Bijlage 13: Jaarstukken 2021 EMCO
Tekst van het document
Rentelasten De rentelasten bestaan uit de rentelast van de langlopende geldleningen, kosten en baten van opgenomen kasgeldleningen en kosten van in rekeningcourant opgenomen gelden. De ontvangen rente op lopende rekeningen worden hier ook verantwoord. Diverse lasten Lasten die niet aan de reguliere overige bedrijfskosten kunnen worden toegewezen zoals kosten voor schades. Diverse Baten Baten die niet aan de reguliere overige bedrijfskosten kunnen worden toegewezen zoals opbrengsten ontvangen schadevergoedingen, opbrengsten activa et cetera. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Rijksbijdrage Dit betreft de Rijksbijdrage zoals bedoeld in de Wet Sociale Werkvoorziening. Lonen incl. sociale lasten WSW Hieronder worden verstaan de bruto salarissen, sociale lasten en pensioenkosten voor WSW werknemers.
31
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Kosten Begeleid Werken Dit zijn loonkostensubsidies die EMCO-groep betaalt aan werkgevers die een WSW geïndiceerde werknemers in dienst hebben in het kader van Begeleid Werken. Resultaat Beschut Werk Dit is het saldo van de loonkosten en subsidies/opbrengsten uit Beschut Werk. Gerealiseerd resultaat Het resultaat wordt ten laste van de deelnemende gemeenten gebracht naar rato van het gemiddeld aantal FTE per woongemeente over het betreffende boekjaar.
32
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING OP DE BALANS
TOELICHTING OP DE BALANS Activa
Vaste activa Materiële vaste activa Gronden en terreinen Boekwaarde per 01-01-2021
Machines, BedrijfsApparaten gebouwen Installaties
Overige materiële vaste activa
Vervoermiddelen
Totaal
1.037
3.935
1.301
1.592
898
8.763
Investeringen
0
112
168
265
66
611
Desinvesteringen
0
0
0
6
0
6
Afschrijvingen
13
338
211
406
169
1.138
Boekwaarde per 31-12-2021
1.024
3.709
1.258
1.445
795
8.230
Nog niet geactiveerd in 2021
0
12
6
0
0
18 8.248
Werkelijke boekwaarde per 31-12-2021 Nog niet geactiveerd uit 2020 een bedrag van € 454.000,- : Implementatie Exact Aanpassing haspelloods Strip en Knipunit Legionella Coevorden Diversen
€ 351.000,€ 23.000,€ 24.000,€ 19.000,€ 37.000,-
De grootste investeringen voor 2021 zijn o.a. : Bedrijfswagens Klepelmaaier Heftrucks Veegmachine Valbeveiliging Ontmantelapparaat Bestrating
€ 146.000,€ 81.000,€ 24.000,€ 33.000,€ 25.000,€ 17.000,€ 21.000,-
33
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING OP DE BALANS Financiële vaste activa
2021
2020
M-Flex BV Boekwaarde per 1 januari Resultaat
12 0
12 0
Stand per 31 december
12
12
EMCO Parkeerbeheer BV Boekwaarde per 1 januari Resultaat
0 0
0 0
Stand per 31 december
0
0
Menco BV Boekwaarde per 1 januari Resultaat
1 0
0 0
Stand per 31 december
1
0
Totaal kapitaalverstrekkingen per 31 december
13
12
Kapitaalverstrekkingen aan: Deelnemingen
De deelneming in M-Flex BV betreft een 100% deelname in het kapitaal van deze vennootschap. In M-Flex BV zijn medewerkers in dienst die in het kader van Beschut Werk een arbeidsovereenkomst hebben en staan er werknemers op de loonlijst die in het kader van een banenprojectplan een dienstverband hebben. Aangezien alle kosten van M-Flex BV doorberekend worden aan EMCO-Groep sluit M-Flex BV af met een resultaat van nihil. M-Flex BV is niet gefinancierd met vreemd vermogen. De deelneming EMCO Parkeerbeheer BV betreft een 100% deelname in het kapitaal van deze vennootschap. EMCO Parkeerbeheer BV is in de loop van 2014 opgericht met als doel het innen en doorbetalen van parkeergelden voor gemeente Emmen. Vanaf 1 juli 2021 is de financiële verantwoording naar gemeente Emmen overgegaan, omdat deze gelden niet in het kader van de Wwft (wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme) meer door EMCO-groep mochten worden ontvangen om vervolgens te worden doorbetaald. De deelneming in Menco BV betreft een 50% deelname in het kapitaal van de vennootschap. Menco BV is opgericht op 22 december 2017. In 2021 zijn er vanuit Menco BV medewerkers verloond voor Menso NV en voor EMCO-groep. De loonkosten zijn doorberekend aan beide entiteiten waardoor er in Menco BV een resultaat van nihil is.
34
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING OP DE BALANS Vlottende activa
2021
2020
1.321 25 -
1.443 -
1.346
1.443
Voorraden Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen
De voorraad grond- en hulpstoffen wordt aangeschaft voor een aantal grote afnemers die hun inkoopproces bij EMCO-groep hebben neergelegd. De voorraden worden gebruikt in het productieproces en in de verkoopprijs doorberekend aan de opdrachtgevers. Het beleid bij nieuwe opdrachtgevers is er op gericht dat zij zelf de materialen aanleveren. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar
2021
2020
503
1.465
3.537
2.705
Totaal uitzettingen Debiteuren – vervallen (per balansdatum) Debiteuren – niet vervallen
4.040
4.170
Per half februari 2022 was nog voor een bedrag van € 394.000,- vervallen. Voor 2021 was dat rond half februari € 296.000,-. Nadere toelichting uitzettingen: Vorderingen op openbare lichamen Deelnemende gemeenten Overige vorderingen openbare lichamen
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Stichting RAP M-Flex Menco
Overige vorderingen Overige vorderingen Voorziening dubieuze debiteuren
90 45
19 15
135
34
1.349
1.740
9 43
2 41
52
43
2.534 -30 2.504
2.377 -24 2.353 4.040
35
4.170
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING OP DE BALANS Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
407,310 Kwartaal 1
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (2)
2021 407,310
Kwartaal 2
1086,160 Kwartaal 3
1086,160 Kwartaal 4
355
356
392
392
53
51
16
15
-
-
-
-
Verslagjaar (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
54.308
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000
Drempelbedrag tm 30 juni 2021
407,310
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln.
Drempelbedrag per 1 juli 2021
(4b) (4c)
54.308 -
407,310
1086,160
1086,160
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 4
31.917
32.440
90
91
92
92
356
392
392
355
2021
Liquide middelen
Kwartaal 3 36.032
36.057
2020
Kassaldi
13
7
Banksaldi
450
418
463
425
36
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING OP DE BALANS Overlopende activa
2021
2020
252
347
641
-
17
409
0
29
Overige Nederlandse overheidslichamen Te ontvangen LIV Te ontvangen Rijksbijdrage Compensatie UWV transitievergoeding Overloop LKS Beschut Werk
910
785
Overige nog te ontvangen bedragen Fietsplan/bedrijfsfitness Voorschotten/nog te verrekenen met personeel
22
34
Vooruitbetaalde bedragen
-
1
70
137
Nog te factureren bedragen
-
73 92
245
1.002
1.030
Vanaf 2017 is de Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl) ingevoerd. Onderdeel van deze wet is een compensatie voor werkgevers die haar werknemers minder dan 125% van het minimumloon betalen. Hiervoor zullen deze werkgevers het Lage Inkomens Voordeel (LIV) ontvangen. Dit bedrag zal door het UWV op basis van de verzamelloonstaat worden betaald. EMCO-groep verwacht hiervoor in 2022 een bedrag van € 252.000,- te ontvangen. In december 2021 hebben de gemeenten via de uitkering van het gemeentefonds de coronacompensatie ten bedrage van totaal € 741.000,- voor de SW bedrijven ontvangen. In het Dagelijks Bestuur van EMCO-groep is afgesproken dat deze compensatie wordt doorbetaald EMCO-groep waarbij deze de gelden zal gaan gebruiken om de ventilatiesystemen in het pand te optimaliseren. Op balansdatum heeft 1 gemeente de compensatie al doorbetaald waardoor er nog een bedrag van € 641.000,- te ontvangen is. Vanaf 1 april 2020 is de regeling Compensatie Transitievergoedingen in werking getreden. Deze regeling houdt in dat werkgevers die medewerkers na 2 jaar ziekte ontslaan een transitievergoeding aan deze medewerkers moeten betalen. Deze transitievergoeding zal door het UWV worden gecompenseerd. Op balansdatum zijn er transitievergoedingen uitbetaald voor een bedrag van € 17.000,- waarvoor nog geen compensatie van het UWV is ontvangen.
Het bedrag van € 22.000,- heeft betrekking op het fietsplan (€ 18.000,-) en op bedrijfsfitness (€ 4.000,-) voor het personeel. De medewerkers kunnen via de werkgever fiscaal aantrekkelijk een fiets kopen of een lidmaatschap afsluiten bij een fitnessclub. De werkgever betaalt hierbij de fiets waarna de werknemer deze fiets in 24 termijnen of via het IKB via het brutoloon terugbetaald. Het bedrag aan vooruitbetaalde bedragen bestaat vooral uit verzekeringspremies en onderhoudscontracten. .
37
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING OP DE BALANS
Passiva Eigen Vermogen
2021
2020
Algemene reserve
0
0
Saldo per 31 december
0
0
2021
2020
Voorziening lonen & sociale lasten
140
10
Voorziening reorganisatie frictie
217
232
Saldo per 31 december
357
242
2021
2020
Saldo per 1 januari 2021
10
30
Vrijval uit voorgaande jaren
-
-23
Reservering cao verhoging
122
0
8
3
140
10
Eigen Vermogen
Voorzieningen Voorzieningen
Voorziening lonen & sociale lasten Verloop voorziening lonen & sociale lasten
Overig Saldo per 31 december 2021
Op de lonen wordt bij het SGO personeel een bedrag ingehouden voor een eventueel 3e WW jaar. Totaal is er inmiddels een bedrag van € 13.000,- gereserveerd. In het najaar van 2021 is er een onderhandelaarsakkoord bereikt voor een nieuwe cao voor het SGO personeel. De vorige cao van dit personeel liep af op 1 januari 2021. In januari is dit onderhandelaarsakkoord door de sociale partners ondertekend. In dit akkoord is overeengekomen dat het personeel een nabetaling zal ontvangen. De kosten van deze nabetaling bedragen € 122.000,-.
38
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING OP DE BALANS Voorziening reorganisatie frictie
2021
2020
232
308
15
76
-
-
-
-
217
232
Verloopoverzicht voorziening reorganisatie frictie Saldo per 1 januari 2021 Uitbetaald aan boventallig personeel Opbrengst detacheringen van boventallig personeel Reservering wachtgeldverplichting Saldo per 31 december 2021
De afgelopen jaren is een aantal medewerkers door reorganisaties boventallig geworden waardoor ze na een reintegratie periode terug zullen vallen op een bovenwettelijke aanvulling en verlenging van de WW-uitkering. De periode dat de medewerkers boventallig zijn en de periode dat ze een aanvulling ontvangen, komen voor rekening van EMCO-groep. Om deze kosten niet mee te dragen in het financiële resultaat van EMCO-groep zijn telkens voorzieningen getroffen ten laste van het resultaat om deze lasten te kunnen financieren. In december 2019 is een medewerker middels een vaststellingsovereenkomst uit dienst gegaan. Deze medewerker heeft recht op wachtgeld, omdat EMCO-groep een overheidswerkgever is. Het wachtgeld zal uitbetaald worden door het UWV en vervolgens bij EMCO-groep in rekening gebracht worden tot het moment dat de betrokkene een andere werkgever heeft gevonden. De maximale verplichting die EMCO-groep de komende jaren kan hebben, is in 2019 becijferd op een bedrag van € 308.000,-. In de loop van 2021 heeft betrokkene werk gevonden, maar wanneer hij toch weer terugvalt in de WW dan zal het UWV de kosten weer bij EMCO-groep in rekening gaan brengen. Op balansdatum staat er nog een bedrag op de voorziening reorganisatie frictie van € 217.000,-.
39
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING OP DE BALANS Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Saldo per 01-01-2021
Nieuwe Lening 2021
7.620
2.000
Aflossingen 2021 1.455
Saldo per 31-12-2021
Rentelast begrotingsjaar
8.165
58
Kredietinstellingen
2021
2020
Resterende looptijd korter dan 1 jaar
1.055
1.455
Resterende looptijd 2 tot 5 jaar
4.010
3.315
Resterende looptijd langer dan 5 jaar
3.100
2.850
8.165
7.620
Aangezien de rente op kortlopend geld lager is dan de rente op langlopende leningen wordt het benodigde krediet zo veel mogelijk aangetrokken in de vorm van kasgeldleningen of door rood staan op de lopende rekening. In oktober 2021 is een nieuwe 10 jarige lening aangetrokken van € 2.000.000,-, omdat het kasgeldlimiet anders zou worden overschreden. Vlottende passiva Netto vlottende schulden 2021
2020
Overige kasgeldleningen
-
-
Banksaldi
-
-
Totaal
-
-
De rente op de geldmarkt voor kasgeld is in het gehele jaar 2021 negatief geweest. Hierdoor trekt EMCO-groep zo veel mogelijk vreemd vermogen aan middels zogenaamde kasgeldleningen. Op de eindbalans was er geen kasgeldlening aanwezig.
40
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING OP DE BALANS 2021
2020
530
1.244
530
1.244
Schulden aan verbonden partijen M-Flex BV
Per 1 oktober 2021 is de overeenkomst met Menso NV verlengd waarbij er 120 uitkeringsgerechtigden bij M-Flex BV in dienst zullen treden waarbij geprobeerd wordt om deze medewerkers door te plaatsen naar regulier werk. Een deel van de kosten van het gehele traject is reeds door Menso NV voldaan waarbij het bedrag door M-Flex BV is doorbetaald aan EMCO-groep. Overige schulden
2021
2020
Crediteuren
1.481
1.822
6
6
1.487
1.828
Overlopende passiva
2021
2020
Belastingen en premies
1.563
1.693
21
38
1.492
877
3.076
2.608
Overige overlopende passiva
2021
2020
Voorgeboekte personeelskosten Reservering Coronaproof maken pand
34
164
794
240
Vooruit gefactureerde opbrengsten
449
376
215
97
1.492
877
Overige
Overlopende passiva
Transitorische rente Overige overlopende passiva
Onder de overige overlopende passiva zijn de volgende posten opgenomen.
Overige overlopende passiva
In 2022 zal een ambtelijk medewerker de pensioengerechtigde leeftijd bereiken. Deze medewerker is op balansdatum arbeidsongeschikt waarbij hij ook niet meer voor zijn pensioendatum zal herstellen. De loonkosten van deze medewerker zijn hierdoor alvast ten laste van het resultaat in 2021 genomen. In december 2021 is er door het ministerie extra subsidie uitgekeerd in verband met de coronacrisis ten bedrage van € 741.000,-. Deze subsidie zal worden gebruikt om de ventilatiesystemen in het pand aan de Abel Tasmanstraat te optimaliseren. In 2020 is er ook een bedrag gereserveerd om de organisatie en gebouwen “coronaproof” te maken. Hiervan is een bedrag van € 53.000,- nog niet gebruikt.
41
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING OP DE BALANS
Toedeling van het resultaat 2021 o.b.v. woongemeente Deelnemende gemeenten
Aantal FTE
Aandeel in %
Bedrag
Ontvangen voorschotten
Terug te betalen aan gemeenten
Emmen
780.53
82.51%
2.102
3.310
-1.208
Coevorden
126.75
13,40%
342
544
-202
Borger-Odoorn
38.74
4,09%
104
191
-87
946.02
100,00%
2.548
4.045
-1.497
Buitengemeenten
21.08
-
-
-
-
Totaal
967.10
100,00%
2.548
4.045
-1.497
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Op balansdatum is er voor een bedrag van € 32.100,- aan facturen ontvangen die nog niet in de administratie zijn opgenomen. Deze facturen hebben betrekking op voorraden en overlopende kosten voor projecten. De facturen hebben geen invloed op het resultaat van 2021. Niet opgenomen zijn door medewerkers opgebouwde rechten ten aanzien van vakantiegeld voor een bedrag van € 1.146.000,De opgebouwde rechten ten aanzien van vakantiedagen bedragen € 1.567.000,- voor WSW-personeel, € 329.000,- voor niet subsidiabel personeel en € 88.000,- voor overig personeel. Er is een huurverplichting voor bedrijfspanden van € 66.000,-. Deze contracten zijn meestal per maand opzegbaar. Daarnaast worden er auto’s gehuurd voor een periode van 3 of 5 jaar. De huurverplichting voor het komende jaar bedraagt € 130.000,-.
42
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING BATEN EN LASTEN
TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN TOELICHTING BATEN EN LASTEN 2021 Algemeen Het exploitatietekort over 2021 is uitgekomen op een bedrag van € 2.548.000,-. Begroot was een verlies van € 3.993.000,-. Hiermee doet EMCO-groep het € 1.445.000,- beter dan dat ten tijde van het opmaken van de begroting kon worden voorzien. Totale netto opbrengsten (toegevoegde waarde) De totale opbrengsten zijn € 538.000,- ofwel 4,6% beter dan begroot. Ten opzichte van het voorgaande verslagjaar zijn de opbrengsten met € 363.000,- toegenomen naar € 12.299.000,-. Al vanaf 1 januari 2015 komen er geen nieuwe werknemers de WSW meer binnen. In 2021 is het aantal FTE gedaald van gemiddeld 1.012 in 2020 naar gemiddeld 939 FTE in 2021. Hier staat tegenover dat het aantal medewerkers dat in het kader van Nieuw Beschut Werk werkzaam is geweest het afgelopen jaar is gestegen van gemiddeld 72 naar 88 (op basis van 31 urige werkweek). Daarnaast komen er steeds meer (tijdelijk) nieuwe medewerkers uit andere doelgroepen via Menso NV in dienst. De stijging van de toegevoegde waarde in 2021 ten opzichte van 2020 wordt met name veroorzaakt door de coronacrisis waarbij veel kwetsbare werknemers met name in het begin van de coronacrisis in 2020 niet op het werk durfden te komen. Daarnaast werken er steeds meer medewerkers mee uit andere doelgroepen waardoor de omzet ook hoger uitkomt. Netto opbrengsten
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2021
2021
2020
4.813
4.520
4.654
Vestiging Emmen Vestiging Coevorden
805
750
858
Groen en Infra
5.366
5.166
5.193
Trajecten
1.080
1.090
999
Bruto opbrengsten
12.064
11.526
11.704
Verhuur onroerend goed
235
235
232
Totale netto opbrengsten
12.299
11.761
11.936
43
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING BATEN EN LASTEN
Brutomarge De opbrengsten zijn over 2021 € 538.000 hoger uitgekomen dan begroot en ook hoger dan in 2020. Deze hogere opbrengsten worden onder andere veroorzaakt doordat de ombouw naar een breed werk-leerbedrijf voor de hele onderkant van de arbeidsmarkt zijn vruchten begint af te werpen. Steeds meer groepen werknemers krijgen een arbeidsovereenkomst en werken mee waardoor er hogere opbrengsten worden gegenereerd. Vestiging Emmen De opbrengst van de vestiging Emmen waar de werksoorten metaal, Businesspost, detacheringen, haspels en assemblage/verpakkingen worden uitgevoerd, zijn € 293.000,- hoger uitgekomen dan verwacht en € 159.000,hoger dan in 2020. Deze stijging is onder andere veroorzaakt door de coronacrisis. Veel kwetsbare medewerkers konden/wilden aan het begin in 2020 niet aan het werk, omdat ze tot risicogroepen behoren. Hierdoor was er minder personeel beschikbaar om de werkzaamheden uit te voeren. Later werd dit enigszins genormaliseerd doordat velen zich hebben laten vaccineren waardoor er minder uitval was. Vestiging Coevorden In de industriële vestiging Coevorden worden voornamelijk werkzaamheden op het gebied van productie van kabels uitgevoerd. Ten opzichte van de begroting komen de opbrengsten € 55.000,- hoger uit. Ten opzichte van het vorige boekjaar is de marge € 53.000,- lager uitgekomen.
Groen en Infra Onder Groen en Infra worden onder meer de opbrengsten van de groenwerkzaamheden, parkeerbeheer en brugbediening op het traject Ter Apel-Erica verantwoord. De opbrengsten van Groen en Infra komen € 200.000,hoger uit dan begroot. Trajecten De opbrengsten uit trajecten komen € 81.000,- hoger uit dan in het voorgaande jaar en € 10.000,- lager dan van te voren was verwacht.
Programmaresultaat
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2021
2021
2020
Totaal
820
764
771
Aantal FTE
939
950
1.012
Overige personeelskosten per FTE( in euro’s)
873
804
762
Overige personeelskosten
De overige personeelskosten zijn € 56.000,- hoger dan begroot. Deze overschrijding wordt veroorzaakt doordat er meer is uitgegeven aan opleidingskosten. Onder de overige personeelskosten worden onder andere de kosten voor (collectief) vervoer, arbodienst, werkkleding, studiekosten en overige personeelskosten verantwoord.
44
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING BATEN EN LASTEN Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2021
2021
2020
Salariskosten niet-gesubsidieerd personeel
5.618
5.580
5.427
Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd
28
13
10
5.646
5.593
5.437
83
81
80
67.687
68.889
67.838
Salariskosten niet-gesubsidieerd personeel
Formatie FTE niet-gesubsidieerd Loonkosten per FTE (in euro's)
Ten opzichte van 2020 is de formatie niet-gesubsidieerd personeel met 3 FTE toegenomen tot 83 FTE. Dit aantal is op te splitsen in 78 FTE binnen de EMCO-groep en 5 FTE die via Menco NV een dienstverband hebben. Indien er SGO personeel uit dienst gaat, worden deze formatieplaatsen in eerste instantie opgevuld met nieuwe collega’s die een dienstverband in Menco NV krijgen. Ten opzichte van de begroting komen de salariskosten € 38.000 hoger uit. De formatie toename komt voort uit het feit dat WSW werkleiding uit dienst gaat waarbij er intern geen kandidaten zijn om de werkzaamheden over te nemen. Deze functionarissen worden dan extern aangetrokken.
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2021
2021
2020
Uitzendkrachten
215
372
299
Banenprojectplan
258
450
405
Totaal
473
822
704
Inhuur extern personeel
Het bedrag dat is uitgegeven voor uitzendkrachten valt lager uit dan begroot en ook lager dan de kosten over 2020. Reden is dat er uitzendkrachten in dienst zijn aangenomen, omdat door de schaarste op de arbeidsmarkt deze krachten niet meer ingehuurd kunnen worden. Onder Banenprojectplan worden medewerkers verloond die via M-Flex een dienstverband hebben in het kader van de zogenaamde Opstapbaan. Deze Opstapbanen zijn gecreëerd om uitkeringsgerechtigden “werkfit” te maken en duurzaam uit te laten stromen naar regulier werk. De verantwoorde kosten zijn de som van de uitbetaalde loonkosten en de ontvangen subsidie van de gemeente en Menso NV.
45
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING BATEN EN LASTEN Afschrijvingen
Totaal
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2021
2021
2020
1.138
1.206
1.090
De afschrijvingskosten zijn ten opzichte van 2020 gestegen met € 48.000,- en € 68.000,- lager dan begroot.
Dienstverlening derden
Totaal
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2021
2021
2020
201
152
208
Onder dienstverlening derden worden onder andere de uitbesteding van de salarisverwerking, incassoactiviteiten, VCA-NEN-ARBO kosten en juridische kosten verantwoord. Per 1 januari 2021 is EMCO-groep met de financiële administratie en het logistieke pakket overgestapt naar Exact. De kosten komen hoger uit dan voorzien doordat er extra kosten zijn gemaakt die verband houden met de implementatie van dit pakket. Rentelasten
Totaal
Resultaat
Gewijzigde Begroting
Resultaat
2021
2021
2020
58
123
88
De rentelasten bestaan uit rente op langlopende leningen ten bedrage van € 59.297,- en per saldo een positieve rente op kasgeldleningen ten bedrage van € 1.356,- . In de financieringsbehoefte is voorzien door het aantrekken van een nieuwe langlopende lening van € 2.000.000,half oktober en verder van reguliere kasgeldleningen.
46
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING BATEN EN LASTEN Resultaat
Gewijzigde Begroting
Resultaat
2021
2021
2020
Huur- en leasekosten
193
179
190
Onderhoudskosten
1.091
956
1.020
Energiekosten
358
360
354
Belastingen/verzekeringen
442
453
402
Indirecte productiekosten
584
483
468
Algemene kosten
262
280
301
2.930
2.711
2.735
Overige bedrijfskosten
Totaal
De totale overige bedrijfskosten zijn hoger dan begroot en ook hoger dan in 2020. Er zijn extra auto’s gehuurd, omdat er in verband met coronaregels minder medewerkers in een auto mochten zitten. De onderhoudskosten komen hoger uit dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door hogere onderhoudskosten van met name gebouwen en installaties. Daarnaast zijn ten laste van de onderhoudskosten voorraadartikelen van de technische dienst financieel afgewaardeerd. De stijging van de indirecte productiekosten wordt veroorzaakt door de stijgende brandstofprijzen die onder deze kosten worden verantwoord.
Resultaat 2021
Gewijzigde Begroting 2021
Resultaat 2020
Vergoedingen schade
52
-
31
Resultaat desinvesteringen
23
-
5
Overige baten
37
-
-
Totaal
112
-
36
Diverse baten
De schade-uitkeringen ten bedrage van € 52.000,- hebben betrekking op de schades en zijn afkomstig van de verzekeringsmaatschappijen. Indien activa worden verkocht voor een hoger bedrag dan de boekwaarde ontstaat er een opbrengst uit desinvesteringen. De overige baten hebben betrekking op een nagekomen schade-uitkering die is ontvangen voor een medewerker die al enkele jaren uit dienst is.
Diverse lasten
Resultaat 2021
Gewijzigde Begroting 2021
Resultaat 2020
Kosten schades
38
-
39
29
-
-
67
-
39
Overige lasten Totaal
Naast het eigen risico bij schades worden hier ook de niet gedekte schades verantwoord. Onder de overige lasten is een bedrag opgenomen dat betrekking heeft op garantie dat moet worden gegeven voor bouwwerkzaamheden die in een verleden zijn uitgevoerd en waarop een klacht is binnengekomen.
47
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING BATEN EN LASTEN
Subsidieresultaat Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2021
2021
2020
Totaal
29.340
29.299
31.257
Formatie SE WSW
1.019
1.033
1.095
Rijksbijdrage per SE (in euro’s)
28.793
28.363
28.545
Rijksbijdragen WSW
Met de invoering van de Participatiewet is de systematiek van de bevoorschotting door het Rijk gewijzigd. Tot en met 2014 werd de hoogte van de rijksbijdrage gekoppeld aan de realisatie van het aantal arbeidsjaren tegen een vast bedrag per SE. Nu ontvangen gemeenten als onderdeel van de Integratie-uitkering Sociaal domein een lumpsum bedrag dat wordt doorbetaald aan EMCO-groep. Het is niet mogelijk om de subsidie van enig jaar goed in te schatten. Pas in het jaar zelf wordt de subsidie middels de meicirculaire voorlopig vastgesteld. Pas in september worden de definitieve subsidies voor dat jaar gepubliceerd. In maart 2020 is de coronacrisis begonnen. Dit had ook financiële gevolgen voor de SW-bedrijven in Nederland. EMCO-groep is zoveel mogelijk open gebleven. De overheid heeft de financiële coronasteun aan de SW-sector in 2021 uitbetaald aan de gemeenten via het gemeentefonds. Hierbij is met de aangesloten gemeenten de afspraak gemaakt dat deze compensatie door de gemeenten wordt doorbetaald aan EMCO-groep, die hiermee de ventilatiesystemen op de werkafdelingen kan optimaliseren zodat deze in de toekomst “coronaproof” zullen zijn. Van de ontvangen Rijkssubsidie is een bedrag van € 741.000,- gereserveerd om dit uit te gaan voeren. De fictieve rijksbijdrage is in 2021 uitgekomen op € 28.793,- per SE.
In dit bedrag is net als in voorgaande jaren een vergoeding opgenomen in verband met de loonstijging uit de SW cao. Destijds heeft de staatsecretaris toegezegd dat de kostenstijging voortvloeiend uit loonstijging van de SW cao zal worden gecompenseerd in de Rijksbijdrage. Loonkosten incl. soc. lasten WSW
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2021
2021
2020
32.846
33.569
34.187
939
950
1.012
34.980
35.336
33.782
Totaal Aantal FTE Loonkosten per FTE (in euro's)
De loonkosten WSW-personeel zijn € 723.000,- lager uitgekomen dan begroot. Dit wordt enerzijds veroorzaakt doordat de werkgeverspremies lager zijn uitgekomen dan verwacht en anderzijds doordat de uitstroom veel hoger is uitgevallen dan verwacht. De formatie is in de loop van 2021 verder teruggelopen met gemiddeld 73 FTE. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen nieuwe medewerkers aangenomen mochten worden terwijl er wel uitstroom is. De lonen zijn in 2021, conform de afgesloten SW CAO, verhoogd gelijk aan de Loon-Prijs ontwikkeling in Nederland.
48
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING BATEN EN LASTEN LIV WSW
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2021
2021
2020
-254
-336
-347
Totaal
Met ingang van 2017 is de Wet Tegemoetkomingen Loondomein (WTL) aangenomen. Onderdeel van deze wet is het Lage Inkomens Voordeel (LIV). Alle werkgevers in Nederland met werknemers op de loonlijst die minder verdienen dan 125% van het minimumloon krijgen dit voordeel uitbetaald. Een bedrag van € 252.000,- zal in de loop van 2022 worden uitbetaald door het UWV. Het UWV bepaalt het uit te keren bedrag op basis van de polis-administratie die door alle werkgevers in Nederland moet worden ingestuurd. In 2021 is er daarnaast over 2020 nog een extra bedrag van € 2.000,- ontvangen bij de definitieve beschikking.
Kosten Begeleid Werken
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2021
2021
2020
386
396
406
Totaal
In het kader van Begeleid Werken zijn in 2021 33 SE gerealiseerd. De kosten van deze regeling bestaan uit een loonkostensubsidie die wordt betaald aan de werkgever waar deze mensen in dienst zijn. Aan loonkostensubsidie is een bedrag van € 386.000,- uitbetaald.
Resultaat
Gewijzigde begroting
Resultaat
2021
2021
2020
1.797
1.972
1.328
Loonkostensubsidie
840
738
676
Ziekengeld
203
-
126
Begeleidingsvergoeding
765
1.181
650
Bonus Beschut Werk
-
-
231
1.808
1.919
1.683
Resultaat Beschut Werk
11
-53
355
Formatie aantallen Beschut Werk
88
87
72
Loonkosten per persoon (in euro's)
20.420
22.667
18.444
Resultaat Beschut Werk Kosten Loonkosten Opbrengsten
Eind 2020 waren er 83 personen in dienst in het kader van Beschut Werk. In de loop van 2021 is dit aantal gegroeid naar 98 dienstverbanden aan het eind van 2021. Het resultaat betreft het verschil tussen de loonkosten die door M-Flex BV aan EMCO-groep zijn doorberekend en de ontvangen loonkostensubsidie, ontvangen ziekengeld en begeleidingsvergoeding. Vanaf 1 juli 2021 is de cao “Aan de Slag“ verbindend verklaard. De medewerkers die in het kader van Beschut Werk werkzaam vallen onder deze cao.
49
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING BATEN EN LASTEN
WNT- VERANTWOORDING 2021 EMCO-GROEP Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op EMCO-groep van toepassing zijnde regelgeving, te weten het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2021 voor EMCO-groep is € 209.000,-. Het weergegeven toepasselijke WNTmaximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 FTE. 1.Bezoldiging topfunctionarissen Gegevens 2021 bedragen x € 1
J.T.H. Edzes
Functiegegevens
Algemeen Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2021
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking? Bezoldiging
ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
153.620
Beloningen betaalbaar op termijn
22.554
Subtotaal
176.174
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
209.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
N.v.t 176.174
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020
N.v.t. N.v.t.
bedragen x € 1
J.T.H. Edzes
Functiegegevens
Algemeen Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2020
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking? Bezoldiging
Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
151.861
Beloningen betaalbaar op termijn
21.096
Subtotaal
172.957
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
201.000
Bezoldiging
172.957
50
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
TOELICHTING BATEN EN LASTEN 2.Toezichthoudende topfunctionarissen bedragen x € 1
J. Otter
J. Brink
N. Houwing-Haïsma
Functiegegevens
Voorzitter dagelijks bestuur
Secretaris dagelijks bestuur
Plaatsvervangend voorzitter
1/1-31/12
1/1 - 31/12
1/1-31/12
Duur dienstverband Individueel WNT-maximum 2021
30.350
20.900
20.900
Beloning
-
-
-
Belastbare onkostenvergoedingen
-
-
-
Beloningen betaalbaar op termijn
-
-
-
Subtotaal
0
0
0
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
-
-
-
Totaal bezoldiging
0
0
0
Bezoldiging
Motivering indien overschrijding: Niet van toepassing Gegevens 2020 Duur dienstverband in 2020
1/1-31/12
1/1-31/12
1/1-31/12
Bezoldiging 2020 Beloning
-
-
-
Belastbare onkostenvergoedingen
-
-
-
Beloningen betaalbaar op termijn
-
-
-
Totaal bezoldiging 2020
0
0
0
30.150
20.100
20.100
Individueel WNT-maximum 2020
Toelichting op bezoldiging topfunctionarissen De directie van EMCO-groep wordt gevormd door de heer J.T.H. Edzes, Algemeen Directeur. Toelichting op bezoldiging toezichthoudende topfunctionarissen De heer J. Otter was in 2015 lid van het Algemene Bestuur (AB). Sinds juni 2016 is hij de nieuwe voorzitter van het Dagelijks bestuur (DB) van EMCO-groep. De in de bovenstaande tabel genoemde leden van het DB zijn tevens lid van het AB en bekleden dezelfde functie in het DB. Voor deze leden geldt dat zij gedurende het gehele jaar zonder vergoeding bestuurder zijn geweest.
51
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
OVERIGE GEGEVENS
OVERIGE GEGEVENS
52
OVERIGE GEGEVENS
OVERIGE TOELICHTINGEN GOEDKEURING EN VASTSTELLING
DAGELIJKS BESTUUR d.d. 13 april 2022 Dhr. J. Otter Voorzitter
…………………………………………………
Dhr. J. Brink Secretaris
…………………………………………………
ALGEMEEN BESTUUR dd. 22 juni 2022 Dhr. J. Otter Voorzitter
…………………………………………………
Dhr. J.T.H. Edzes Algemeen Directeur
…………………………………………………
53
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
OVERIGE GEGEVENS
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
54