Bijlage 2: Area Jaarrekening 2021

1.4

Toelichting op het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en de rekening courant financiering van de bankier. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelasting zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasingcontract zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 29 van 51

1.5

Schattingen

Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de directie van N.V. Area Reiniging zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

2

Grondslagen voor waardering van activa en passiva

2.1

Algemeen

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Continuïteit en de implicaties van het COVID-19 virus De COVID-19 pandemie waar wij allen in het eerste kwartaal van 2020 mee geconfronteerd werden heeft uiteindelijk ook in heel 2021 zijn stempel gedrukt op het reilen en zeilen in de wereld en dus ook binnen onze organisatie. In 2020 hebben we reeds passende (preventieve) maatregelen getroffen om de dienstverlening vanuit Area Reiniging onverminderd te kunnen voortzetten ondanks belemmeringen vanuit de overheidsmaatregelen en uitval van een deel van ons personeelsbestand door besmetting met COVID-19 of door preventieve quarantainemaatregelen.

Deze maatregelen hebben ook in 2021 hun effectiviteit bewezen, ondanks toenemende uitval van medewerkers door de omikron-variant ultimo 2021 hebben we onze dienstverlening kunnen continueren. De activiteiten en diensten van Area Reiniging behoren tot de basisvoorzieningen in Nederland en zullen doorgang blijven vinden. De activiteiten van Area Reiniging zijn door de Rijksoverheid benoemd tot cruciale en vitale activiteiten. Area Reiniging voert deze activiteiten voornamelijk uit voor de aandeelhoudende gemeenten en veronderstelt daarmee tijdige inbaarheid van uitstaande vorderingen. Wel hebben we met een aantal commerciële klanten afwijkende afspraken gemaakt over het tijdelijk stopzetten van onze dienstverlening en aangepaste betalingstermijnen. Gezien de (beperkte) omvang van onze commerciele dienstverlening heeft dit echter evenmin verstrekkende gevolgen voor onze bedrijfsvoering en toekomstig verwachte opbrengsten. Dit temeer daar de pandemie ook mogelijkheden heeft gebracht voor alternatieve dienstverlening. Daarnaast beschikt Area Reiniging over een toereikende vrije kasstroom. In combinatie met de ongebruikte kredietfaciliteit is de financierbaarheid en continuïteit gewaarborgd. Het management heeft om bovenstaande redenen de jaarrekening dan ook opgemaakt op basis van het continuïteitsbeginsel.

2.2

Vergelijking met voorgaand jaar

De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 30 van 51

2.3

Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar paragraaf 2.4. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Indien voor te vervaardigen materiële vaste activa noodzakelijkerwijs een aanmerkelijke hoeveelheid tijd nodig is om deze gebruiksklaar te maken, worden de rentekosten opgenomen in de vervaardigingsprijs. Kosten voor groot onderhoud worden, met ingang van 2019, conform de componentenbenadering afzonderlijk geactiveerd.

2.4

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

De vennootschap beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. De opbrengstwaarde wordt bepaald met behulp van de actieve markt. Voor de bepaling van de bedrijfswaarde wordt bij het contant maken van de kasstromen een marktconforme disconteringsvoet gehanteerd. Een bijzondere-waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord.

2.5

Voorraden

De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijzen onder toepassing van de FIFOmethode (first in, first out) of lagere opbrengstwaarde. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs (alle kosten die samenhangen met de verkrijging of vervaardiging) en gemaakte kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen. In de kosten van vervaardiging zijn begrepen directe loonkosten en toeslagen voor aan de productie gerelateerde indirecte vaste en variabele kosten, waaronder de kosten van het bedrijfsbureau, de onderhoudsafdeling en interne logistiek. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden.

2.6

Vorderingen

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 31 van 51

Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

2.7

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

2.8

Eigen vermogen

Indien N.V. Area Reiniging eigen aandelen inkoopt, wordt de verkrijgingsprijs van de ingekochte aandelen in mindering gebracht op de overige reserves, of op andere reserves mits de statuten dit toestaan, totdat deze aandelen worden ingetrokken of worden verkocht. Indien ingekochte aandelen worden verkocht, komt de opbrengst uit verkoop ten gunste van de overige reserves, of andere reserves in het eigen vermogen. De opbrengst komt ten gunste van de reserve waarop eerder de inkoop van deze aandelen in mindering is gebracht.

2.9

Voorzieningen

2.9.1

Algemeen

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. 2.9.2

Voorziening jubilea

De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Bij het contant maken is een marktrente van 4% (2020: 4%) als disconteringsvoet gehanteerd.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 32 van 51

2.10

Schulden

Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.

2.11

Leasing

2.11.1

Operationele leasing

Bij de vennootschap kunnen leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan het eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract. 2.11.2 Financiële leasing De vennootschap leaset een deel van het wagenpark; hierbij heeft de vennootschap de voor- en nadelen verbonden aan de eigendom van deze activa. De te betalen leasetermijnen worden op annuïtaire wijze verdeeld in een aflossings- en een rentecomponent. De leaseverplichtingen worden exclusief de rentecomponent opgenomen onder de langlopende schulden, dit heeft geen materiële impact aangezien de marktrente de effectieve rente betreft. De rentecomponent wordt gedurende de looptijd van het contract verantwoord in de winst-en-verliesrekening met een vast rentepercentage over de gemiddelde resterende aflossingscomponent.

3

Grondslagen voor bepaling van het resultaat

3.1

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

3.2

Opbrengstverantwoording

3.2.1 Algemeen Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. 3.2.2

Verkoop van goederen

Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico’s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. 3.2.3

Verlenen van diensten

Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 33 van 51

3.3

Uitbesteed werk en externe kosten

Onder uitbesteed werk en externe kosten wordt verstaan de inhuur personeel en materieel van derden en verwerkingskosten.

3.4

Personeelskosten

3.4.1

Periodiek betaalbare beloningen

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. 3.4.2

Pensioenen

N.V. Area Reiniging heeft een pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. De belangrijkste kenmerken van deze regeling zijn: • middelloon als pensioengrondslag • indexatie wordt jaarlijks bepaald door ABP • dekkingsgraad van de pensioenuitvoerder op 31 december 2021 bedraagt 110,2% Op de pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan het bedrijfstakpensioenfonds betaald door de rechtspersoon. De vennootschap heeft de toegezegd-pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds in de jaarrekening verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De rechtspersoon heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in het geval van tekorten bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere toekomstige premies.

3.5

Afschrijvingen materiële vaste activa

Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast.

3.6

Financiële baten en lasten

3.6.1

Rentebaten en rentelasten

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen.

3.7

Belastingen

De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-en-verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 34 van 51

3.8

Financiële instrumenten en risicobeheersing

3.8.1 Valutarisico Area Reiniging N.V. is volledig werkzaam in Nederland en kent daarmee geen valutarisico. 3.8.2 Rente- en kasstroomrisico Area Reiniging N.V. loopt geen risico over de rentedragende langlopende en kortlopende schulden. 3.8.3 Kredietrisico De liquide middelen staan uit bij de ING Bank N.V. die een A-rating heeft. 3.8.4 Liquiditeitsrisico Area Reiniging N.V. maakt gebruik van de ING Bank N.V. voor haar kredietfaciliteiten. Voor zover noodzakelijk, worden nadere zekerheden verstrekt aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 35 van 51

4

Materiële vaste activa

De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen

Transportmiddelen

Containers Inventaris, Activa in uitinstallaties voering en ICT

Totaal

€

€

€

€

€

€

Aanschafwaarde 10.349.476 18.460.060 Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen (5.834.399) (12.054.348)

11.757.101

2.124.998

918.868

43.610.503

(6.177.766) (1.434.709)

-

(25.501.222)

Boekwaarden

Stand per 1 januari 2021

Mutaties 2021 Investeringen Desinvestering (AW) Afschrijvingen Cumulatieve afschrijving desinvestering In gebruik genomen

4.515.077

6.405.712

5.579.335

690.289

918.868

18.109.281

380.665 (220.022)

2.193.823 (2.124.642) (1.151.970)

848.483 (786.829)

33.013 (154.484)

14.093 -

3.470.077 (2.124.642) (2.313.305)

918.868

2.110.634 -

-

-

(918.868)

2.110.634 -

1.079.511

1.027.845

61.654

(121.471)

(904.775)

1.142.764

12.605.584

2.158.011

14.093

44.955.938

Saldo

Stand per 31 december 2021 Aanschafwaarde 11.649.009 18.529.240 Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen (6.054.421) (11.095.684)

(6.964.595) (1.589.193)

Boekwaarden

5.640.989

5.594.588

Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen en terreinen Transportmiddelen Containers Inventaris, installaties en ICT Activa in uitvoering

7.433.557

568.818

- (25.703.893) 14.093

19.252.045

0-10% 9-20% 6,7-12,5% 10-33,3% 0%

Ten gunste van de ING Bank N.V. is pandrecht gevestigd op activa tot een bedrag ad € 7.589.488.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 36 van 51

De boekwaarden van activa onder financiële leasing, die niet in juridisch eigendom worden gehouden door N.V. Area Reiniging, zijn als volgt:

Transportmiddelen Containers

5

31-12-2021

31-12-2020

€ 5.773.738 225.737

€ 5.874.439 129.395

5.999.475

6.003.834

Vorderingen

Tenzij anders is vermeld hebben de uitstaande vorderingen een resterende looptijd die korter is dan één jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd. Het betreft voornamelijk vorderingen op de gemeenten hierdoor is sprake van een laag risico profiel. Debiteuren Op het saldo debiteuren van € 445.088 (2020: € 474.811) is ultimo 2021 een voorziening van € 172.500 (2020: € 40.000) voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Vorderingen op participanten

Gemeente Coevorden Gemeente Emmen Gemeente Hoogeveen

31-12-2021

31-12-2020

€ -

€ 42.789 2.645

-

45.434

31-12-2021

31-12-2020

€ 603.693

€ 509.836

603.693

509.836

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 37 van 51

Overige vorderingen en overlopende activa

Nog te factureren Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen

6

31-12-2021

31-12-2020

€ 829.715 42.288 432.792

€ 1.184.198 54.268 250.590

1.304.795

1.489.056

31-12-2021

31-12-2020

€ 2.223

€ 2.706

2.223

2.706

Liquide middelen

Kas

De liquide middelen staan ter vrije beschikking aan de onderneming.

7

Eigen vermogen

Stand per 1 januari 2021 Mutaties Dividenduitkering 2020 Resultaat 2021 Stand per 31 december 2021

N.V. Area Reiniging, Emmen

Geplaatst kapitaal

Overige reserve

Resultaat boekjaar

Totaal

€ 2.913.503

€ 2.765.269

€ 656.003

€ 6.334.775

-

-

(656.003) 1.747.217

(656.003) 1.747.217

2.913.503

2.765.269

1.747.217

7.425.989

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 38 van 51

Stand per 1 januari 2020

Geplaatst kapitaal

Overige reserve

Resultaat boekjaar

Totaal

€ 2.913.503

€ 2.765.269

€ 659.836

€ 6.338.608

-

-

(659.836) 656.003

(659.836) 656.003

2.913.503

2.765.269

656.003

6.334.775

Mutaties Dividenduitkering 2019 Toevoeging aan algemene reserve in 2020 Resultaat 2020 Stand per 31 december 2020

In afwijking van het vastgestelde dividendbeleid is het voorstel aan de aandeelhouders om de dividenduitkering te maximeren op € 1.000.000, zijnde 57.1% van het resultaat 2021.

Voorstel resultaatbestemming Volgens artikel 33 van de statuten staat het resultaat ter beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders. Het voorstel resultaatsbestemming van de directie is conform het geldende dividendbeleid.

Aandelenkapitaal Het maatschappelijk kapitaal van NV Area Reiniging bedraagt € 14.000.000, verdeeld in 14.000.000 gewone aandelen van € 1. Hiervan zijn geplaatst en volgestort 2.913.503 aandelen. De storting op de in 2006 uitgegeven aandelen vond plaats in natura. De kosten samenhangend met de uitgifte zijn in mindering gebracht op het agio.

8

Resultaat boekjaar

Betreft het nettoresultaat over het boekjaar.

9

Voorzieningen

De samenstelling van de post voorzieningen ultimo boekjaar is:

Voorziening Jubilea Voorziening Generatieregeling Voorziening Langdurig zieken

N.V. Area Reiniging, Emmen

31-12-2021

31-12-2020

€ 199.296 97.096 60.541

€ 190.619 72.906 81.719

356.933

345.244

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 39 van 51

Waarvan Looptijd < 1 jaar Looptijd >1 jaar < 5 jaar Looptijd > 5 jaar

77.678 98.716 79.959 54.311 199.296 192.217 ___________ __________ 356.933 345.244 __________ __________

Het verloop van de te onderscheiden voorzieningen gedurende het boekjaar is als volgt: Voorziening Jubilea Overeenkomstig Richtlijn 271 (personeelsbeloningen) is een voorziening opgenomen voor in de toekomst te betalen jubileumuitkeringen aan de medewerkers. De mutatie in deze voorziening is als last in de winst- en verliesrekening verwerkt. Het bedrag zal overwegend na meer dan vijf jaar worden afgewikkeld. Het verloop van de deze voorziening is als volgt: Jubilea

Stand per 1 januari 2021 Dotaties Onttrekking

€ 190.619 18.201 (9.524)

Stand per 31 december 2021

199.296

Voorziening Generatieregeling Vanuit de cao is in 2019 de generatieregeling ingevoerd. Bij een generatieregeling krijgt een medewerker de gelegenheid de loopbaan geleidelijk af te bouwen. De regeling houdt in 80% werken, 90% betaald krijgen en 100% pensioen opbouwen. Sinds 2021 is daar een tweede variant aan toegevoegd: 90% werken, 95% betaald krijgen en 100% pensioen opbouwen. De keuze om mee te doen aan de generatieregeling en welke variant daarvan is volledig aan de medewerker. Doel van deze regeling is dat er meer ruimte komt voor jonge medewerkers om in te stromen. Ultimo 2021 zijn acht medewerkers (in 2020: 5 medewerkers) die van deze regeling gebruik hebben gemaakt. Overeenkomstig de vereisten in de Richtlijnen voor de Jaarrekening is een voorziening gevormd voor de kosten die in de toekomst gemaakt gaan worden voor deelnemers in deze regeling waar geen arbeidsprestatie tegenover staat. Generatieregeling € 72.906 49.213 (25.023)

Stand per 1 januari 2021 Dotaties Onttrekking Stand per 31 december 2021

N.V. Area Reiniging, Emmen

97.096

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 40 van 51

Voorziening Langdurig zieken Area wordt vanuit een personeelsbestand waarvan de gemiddelde leeftijd stijgt in geconfronteerd met langdurige ziekte onder de medewerkers. Aangezien van een aantal van deze medewerkers nu al bekend is dat zij niet zullen terugkeren in het arbeidsproces terwijl de loonkosten doorlopen is met ingang van 2020 voor deze voorzienbare kosten een voorziening gevormd. De mutaties in de medewerkers waarvoor deze voorziening is gevormd heeft in 2021 per saldo tot een onttrekking aan de voorziening geleid. Langdurig zieken

Stand per 1 januari 2021 Onttrekking

€ 81.719 (21.178)

Stand per 31 december 2021

60.541

10

Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

Financiële lease verplichtingen

€

€

3.319.319 (645.170) 2.674.149

4.269.503 1.580.766 (1.349.826) 4.500.443

Boekwaarde per 1 januari 2021 Nieuwe financiering Aflossingen Boekwaarde per 31 december 2021 Waarvan: Looptijd < 1 jaar Looptijd >1 jaar < 5 jaar Looptijd > 5 jaar

645.170 1.157.383 2.028.979 3.011.028 332.032 ___________ __________ 2.674.149 4.500.443 __________ __________

Aflossingsverplichtingen binnen 12 maanden na afloop van het boekjaar zoals hierboven toegelicht zijn opgenomen onder de schulden op korte termijn. Alle leningen zijn afgesloten in euro’s en verstrekt door ING Bank NV. Het betreft: ▪

In 2015 is een Limietovereenkomst Financial Lease Pandrecht gesloten van € 1.230.000 ten behoeve van het financieren van nieuwe bedrijfsmiddelen. Middels Trekkingsovereenkomsten is een bedrag van € 913.273 opgenomen, waarbij de looptijd per opname ligt tussen de 72 en 84 maanden. De contractrente is per trekkingsovereenkomst gelijk aan de Interest Rate Swap die geldt voor de Looptijd, met een minimum van 0%, verhoogd met een opslag. Per Trekkingsovereenkomst wordt ten gunste van ING Lease B.V een pandrecht, eerste in rang, op het bedrijfsmiddel gevestigd. Ten gunste van de ING Lease B.V. is pandrecht gevestigd op activa tot een bedrag ad € 908.913.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 41 van 51

▪

▪

▪

▪

▪

▪

▪

Ultimo 2021 bedraagt het uitstaande saldo op deze leaseverplichting € 203.534, met een resterende looptijd van 2 jaren. In 2017 is een Limietovereenkomst Financial Lease Pandrecht gesloten van € 1.450.000 ten behoeve van het financieren van nieuwe bedrijfsmiddelen. Middels Trekkingsovereenkomsten is een bedrag van € 1.082.187 opgenomen, waarbij de looptijd per opname ligt tussen de 72 en 84 maanden. De contract rente is per trekkingsovereenkomst gelijk aan de Interest Rate Swap die geldt voor de Looptijd, met een minimum van 0%, verhoogd met een opslag. Per Trekkingsovereenkomst wordt ten gunste van ING Lease B.V een pandrecht, eerste in rang, op het bedrijfsmiddel gevestigd. Ten gunste van de ING Lease B.V is pandrecht gevestigd op activa tot een bedrag ad € 1.082.187. Ultimo 2021 bedraagt het uitstaande saldo op deze leaseverplichting € 288.794, met een resterende looptijd van 3 jaren. In 2018 is een Limietovereenkomst Financial Lease Pandrecht gesloten van € 2.550.000 ten behoeve van het financieren van nieuwe bedrijfsmiddelen. Middels Trekkingsovereenkomsten is een bedrag van € 1.741.780 opgenomen, waarbij de looptijd per opname ligt tussen de 60 en 84 maanden. De contract rente is per trekkingsovereenkomst gelijk aan de Interest Rate Swap die geldt voor de Looptijd, met een minimum van 0%, verhoogd met een opslag.

Per Trekkingsovereenkomst wordt ten gunste van ING Lease B.V een pandrecht, eerste in rang, op het bedrijfsmiddel gevestigd. Ten gunste van de ING Lease B.V is pandrecht gevestigd op activa tot een bedrag ad € 1.741.780. Ultimo 2021 bedraagt het uitstaande saldo op deze leaseverplichting € 915.011, met een resterende looptijd van 4 jaren. In 2019 is een Limietovereenkomst Financial Lease Pandrecht gesloten van € 2.250.000 ten behoeve van het financieren van nieuwe bedrijfsmiddelen. Middels Trekkingsovereenkom329sten is een bedrag van € 1.391.636 opgenomen, waarbij de looptijd per opname ligt tussen de 36 en 84 maanden. De contract rente is per trekkingsovereenkomst gelijk aan de Interest Rate Swap die geldt voor de Looptijd, met een minimum van 0%, verhoogd met een opslag. Per Trekkingsovereenkomst wordt ten gunste van ING Lease B.V een pandrecht, eerste in rang, op het bedrijfsmiddel gevestigd. Ten gunste van de ING Lease B.V is pandrecht gevestigd op activa tot een bedrag ad € 1.391.481. Ultimo 2021 bedraagt het uitstaande saldo op deze leaseverplichting € 939.870 met een resterende looptijd van 5 jaren. In 2020 is een Limietovereenkomst Financial Lease Pandrecht gesloten van € 2.100.000 ten behoeve van het financieren van nieuwe bedrijfsmiddelen.

Middels Trekkingsovereenkomsten is een bedrag van € 881.361 opgenomen, waarbij de looptijd per opname ligt tussen de 72 en 84 maanden. De contract rente is per trekkingsovereenkomst gelijk aan de Interest Rate Swap die geldt voor de Looptijd, met een minimum van 0%, verhoogd met een opslag. Per Trekkingsovereenkomst wordt ten gunste van ING Lease B.V een pandrecht, eerste in rang, op het bedrijfsmiddel gevestigd. Ten gunste van de ING Lease B.V is pandrecht gevestigd op activa tot een bedrag ad € 881.361. Ultimo 2021 bedraagt het uitstaande saldo op deze leaseverplichting € 657.983 met een resterende looptijd van 5 jaren. In 2021 is een Limietovereenkomst Financial Lease Pandrecht gesloten van € 6.000.000 ten behoeve van het financieren van nieuwe bedrijfsmiddelen. Middels Trekkingsovereenkomsten is een bedrag van € 1.580.766 opgenomen, waarbij de looptijd per opname ligt tussen de 60 en 84 maanden. De contract rente is per trekkingsovereenkomst gelijk aan de Interest Rate Swap die geldt voor de Looptijd, met een minimum van 0%, verhoogd met een opslag. Per Trekkingsovereenkomst wordt ten gunste van ING Lease B.V een pandrecht, eerste in rang, op het bedrijfsmiddel gevestigd. Ten gunste van de ING Lease B.V is pandrecht gevestigd op activa tot een bedrag ad € 1.580.766.

Ultimo 2021 bedraagt het uitstaande saldo op deze leaseverplichting € 1.495.251 met een resterende looptijd van 7 jaren. In 2016 is een rentevastlening met oorspronkelijke hoofdsom ad € 2.000.000 tegen 1,72% aangetrokken. Ultimo 2021 was het openstaande saldo op deze lening € 947.369 met een resterende looptijd van 4 jaren en 6 maanden. In 2016 is een rentevastlening met oorspronkelijke hoofdsom ad € 2.500.000 tegen 1,70% aangetrokken. Ultimo 2021 was het openstaande saldo op deze lening € 1.126.780 met een resterende looptijd van 4 jaren en 8 maanden.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 42 van 51

In 2017 is een rentevastlening met oorspronkelijke hoofdsom ad € 600.000 tegen 1,74% aangetrokken. Ultimo 2021 was het openstaande saldo op deze lening € 325.000 met een resterende looptijd van 5 jaren en 5 maanden. ▪ In 2019 is een rentevastlening met oorspronkelijke hoofdsom ad € 500.000 tegen 2,10% aangetrokken. Ultimo 2021 was het openstaande saldo op deze lening € 275.000 met een resterende looptijd van 2 jaren en 9 maanden Ten behoeve van deze leningen en kredietfaciliteit is een negative pledge/pari passu verklaring afgegeven en een hypotheek op de bedrijfspanden en grond afgegeven van € 2.000.000. Tevens dient de solvabiliteit gedurende de looptijd van de kredietfaciliteit groter te zijn dan 25%. Ultimo 2021 bedraagt deze solvabiliteit 34,2% (2020: 30,7%) ▪

11

Kortlopende schulden

De kortlopende schulden kunnen als volgt worden onderverdeeld: 11.1 Schulden aan kredietinstellingen

Aflossingsverplichting langlopende schulden o/g Aflossingsverplichting Lease Rekening courant ING Bank N.V.

31-12-2021

31-12-2020

€ 645.170 1.157.383 2.248.314

€ 645.170 1.264.320 898.630 2.

4.050.867

2.808.120

31-12-2021

31-12-2020

€

€

216.619 86.741 122.119

349.555 -

425.479

349.555

Het maximaal op te nemen krediet in rekening courant bedraagt € 3.000.000. 11.2 Schulden aan participanten

Gemeente Coevorden Gemeente Emmen Gemeente Hoogeveen

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 43 van 51

11.3 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Pensioenen & loonheffing Vennootschapsbelasting

31-12-2021

31-12-2020

€

€

582.971 64.851

384.843 22.273

647.822

407.116

Het verloop van de post vennootschapsbelasting is als volgt weergegeven: Totaal €

2021 €

2020 €

2019 €

2018 €

2017 €

Stand per 1 januari Verschuldigd over boekjaar

22.273 58.150 ______

58.150 ______

27.807 ________

(3.742) ________

(4.110) ________

2.318 _____

Totaal In 2021 betaald

80.423 (15.572) ______

58.150 (16.154) ______

27.807 258 ________

(3.742) 4.012 ________

(4.110) ________

2.318 (3.688) _____

Stand per 31 december

64.851 ______

41.996 ______

28.065 ________

270 ________

(4.110) _________

(1.370) ______

11.4 Overige schulden en overlopende passiva

Verplichting niet opgenomen vakantiedagen Overige schulden en overlopende passiva

31-12-2021

31-12-2020

€ 634.394 796.938

€ 541.952 1.017.225

1.431.332

1.559.177

De kortlopende schulden hebben allen een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 44 van 51

12

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

12.1

Operationele leases

Ultimo boekjaar zijn de verplichtingen uit hoofde van operationele leases als volgt te specificeren: € Te betalen: Binnen één jaar Tussen één en vijf jaar Meer dan vijf jaar

21.600 79.200 -

Totaal

12.2

100.800 _____________

Bankgarantie(s)

Door N.V. Area Reiniging is ten gunste van het Ministerie van Infrastructuur en Milieu een bankgarantie afgegeven ten bedrage van € 20.000.

12.3

Verplichtingen per balansdatum inzake investeringen

Per balansdatum zijn investeringsverplichtingen aangegaan voor de aanschaf van meerdere voertuigen, installaties en aanpassingen terreinen. De totale investeringsverplichting bedraagt € 769.049.

13

Som der bedrijfsopbrengsten

De bedrijfsopbrengsten zijn als volgt naar de belangrijkste categorieën te onderscheiden:

Omzet gemeenten Omzet commerciële activiteiten Overige omzet

2021

2020

€

€

24.448.980 3.216.151 1.119.072

24.315.528 3.156.392 818.280

28.784.203

28.290.200

De omzet wordt alleen in Nederland gerealiseerd en bestaat volledig uit afval- en reinigingsactiviteiten. De stijging van de omzet in 2021 wordt voor een groot deel veroorzaakt door de hogere inzet voor de gladheidbestrijding. Daarnaast is hier een bate ad € 156.000 opgenomen i.v.m. ontvangen verzekeringspremies op de herbouw van de brandschade. Dit is de tegenhanger van de in 2019 bij de brand afgeboekte bedragen in verband met verloren gegane bedrijfsgebouwen.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 45 van 51

14

Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten

De kosten kunnen als volgt onderverdeeld worden:

Verwerkingskosten Inhuur personeel en individueel derden

2021

2020

€ 8.833.425 2.282.332

€ 9.777.896 2.333.001

11.115.757

12.110.897

De daling van de verwerkingskosten met € 945.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door een andere afrekensystematiek verwerkingskosten PMD (loopt sinds 1/4/2020 niet meer via Area Reiniging maar wordt rechtstreeks met de desbetreffende gemeente afgerekend) (€ 505.000), hogere opbrengst oud papier (€ 155.000), en lagere verwerkingskosten commercieel en overige (€ 276.000)

15

Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenen

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten

2021

2020

€ 6.717.773 959.620 894.327

€ 6.687.557 1.029.430 849.660

8.571.720

8.566.647

Gedurende het boekjaar waren er gemiddeld 134 werknemers binnen Nederland in dienst (120 fte). (2020: gemiddeld 133 werknemers (119,8 fte)). Het aantal werknemers dat werkzaam is buiten Nederland is nihil.

Commercieel Inzameling Milieustraten Ondersteuning Reiniging Werkplaats Demontage

2021

2020

4 48 10 30 22 15 5

4 56 11 27 21 14 -

134

133

De beloning voor de Raad van Commissarissen bedroeg in 2021 € 28.459 (2020: € 27.230). Conform de geldende wetgeving wordt van de beloning van de directie, die uit één statutair directeur bestaat, geen melding gemaakt.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 46 van 51

16

Afschrijvingen

Afschrijvingen materiële vaste activa

2021

2020

€ 2.313.305

€ 2.121.304

2.313.305

2.121.304

2021

2020

€ 2.662.712 521.886 723.299 486.005 171.016 53.758 148.011

€ 2.327.209 517.502 883.756 438.486 136.310 54.295 205.942

4.766.787

4.563.500

5

17

Overige bedrijfskosten

Materieelkosten Overige personeelskosten Kantoorkosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kosten vervoermiddelen Algemene kosten

Materieelkosten omvat kosten van onderhoud en reparatie (eigen materieel en materieel van derden), brandstofkosten, belastingen en verzekeringen. De stijging van de materieelkosten in 2021 is voornamelijk gelegen in stijgende brandstofprijzen. Overige personeelskosten omvat met name kosten opleiding, onkostenvergoedingen, Arbo, werkkleding en kantinevoorziening. De kantoorkosten omvat kosten automatisering, advies/onafhankelijke accountant, telefonie, drukwerk en porti. De huisvestingskosten bestaan in hoofdzaak uit energie, schoonmaak, huur, belastingen en verzekeringen.

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 47 van 51

18

Accountantshonoraria

In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht: PricewaterhouseCoopers Accountants N.V

Overig PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. netwerk

Totaal PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. netwerk

€ 47.775 4.500

€ 14.396 -

€ 47.775 14.396 4.500

52.275

14.396

66.671

2021

Controle van de jaarrekening 2020 Controle van de jaarrekening 2021 Fiscale advisering Andere niet-controlediensten

Price waterhouseCoopers Accountants N.V.

2020

Controle van de jaarrekening 2019 Controle van de jaarrekening 2020 Fiscale advisering Andere niet-controlediensten

Overig Price- Totaal Pricewaterhouse waterhouseCoopers AcCoopers Accountants N.V. countants netwerk N.V. netwerk

€

€

€

56.125 50.000 8.450

34.786 -

56.125 50.000 34.786 8.450

110.075

34.786

144.861

Bovenstaande honoraria betreffen de werkzaamheden die bij de vennootschap zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in artikel 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties) en de in rekening gebrachte honoraria van het gehele netwerk waartoe de accountantsorganisatie behoort. Deze honoraria hebben betrekking op het onderzoek van de jaarrekening over het boekjaar 2021, ongeacht of de werkzaamheden reeds gedurende het boekjaar zijn verricht.

19

Financiële baten en lasten

Rentelasten en soortgelijke kosten

N.V. Area Reiniging, Emmen

2021

2020

€ 211.267

€ 231.534

211.267

231.534

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 48 van 51

20

Belastingen

De belasting over het resultaat ten bedrage van € 58.150 kan als volgt worden toegelicht: 2021

2020

€ 1.805.367

€ 696.318

Latente belastingverplichting Acute vennootschapsbelasting huidig boekjaar Vennootschapsbelasting voorgaande boekjaren

58.150 -

40.315 -

Belasting over het resultaat

58.150

40.315

Effectief belastingtarief Toepasselijk belastingtarief

3,2% 16,5%

5,8% 16,5%

Resultaat vóór belastingen

0000

Het effectief belastingtarief wijkt af van het toepasselijk belastingtarief als gevolg van de vrijstelling voor samenwerkingsverbanden zoals gekwalificeerd door de belastingdienst waardoor slechts een deel van het resultaat onder de vennootschapsbelasting valt.

Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum, 31 december 2021, hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan van materiële betekenis op de jaarrekening van N.V. Area Reiniging.

Overige gegevens Statutaire regeling winstbestemming In de statuten is omtrent de winstbestemming het volgende bepaald: Artikel 33: Winst. Uitkeringen. 1.

De winst staat ter beschikking van de algemene vergadering. Indien en voor zover tot uitkering van winst wordt overgegaan, dient dat te geschieden naar rato van het aantal door de aandeelhouders gehouden aandelen.

2. Uitkeringen kunnen slechts plaats hebben tot ten hoogste het uitkeerbare deel van het eigen vermogen.

3. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is.

4. De algemene vergadering kan besluiten tot uitkering van interim-dividend mits aan het vereiste van het tweede lid is voldaan blijkens een tussentijdse vermogensopstelling overeenkomstig het in de wet bepaalde. N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 49 van 51

5.

De algemene vergadering kan met inachtneming van het dienaangaande in lid 2 bepaalde besluiten tot uitkeringen ten laste van een reserve die niet krachtens de wet moet worden aangehouden.

Emmen, 17 maart 2022 Area Reiniging N.V. De directie

De Raad van Commissarissen

Mevr. drs. A.F. Groenewold

Dhr. L.P Middel

N.V. Area Reiniging, Emmen

Dhr. A.J. Zwart

Dhr. P.J. Boekhoudt

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 50 van 51

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

N.V. Area Reiniging, Emmen

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Pagina 51 van 51