Bijlage bij 20.006000 - Financieel Verslag 2019 N.V. AREA Reiniging Emmen (RIS.9975)

Vanuit Area Reiniging hebben we vanaf het moment dat het virus zich aandiende in Nederland preventieve maatregelen getroffen in onze organisatie. Tevens hebben we ons voorbereid op mogelijk noodzakelijke aanpassingen in onze dienstverlening mocht een deel van ons personeelsbestand tijdelijk uitvallen als gevolg van besmetting met Covid 19. Tot op heden is deze uitval (preventief thuisblijven van medewerkers conform richtlijnen RIVM) echter zeer beperkt en goed op te vangen. De dienstverlening gaat dan ook onverminderd voort. Het management van Area Reiniging is evenwel van mening dat er geen materiële onzekerheid is ten aanzien van de continuïteit van de onderneming. De activiteiten en diensten van Area Reiniging behoren tot de basisvoorzieningen in Nederland en zullen doorgang blijven vinden. De activiteiten van Area Reiniging zijn door de Rijksoverheid benoemd tot cruciale en vitale activiteiten. Area Reiniging voert deze activiteiten voornamelijk uit voor de aandeelhoudende gemeentes en veronderstelt daarmee tijdige inbaarheid van uitstaande vorderingen. Wel hebben we met een aantal commerciële klanten afwijkende afspraken gemaakt over tijdelijk stopzetten van onze dienstverlening en aangepaste betalingstermijnen.

Gezien de (beperkte) omvang van onze commerciële dienstverlening heeft dit echter evenmin verstrekkende gevolgen voor onze bedrijfsvoering en toekomstige verwachte opbrengsten. Daarnaast beschikt Area Reiniging over een toereikende vrije kasstroom, die hoger kan uitvallen wanneer rekening wordt gehouden met de mogelijkheid van doorschuiven van ongecommitteerde investeringen. In combinatie met de ongebruikte kredietfaciliteit, is de financierbaarheid en continuïteit gewaarborgd. In deze verwachting is bovendien geen rekening gehouden met het pakket van nood- en compensatiemaatregelen dat door de Rijksoverheid is toegezegd. Het management heeft om bovenstaande redenen de jaarrekening dan ook opgemaakt op basis van het continuïteitsbeginsel.

2.2.

Vergelijking met voorgaand jaar

De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar, behoudens hetgeen onder 1.3 is vermeld omtrent het hanteren van de componentenbenadering met betrekking tot groot onderhoud met ingang van 2019.

2.3.

Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 31 van 50

balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar paragraaf 2.4. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Indien voor te vervaardigen materiële vaste activa noodzakelijkerwijs een aanmerkelijke hoeveelheid tijd nodig is om deze gebruiksklaar te maken, worden de rentekosten opgenomen in de vervaardigingsprijs. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is geen voorziening voor groot onderhoud gevormd. De kosten worden rechtstreeks in het resultaat verantwoord.

2.4.

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

De vennootschap beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. De opbrengstwaarde is bepaald met behulp van de actieve markt. Voor de bepaling van de bedrijfswaarde wordt bij het contant maken van de kasstromen een marktconforme disconteringsvoet gehanteerd. Een bijzonderewaardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord.

2.5.

Voorraden

De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijzen onder toepassing van de FIFOmethode (first in, first out) of lagere opbrengstwaarde. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs (alle kosten die samenhangen met de verkrijging of vervaardiging) en gemaakte kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen. In de kosten van vervaardiging zijn begrepen directe loonkosten en toeslagen voor aan de productie gerelateerde indirecte vaste en variabele kosten, waaronder de kosten van het bedrijfsbureau, de onderhoudsafdeling en interne logistiek. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden.

2.6.

Vorderingen

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 32 van 50

2.7.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

2.8.

Eigen vermogen

Indien N.V. Area Reiniging eigen aandelen inkoopt, wordt de verkrijgingsprijs van de ingekochte aandelen in mindering gebracht op de overige reserves, of op andere reserves mits de statuten dit toestaan, totdat deze aandelen worden ingetrokken of worden verkocht. Indien ingekochte aandelen worden verkocht, komt de opbrengst uit verkoop ten gunste van de overige reserves, of andere reserves in het eigen vermogen. De opbrengst komt ten gunste van de reserve waarop eerder de inkoop van deze aandelen in mindering is gebracht.

2.9.

Voorzieningen

2.9.1. Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. 2.9.2. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Bij het contant maken is de marktrente 4% (2018: 4%) als disconteringsvoet gehanteerd.

2.10.

Schulden

Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.

2.11.

Leasing

2.11.1. Operationele leasing Bij de vennootschap kunnen leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan het eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract. 2.11.2 Financiële leasing De vennootschap leaset een deel van het wagenpark; hierbij heeft de vennootschap de voor- en nadelen verbonden aan de eigendom van deze activa. De te betalen leasetermijnen worden op annuïtaire wijze verdeeld in een aflossings- en een rentecomponent. De leaseverplichtingen worden exclusief de rentecomponent opgenomen onder de langlopende schulden, dit heeft geen materiële impact aangezien de marktrente de effectieve rente betreft. N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 33 van 50

De rentecomponent wordt gedurende de looptijd van het contract verantwoord in de winst-en-verliesrekening met een vast rentepercentage over de gemiddelde resterende aflossingscomponent.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 34 van 50

3 3.1.

Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

3.2.

Opbrengstverantwoording

3.2.1 Algemeen Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. 3.2.2 Verkoop van goederen Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico’s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. 3.2.3 Verlenen van diensten Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.

3.3 Uitbesteed werk en externe kosten Onder uitbesteed werk en externe kosten wordt verstaan de inhuur personeel en materieel van derden en verwerkingskosten.

3.4 Personeelskosten 3.4.2 Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. 3.4.3 Pensioenen N.V. Area Reiniging heeft een pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. De belangrijkste kenmerken van deze regeling zijn:  middelloon als pensioengrondslag  indexatie wordt jaarlijks bepaald door ABP  dekkingsgraad van de pensioenuitvoerder op 31 december 2019 is 97,8% Op de pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan het bedrijfstakpensioenfonds betaald door de rechtspersoon. De vennootschap heeft de toegezegd-pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds in de jaarrekening verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.

De rechtspersoon heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in het geval van tekorten bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere toekomstige premies.

3.5 Afschrijvingen materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 35 van 50

3.6 Financiële baten en lasten 3.6.2 Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen.

3.7 Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-en-verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

3.8 Financiële instrumenten en risicobeheersing 3.8.1 Valutarisico Area Reiniging N.V. is volledig werkzaam in Nederland en kent daarmee geen valutarisico. 3.8.2 Rente- en kasstroomrisico Area Reiniging N.V. loopt geen risico over de rentedragende langlopende en kortlopende schulden. 3.8.2 Kredietrisico De liquide middelen staan uit bij de ING Bank N.V. die een A-rating heeft. 3.8.3 Liquiditeitsrisico Area Reiniging N.V. maakt gebruik van de ING Bank N.V. voor haar kredietfaciliteiten. Voor zover noodzakelijk, worden nadere zekerheden verstrekt aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 36 van 50

4

Materiële vaste activa

De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en terreinen

Transportmiddelen

Containers

Inventaris, installaties en ICT

Totaal

€

€

€

€

€

11.164.198

16.167.533

10.563.511

1.683.130

39.578.372

(5.606.553)

(10.291.223)

(4.965.011)

(1.164.898)

(22.027.685)

5.557.645

5.876.310

5.598.500

518.232

17.550.687

180.745 -

1.923.600 (293.129)

492.686 -

138.771 -

2.735.802 (293.129)

(1.069.858) (358.497)

(966.620)

(587.377)

(128.979)

(1.069.858) (2.041.473)

-

156.939

-

-

156.939

463.605

-

-

-

463.605

(784.005)

820.790

(94.691)

9.792

(48.114)

10.738.690

17.798.004

11.056.197

1.821.901

41.414.792

(5.965.050)

(11.100.904)

(5.552.388)

(1.293.877)

(23.912.219)

4.773.640

6.697.100

5.503.809

528.024

17.502.573

Stand per 1 januari 2019 Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarden

Mutaties 2019 Investeringen Desinvestering (AW) Bijzondere waardevermindering (AW) Afschrijvingen Cumulatieve afschrijving desinvestering Cumulatieve afschrijving bijzondere waardevermindering Saldo Stand per 31 december 2019 Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarden

Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen en terreinen Transportmiddelen Containers Inventaris, installaties en ICT

0-10% 9-20% 6,7-12,5% 10-33,3%

Bij de brand die Area op 11 februari 2019 heeft getroffen zijn een tweetal loodsen volledig afgebrand en onherstelbaar vernietigd. Dit heeft geleid tot een bijzondere waardevermindering ad € 1.069.858 op de aanschafwaarde. Van deze aanschafwaarde was reeds een bedrag ad € 463.605 afgeschreven waardoor er per saldo een bijzondere waardevermindering van € 606.253 heeft plaatsgevonden.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 37 van 50

Ten gunste van de ING Bank N.V. is pandrecht gevestigd op activa tot een bedrag ad € 8.000.023. De boekwaarden van activa onder financiële leasing, die niet in juridisch eigendom worden gehouden door N.V. Area Reiniging, zijn als volgt:

Transportmiddelen

5.

31-12-2019

31-12-2018

€ 5.212.785

€ 5.079.956

5.212.785

5.079.956

Vorderingen

Tenzij anders is vermeld hebben de uitstaande vorderingen een resterende looptijd die korter is dan één jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd. Het betreft voornamelijk vorderingen op de gemeenten hierdoor is sprake van een laag risico profiel. Debiteuren Op het saldo debiteuren is ultimo 2019 een voorziening van € 22.000 voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht (2018: € 21.000).

Vorderingen op participanten 31-12-2019

31-12-2018

€ 230.548 97.082 435.866

€ 74.786 157.391

763.496

232.177

31-12-2019

31-12-2018

€ 5.534 522.509

€ 1.792 916.709

528.043

918.501

Gemeente Coevorden Gemeente Emmen Gemeente Hoogeveen

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Vennootschapsbelasting Omzetbelasting

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 38 van 50

Het verloop van de post vennootschapsbelasting is als volgt weergegeven: Totaal

Vordering per 1 januari

1.792

2019 € -

2018 € 4.110

2017 € (2.318)

Verschuldigd over boekjaar

(20.148)

(20.148)

-

In 2019 betaald

23.890 ______

23.890 ________

____________

_________

Vordering per 31 december

5.534 _______

3.742 ________

4.110 ____________

(2.318) _________

31-12-2019

31-12-2018

€ 1.851.395 65.034 308.342

€ 884.190 239.800 322.603

2.224.771

1.446.593

Overige vorderingen en overlopende activa

Nog te factureren Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen

De stijging van de overige vorderingen is ontstaan doordat een vordering op de verzekeringsmaatschappij is verantwoord. Zie toelichting omtrent de brand.

6

Liquide middelen 31-12-2019

31-12-2018

€ 2.666

€ 1.147

2.666

1.147

Kas

De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 39 van 50

7

Eigen vermogen

Stand per 1 januari 2019 Mutaties Dividend uitkering 2018 Toevoeging aan algemene reserve in 2019 Resultaat 2019 Stand per 31 december 2019

Geplaatst kapitaal

Overige reserve

Resultaat boekjaar

Totaal

€ 2.913.503

€ 2.765.269

€ 353.298

€ 6.032.070

-

-

(353.298) 659.836

(353.298) 659.836

2.913.503

2.765.269

659.836

6.338.608

Van de winst over 2018 is een dividenduitkering ad € 353.298 gedaan.

Voorstel resultaatbestemming Volgens artikel 31 van de statuten staat het resultaat ter beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders. Het voorstel van de directie is om een dividend uit te keren conform de oorspronkelijke begroting 2019. Dit impliceert een dividenduitkering van € 480.000, het restant van het resultaat, oftewel € 179.836, wordt aangewend voor versterking van het eigen vermogen.

8

Aandelenkapitaal

Het maatschappelijk kapitaal van NV Area Reiniging bedraagt € 14.000.000, verdeeld in 14.000.000 gewone aandelen van € 1. Hiervan zijn geplaatst en volgestort 2.913.503 aandelen. De storting op de in 2006 uitgegeven aandelen vond plaats in natura. De kosten samenhangend met de uitgifte zijn in mindering gebracht op het agio.

9

Resultaat boekjaar

Betreft het nettoresultaat over het boekjaar.

10

Voorzieningen

Overeenkomstig Richtlijn 271 (personeelsbeloningen) is een voorziening opgenomen voor in de toekomst te betalen jubileumuitkeringen aan de medewerkers. De mutatie in deze voorziening is als last in de winst- en verliesrekening verwerkt. Het bedrag zal overwegend na meer dan vijf jaar worden afgewikkeld. Het verloop van de overige voorzieningen is als volgt: Jubilea

Stand per 1 januari 2019 Dotaties Onttrekking

€ 181.996 16.679 (12.993)

Stand per 31 december 2019

185.682

Vanuit de cao is in 2019 de generatieregeling uitgevoerd. Bij een generatieregeling krijgt een medewerker de gelegenheid de loopbaan geleidelijk af te bouwen. De regeling houdt in 80% werken, 90% betaald krijgen en 100% pensioen opbouwen. Doel van deze regeling is dat er meer ruimte komt voor jonge medewerkers om in te stromen. Binnen Area kwam er een groep van vijftien medewerkers in aanmerking voor deze regeling, waarbij N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 40 van 50

er vier ook daadwerkelijk gebruik hebben gemaakt. Overeenkomstig de vereisten in de Richtlijnen voor de Jaarrekening is een voorziening gevormd voor de kosten die in de toekomst gemaakt gaan worden voor deelnemers in deze regeling waar geen arbeidsprestatie tegenover staat.

Generatieregeling

Stand per 1 januari 2019 Dotaties Onttrekking

€ 73.206 -

Stand per 31 december 2019

73.206

11

Langlopende schulden Schulden aan krediet-instellingen

Boekwaarde per 1-1-2019 Nieuwe financiering Aflossingen Boekwaarde per 31-12-2019 Waarvan Looptijd < 1 jaar Looptijd >1 jaar < 5 jaar Looptijd > 5 jaar

Financiële lease verplichtingen

€

€

4.034.660 500.000 (570.170) 3.964.490

4.297.689 1.391.481 (1.013.636) 4.675.534

645.170 1.197.080 2.555.680 2.937.760 763.640 540.694 ___________ __________ 3.964.490 4.675.534 __________ __________

Aflossingsverplichtingen binnen 12 maanden na afloop van het boekjaar zoals hierboven toegelicht zijn opgenomen onder de schulden op korte termijn. Alle leningen zijn afgesloten in euro’s en verstrekt door ING Bank NV. Het betreft: 

In 2013 is een Limietovereenkomst Financial Lease Pandrecht gesloten van € 3.000.000 ten behoeve van het financieren van nieuwe bedrijfsmiddelen. Middels Trekkingsovereenkomsten is een bedrag van € 2.871.147 opgenomen, waarbij de looptijd per opname ligt tussen de 72 en 84 maanden. De contract rente is per trekkingsovereenkomst gelijk aan de Forward Interest Rate. Per Trekkingsovereenkomst wordt ten gunste van ING Lease B.V. een pandrecht, eerste in rang, op het bedrijfsmiddel gevestigd. Ten gunste van de ING Lease B.V. is pandrecht gevestigd op activa tot een bedrag ad € 2.871.147.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 41 van 50

















Ultimo 2019 bedraagt het uitstaande saldo op deze leaseverplichting € 762.693, met een resterende looptijd van 2 jaren. In 2015 is een Limietovereenkomst Financial Lease Pandrecht gesloten van € 1.230.000 ten behoeve van het financieren van nieuwe bedrijfsmiddelen. Middels Trekkingsovereenkomsten is een bedrag van € 913.273 opgenomen, waarbij de looptijd per opname ligt tussen de 72 en 84 maanden. De contract rente is per trekkingsovereenkomst gelijk aan de Interest Rate Swap die geldt voor de Looptijd, met een minimum van 0%, verhoogd met een opslag. Per Trekkingsovereenkomst wordt ten gunste van ING Lease B.V een pandrecht, eerste in rang, op het bedrijfsmiddel gevestigd. Ten gunste van de ING Lease B.V. is pandrecht gevestigd op activa tot een bedrag ad € 913.273. Ultimo 2019 bedraagt het uitstaande saldo op deze leaseverplichting € 453.367, met een resterende looptijd van 4 jaren. In 2017 is een Limietovereenkomst Financial Lease Pandrecht gesloten van € 1.450.000 ten behoeve van het financieren van nieuwe bedrijfsmiddelen. Middels Trekkingsovereenkomsten is een bedrag van € 1.082.187 opgenomen, waarbij de looptijd per opname ligt tussen de 72 en 84 maanden. De contract rente is per trekkingsovereenkomst gelijk aan de Interest Rate Swap die geldt voor de Looptijd, met een minimum van 0%, verhoogd met een opslag.

Per Trekkingsovereenkomst wordt ten gunste van ING Lease B.V een pandrecht, eerste in rang, op het bedrijfsmiddel gevestigd. Ten gunste van de ING Lease B.V is pandrecht gevestigd op activa tot een bedrag ad € 1.082.187. Ultimo 2019 bedraagt het uitstaande saldo op deze leaseverplichting € 685.697, met een resterende looptijd van 5 jaren. In 2018 is een Limietovereenkomst Financial Lease Pandrecht gesloten van € 2.550.000 ten behoeve van het financieren van nieuwe bedrijfsmiddelen. Middels Trekkingsovereenkomsten is een bedrag van € 1.741.780 opgenomen, waarbij de looptijd per opname ligt tussen de 60 en 84 maanden. De contract rente is per trekkingsovereenkomst gelijk aan de Interest Rate Swap die geldt voor de Looptijd, met een minimum van 0%, verhoogd met een opslag. Per Trekkingsovereenkomst wordt ten gunste van ING Lease B.V een pandrecht, eerste in rang, op het bedrijfsmiddel gevestigd. Ten gunste van de ING Lease B.V is pandrecht gevestigd op activa tot een bedrag ad € 1.741.780. Ultimo 2019 bedraagt het uitstaande saldo op deze leaseverplichting € 1.432.496, met een resterende looptijd van 6 jaren. In 2019 is een Limietovereenkomst Financial Lease Pandrecht gesloten van € 2.250.000 ten behoeve van het financieren van nieuwe bedrijfsmiddelen.

Middels Trekkingsovereenkomsten is een bedrag van € 1.391.636 opgenomen, waarbij de looptijd per opname ligt tussen de 36 en 84 maanden. De contract rente is per trekkingsovereenkomst gelijk aan de Interest Rate Swap die geldt voor de Looptijd, met een minimum van 0%, verhoogd met een opslag. Per Trekkingsovereenkomst wordt ten gunste van ING Lease B.V een pandrecht, eerste in rang, op het bedrijfsmiddel gevestigd. Ten gunste van de ING Lease B.V is pandrecht gevestigd op activa tot een bedrag ad € 1.391.636. Ultimo 2019 bedraagt het uitstaande saldo op deze leaseverplichting € 1.341.011 met een resterende looptijd van 7 jaren. In 2016 is een rentevastlening met oorspronkelijke hoofdsom ad € 2.000.000 tegen 1,72% aangetrokken. Ultimo 2019 was het openstaande saldo op deze lening € 1.368.421 met een resterende looptijd van 7 jaren. In 2016 is een rentevastlening met oorspronkelijke hoofdsom ad € 2.500.000 tegen 1,70% aangetrokken. Ultimo 2019 was het openstaande saldo op deze lening € 1.676.069 met een resterende looptijd van 7 jaren. In 2017 is een rentevastlening met oorspronkelijke hoofdsom ad € 600.000 tegen 1,74% aangetrokken. Ultimo 2019 was het openstaande saldo op deze lening € 445.000 met een resterende looptijd van 8 jaren. In 2019 is een rentevastlening met oorspronkelijke hoofdsom ad € 500.000 tegen 2,10% aangetrokken.

Ultimo 2019 was het openstaande saldo op deze lening € 475.000 met een resterende looptijd van 4 jaren.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 42 van 50

Ten behoeve van deze leningen en kredietfaciliteit is een negative pledge/pari passu verklaring afgegeven en een hypotheek op de bedrijfspanden en grond afgegeven van € 2.000.000. Tevens dient de solvabiliteit gedurende de looptijd van de kredietfaciliteit groter te zijn dan 25%. Ultimo 2019 bedraagt deze solvabiliteit 29,1% (2018: 29,2%)

12

Kortlopende schulden

De kortlopende schulden kunnen als volgt worden onderverdeeld: 12.1 Schulden aan kredietinstellingen

Aflossingsverplichting langlopende schulden o/g Aflossingsverplichting Lease Rekening courant ING Bank N.V.

31-12-2019

31-12-2018

€ 645.170 1.197.080 1.746.087

€ 545.170 963.176 1.536.840 2.

3.588.337

3.045.186

31-12-2019

31-12-2018

€

€

-

121.892

-

121.892

31-12-2019

31-12-2018

€

€

348.577

311.687

348.577

311.687

Het maximaal op te nemen krediet in rekening courant bedraagt € 3.000.000. 12.2 Schulden aan participanten

Gemeente Coevorden

12.3 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Pensioenen & loonheffing

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 43 van 50

12.4 Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2019

31-12-2018

€ 458.137 636.851

€ 448.125 139.667 668.748

1.094.988

1.256.540

Verplichting niet opgenomen vakantiedagen Uitgegeven milieupassen Overige schulden en overlopende passiva

De kortlopende schulden hebben allen een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.

13 13.1.

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Operationele leases

Ultimo boekjaar zijn de verplichtingen uit hoofde van operationele leases als volgt te specificeren: € Te betalen: Binnen één jaar Tussen één en vijf jaar Meer dan vijf jaar

39.678 130.680 -

Totaal

13.2.

170.358 _____________

Bankgarantie(s)

Door N.V. Area Reiniging is ten gunste van het Ministerie van Infrastructuur en Milieu een bankgarantie afgegeven ten bedrage van € 20.000.

14

Som der bedrijfsopbrengsten

De bedrijfsopbrengsten zijn als volgt naar de belangrijkste categorieën te onderscheiden:

Omzet gemeenten Omzet commerciële activiteiten Overige omzet

2019

2018

€

€

25.113.035 2.940.152 1.634.600

22.791.209 2.556.227 1.202.784

29.687.787

26.550.220

De omzet wordt alleen in Nederland gerealiseerd en bestaat volledig uit afval- en reinigingsactiviteiten.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 44 van 50

15

Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten

De kosten kunnen als volgt onderverdeeld worden: 2019

2018

€ 9.571.337 3.587.017

€ 7.214.175 3.453.734

13.158.354

10.667.909

2019

2018

€ 6.226.232 1.176.444 772.503

€ 6.054.272 851.089 681.879

8.175.179

7.587.240

Verwerkingskosten Inhuur personeel en individueel derden

16

Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenen

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten

Gedurende het boekjaar waren er gemiddeld 132 werknemers binnen Nederland in dienst (120,1 fte). (2018: gemiddeld 126,5 werknemers (114,5 fte)). Het aantal werknemers dat werkzaam is buiten Nederland is nihil.

Commercieel Inzameling Milieustraten Ondersteuning Reiniging Werkplaats

2019

2018

4 59 9 28 20 12

4 56 9 26 19 12

132

126

De beloning voor de Raad van Commissarissen bedroeg in 2019 € 27.136 (2018: € 24.000). Conform de geldende wetgeving wordt van de beloning van de directie, die uit één statutair directeur bestaat, geen melding gemaakt.

17

Afschrijvingen

Afschrijvingen materiële vaste activa

N.V. Area Reiniging, Emmen

2019

2018

€ 2.041.473

€ 2.121.373

2.041.473

2.121.373

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 45 van 50

18

Overige bedrijfskosten

Materieelkosten Overige personeelskosten Kantoorkosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kosten vervoermiddelen Algemene kosten Kosten Brand

2019

2018

€ 2.829.385 785.095 905.940 397.124 75.446 74.265 156.764 163.332

€ 2.934.799 765.604 1.120.210 447.143 42.382 34.329 252.021 -

5.387.351

5.596.488

Materieelkosten omvat kosten van onderhoud en reparatie (eigen materieel en materieel van derden), brandstofkosten, belastingen en verzekeringen. Overige personeelskosten omvat met name kosten opleiding, onkostenvergoedingen, arbo, werkkleding en kantinevoorziening. Kantoorkosten omvat kosten automatisering, advies/onafhankelijke accountant, telefonie, drukwerk en porti. Huisvestingskosten bestaan in hoofdzaak uit energie, schoonmaak, huur, belastingen en verzekeringen. De kosten brand betreffen alle directe kosten die het gevolg zijn van de brand waar onze vestiging in Emmen op 11 februari 2019 door is getroffen en welke niet (volledig) zijn vergoed uit de van toepassing zijnde verzekeringspolissen. Hieronder is eveneens begrepen de bijzondere waardevermindering van het tweetal verloren gegane loodsen (per saldo € 606.253). Aangezien bij herbouw de investering volledig wordt gedekt door de verzekeringspenningen is voor het totale bedrag van deze waardevermindering een vordering op de verzekeringsmaatschappij opgenomen onder overige vorderingen.

19

Accountantshonoraria

In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht:

2019 (x 1.000)

Controle van de jaarrekening Andere controlewerkzaamheden Fiscale advisering Andere niet-controlediensten

N.V. Area Reiniging, Emmen

Price waterhouse Coopers Accountants N.V

Overig Price waterhouse Coopers netwerk

Totaal Price waterhouse Coopers netwerk

€ 43.405 3.750 0 0

€ 0 0 21.813 0

€ 43.405 3.750 21.813 0

47.155

21.813

68.968

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 46 van 50

2018 (x 1.000)

Controle van de jaarrekening Andere controlewerkzaamheden Fiscale advisering Andere niet-controlediensten

Price waterhouse Coopers Accountants N.V.

Overig Price waterhouse Coopers netwerk

Totaal Price waterhouse Coopers netwerk

€ 39.370 3.675 0 0

€ 0 0 11.784 0

€ 39.370 3.675 11.784 0

43.045

11.784

54.829

Bovenstaande honoraria betreffen de werkzaamheden die bij de vennootschap zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in artikel 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties) en de in rekening gebrachte honoraria van het gehele netwerk waartoe de accountantsorganisatie behoort. Deze honoraria hebben betrekking op het onderzoek van de jaarrekening over het boekjaar 2019, ongeacht of de werkzaamheden reeds gedurende het boekjaar zijn verricht.

20

Financiële baten en lasten

Rentelasten en soortgelijke kosten

21.

2019

2018

€ 245.446

€ 206.842

245.446

206.842

Belastingen

De belasting over het resultaat ten bedrage van € 20.148 kan als volgt worden toegelicht: 2019

2018

Resultaat vóór belastingen

€ 679.984

€ 370.368

Latente belastingverplichting Acute vennootschapsbelasting huidig boekjaar Vennootschapsbelasting voorgaande boekjaren

20.148 -

17.070 0000

Belasting over het resultaat

20.148

17.070

Effectief belastingtarief 2,96% 4,61% Toepasselijk belastingtarief 19,0% 20,0% Het effectief belastingtarief wijkt af van het toepasselijk belastingtarief als gevolg van de vrijstelling voor samenwerkingsverbanden zoals gekwalificeerd door de belastingdienst waardoor slechts een deel van het resultaat onder de vennootschapsbelasting valt.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 47 van 50

Gebeurtenissen na balansdatum In februari/maart 2020 zijn wij net als de rest van de wereld geconfronteerd met de uitbraak van het COVID-19 virus. De activiteiten en diensten van Area Reiniging behoren tot de basisvoorzieningen in Nederland en zullen doorgang blijven vinden. Voor de analyse van de gevolgen van het corona virus op Area Reiniging wordt verwezen naar de uitgangspunten op pagina 31. Behoudens hetgeen hiervoor is vermeld omtrent COVID-19 hebben zich na balansdatum, 31 december 2019, geen gebeurtenissen voorgedaan van materiële betekenis op de jaarrekening van N.V. Area Reiniging.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 48 van 50

Overige gegevens Statutaire regeling winstbestemming In de statuten is omtrent de winstbestemming het volgende bepaald: Artikel 33: Winst. Uitkeringen. 1.

De winst staat ter beschikking van de algemene vergadering. Indien en voor zover tot uitkering van winst wordt overgegaan, dient dat te geschieden naar rato van het aantal door de aandeelhouders gehouden aandelen.

2. Uitkeringen kunnen slechts plaats hebben tot ten hoogste het uitkeerbare deel van het eigen vermogen.

3. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is.

4. De algemene vergadering kan besluiten tot uitkering van interim-dividend mits aan het vereiste van het tweede lid is voldaan blijkens een tussentijdse vermogensopstelling overeenkomstig het in de wet bepaalde.

5.

De algemene vergadering kan met inachtneming van het dienaangaande in lid 2 bepaalde besluiten tot uitkeringen ten laste van een reserve die niet krachtens de wet moet worden aangehouden.

Emmen, 16 april 2020 Area Reiniging N.V. De directie

De Raad van Commissarissen

Mevr. Drs. A.F. Groenewold

Dhr. L.P Middel

N.V. Area Reiniging, Emmen

Dhr. A.J. Zwart

Dhr. P.J. Boekhoudt

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 49 van 50

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 50 van 50