020 a.g.v. corona (m.u.v. gemeentefonds) Totaal compensatie Corona 2020 - gem.fonds ná doorbetaling aan Emco/reservering AMRD Totaal reeds genomen besluiten in 2020 - beroep op reserve Corona Stand reserve Corona op 31-12-2020

0 1.480 4.333 -133 5.680

Hierbij zijn de volgende opmerkingen te maken: - de grootste effecten op de uitgaven en inkomsten 2020 zitten op - inkomsten parkeren (nadeel € 1,3 miljoen) - inkomsten sport (nadeel € 0,7 miljoen) - kosten beschermd wonen (nadeel € 0,9 miljoen) - inkomsten/kosten bijstand/BUIG (voordeel € 2,8 miljoen) - lagere zorgkosten bij jeugdhulp (voordeel € 1,0 miljoen) - het grote voordeel op bijstand/BUIG wordt voor een belangrijk deel veroorzaakt door de forse stijging van de rijksmiddelen (voordeel van € 3,7 miljoen) terwijl het aantal bijstandsontvangers in Emmen in 2020 slechts licht is gestegen (nadeel van € 0,9 miljoen); dit bevestigt het beeld dat de gemeente Emmen t.o.v.

het landelijke beeld goed presteert op dit beleidsterrein - de reeds in 2020 ontvangen compensatie van het Rijk ad € 4,3 miljoen is voor een deel compensatie voor de eigen nadelen (bijvoorbeeld op parkeren en zorg) maar ook voor een deel nog nodig voor door de gemeente over 2020 nog te geven compensatie aan belangrijke maatschappelijke instellingen (cultuur, sport, dorps/buurthuizen, Wildlands etc.) danwel beleidsintensiveringen (bijzondere bijstand, reintegratie, schulddienstverlening, VTH etc.) - voor een deel moet voor eigen nadelen over 2020 nog verdere rijksmiddelen worden ontvangen (bijvoorbeeld voor nadelen op parkeren en sport); de omvang hiervan is nu nog niet bekend en zal bij het bekend worden in 2021 in de reserve corona worden gestort - het compenseren van maatschappelijke instellingen over 2020 zal in 2021 gaan plaats vinden, inmiddels is daartoe een afwegingskader vastgesteld en is de raad daarover per brief geïnformeerd.

Jaarrekening 2020 – Paragrafen

99

De details van het verloop van de reserve zijn als volgt (opgedeeld in de onderdelen A tot en met C): A Effecten op de uitgaven en inkomsten in 2020 als gevolg van Corona (m.u.v. gemeentefonds) Bedragen x € 1.000

Pr. Taakveld

1

Bestuur

Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Om volwaardige en geldige raadsvergaderingen te kunnen organiseren zijn er extra kosten 1 Bestuur Vrijval budget lokale initiatieven 1 Bestuur Voordeel dorp- en wijkplannen 1 Burgerzaken Minder legesopbrengst documenten 1 Burgerzaken Een voordeel op de bedrijfsvoering dat rechtstreeks gerelateerd is aan het nadeel op leges documenten 1 Burgerzaken Lagere kosten beveiliging i.v.m. sluiting gemeentewinkels 2 Economische promotie Lagere lasten recreatie en toerisme 2 Economische promotie Minder opbrengsten toeristenbelasting 3 Openbare orde en veiligheid Extra kosten openbare ruimte ivm Corona: verkeersregelaars, mobile toiletten, dranghekken (gebied marktplein, stationsplein etc.).

3 Openbare orde en veiligheid Enerzijds minder uitgaven voor openbare orde en veiligheid ivm door Corona afgeblazen activiteiten en anderzijds worden corona gerelateerde uitgaven op andere posten geboekt 4 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Minder afname van kinderopvang 4 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Minder leerlingenvervoer vanwege sluiten scholen -/- compensatie vervoerder 4 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Er is een tegemoetkoming betaald aan vervoersdiensten, waarvoor geen levering heeft plaatsgevonden 4 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Tegemoetkoming doelgroepenvervoer 5 Grondexploitaties/projecten Efficiencyverlies vanwege minder kunnen toerekenen aan investeringen en projecten 5 Wonen en bouwen Minder marktgelden ad - 30 en minder uitgifte vergunningen ad - 30 5 Wonen en bouwen Diensten van derden bij Toezicht en handhaving 6 Inkomensregelingen SAM-regelingen (Schulden, Armoede, Minima) 6 Inkomensregelingen Sprake van hogere instroom en lagere uitstroom BUIG (nadeel) evenals minder loonkostensubsidie (voordeel), per saldo een nadeel 6 Inkomensregelingen Met name verhoging rijksbudget BUIG 2020 in september 2020 6 Inkomensregelingen Mutatie van de voorziening BBZ 6 Inkomensregelingen In verband met Corona is er extra ondersteuning uitgegaan naar de kleine zelfstandigen (Tozo-regeling).

Het rijk heeft extra middelen beschikbaar gesteld ter ondersteuning van de kleine zelfstandigen (Tozo-regeling). Rijksbijdrage voor de uitvoeringskosten ToZo 1 en 2 Uitbetaling Uitvoeringskosten ToZo 1 en 2 (oa. Menso en verkoop uren team UVS) 7 Parkeerbelasting Nadeel parkeerinkomsten (-1.323) en minder opbrengst boetes (-25) 7 Openbaar vervoer Mogelijke oninbaarheid debiteuren reclameuitingen (bushaltes, rotondes etc.) 8 Sportbeleid en activering Diverse evenementen zijn niet doorgegaan 8 Sportaccommodaties Minder kosten schoonmaak en inhuur 8 Sportaccommodaties Nadeel op opbrengsten zwembaden, sporthallen en gymzalen 8 Sportaccommodaties Mogelijke vergoeding derving inkomsten uit rijksregeling 8 Sportaccommodaties Nadeel op inhuur zwembad Aquarena door corona 8 Sportaccommodaties Nadeel op catering 8 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie Niet-bestede gelden cultuur 8 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie Bijdrage (cofinanciering) aan het Atlastheater 8 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie Bijdrage Provincie t.b.v. het Atlastheater 9 Samenkracht en burgerparticipatie Voordeel op afname kinderopvanguren (Soc. Medische Ind.) 9 Samenkracht en burgerparticipatie Compensatie aan ouders i.v.m.

eigen bijdrage kinderopvang 9 Begeleide participatie Bij Berap 2020-I ingeschat effect op resultaat Emco 9 Maatwerkvoorzieningen Vergoeding (hoofd)leverancier hulpmiddelen conform landelijk beleid wegens extra gemaakte kosten ivm corona 9 Maatwerkvoorzieningen / MaatwerkdienstInkomstenderving eigen bijdrage WMO, het CAK heeft de eigen verlening 18+ / Geëscaleerde zorg 18+ bijdragen voor de maanden april en mei niet geind (Maatwerkvoorzieningen -36 / Maatwerkdienstverlening 18+ -97 / 9 Maatwerkdienstverlening 18+ Volumestijging PGB Begeleiding (in afwijking van inschatting bij Berap 2020-II over geheel 2020 geen effect agv corona) 9 Maatwerkdienstverlening 18+ Minder ritten collectief vervoer 1.122 -/- compensatie vervoerder 898 9 Maatwerkdienstverlening 18+ Nadeel op eigen bijdrage collectief vervoer 9 Maatwerkdienstverlening 18+ De jaarlijkse week van het geld is vervallen 9 Maatwerkdienstverlening 18+ Zorginstellingen mogen extra kosten vanwege het corona-veilig verlenen van zorg declareren (-23), extra kosten voor Publiek Vervoer (-10) 9 Maatwerkdienstverlening 18Lagere zorgkosten jeugdhulp ZIN 9 Maatwerkdienstverlening 18Vergoeding van continuïteitsbijdragen (omzetcompensatie bij uitval van zorg) voor zorgaanbieders 9 Geëscaleerde zorg 18+ Sinds het begin van corona is een toeloop te zien bij de instellingen voor beschermd wonen welke een forse toename van de kosten voor

het PGBbudget (Persoonsgebonden budget) ten gevolge heeft gehad. 9 Geëscaleerde zorg 18+ Hogere instroom en vertraagde uitstroom bij beschermd wonen ZIN 9 Volksgezondheid Onderbesteding GIDS-middelen 10 Overhead Minder treintickets 10 Overhead Vertraging nieuwe werken (81), aanschaf middelen (- 97), voordeel op Arbo-materialen (67), minder post (49) en minder printen/repro (69) 10 Overhead Aanschaf middelen t.b.v. thuiswerken 10 Overhead Onderbesteding op diverse budgetten: BOCE-academy, EOV-budget, coaching/opleiding, bedrijfssport 10 OZB woningen Door de corona zijn herinneringen en aanmaningen uitgesteld, hierdoor zijn er minder opbrengsten uit invordering 10 Overige baten en lasten Nadeel op billboards en reclame (niet halen taakstelling) 10 Overige baten en lasten Toevoeging voorziening dubieuze debiteuren. 10 Overige baten en lasten Door de corona zijn herinneringen en aanmaningen uitgesteld, hierdoor zijn er minder opbrengsten uit invordering A Totaal effecten op uitgaven en inkomsten in 2020 a.g.v. corona (m.u.v. gemeentefonds)

Werkelijk jaarrekening Prognose Prognose Berap-II Berap-I -27 -21 60 47 -20 20

-50 50

25

62 50 -200 -132

45 50 -200 -190

-30

-100

114

0 374

27 100

-294

-20

-23 -114

-150

100

-200

-60 -31 210 -938

-1.050

-700

3.740 2 7.962

3.682 PM 13.000

9.483

-7.962

-13.000

-9.483

1.030 -315

849 -408

PM

-1.348 0

-1.850 -100

-979 -100

-878 195 -35

-720

150 -265 185 27 -3

PM

37 90 -690 195 -53 -34 200 -265 185 76 -3

-60

-21 -250

-30 -271

-265

PM

0

-100

224 -103 17 -33

200 -90 15 -50

1.085 -313

-120

-885

-500

-300 53 33 169

25 85

-149 130

-140 134

-80

-42

-50

-50

-50 0 0

-250 -25

-250

1.480

-1.026

-3.355

100 -25

-50

Opmerkingen naar aanleiding van bovenstaand overzicht: - de rijksmiddelen zijn meegenomen in dit integrale overzicht; in de Berap 2020-II was dat nog afzonderlijk gepresenteerd - daar waar afwijkingen als gevolg van corona een gesloten circuit kennen (EOP-budget, burgerbegroting etc.) zijn deze niet meegenomen. Jaarrekening 2020 – Paragrafen

100