Bijlage bij 20.006003 - Jaarrekening 2019 Menso NV (RIS.9977)
Tekst van het document
WAT W E RK T VO O R J OU
Jaarstukken 2019
I N H OU D SOP GAV E 1
Verslag Raad van Commissarissen
5
3.4.3 Grondslagen voor de waardering van
1.1 Aanbieding
5
van activa en passiva
1.2 Ontwikkelingen 2019
5
3.4.4 Grondslagen voor de bepaling van
1.3 Tot slot
6
het resultaat
34
2
Jaarverslag
7
3.4.5 Grondslagen voor het kasstroomoverzicht
35
2.1 Algemeen
7
3.5 Toelichting op de balans
2.1.1 Inleiding
7
3.6 Niet in de balans opgenomen verplichtingen
2.1.2 Juridische structuur
7
en activa
41
2.1.3 Visie en missie van Menso
7
3.6.1 Niet in de balans opgenomen verplichtingen
41
2.1.4 Ontwikkelingen en vooruitzichten 2020
8
3.6.2 Niet in de balans opgenomen activa
42
2.2 Programma's
8
3.7 Toelichting op de winst-en-verliesrekening
43
2.2.1 Preventie
8
3.8 Gebeurtenissen na balansdatum
48
2.2.2 Ontwikkeling
11
3.9 Vennootschappelijke balans
2.2.3 Uitstroom
13
per 31 december 2019
2.2.4 Bijzondere doelgroepen
16
36
48
3.10 Vennootschappelijke winst-en-verlies-
2.3 Bedrijfsvoering
18
2.3.1 Algemeen
18
3.11 Vennootschappelijke grondslagen voor
2.3.2 Organisatie
18
waardering en resultaatbepaling
2.3.3 Personeel
20
3.12 Toelichting op de vennootschappelijke
2.3.4 Financieel
23
balans en winst-en-verliesrekening
49 49 50
23
4 Overige gegevens
51
2.3.4.2 Fiscaliteit
24
4.1 WNT-verantwoording
51
2.3.4.3 Investeringen
24
4.2 Bestemming resultaat
54
4.3 Controleverklaring onafhankelijke accountant
56
5
59
3
rekening 2019
2.3.4.1 Algemeen
2.3.4.4 Solvabiliteit, liquiditeit en
SAMEN WERKT!
32
financieringsbehoeft
25
2.3.4.5 Kasstromen en treasury
25
2.3.4.6 Interne beheersing
25
2.3.4.7 Risicobeleid
26
Jaarrekening
29
3.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2019
29
3.2 Geconsolideerde winst-en-verliesrekening 2019
30
3.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2019
31
3.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
32
3.4.1 Algemeen
Lijst afkortingen
32
3.4.2 Grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
Jaarstukken Menso 2019
2
3
32
Jaarstukken Menso 2019
1/ V E R S L AG R AAD VAN COM M I S S A RISSEN
directeur en voorzitter van de RvC standaard maandelijks contact of vaker indien nodig. Voor een onderneming in ontwikkeling acht de RvC dit een zinvol aantal contacten. Daarnaast heeft de raad een apart overleg gehad met de nieuw ingestelde ondernemingsraad (OR). Tijdens de bijeenkomsten met de directeur heeft de raad
1.1 / Aanbieding
onderwerpen als de financiële gang van zaken, organisatie
Met genoegen bieden wij u de jaarstukken over 2019
en management, marktomstandigheden en de strategie
aan, met daarin opgenomen het jaarverslag van de
van de onderneming besproken. Vooral het verder
directeur en de jaarrekening. De jaarstukken zijn
professionaliseren van een jonge onderneming en het zich
gecontroleerd door HZG Accountants & Adviseurs
verder ontwikkelen hebben aandacht gehad. Het mogelijk
en voorzien van een goedkeurende verklaring.
nog meer waarde toevoegen voor de aandeelhouder
Deze verklaring is opgenomen onder de overige
middels het verder uitbouwen van activiteiten van Menso
gegevens.
zal in 2020 een interessant aandachtsgebied worden.
De Raad van Commissarissen (RvC) heeft, in aanwezigheid
De contacten met de aandeelhouder, opdrachtgevers en
van de accountant, op 17 april de jaarstukken met de
partners verlopen goed. Dit is, samen met de verdere
directeur besproken. De discussies die in dat verband zijn
ontwikkeling van de onderneming, de basis gebleken voor
gevoerd, hebben de raad ervan overtuigd dat de jaarstukken
mooie resultaten.
voldoen aan alle voorschriften en eisen. Ook in 2019 haalde Menso haar doelstellingen. Op een De jaarstukken vormen een solide basis voor de
aantal indicatoren is een overrealisatie gehaald. Menso
verantwoording die de raad aflegt voor het gehouden
heeft extra projecten binnengehaald zoals Praktijkleren en
toezicht. De raad stemt in met de jaarstukken. Op 19
Motie Kwint, andere trajecten, workshops en voorlichtingen
juni 2020 zullen deze in de Algemene Vergadering van
doorontwikkeld. Hierdoor kunnen we jongeren en
Aandeelhouders (AvA) ter vaststelling worden voorgelegd.
werkzoekenden in staat blijven stellen zich optimaal te ontwikkelen naar een passende (werk)plek.
De RvC stemt in met de jaarstukken en kan zich
WAT W E RK T VO O R J OU
verenigen met het voorstel van de directeur het positieve
Onze financiële prestatie was met een positief
exploitatieresultaat 2019 van € 220 k toe te voegen aan de
bedrijfsresultaat van € 220 k goed te noemen, zeker in het
statutaire reserve. Over het principe van de toevoeging is
licht van alle bovengenoemde extra verrichte inspanningen.
met de aandeelhouder al overleg gevoerd.
De RvC constateert dat het eigen vermogen van Menso eind 2019 € 785 k bedraagt. De solvabiliteit bedraagt
De RvC stelt u voor de jaarstukken over 2019 vast te stellen
ultimo 2019 24%. Met het financieel resultaat neemt ons
en decharge te verlenen aan de directeur voor het door
weerstandsvermogen toe zodat het groeit naar een niveau
haar gevoerde beleid en aan de raad voor het gedurende
dat bij een onderneming in het publieke domein past.
verslagjaar 2019 gehouden toezicht.
1.2 / Ontwikkelingen 2019 De RvC kwam in het verslagjaar vier keer bijeen. Directeur en raad hebben uitgesproken dat gemiddeld eenmaal per kwartaal een gewenst interval is. Daarnaast hebben de
Jaarstukken Menso 2019
4
5
Jaarstukken Menso 2019
activiteiten tussen Menso en EMCO-groep mogelijk te maken. Dit ook om eventuele inbesteding vanuit de gemeenten Borger-Odoorn, Coevorden en Emmen
2/JAARVERSLAG
mogelijk te maken. In 2019 is van beide mogelijkheden geen gebruik gemaakt. 2.1.3 Visie en missie van Menso
2.1 / Algemeen
Wij geloven erin dat werk mensen gelukkiger maakt.
2.1.1 Inleiding
Vooral als ze werk kunnen doen dat bij hun talenten
In dit hoofdstuk presenteren we onze resultaten
past, als ze leuke collega's hebben en zich gewaardeerd
over 2019 en bespreken we een aantal algemene
voelen. Mensen kennen de natuurlijke drive om te
ontwikkelingen.
presteren en zijn op zoek naar zingeving. Een van de belangrijkste drijfveren in het leven is de drang om iets
2019 was voor Menso een goed jaar. De ingezette
gedaan te krijgen en om nieuwe vaardigheden te leren.
koers van 2018 hebben we geconsolideerd. Er is door
Vanuit deze overtuiging zetten wij ons elke dag in voor
onze medewerkers veel tijd en aandacht besteed
werkzoekenden.
aan de doorontwikkeling van onze bedrijfsvoering en dienstverlening. We zijn erg tevreden over de
Onze visie
behaalde resultaatafspraken met de gemeente Emmen
Elke werkzoekende werkt naar zijn of haar vermogen,
In 2019 hebben we via social media en andere kanalen
1.3 / Tot slot
en over de dienstverlening die wij in Borger-Odoorn,
waarbij uitstroom naar werk altijd voorop staat. Werk
extra ingezet op communicatie. Dit vooral om ervoor te
In 2019 is veel energie gestoken in de ontwikkeling
Coevorden (BOC) verband hebben uitgevoerd.
moet zo regulier mogelijk zijn, voor mensen met en
zorgen dat duidelijk is wat we doen en waar we vanuit onze
van medewerkers en de verbinding met de externe
maatschappelijke opgave voor staan. In 2019 stonden we
stakeholders. Op facilitair gebied en het gebied van
ook meermaals positief in de aandacht, twee voorbeelden:
veiligheid hebben verbeteringen plaatsgevonden. Al
Menso is een naamloze vennootschap (NV) waarvan alle
Onze missie
deze aanpassingen hebben energie van de medewerkers
aandelen in eigendom zijn van de gemeente Emmen.
Wij stellen mensen in staat zich optimaal te
De samenwerking met Betaald voetbalclub FC Emmen.
gevraagd. De RvC bedankt alle medewerkers voor hun inzet
Voor de gemeente Emmen voeren wij de Participatiewet
ontwikkelen naar een passende (werk)plek in de
Burgemeester Van Oosterhout van de gemeente Emmen
voor het verder verbeteren van Menso.
en Leerplichtwet 1969 uit. De gemeente Emmen is
samenleving. We gaan allianties aan om onze missie
in de AvA vanuit het college vertegenwoordigd door
te realiseren en staan open voor initiatieven van externe partijen.
•
zonder arbeidsbeperking. 2.1.2 Juridische structuur
deed op maandag 1 april de aftrap van dit project; ”Emmen aan het werk”.
De RvC heeft ook veel waardering voor de inzet van alle
wethouder, de heer J. Otter. In 2019 heeft twee keer een
Op 12 april vond de officiële (her)opening van het
andere betrokkenen die onze resultaten mede hebben
aandeelhoudersvergadering plaatsgevonden.
bedrijfsverzamelgebouw AT7 plaats, onder toeziend oog
mogelijk gemaakt en wil de klanten van Menso en
van 150 genodigden. De nieuwe entree en de naam met
stakeholders bedanken voor het vertrouwen. Zonder dit
Hoewel het structuurregime volgens Titel 5 Burgerlijk
vermogen. Om dit doel te verwezenlijken kent Menso
het logo van het gebouw symboliseren de dynamiek in
vertrouwen bereikt Menso dergelijke resultaten voor de
Wetboek 2 (BW) niet op Menso van toepassing is,
een drietal kerndoelstellingen, te weten: preventie,
ons bedrijfsverzamelgebouw en de verbinding van
doelgroep niet.
is volgens de statuten wel een RvC benoemd, naar
ontwikkeling en het realiseren van uitstroom. Deze
het zogenaamde ‘verzwakt’ regime. Hierbij blijft het
kerndoelstellingen zijn vertaald naar programma’s die
De RvC gaat ervan uit dat in 2020 de mooie ontwikkeling
benoemen en ontslaan van de leden van het bestuur
vanaf paragraaf 2.2 worden uitgewerkt.
Naast de onderneming zelf heeft ook de RvC stappen
wordt voortgezet en wederom belangrijke stappen zullen
voorbehouden aan de AvA.
gemaakt en zich doorontwikkeld. Door goede afspraken te
worden gezet gericht op succesvolle verdere invulling
maken en heldere verwachtingen uit te spreken en elkaar
van de maatschappelijke opgaven van Menso. Ons doel is
Wij hebben samen met EMCO-groep Menco B.V.
aan te spreken wanneer dat nodig was, realiseerden we
immers dat iedereen werkt.
opgericht. Het bestuur van Menco B.V. wordt gevormd
•
Ons ambitieuze doel is dat iedereen werkt naar
Menso, EMCO-groep en andere partners.
een vruchtbare samenwerking. Het samenspel met de
door de directeur van Menso. Zowel Menso als EMCO-
directeur verloopt naar wens evenals de contacten met de
groep bezit 50% van de aandelen in Menco B.V. Menco
aandeelhouder.
B.V. is op 21 december 2017 opgericht om gezamenlijke
Jaarstukken Menso 2019
6
7
Jaarstukken Menso 2019
2.1.4 Ontwikkelingen en vooruitzichten 2020 Wij zijn met de gemeente Emmen en andere
een uitgebreid en nieuw aanbod voor werkzoekenden;
stakeholders in gesprek over onze dienstverlening en
te denken valt aan een workshop image styling en
maatschappelijke opgaven. Een belangrijk thema voor
uiterlijke verzorging. Hoe kleed ik me, hoe presenteer
2020 is de nieuwe Wet Inburgering.
ik mijzelf en hoe zorg ik dat de eerste indruk bij een werkgever of uitzendbureau optimaal is?
Verder willen we concrete afspraken maken over de uitvoering van de Voortijdig school verlaters /
Voortdurend zijn we op zoek naar een verbetering van
Regionaal Meldpunt en Coördinatiefunctie (VSV/RMC)
onze dienstverlening. Een van de beste manieren om
regiotaken in de periode na 2020. Continuïteit van
de dienstverlening te verbeteren is om zoveel mogelijk
onze dienstverlening is voor zowel de doelgroep, het
aansluiting te vinden bij intrinsieke motivatie van onze
onderwijs, als andere betrokkenen van belang.
werkzoekenden. Binnen het vormings-, trainings- en opleidingsprogramma voor onze medewerkers is in
Met de ondertekening van de dienstverlenings
2019 ruimte gemaakt voor het volgen van een aantal
overeenkomst 2020-2023 met de gemeente Emmen is
specifieke scholingen.
een solide basis gelegd voor de continuïteit van onze organisatie op de langere termijn. In de overeenkomst
Wederzijds respect, vertrouwen en samenwerking op
zijn afspraken gemaakt over de maatschappelijke
een gelijkwaardig niveau heeft in 2019 haar vertaalslag
opgaven voor Menso. De ambitie is om de realisatie van
gekregen in onze kernwaarden, eenvoud, respect en
beschutte werkplekken en de Baanafspraakbanen te
resultaatgericht. Deze kernwaarden worden verder
continueren en, waar mogelijk, zelfs uit te breiden.
uitgewerkt in het ‘cultuurtraject’ waarmee we in het najaar van 2019 zijn gestart.
2.2 / Programma’s Wij hebben in 2019 ingezet op drie programma’s, te weten: preventie, ontwikkeling en uitstroom. De resultaten worden hieronder toegelicht. 2.2.1 Preventie Wat hebben we gedaan in 2019 Ons scholings- en trainingsaanbod is herijkt en afgestemd op onze dienstverlening. Wij zijn er in 2019 steeds beter in geslaagd om te komen tot een passend maatwerkaanbod voor onze werkzoekenden. De fysieke omgeving ‘de banenbeurs’ heeft ook een metamorfose ondergaan; de oorspronkelijke opzet is omgeturnd in een Jobcafé. In dit café worden werkzoekenden ontvangen en in een ontspannen setting begeleid en gesproken.
IEDEREEN WERKT!
Wij zijn in ons Jobcafé gestart met meerdere workshops en voorlichtingen. Er is niet alleen aandacht voor de motivatiebrief en het cv, maar er wordt meer geboden om te ontwikkelen naar werk. We hebben
Jaarstukken Menso 2019
8
9
Jaarstukken Menso 2019
Prestatie-indicator
Omschrijving
Cijfers/ percentages 2019
Streefwaarde
1) Preventie
Doet binnen acht weken na aanvraag geen beroep
39,5%
30%
140*
80
75
30
meer op een uitkering 2) Aantal RMC-trajecten
Ingezette RMC-trajecten met als doel het behalen van een startkwalificatie
3) Gerealiseerde Baanafspraakbanen
Het resultaat afspraakbanen ter voorkoming van instroom
* Betreft de RMC-trajecten voor het schooljaar 2019-2020, realisatie en streefwaarde tot 1-1-2020, streefwaarde is 200 voor het gehele schooljaar.
TOELICHTING INDICATOREN PREVENTIE 1)
Preventie
CASUS 1
EEN GREEP UIT ONZE PREVENTIE RESULTATEN:
Danique uit Emmen studeerde aan het MBO Zone College in Zwolle. Helaas verzuimde ze school. Ze volgde een
Werkzoekenden die een uitkering aanvragen worden In samenwerking met het Drenthe College
niveau 4 opleiding en wilde eigenlijk stoppen. Ze was bijna 18 jaar en haar motivatie om naar school te gaan was naar
van 8 weken wordt de werkzoekende begeleid naar
zijn 24 jonge inburgeraars vanuit de bijstand
een nulpunt gedaald.
werk/school of anderszins. In 2019 heeft 39,5% van
naar school begeleid.
uitgenodigd voor een ‘startbijeenkomst’. In een periode
•
We wilden het er niet zomaar bij laten zitten! Na coachende gesprekken en het bij elkaar brengen van de betrokken
de werkzoekenden die zich hebben gemeld voor een uitkering de aanvraag om diverse redenen voortijdig
•
afgebroken of niet voortgezet. 2)
Aantal RMC-trajecten
In opdracht van het praktijk- en het
partijen is er een mooie samenwerking ontstaan tussen leerplicht, het Zone college, Danique en haar ouders. Het is
speciaal onderwijs zijn 20 leerlingen met
gelukt om een maatwerkprogramma voor haar te maken zodat ze binnen een halfjaar toch een diploma op niveau 2
multiproblematiek begeleid. Dit om
en daarmee een startkwalificatie zou kunnen behalen.
toekomstige bijstand te voorkomen. Toch was er twijfel, zou Danique het maatwerkprogramma afmaken? Of zou ze toch stoppen op haar 18e?
Deze meldingen komen vanuit het primair onderwijs, voortgezet onderwijs en MBO-onderwijs. Historisch
•
We zijn trots op haar en de samenwerking die is ontstaan, want ze heeft inmiddels haar diploma behaald!
Er is ingezet op een eigen jongerencoach
gezien is het aantal meldingen vanuit het MBO-
voor korte intensieve begeleiding van onze
onderwijs het grootst. Deze meldingen zijn voor de
jongeren.
*alle gebruikte namen zijn fictief.
RMC trajectbegeleiders aanleiding om contact te zoeken met de jongeren. Het doel van deze interventies
•
MBO2-leerlingen die al een werkgever
is om jongeren terug te leiden naar school en ze te
hebben (uitvoering motie Kwint) worden door
ondersteunen een startkwalificatie te behalen. Dit
ons gecoacht. Dit om terugval naar bijstand te
versterkt de startpositie van jongeren op de arbeidsmarkt
voorkomen.
2.2.2 Ontwikkeling Wat hebben we gedaan in 2019
aanzienlijk. Wij richten ons op hun mogelijkheden en
Door de ontwikkeling van lage(re) instroom, de
Er zijn diverse Match Events georganiseerd door
Voor de gemeente Coevorden is
langere trajecten om uitstroom te realiseren en het
Menso waarbij werkzoekenden in contact zijn gebracht
vanuit leerplicht een project verbetering
opdrogen van de kansrijke groepen in 2018 is in 2019
met werkgevers. Middels de inzet van het Jobcafé
verzuimadministratie onderwijs uitgevoerd.
extra ingezet op investeren in bestaande ‘complexere’
kunnen werkzoekenden in een informelere sfeer kennis
Realisatie Baanafspraakbanen
Een goede verzuimadministratie bij
groepen. Het gaat om werkzoekenden met het
maken met alle faciliteiten die Menso biedt.
Er is extra ingezet op de realisatie van Baanafspraakbanen,
scholen leidt tot tijdige en kwalitatief betere
potentieel op termijn wel uit te stromen. Dit vroeg
dit volgens onze sluitende aanpak voor jongeren die
verzuimmeldingen.
om een intensieve begeleiding en inzet gericht op de
begeleiden hen naar een passende opleidingsplek. Van deze werkwijze gaat een sterke preventieve werking uit. 3)
•
het onderwijs verlaten. In 2019 zijn we erin geslaagd
ontwikkeling van mensen.
om dubbele aantallen te realiseren ten opzichte van de gestelde ambitie. In 2019 zijn 75 Baanafspraakbanen gerealiseerd. Jaarstukken Menso 2019
10
11
Jaarstukken Menso 2019
Prestatie-indicator
Omschrijving
Cijfers/ percentages 2019
Streefwaarde
1) Percentage personen
Werkzoekenden die hun doeltrede op de
21,9%
20%
uit doelgroep A die
participatieladder hebben behaald
een hogere stap op de participatieladder hebben behaald
TOELICHTING INDICATOREN ONTWIKKELING 1)
Ontwikkeling Het gaat hierbij om een cumulatief percentage. Kortom het gewenste resultaat hebben we ruimschoots behaald. Door passende voorzieningen en trajecten in te zetten worden trajectdoelen behaald.
EEN GREEP UIT ONZE ONTWIKKELING RESULTATEN:
2.2.3 Uitstroom Wat hebben we gedaan in 2019
•
Voor de doelgroep statushouders is een basistraining ontwikkeld. Wekelijks wordt deze training gegeven.
Ook in 2019 is onze instroom in vergelijking met
uitstroomresultaten te behalen is alleen maar groter
De training is gericht op solliciteren, werken en de arbeidsmarkt. Vanuit deze training wordt aansluiting
voorgaande jaren afgenomen en hiermee voor een deel
geworden. Maar we hebben de resultaten meer dan
gezocht bij de Match Events waar specifiek geacquireerd wordt voor deze doelgroep.
ook ‘de dynamiek’ van ons werkzoekendenbestand. De
behaald.
uitdaging om de •
Onze basistraining is met twee weken verlengd naar vier weken, waarbij nu ook aandacht is voor workshops, schuldhulpverlening en andere gerichte trajecten. Dit zorgt voor een meer integrale aanpak.
Jaarstukken Menso 2019
12
13
Jaarstukken Menso 2019
CASUS 2 Geen rijbewijs, geen diploma, geen werk en als alleenstaande de zorg voor een gezin met jonge kinderen. Marieke wilde heel graag betaald aan het werk, maar wist niet hoe dit te realiseren in verband met bovenstaande uitdagingen. Na meerdere gesprekken lopende het jaar met haar werk- en scholingscoach is ingezet op vrijwilligerswerk bij het zwembad bij haar in het dorp. Op deze wijze voelde ze zich weer nuttig en gewaardeerd. Ook kreeg ze zo de handvaten om de balans tussen het werken en de zorg voor het gezin op orde te krijgen en deed ze goede inzichten op in haar eigen kwaliteiten, wat haar zelfvertrouwen deed toenemen. Tijdens haar vrijwilligerswerk manifesteerde Marieke zich zelfs zo goed binnen de organisatie van het zwembad, dat ze met behulp van Menso en het zwembad haar diploma mocht gaan halen om als betaald badjuffrouw aan het werk te gaan. Inmiddels is Marieke de meest trotse medewerker van het zwembad en liggen er voldoende kansen voor haar om verder te groeien als mens en professional!
Prestatie-indicator
Omschrijving
Cijfers/ percentages 2019
Streefwaarde
1) Volledige uitstroom
Aantal beëindigde uitkeringen als gevolg van
531
470
uitstroom naar werk 2) Beschut werk
Aantal gerealiseerde plaatsingen Beschut Werk
47
45
3) Uitstroom
Aantal gerealiseerde plaatsingen vanuit een
45
15
Baanafspraakbanen
uitkeringssituatie.
1) Volledige uitstroom Het streven om 470 mensen te laten uitstromen uit een bijstandsuitkering is ruimschoots behaald. Over het jaar 2019 zijn 531 mensen uitgestroomd uit een uitkeringssituatie. 2) Beschut werk
3) Uitstroom Baanafspraakbanen
Net als in 2018 is het landelijk vastgestelde aantal beschutte
In andere gemeenten en regio’s is het realiseren van
werkplekken gerealiseerd. Een belangrijke reden hiervoor
Baanafspraakbanen lastig en ingewikkeld gebleken. Menso
is de goed verlopende samenwerking met het onderwijs en
heeft het taakstellende aantal van 15 Baanafspraakbanen 3
De doelstelling met betrekking tot uitstroom uit de uitkering is ruimschoots behaald. Dit is mede
EMCO-groep. Onder één dak met EMCO-groep zijn wij in
keer gerealiseerd. Met name de goede samenwerkingsrelatie
te verklaren door de persoonlijke aandacht die de werk- en scholingscoaches bieden aan de klanten
2018 tot een efficiënte samenwerking gekomen, die ook
met het praktijkonderwijs (PRO) en het Midden en Klein
en de geïntensiveerde samenwerking binnen Menso tussen werk- en scholingscoaches, recruiter en
in 2019 haar vruchten heeft afgeworpen. In 2019 zijn er 12
Bedrijf (MKB) zijn de basis geweest voor het behalen van
werkgeversadviseurs aan de hand van de scrummethodes en teamoverstijgende projecten zoals bijvoorbeeld
beschutte werkplekken gerealiseerd, waarmee het totale
deze prestatie.
Emmen aan het werk.
aantal beschutte werkplekken nu 47 bedraagt. Hiermee is de
EEN GREEP UIT ONZE UITSTROOM RESULTATEN: •
doelstelling meer dan volledig gerealiseerd. •
Aan de werkzoekenden die uitstromen uit de uitkering wordt nazorg geboden door een follow-up contact. Ook wordt de inzet van jobcoaching erg gewaardeerd. Dit speelt een grote rol als succesfactor voor duurzame uitstroom. De werkgeversadviseurs houden doorlopend contact met de werkgevers waar werkzoekenden hun werkplek hebben gevonden. Dit zodat aandienende uitdagingen vroegtijdig opgepakt kunnen worden. Door deze teaminspanningen is de duurzame uitstroom over 2019 positief uitgevoerd.
Jaarstukken Menso 2019
14
15
Jaarstukken Menso 2019
2.2.4 Bijzondere doelgroepen
Sluitende aanpak kwetsbare jongeren
Integrale aanpak statushouders
PRO/VSO leerlingen begeleiden we vanaf het begin
In oktober 2019 is er een projectleider statushouders
van het laatste schooljaar. We gaan vroegtijdig (in
aangesteld die een start heeft gemaakt met een
de schoolbanken) met de jongeren in gesprek. We
integrale werkwijze voor statushouders binnen Menso.
zetten samen een traject uit. Dat kan vervolgonder-
De projectleider schrijft een plan waarin ook externe
wijs zijn, maar ook werk. Is het werk, dan bieden we
partners betrokken worden bij de werkwijze voor
ondersteuning in de vorm van een jobhunter. Deze legt
statushouders. In 2020 wordt dit verder uitgewerkt en
het contact met de werkgever en begeleidt de jongere
uitgevoerd.
tijdens het sollicitatieproces.
CASUS 3 Antoíne is een man van 57 jaar. Hij heeft vooral in de grafische sector gewerkt. Als gevolg van een reorganisatie is hij tijdens de crisis helaas werkloos geworden. In november 2010 is hij in de bijstand terechtgekomen, waar hij in een traject zijn partner is tegengekomen met wie hij later is getrouwd. Samen kregen zij het plan om een dierenspeciaalzaak over te nemen. Dit plan is helaas niet echt goed uit de verf gekomen. Voor Antoíne was dit een enorme mentale klap. Om het te verwerken heeft hij tijd gekregen om tot zichzelf te komen. Door ondertussen gebruik te maken van een werkontwikkelplek en te kijken wat het leerniveau van Antoíne is, kon een goede inschatting worden gemaakt van zijn mogelijkheden. Om hem weer fit te maken was hij aangemeld voor het bewegingstraject. Maar op het moment dat het zou beginnen bracht een werkgeversadviseur hem in contact met een vacature in de sector waarin hij altijd heeft gewerkt. Dit bleek voor hem een kans uit duizenden, die hij meteen met beide handen heeft aangegrepen. Hij is gestart in een proefperiode van vijf dagen om te kijken of hij de eerste tijd conditioneel goed door kon komen. Dit alles heeft ertoe geleid dat de Antoíne inmiddels een betaalde baan heeft en niet meer afhankelijk is van een bijstandsuitkering.
De ervaring leert dat een aantal jongeren tussen
in combinatie met inburgering en taalonderwijs aan.
wal en schip dreigt te vallen. Dit zijn vaak PRO- en
Jongeren op MBO-2 niveau die al een baan hebben
VSO- leerlingen, maar ook MBO leerlingen met
monitoren we. Zo nodig coachen we hen om een
gedragsproblemen. Hiervoor zijn maatwerkoplossingen
terugval naar bijstand te voorkomen. Op deze manier
noodzakelijk. Deze bieden we waar mogelijk en veelal
organiseren wij een sluitende aanpak voor onze
samen met het onderwijs.
kwetsbare jongeren.
Jonge statushouders halen we uit de bijstand en bieden we samen met het onderwijs een schooltraject
Jaarstukken Menso 2019
16
17
Jaarstukken Menso 2019
2.3 / Bedrijfsvoering 2.3.1 Algemeen
verbeterd. Verder is er beleid vastgesteld over onder
De organisatie van Menso bestaat uit drie teams die
kent een bedrijfskundig adviseur, een 2-tal financieel
meer de thema’s agressie, integriteit,
zoals een aantal actualiteitendagen, een training
worden aangestuurd door teamleiders. De
consulenten, een managementadviseur en een
de gesprekscyclus en on boarding.
projectmatig werken en een training psychische
directeur is eindverantwoordelijk voor het
directie-assistent die de directeur ondersteunen bij
functioneren en de prestaties van Menso. De staf
de realisatie van de ambities van Menso.
AVA
kwetsbaarheden en persoonlijkheidsstijlen. Tot 2019 volgden wij het sociaal statuut van de gemeente Dienstenboek
gemaakt over (secundaire) arbeidsvoorwaarden. Deze
Ons dienstenboek is in het voorjaar afgerond. We
hebben wij vastgelegd in het personeelshandboek. Onze
gebruiken het dienstenboek voor overeenkomsten
OR heeft een belangrijke rol gespeeld bij het tot stand
die wij afsluiten met onze samenwerkingspartners en
komen van deze afspraken.
andere aanbieders.
Informatievoorziening
Communicatie
Ons informatie dashboard is ingericht in de categorieën
Vanuit het interne en externe communicatieplan zijn
Mens, Werk en Geld. In het dashboard zijn de kpi’s
we eerst gestart met het inventariseren en analyseren
vanuit de begroting en het jaarplan opgenomen. Alle
van de verschillende doelgroepen. Dit maakt de keuze
informatie is real time beschikbaar. Vanuit planning en
van inzet van de verschillende middelen en de keuze
control Menso is er geïnvesteerd op het ontwikkelen van
van frequentie en inhoud gemakkelijker per doelgroep.
RVC
Directeur Menso
Staf
Team Werkgeversdienstverlening
Emmen. Na dit overgangsjaar hebben wij afspraken
sturingsinformatie op projecten en beleid, de inzet op reintegratiemiddelen en de personele sturingsinformatie.
Intern is er een groei geweest in het laden van het
Het streven is om real time managementinformatie te
merk Menso door de komst van ons intranet Joost.
genereren.
Joost is onze digitale werkplek waar we onderling kennis en informatie kunnen uitwisselen. Door meer
Team Jongeren en Leerplicht
Team Arbeidstoeleiding
Kwaliteitszorg en privacy
met elkaar te delen via ons intranet, wordt de interne
Een aantal interne processen zijn doorgelicht, gewijzigd
verbinding en samenwerking steeds sterker.
en/of verbeterd. Voor het opzetten van nieuwe projecten is een procesbeschrijving gemaakt. Er is uniformiteit
Ook extern zijn we steeds zichtbaarder geworden.
aangebracht in de contracten met derden. ‘Klant in Beeld’
Zowel online als offline. Online hebben we onze
is geactualiseerd, zodat medewerkers beter zicht hebben
website volledig herschreven om nog dichter bij
normalisering rechtspositie ambtenaren (WNRA) en
op hun caseload. De plaatsingen van mensen uit het
alle doelgroepen te komen, hierin hebben we
Wij zijn trots op de resultaten die wij in 2019 hebben
Wet arbeidsmarkt in balans (WAB). Wij voldoen aan alle
doelgroepenregister op Baanafspraakbanen of beschut
de gemeentelijke behoefte van B1-taalniveau
bereikt. Wij hebben veel waardering voor de inzet van
normen en vereisten van de nieuwe wetgevingen.
werk en de inzet van instrumenten hiervoor zoals
meegenomen. Op social media plaatsen we wekelijks
loonkostensubsidie en jobcoaching, zijn administratief
succesverhalen, nieuws vanuit de branche en proberen
inzichtelijk.
we onze diensten ook meer en meer in de kijker te
2.3.2 Organisatie
onze medewerkers en alle andere betrokkenen. Wij zijn financieel gezond, hebben veel mogen doen en
In 2018 hebben wij een Risico inventarisatie en Evaluatie
gelukkig ook mogen leren in 2019. Deze lijn willen we
(RI&E) nulmeting laten uitvoeren. De adviezen uit
graag voortzetten in 2020.
dit rapport hadden onder meer betrekking op ons
Er is privacybeleid geschreven en vastgesteld,
de bedrijfsfilosofie door te laten zien hoe we werken
arbobeleid, de fysieke werkruimte en beeldschermwerk.
het verwerkingsregister is aangescherpt, er zijn
aan onze visie. De AT7 slogan “Samen werkt”, klinkt
HRM
Alle urgente aanbevelingen zijn in 2019 omgezet
verwerkersovereenkomsten met externe partijen
heel mooi door in de vele samenwerkingen die we
Onze algemene beleidsvisie en uitgangspunten
tot concrete acties. Zo is een start gemaakt met de
afgesloten. Daarnaast heeft kwaliteitszorg een aantal
hebben en delen met ons netwerk.
voor HRM zijn vastgesteld. In 2019 hebben wij ons
verbouwing van de kantoorruimtes. Dit zal leiden
opleidingen/trainingen georganiseerd ten behoeve van
verder voorbereid op een tweetal wetswijzigingen
tot een ruimere spreiding van bureau's over diverse
de kennis en vaardigheden van de medewerkers
die per 1 januari 2020 van kracht zijn gegaan, de Wet
ruimtes. Hiermee wordt de fysieke werkomgeving sterk
Jaarstukken Menso 2019
zetten. Ook laten we onze volgers kennis maken met
18
19
Jaarstukken Menso 2019
Inzet met tijdelijk personeel De flexibele schil is in onderstaand overzicht weergegeven. Daaronder staat een overzicht van het personeel zoals dat is ingezet op projecten. 2019
2018
Inhuur op vacature
FTE Inhuur (gemiddeld op jaarbasis)
Team Staf
0,5
€ 36 k
Team werkgeversdienstverlening
0,52
€ 41 k
2,62
€ 137 k
Team jongeren en leerplicht
4,94
€ 253 k
5,82
€ 315 k
een kaderstellende personeelsplanning Menso.
Team arbeidstoeleiding
4,75
€ 328 k
12,58
€ 921 k
Onderstaande tabel laat de gemiddelde personele
Subtotaal
10,71
€ 658 k
21,02
€ 1.373 k
2.3.3 Personeel Personele bezetting
Kosten Inhuur €k
FTE Inhuur (gemiddeld op jaarbasis)
Kosten Inhuur €k
Wij zijn begin 2019 gestart met een vaste formatie van 58,29. In de loop van 2019 hebben we de oorspronkelijke formatie uit 2018 losgelaten en zijn wij gaan werken met
bezetting per team zien.
2019
Personele bezetting in 2019 Vast
Inhuur
2018
Inhuur op project
FTE Inhuur (gemiddeld op jaarbasis)
Team werkgeversdienstverlening
1,78
€ 164 k
1,89
€ 191 k
Team jongeren en leerplicht
3,94
€ 307 k
5,78
€ 449 k
Team arbeidstoeleiding
1,84
€ 135 k
2,16
€ 125 k
Subtotaal
7,56
€ 606 k
9,83
€ 765 k
Totaal Inhuur
18,27
€ 1.264 k
30,85
€ 2.138 k
Kosten Inhuur 2018 € k
FTE Inhuur (gemiddeld op jaarbasis)
Kosten Inhuur 2018 € k
Aantal FTE
10,71
0,52
4,94
58,29
20,51
0,50 5,89
4,75
15,25
16,64
WD
JL
SF
AT
Totaal
Een relatief groot deel van ons personeel maakte in
De verklaring hiervoor is tweeledig. Allereerst
Menso heeft in 2019 een begin gemaakt met de
Menso voorgesorteerd op de projecten in het kader van
2019 onderdeel uit van onze flexibele schil. De inhuur
konden taken die administratief van aard zijn in de
doorontwikkeling van projectmatig werken. Dit betreft
het "Sporenbeleid BUIG"*. De verwachting is dat ook in
ten opzichte van 2018 is wel gedaald.
gezamenlijkheid worden uitgevoerd. Ook hebben
de projecten Leerplicht Coevorden, Motie Kwint, de
2020 de inhuur op projecten prominent zal zijn.
In verband met hernieuwde afspraken met
wij een aantal taakstellingen moeten verwerken
pilot praktijkonderwijs en de pilot PRO-VSO. Ook heeft
EMCO-groep hebben wij in 2019 een tweetal
als gevolg van de gemaakte afspraken in de
overeenkomsten afgesloten waarin wij de
dienstverleningsovereenkomst 2019 met de
personele inzet verder hebben teruggebracht.
gemeente Emmen.
Jaarstukken Menso 2019
* bundeling uitkeringen inkomensvoorzieningen gemeenten
20
21
Jaarstukken Menso 2019
Ziekteverzuim
Opleidingen en trainingen
Het ziekteverzuim van 2019 is in onderstaand overzicht weergegeven.
Eén van onze kerndoelstellingen is ontwikkeling.
Ziekteverzuim Menso N.V. 3,50 %
2,95%
Percentage
3,00 % 2,50 % 2,00 %
2,17%
2,20%
2,64% 1,94%
1,97%
2,06%
1,61%
1,45%
1,50 %
2,79%
2,70%
1,00 % 0,50 % 0,00 %
feb
mrt
apr
Ontwikkeling van werkzoekenden en jongeren die
In oktober hebben wij de RvC geïnformeerd over de
wij begeleiden en ondersteunen vraagt ook om een
uitkomsten van de interim controle 2019 die door HZG
doorlopende ontwikkeling van onszelf. In 2019 hebben
Accountants en Adviseurs uitgevoerd was. HZG heeft
we extra ingezet op de ontwikkeling van al onze
daar de verwachting afgegeven dat alle financiële
medewerkers. Variërend van opleidingen en trainingen
doelstellingen die Menso had gesteld in 2019 behaald
gericht op vakkennis tot persoonlijke effectiviteit
zouden gaan worden. De aanbeveling om de integrale
en feedback. Organisaties ontwikkelen niet, het zijn
tussentijdse informatievoorziening verder te verbeteren
de medewerkers die zorgen voor de flexibiliteit en
is opgepakt in het najaar van 2019, met name het werken
vernieuwing daarom blijft ontwikkeling voor ons ook de
met een integrale personeelsplanning is een sterke
komende jaren een speerpunt.
verbetering. De interim controle heeft twee aandachtspunten
0,20% jan
partijen zijn de afspraken nagekomen.
mei
jun
jul
aug
sep
okt
nov
dec
2019 Wij hebben voor 2019 geen doelstelling voor
jaar een ééndaagse cursus gevolgd. Tijdens deze dag is
ziekteverzuim gesteld. We zien een lichte stijging
vooral aandacht besteed aan het proces om te komen tot
van het ziekteverzuim in de loop van 2019 met een
een weloverwogen beslissing.
kleine piek in februari. Gedurende het jaar is het
Scholing wordt ingezet naar wens en behoefte. Dit
opgeleverd, te weten een frauderisicoanalyse en de
kunnen persoonlijke behoeften zijn, maar ook behoeften
verdere inrichting van ons betalingsverkeer. De analyse
van de organisatie, zoals scholing vooruitlopend op
wordt in het eerste kwartaal van 2020 uitgevoerd.
ontwikkelingen in regelgeving op de (arbeids)markt. De
De inrichting van ons betalingsverkeer is in de basis
opleidingen worden zowel intern als extern verzorgd.
voldoende, maar zal nog nader worden aangescherpt.
In 2019 hebben onze medewerkers diverse opleidingen
In het volgende overzicht wordt op hoofdlijnen een
gevolgd, diploma’s behaald en zijn randvoorwaardelijke
overzicht gegeven van de exploitatie over 2019 in relatie tot de begroting 2019.
ziekteverzuim ruim onder de 3% gebleven, waar we heel
Vertrouwenspersonen
trainingen en cursussen bijgewoond die nodig zijn
tevreden over zijn.
Wettelijk is geregeld dat de werknemer de mogelijkheid
om up to date te zijn en het werk professioneel uit te
heeft om een ‘adviseur’ in vertrouwen te raadplegen
kunnen voeren conform actuele wet- en regelgeving.
Ondernemingsraad
over een vermoeden van misstand. Binnen Menso
Hierbij valt onder meer te denken aan opleidingen en
2019 was het eerste volledige jaar voor onze OR. De
is die adviseur de vertrouwenspersoon. Alle
trainingen relatiebeheer, inkoop- en aanbestedingsrecht
OR overlegt gemiddeld ééns per 14 dagen.
medewerkers die overwegen een melding van een
en motivatie-en gedragsbeïnvloeding.
misstand of onregelmatigheid te doen, kunnen dit Verder heeft de OR zeven keer een vergadering gehad
vertrouwelijk bespreken met de vertrouwenspersoon
Organisatie breed is ingezet op trainingen projectmatig
met de directeur. Tijdens deze overleggen zijn de
integriteit, voordat ze een melding doen. Deze
werken, persoonlijke- en team ontwikkeling,
actuele zaken besproken, waaronder verschillende
heeft een geheimhoudingsplicht. In 2019 hebben de
feedbacktrainingen en de periodieke actualiteitendagen.
instemmingsverzoeken.
vertrouwenspersonen verder inhoud gegeven aan hun 2.3.4 Financieel
nieuwe functie door onder meer beleid op te stellen. Door de OR is in 2019 ingestemd met:
Er is een ‘regeling ongewenste omgangsvormen en
2.3.4.1 Algemeen
• RI&E
integriteit’ vastgesteld. Ook is er een folder gemaakt
De meerjarige dienstverleningsovereenkomst met
• de invoering van de Wet Normalisering Rechtpositie
en verspreid. Er is voorlichting gegeven aan de
de gemeente Emmen is als basis genomen voor onze
teams binnen Menso en er zijn contacten gelegd
begroting 2019.
Ambtenaren (WNRA) • het nieuw ontwikkelde HRM-beleid en een aantal bijbehorende stukken • en de brugdagen 2020
met externen zoals bijvoorbeeld de arboarts. totaal zijn er in 2019 8 meldingen binnengekomen bij onze
In de deelovereenkomst 2019 zijn afspraken gemaakt
vertrouwensfunctionarissen.
over indexering, prijspeil en het doorvoeren van
bedragen in €1.000
Jaarrekening
Begroting
2019
2019
Totale opbrengsten
12.853
13.220
Kosten trajecten
5.533
5.897
Lonen en salarissen
5.537
5.593
Afschrijvingen
50
44
Overige personeelskosten
313
208
Huisvestingslasten
329
348
Diensten van derden
409
585
Aanloopkosten
191
246
Accountantskosten
25
26
Overige kosten
246
274
Bedrijfskosten
12.632
13.220
Bedrijfsresultaat
220
0
CAO-wijzigingen. Verder is afgesproken om per kwartaal In september 2019 heeft de OR gesproken met de leden
de gemeente Emmen te informeren over de realisatie
Voor een toelichting verwijzen wij naar paragraaf 3.7,
van de RvC van Menso. Deze bijeenkomst stond vooral in
van de KPI’s en onze financiële positie. Door beide
Toelichting op de winst-en-verliesrekening.
het teken van kennismaken. De OR heeft het afgelopen Jaarstukken Menso 2019
22
23
Jaarstukken Menso 2019
2.3.4.4 Solvabiliteit, liquiditeit en
2.3.4.6 Interne beheersing
financieringsbehoefte
Het interne risicobeheersings- en controlesysteem is in
Ons eigen vermogen bedraagt eind 2019 € 785 k (2018 €
2019 verder ontwikkeld. Risico’s die de doelstellingen
565k) en bestaat uit het gestorte en opgevraagde kapitaal,
bedreigen, worden tijdig opgemerkt en daardoor beperkt.
agio en de statutaire reserve. Onderdeel van de statutaire reserve is het resultaat over het boekjaar van € 220 k.
Periodiek zijn er bedrijfsvoeringsoverleggen gehouden waarin wij de interne en externe ontwikkelingen
Hiermee is de solvabiliteitsratio (= eigen vermogen:
binnen de bedrijfsvoering en dienstverlening op
balanstotaal) ultimo 2019 24% (2018 19%). In 2019 is op
verschillende niveaus in de organisatie (RvC, OR, directie,
basis van een inventarisatie van het risicoprofiel ons
managementteam, teamleiders) hebben besproken.
gewenste weerstandsvermogen bepaald op € 1,8 mln. Het
De financiële, sociale en maatschappelijke/politieke
streven is om, op eigen kracht, in meerjarenperspectief
ontwikkelingen en aspecten van dienstverlening werden
toe te groeien naar ons gewenste weerstandsvermogen.
als volgt gemonitord in 2019: De realisatie van de financiële en maatschappelijke
De meerjarenbegroting 2020-2023 schetst een
de fiscale eenheid te onderbouwen hebben wij de
Het resultaat is in overeenstemming met de statuten
doelen wordt elke maand vastgelegd en besproken
opbrengst van € 13.220 k in 2019 oplopend naar
administratieve organisatie van de fiscale eenheid
en vooruitlopend op de besluitvorming door de AvA
in ons bedrijfsvoeringsoverleg.
€ 14.346 k in 2023. Onze doelstelling is om meerjarig
vastgelegd in een Tax Control Framework (TCF).
toegevoegd aan de statutaire reserve. De statutaire
De directeur heeft in 2019 twee keer afgestemd
reserve dient voor de instandhouding of de verbetering
met de aandeelhouder.
een positief bedrijfsresultaat te realiseren zodat wij (op eigen kracht) ons weerstandsvermogen op het
2.3.4.3 Investeringen
van onze werkzaamheden voor het uitvoeren van artikel 7
Het management van Menso heeft frequent
gewenste niveau kunnen brengen. Wij hebben het
Wij zijn sinds de oprichting terughoudend geweest in
van de Participatiewet.
overleg gehad met de gemeente Emmen over
afgelopen jaar de afspraken die zijn gemaakt in de
het doen van investeringen. In het najaar van 2018 zijn
dienstverleningsovereenkomst zowel maatschappelijk
wij gestart met de tweede fase van de verbouwing.
Ultimo 2019 zijn de vaste activa volledig met eigen
frequent afstemmingsoverleg geweest over
als financieel gerealiseerd.
Dit behelsde de verbouwing van de entree en het
vermogen gefinancierd en is de quick ratio (= vlottende
projecten, gewijzigde (te wijzigen) wet- en
plaatsen van een balie. Deze balie is de gezamenlijke
activa : kortlopende schulden en overlopende passiva) 1,1.
regelgeving binnen het sociaal domein en de taken
2.3.4.2 Fiscaliteit
ontvangstplek geworden voor de bezoekers van zowel
Voor 2018 heeft Menso een 0-aanslag ontvangen
Menso als EMCO-groep.
de dienstverlening- en raamovereenkomst. Ook is
die Menso hierin uitvoert.
op onze vennootschapsbelasting (Vpb) aangifte,
Vooruitlopend op de eindstand 2019 is de opgenomen
Regelmatig is met zowel de gemeente Emmen
geldlening volledig afgelost, mede op basis van een
als EMCO-groep stafoverleg geweest. In dit
waarmee 2018 definitief is vastgesteld. Ook hebben
Na afronding hiervan in het 1e kwartaal van 2019, is
meerjaren liquiditeitsplanning en de investeringsbehoefte
overleg gaat het over de voortgang van de
wij een brief ontvangen van de belastingdienst om
onze huisvesting, zoals wij die voor ogen hadden,
voor de komende jaren.
afgesloten deelovereenkomsten.
onze gevraagde vrijstellingen te onderbouwen. Op dit
gerealiseerd. Als gevolg van de uitkomsten van RI&E
moment doorlopen we een adviestraject met Taxquis
0- meting zijn wij in december 2019 toch gestart
2.3.4.5 Kasstromen en treasury
wij zoveel mogelijk rekening willen houden met
belastingadviseurs voor de gevraagde onderbouwing.
met de herinrichting van onze kantoortuin. Deze
In 2019 zijn de liquide middelen van Menso met € 338k
het vertalen van ‘externe’ regelgeving naar ‘interne’
herinrichting heeft een doorloop naar 2020.
toegenomen. Dit wordt verklaard door de positieve
regelgeving, zo is eind 2018 de vastgestelde
kasstroom uit operationele activiteiten van Menso.
instructie ‘medewerkers Leerplicht/RMC-
In de begroting 2019 hebben wij vermeld dat
Sinds de oprichting van Menso hebben wij samen met de gemeente Emmen een fiscale eenheid voor
gemeente Emmen’ ten uitvoering gebracht en is er
de omzetbelasting. Hierdoor kan de compensabele
Eind 2019 is er een treasurystatuut opgesteld, dat in het
een treasurystatuut opgesteld.
betaalde omzetbelasting (btw) worden ‘doorgeschoven’
voorjaar van 2020 aan de RvC zal worden aangeboden.
In 2019 zijn wij gestart met de uitvoering van
naar de gemeente Emmen. De compensabele btw
themacontroles en steekproeven op onze projecten,
wordt per kwartaal verrekend. Om de werking van
dienstverlening en besluitvormingsprocedures.
Jaarstukken Menso 2019
24
25
Jaarstukken Menso 2019
2.3.4.7 Risicobeleid Onze activiteiten kennen financiële en operationele
Voor een deel van onze bevoorschotting hebben wij
risico’s. We onderkennen dat risicobeheersing een
met de gemeente Emmen afspraken vastgelegd in
belangrijk onderdeel van bedrijfsvoering vormt.
een "gesloten beurzen" overeenkomst. Daarnaast
Bewust omgaan met risico’s en acceptatie van een
vindt er ‘gedwongen winkelnering’ plaats in de
bepaald risiconiveau helpt ons als organisatie bij het
deelovereenkomsten Menso en EMCO-groep als het
behalen van onze doelstellingen.
gaat om de inkooprelatie personeel en facilitair.
Strategische risico’s
In het najaar van 2019 zijn wij gesprekken gestart met
Wij voeren de Participatiewet en Leerplichtwet
de gemeente Emmen over de realisatie van de ambitie
1969 uit en zijn daarmee gevoelig voor politieke
om de wachtlijsten beschut binnen de gemeente
besluitvorming. De gemeente Emmen heeft besloten
Emmen terug te dringen.
om de rijksbudgetten niet rechtstreeks door te zetten naar de uitvoeringsorganisatie Menso. In 2019 heeft
Weerstandsvermogen
de gemeente Emmen besloten om de bijdrage € 333k
Onder begeleiding van de accountants van
lager vast te stellen dan de door ons ingediende
PriceWaterHouse hebben wij een traject doorlopen om
begroting 2019. Desondanks zijn wij erin geslaagd om
ons gewenste weerstandsvermogen te bepalen. Het
de beschikbare participatiemiddelen zo in te zetten
advies is om in meerjarenperspectief toe te groeien
dat wij onze maatschappelijke doelstellingen hebben
naar een weerstandvermogen van € 1,8 mln. Dit advies
behaald.
is door het bestuur overgenomen en wordt door de AvA onderkend. Wij worden in staat gesteld om in
Ook over het doorzetten van de rijksmiddelen voor
meerjarenperspectief toe te groeien naar een gezonde
de inzet van onze regiotaken RMC/Leerplicht is
en reële weerstandscapaciteit.
verschillende keren gesproken. Over deze budgetten is inmiddels besloten dat wij deze rechtstreeks, zonder korting van de gemeente Emmen, ontvangen.
Jaarstukken Menso 2019
26
27
Jaarstukken Menso 2019
3/JAARREKENING In dit hoofdstuk wordt de geconsolideerde jaarrekening 2019 van Menso gepresenteerd.
3.1 / Geconsolideerde balans per 31 december 2019 Na resultaatbestemming en bedragen in € 1.000
Ref
2019
2018
A
594
523
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
594
523
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa
C
644
657
Liquide middelen
D
2.065
1.727
Totale activa
2.710
2.384
3.303
2.908
PASSIVA Groepsvermogen
WAT W E RK T VO O R J OU
Gestort en opgevraagd kapitaal
E
200
200
Agio
F
150
150
Statutaire reserve
G
435
215
Onverdeeld resultaat
H
0
0 785
Voorzieningen
I
75
37
Langlopende schulden
J
0
287
Kortlopende schulden op overlopende passiva
K
2.444
2.019
Totaal passiva
Jaarstukken Menso 2019
28
29
565
2.519
2.343
3.303
2.908
Jaarstukken Menso 2019
W I J W I L L E N DAT I E D E R E E N W E R K T NAAR ZIJN OF HAAR VERMOGEN 3.2 / Geconsolideerde winst-en-verliesrekening 2019
3.3 / Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2019
Volgens de indirecte methode
Bedragen in € 1.000
Ref
2019
2018
2019
2018
Bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten
L
12.853
Totaal bedrijfsopbrengsten
Bedrijfsresultaat
14.775 12.853
14.775
226
221
Afschrijving
50
34
Mutatie voorzienigen
38
37
Aanpassing voor:
Bedrijfslasten Kosten trajecten
M
5.533
7.297 7.297
Lonen, salarissen en sociale lasten
N
5.537
5.883 5.883
Debiteuren
-43
0
Afschrijvingen op materiële vaste activa
O
50
34 34
Crediteuren
248
571
Overige bedrijfslasten
P
1.507
1.340 1.340
Overige veranderingen
232
941
12.627
Totaal bedrijfslasten
Verandering in werkkapitaal:
14.555 Kasstroom uit bedrijfsoperaties
Bedrijfsresultaat
226
437
1.512
751
1.804
220 ontvangen rente
Financiële baten en lasten
Q
Bedrijfsresultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belasting resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
-6
-6
220
215
0
0
betaalde rente
-6
Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in materiële vast activa
-6 -6
-6
744
1798
-120
-558
0
0
Desinvesteringen in materiële vaste activa Bedrijfsresultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen
220
215
Investeringen in financiële activa Desinvesteringen van financiële activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten
30
31
-558
Afgesloten langlopende leningen
0
315
Aflossing van langlopende schulden
-287
-28
Kasstroom uit finacieringsactiviteiten
-287
287
Netto kasstroom
338
1.527
Liquide middelen begin boekjaar
1.727
200
Liquide middelen einde boekjaar
2.065
1.727
338
1.527
Mutatie liquide middelen
Jaarstukken Menso 2019
-120
Jaarstukken Menso 2019
3.4 / Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
anders vermeld, worden de activa en passiva
Voorzieningen
waarde van de verwachte jubileumuitkeringen tot en
opgenomen tegen nominale waarde.
Voorzieningen worden opgenomen als het op
met 2025. Naar verwachting zullen er de komende
balansdatum waarschijnlijk is of vaststaat dat
jaren 13 medewerkers gebruik maken van deze jubileumuitkeringen.
3.4.1 Algemeen Menso is op 28 juli 2017 opgericht en is statutair
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar
er toekomstige verplichtingen zijn die hun
gevestigd in Emmen. Ons vestigingsadres is
waarop zij betrekking hebben. Resultaten worden
oorsprong hebben voor het einde van het boekjaar.
Abel Tasmanstraat 7, 7821 AN te Emmen. Wij zijn
meegenomen voor zover zij op de balansdatum zijn
Voorzieningen worden alleen opgenomen als de
Langlopende schulden
ingeschreven bij het handelsregister van de KvK onder
gerealiseerd. De jaarrekening is opgesteld uitgaande
omvang redelijkerwijs in te schatten is. De opgenomen
Onder de langlopende schulden worden de schulden
nummer 01094699.
van de continuïteitsveronderstelling.
verplichting is de beste schatting van de bedragen die
opgenomen met een resterende looptijd van meer
noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen
dan één jaar. Opgenomen geldleningen worden bij
In onze statuten is de volgende doelstelling vastgelegd:
Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun
per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen zijn
eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde
‘De uitvoering van de Participatiewet met als doel
oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar,
opgenomen tegen nominale waarde, tenzij anders
en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde
om klanten te ondersteunen en te begeleiden bij het
worden in acht genomen indien zij voor het vaststellen
toegelicht.
kostprijs. Dit is in de regel de nominale waarde.
vinden van (betaald) werk, in de meest ruime zin van
van de jaarrekening bekend zijn geworden. Voorziening bovenwettelijke WW-verplichtingen
Kortlopende schulden
Medewerkers hebben vanuit de geldende
Onder de kortlopende schulden worden de schulden
en passiva
arbeidsvoorwaarden bij einde aanstelling in
opgenomen met een resterende looptijd van maximaal
jaarrekening
Materiële vaste activa
voorkomende gevallen recht op een bovenwettelijke
één jaar. Opgenomen schulden worden bij eerste
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op
WW-vergoeding. Ultimo 2019 zijn de verplichtingen
verwerking opgenomen tegen de reële waarde en
het opstellen van de jaarrekening vormt de directeur
de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve
over bovenwettelijke WW-vergoedingen op nihil
vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde
van Menso N.V., als middelgrote onderneming, zich
afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd
ingeschat.
kostprijs. Dit is in de regel de nominale waarde.
verschillende oordelen en schattingen die essentieel
op de geschatte economische levensduur en worden
kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen
berekend op basis van een vast percentage van
Voorziening transitievergoeding
Pensioenen
bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel
de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een
De voorziening transitievergoeding is ter dekking van
Wij zijn voor onze pensioenregeling aangesloten
2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de
mogelijke restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf
de kosten voor te betalen transitievergoedingen voor
bij de Stichting Pensioenfonds ABP (ABP). De
aard van deze oordelen en schattingen inclusief de
het moment van ingebruikname. Het volgende
het niet verlengen of omzetten van dienstverbanden.
pensioenregeling wordt gefinancierd door afdrachten
bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de
afschrijvingspercentage wordt gehanteerd:
De voorziening wordt opgenomen voor zover op de
aan het ABP. De pensioenverplichtingen uit deze
balansdatum bekend is dat arbeidsovereenkomst niet
regeling worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting
zal worden verlengd of omgezet in een dienstverband
aan de pensioenuitvoerder benadering’. In deze
voor onbepaalde tijd. De voorziening wordt bepaald
benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder
het woord.’ 3.4.3 Grondslagen voor de waardering van activa 3.4.2 Grondslagen voor de opstelling van de
toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. •
Gebouwen: 10%
In onze jaarrekening zijn de financiële gegevens verwerkt met toepassing van de grondslagen voor
Vorderingen
volgens de wettelijke bepalingen (Wet arbeidsmarkt in
te betalen premie als last in de winst-en-
de waardering en resultaatbepaling van Burgerlijk
De vorderingen worden opgenomen tegen nominale
balans).
verliesrekening verantwoord. Aan de hand van de
Wetboek 2, titel 9 en de stellige uitspraken van de
waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte
Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven
voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze
Jubileumuitkeringen
welke verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse
zijn door de Raad voor de jaarverslaggeving.
voorzieningen worden bepaald op basis van individuele
Voor onze medewerkers geldt de
aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op
beoordeling van de vorderingen.
arbeidsvoorwaardenregeling voor de sector
balansdatum bestaan. Deze additionele verplichtingen,
gemeenten en de aanvullende lokale regelingen
waaronder eventuele verplichtingen uit herstelplannen
Liquide middelen
zoals het sociaal statuut van de gemeente Emmen.
van de pensioenuitvoerder, leiden tot lasten voor de
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale
Medewerkers hebben recht op een eenmalige
vennootschap en worden in de balans opgenomen
De waardering van de activa en passiva en de bepaling
waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking
uitkering bij een 25-, 40- en 50-jarig dienstverband. De
in een voorziening. De premies worden verantwoord
van het resultaat vinden plaats op basis van historische
staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening
voorziening voor jubileumuitkeringen heeft betrekking
als personeelslasten zodra deze verschuldigd zijn.
kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd
gehouden en word dit vermeld.
op de jaarlijkse reservering voor de toekomstige
Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als
jubileumuitkeringen en is bepaald op de contante
overlopende activa als dit tot een terugstorting leidt
uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja
De jaarrekening is opgesteld in duizenden euro’s (€ …k), tenzij anders vermeld.
Jaarstukken Menso 2019
32
33
Jaarstukken Menso 2019
of tot vermindering van toekomstige betalingen.
Kosten trajecten
Belastingen
Op balansdatum nog niet betaalde premies worden
De kosten worden onderscheiden naar inzet op
Menso is een overheids-N.V en zij is belastingplichtig
als verplichting op de balans opgenomen. De
participatie, beleid, projecten en overig.
voor de vennootschapsbelasting, loonbelasting en btw.
Lonen en salarissen
In verband met de bekostigingssystematiek, is het
3.4.4 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat
De salariskosten bestaan uit de brutolonen, waaronder
fiscale resultaat van de kernactiviteiten van Menso
Baten en lasten worden toegerekend aan het
het individueel keuze budget (IKB), inclusief de sociale-
in beginsel beperkt. Voor de vennootschapsbelasting
jaar waarop zij betrekking hebben. Resultaten worden
en pensioenlasten van het personeel in dienst van
beroepen wij ons bovendien op de volgende
alleen opgenomen als zij voor of op de balansdatum
Menso. Het IKB wordt jaarlijks uitbetaald, uiterlijk in
vrijstellingen.
zijn gerealiseerd.
december van het boekjaar.
Overige bedrijfsopbrengsten
Afschrijvingen
De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit:
De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte
• Participatie;
economische levensduur en worden berekend op
• Projecten;
basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs,
• Beleid;
rekening houdend met een mogelijke restwaarde.
• Exploitatie.
Er wordt afgeschreven vanaf het moment van
dekkingsgraad van ABP is op 31 december 2019 97,8%.
Kerntaak
Paticipatiewet
ingebruikname.
Diensten aan gemeente Emmen
Diensten aan andere gemeenten
Quasi-inbestedingsvrijstelling of
Dienstverleningsovereenkomstvrijstelling
dienstverleningsovereenkomstvrijstelling
De opbrengsten participatie worden bepaald door het budget re-integratie-middelen, die via de
Overige bedrijfskosten
dienstverleningsovereenkomst beschikbaar zijn gesteld
De overige bedrijfskosten bestaan in hoofdzaak uit
door de gemeente Emmen.
indirecte - en overheadkosten. Het betreft de posten:
Leerplichtwet
RMC
• overige personeelskosten;
Quasi-inbestedingsvrijstelling of
Dienstverleningsovereenkomstvrijstelling
dienstverleningsovereenkomstvrijstelling Dienstverleningsovereenkomstvrijstelling
Dienstverleningsovereenkomstvrijstelling
De opbrengsten bij projecten betreffen inkomsten
• mutatie voorziening jubilea;
op basis van beschikkingen van het Ministerie van
• dienstverlening derden;
Sociale Zaken en Werkgelegenheid en het ministerie
• algemene kosten;
Onderwijs, Cultuur en Wetenschap en ook regionale
• huur gebouwen;
projecten zoals het project 2getthere.
• huisvestingskosten;
Voor overige, niet hierboven genoemde
• verzekeringen en belastingen.
werkzaamheden, wordt – voor zover per saldo
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens
sprake is van een fiscaal positief resultaat -
de indirecte methode. De geldmiddelen in het
vennootschapsbelasting afgedragen.
kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
Wij vormen samen met de gemeente Emmen een
Ontvangen interest en betaalde interest worden
fiscale eenheid voor de btw.
opgenomen onder de kasstroom uit operationele
De opbrengsten bij beleid betreffen inkomsten voor de uitvoering van de Leerplichtwet 1969 en de specifieke
Financiële baten en lasten
structurele uitkering voor de Regionale Meld en
Onder de financiële baten en lasten worden de
Coördinatiefunctie voortijdig schoolverlaten (RMC).
rentebaten en rentelasten verwerkt.
De gemeente Emmen vervult voor ‘regio 8’ de rol van
3.4.5 Grondslagen voor het kasstroomoverzicht
centrum-gemeente.
activiteiten.
De opbrengst Exploitatie wordt bepaald door het
Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen
budget dat via de dienstverlenings-overeenkomst
plaatsvindt, worden niet in het kasstroomoverzicht
beschikbaar is gesteld door de gemeente Emmen.
opgenomen.
Jaarstukken Menso 2019
34
35
Jaarstukken Menso 2019
3.5 / Toelichting op de balans
2019 2019
2018
2018
C. Vorderingen en overlopende activa
A. Materiële vaste activa Boekwaarde begin boekjaar
523
0
Investering
120
558
Afschrijving
-50
-34
Boekwaarde 31 december
594
523
Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: Gebouwen
In uitvoering
Totaal
Aanschafwaarde begin
315
243
558
Cumulatieve afschrijvingen
-34
0
-34
Boekwaarde begin
281
243
523
Ingebruikname investeringen
243
-243
0
120
120
Investeringen Afschrijvingen
-50 474
120
594
Aanschafwaarde 31 december
558
120
677
Cumultatieve afschrijvingen
-84
0
-84
Boekwaarde 31 december
474
120
594
0
Af: Voorziening dubieuze debiteuren
-13
0
30
0
Gemeente Emmen btw-compensatiefonds
507
567
Overige vorderingen
108
90
0
0
644
657
Totaal vorderingen en overlopende activa
Wij vormen samen met de gemeente Emmen een fiscale eenheid voor de btw. Het gevolg van de fiscale eenheid is dat geen btw in rekening hoeft worden gebracht bij de gemeente Emmen. De btw op de kosten voor de dienstverlening aan de gemeente Emmen is echter via het btwcompensatiefonds verrekenbaar via de fiscale eenheid. Met name als gevolg hiervan ontstaat ultimo 2019
0
Boekwaarde 31 december
43
Vooruitbetaalde bedragen
-50
Desinvesteringen
Debiteuren
een vordering op de gemeente Emmen inzake btw. De op balansdatum nog te ontvangen btw-compensatie is inmiddels ontvangen.
2019
2018
D. Liquide middelen
In de loop van 2019 is de verbouwing van de entree opgeleverd en in gebruik genomen. Mede als gevolg van
Bankrekeningen
2.065
1.727
Totaal liquide middelen
2.065
1.727
de uitkomsten van RI&E 0-meting is in december 2019 gestart met de herinrichting van bouwdeel 3 die in de De liquide middelen staan ter vrije beschikking van Menso.
loop van 2020 zal worden afgerond.
Jaarstukken Menso 2019
36
37
Jaarstukken Menso 2019
O N S U LT I E M E D O E L I S DAT I E D E R E E N W E R K T ! 2019
2018
2019
E. Gestort en opgevraagd kapitaal
2018
I. Voorzieningen 200
200
Het geplaatste kapitaal van Menso N.V. bedraagt € 200k, bestaande uit 2.000 aandelen van nominaal € 100. 2019
2018
Bovenwettelijke WW
0
0
Transitievergoedingen
20
0
Jubilea
55
37
75
37
F. Agio 150
150 Het verloop van de voorzieningen is als volgt:
De agioreserve is gevormd door een storting door de aandeelhouder van € 150k ter versterking van ons weerstandsvermogen. 2019
2018
Bovenwettelijke WW
Transitievergoedingen
Jubilea
Totaal
0
0
37
37
20
27
47
-9
-9
Boekwaarde begin boekjaar
G. Statutaire reserve 435
Dotaties
215
Onttrekkingen
0
Vrijval
In overeenstemming met de statuten dient de AvA een eventueel resultaat te reserveren voor de
Boekwaarde 31 december
instandhouding of verbetering van de werkzaamheden van de vennootschap met betrekking tot het
0
20
55
75
uitvoeren van artikel 7 van de Participatiewet. Vooruitlopend op de formele besluitvorming door de AvA is het resultaat over 2019 toegevoegd aan de statutaire reserve. Ingaande 1 januari 2020 is vanaf de eerste werkdag recht op transitievergoeding na einde van een (tijdelijk) arbeidscontract. Voor de tijdelijke arbeidscontracten is berekend welke verplichting aan uit te betalen transitievergoeding benodigd is. Het verloop van de statutaire reserve is als volgt:
2019
2018 In de arbeidsvoorwaarden is opgenomen dat medewerkers in aanmerking komen voor een eenmalige
Saldo begin boekjaar
215
0
uitkering bij een 25-, 40- en 50-jarig dienstverband. Wij zijn een ontwikkelingsorganisatie, waarbij
Resultaat lopend boekjaar
220
215
doorstroom van medewerkers past. Niet iedereen zal naar verwachting voor deze jubileumuitkeringen in
Saldo 31 december
435
215
aanmerking komen. We hebben een voorziening gevormd voor toekomstige jubileumuitkeringen, op basis van een schatting van de “blijf kansen” van de medewerkers.