Bijlage bij 20.006056 - Jaarrekening 2019 NV Waterbedrijf Drenthe (WMD) (RIS.9984)
Tekst van het document
Mutaties boekjaar: Actieve belastinglatentie
-833
4
-44
-460
195
-528
Resultaat boekjaar
2.953
1.603
2.658
-612
-697
0
Eliminatie mutatie eigen vermogen op vorderingen groepsmaatschappijen in WMD Drinkwater B.V.
1.267
-2.614
1.072
2.809
0
0
0
Mutatie voorzieningen
-2.307
Boekwaarde 31 december 2019
40.051
-2.307 39.040
0
1.011
36. EIGEN VERMOGEN Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bestaat uit 5.000 gewone aandelen elk groot nominaal € 50,00. Hiervan zijn in 2019 geplaatst en volgestort 1.946 gewone aandelen (2018: 1.946 gewone aandelen).
Eigen vermogen
Gestort aandelen kapitaal
Wettelijke reserve deelneming
Overige reserves
Ongerealiseerde belastinglatentie
Onverdeeld resultaat
Boekwaarde 1 januari 2019
34.225
97
1.241
43.406
0
-10.519
Mutatie wegens stelselwijziging
3.159
Gecorrigeerde boekwaarde 1 januari 2019
37.384
97
Winstverdeling 2018
0
Mutatie wettelijke reserve deelnemingen
0
Mutatie ongerealiseerde belastinglatentie
-832
3.159 1.241
43.406
3.159
-10.519
0
0
-10.519
0
10.519
0
40
-40
0
0
0
0
0
-832
0
Onverdeeld resultaat 2019
2.181
0
0
0
0
2.181
Boekwaarde 31 december 2019
38.733
97
1.281
32.847
2.327
2.181
88
Wettelijke reserve deelnemingen De wettelijke reserve deelnemingen wordt aangehouden voor positieve resultaten uit deelnemingen.
37. VOORZIENING DEELNEMINGEN Betreft de voorziening voor het aandeel in het negatief vermogen van deelnemingen die niet met schulden aan groepsmaatschappijen verrekend kunnen worden. WMD Participaties B.V. Boekwaarde 1 januari 2019
2.307
Dotatie boekjaar
-2.307
Boekwaarde 31 december 2019
0
38. KORTLOPENDE SCHULDEN De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan één jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.
39. NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN De niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn gespecificeerd in de geconsolideerde jaarrekening onder paragraaf 19.
40. RESULTAAT DEELNEMINGEN Het resultaat deelnemingen is als volgt samengesteld:
WMD Drinkwater B.V.
2019
2018
Aandeel resultaat
Aandeel resultaat
100,0%
1.603
100,0%
-8.226
WMD Industriewater B.V.
100,0%
2.658
100,0%
-3.939
WMD Water en Energie B.V.
100,0%
-612
100,0%
-1.911
WMD Participaties B.V.
100,0%
-697
100,0%
-5.977
Eliminatie mutatie eigen vermogen op vorderingen groepsmaatschappijen in WMD Drinkwater B.V.
255
0
Eliminatie Mutatie eigen vermogen op vorderingen groepsmaatschappijen in N.V.
-255
9.546 2.952
89
-10.507
Assen, 28 mei 2020
L.J.W. Hendriks
De commissarissen
E.H. Elgersma A.J. Mewe
M.B. Visser
R.W. Heutink
L.C. Rietveld
90
STATUTAIRE BEPALING De statutaire bepalingen ten aanzien van de winstbestemming luiden als volgt:
Artikel 30 1.
Van de vennootschappelijke winst kan jaarlijks een door de directie met goedkeuring van raad van
commissarissen te bepalen percentage worden gereserveerd, terwijl daarop voorts in aftrek worden gebracht de niet gedelgde verliessaldi van de voorgaande jaren, alsmede de belastingen welke ten laste van de winst geheven zijn of geheven zullen worden, zo nodig door schatting vast te stellen. 2.
De aldus resterende winst staat ter beschikking van de algemene vergadering. Van deze winst mag
slechts een dividend worden uitgekeerd tot een percentage van maximaal de wettelijke rente. Van het vorenstaande kan slechts worden afgeweken door de algemene vergadering op basis van een besluit genomen met drie/vierde van de uitgebrachte stemmen, tenminste vertegenwoordigende meer dan eenenvijftig procent (51%) van het geplaatste aandelenkapitaal, in een vergadering waarin tenminste twee/ derde van het geplaatste aandelenkapitaal vertegenwoordigd is. Dit besluit behoeft de goedkeuring van de raad van commissarissen genomen met algemene stemmen in een vergadering waarin alle commissarissen aanwezig dan wel vertegenwoordigd zijn.
91
accounTanTs adviseurs
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Aan: de aandeelhouders en raad van commissarissen van N.V. Waterbedrijf Drenthe A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2019 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2019 van N.V. Waterbedrijf Drenthe te Assen gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van N.V. Waterbedrijf Drenthe per 31 december 2019 en van het resultaat over 2019 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en met de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De jaarrekening bestaat uit: 1. de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2019; 2. de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2019; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse
controlestandaarden
en
het
Controleprotocol
Wet
normering
topinkomens (WNT) 2019 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van N.V. Waterbedrijf Drenthe zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
PosT
Bezoek
Telefoon
kvk
Postbus 900 9400 AX Assen
Noorderstaete 40 9402 XB Assen
(0592) 37 97 37
info@unp.nl
04086963
lid van
WeBsiTe
www.unp.nl Op de dienstverlening van UNP accountants adviseurs B.V. zijn steeds en slechts de algemene voorwaarden (KvK: 04086963) van UNP accountants adviseurs B.V. van toepassing. Deze algemene voorwaarden kunt u downloaden op onze website www.unp.nl/algemenevoorwaarden
92
AccountAnts Adviseurs
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2019 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: •
het bestuursverslag;
•
de overige gegevens;
•
de bijlagen (balans en winst- en verliesrekening van WMD Drinkwater B.V., Industriewater B.V., Water en Energie B.V. en WMD Participaties B.V.).
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: •
met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;
•
alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW en de bepalingen van en krachtens de WNT is vereist.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW, de Nederlandse Standaard 720 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging
topfunctionarissen
publieke en
semipublieke sector
(WNT).
Deze
werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder
het
bestuursverslag,
de
overige
gegevens
en
de
bijlagen
in
overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).
93
AccountAnts Adviseurs
C.
Beschrijving
van
verantwoordelijkheden
met
betrekking
tot
de
jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van commissarissen voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van commissarissen is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de vennootschap.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze
verantwoordelijkheid
is
het
zodanig
plannen
en
uitvoeren
van
een
controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
94
AccountAnts Adviseurs
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse
controlestandaarden,
het
Controleprotocol
WNT
2019,
ethische
voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •
het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
•
het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap;
•
het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
•
het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de vennootschap haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven;
95
AccountAnts Adviseurs
•
het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
•
het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
Wij communiceren met de raad van commissarissen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Wij bevestigen aan de raad van commissarissen dat wij de relevante ethische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd. Wij communiceren ook met de raad over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen. Assen, 1 mei 2020 UNP accountants adviseurs B.V. namens deze
w.g. J.N. Dijck RA
96
BIJLAGEN 1. BALANS EN WINST- EN VERLIESREKENING WMD DRINKWATER B.V. 2. BALANS EN WINST- EN VERLIESREKENING WMD INDUSTRIEWATER B.V. 3. BALANS EN WINST- EN VERLIESREKENING WMD WATER EN ENERGIE B.V. 4. BALANS EN WINST- EN VERLIESREKENING WMD PARTICIPATIES B.V.
97
BALANS WMD DRINKWATER B.V.
31 december 2019
31 december 2018
Materiële vaste activa
148.323
142.712
Financiële vaste activa
13.106
ACTIVA Vaste activa 6.147 161.429
148.859
Vlottende activa (ten hoogste 1 jaar) Voorraden
880
901
Vorderingen
4.750
7.562
364
240
Liquide middelen
5.994
8.703
167.423
157.562
PASSIVA Groepsvermogen Eigen vermogen
37.435
Onverdeeld resultaat
1.603
45.050 -8.226 39.038
Achtergestelde leningen
8.500
Voorzieningen
36.824 0
8.500
0
140
166
Langlopende schulden Leningen kredietinstellingen
92.150
(Embedded) derivaten
84.630
32
1.118 92.182
85.748
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden aan kredietinstellingen
18.678
25.690
Schulden aan handelscrediteuren
2.569
2.250
Belastingen en premies sociale verzekeringen
1.099
1.083
Overige schulden
5.217
5.801
98
27.563
34.824
167.423
157.562
WINST- EN VERLIESREKENING WMD DRINKWATER B.V.
2019
2018
Opbrengsten Netto-omzet
33.240
32.404
Overige bedrijfsopbrengsten
3.792
3.825 37.032
36.229
Bedrijfslasten Grond- en hulpstoffen
1.840
1.962
Uitbesteed werk en andere externe kosten
7.106
7.491
Personeelskosten
10.068
9.023
Afschrijvingen
7.982
7.745
Grondwaterbelasting
402
405
Overige bedrijfskosten
5.749
Overige waardeveranderingen van materiële vaste activa
Bedrijfsresultaat
16.189 33.147
42.815
3.885
-6.586
Financiële baten en lasten Rentebaten
550
455
Rentelasten
-2.592
-2.349
992
150
Mutatie waardering derivaten
Bedrijfsresultaat voor belastingen Winstbelastingen
-1.050
-1.744
2.835
-8.330
-1.259
Resultaat deelnemingen
0
27
104 -1.232
104
Resultaat na belastingen
1.603
-8.226
Netto resultaat
1.603
-8.226
WMD Drinkwater B.V. heeft de vorderingen op haar zustermaatschappijen in 2018 afgewaardeerd met het bedrag van het negatieve eigen vermogen van € 9,6 miljoen. Deze bijzondere post is in de vergelijkende cijfers van 2018 verantwoord onder de overige bedrijfskosten.
99
BALANS WMD INDUSTRIEWATER B.V.
31 december 2019
31 december 2018
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
3.521
5.106
Financiële vaste activa
497
513 4.018
5.619
Vlottende activa (ten hoogste 1 jaar) Vorderingen Liquide middelen
691
1.171
1.758
110 2.449
1.281
6.467
6.900
PASSIVA Groepsvermogen Eigen vermogen
-3.233
onverdeeld resultaat
2.659
Voorzieningen
733 -3.939 -574
-3.206
0
0
Langlopende schulden Leningen groepsmaatschappijen
5.898
7.146 5.898
7.146
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden aan handelscrediteuren
139
81
Belastingen en premies sociale verzekeringen
0
115
1.004
2.766
Overige schulden
100
1.143
2.962
6.467
6.902