Document · PDF

Bijlage 13: Jaarstukken 2021 EMCO

Commissie Bestuur, Middelen en Economie 16 juni 2022, gemeente EmmenBij agendapunt: Begrotingen 2023, begrotingswijzigingen 2022 en jaarverslagen 2021 gemeenschappelijke regelingen (167209-2022)14.369 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

JAARSTUKKEN 2021

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

Inhoudsopgave JAARSTUKKEN 2021 ..................................................................................................................................................... 1 BERICHT VAN HET BESTUUR ............................................................................................................. 1 JAARVERSLAG .............................................................................................................................................................. 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING ................................................................................................... 3 VOORWOORD ALGEMEEN DIRECTEUR ........................................................................................................ 3 SOCIAAL BELEID............................................................................................................................................ 5 FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN ................................................................................... 15 FINANCIEEL VERSLAG ................................................................................................................................. 15 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ....................................................................................

16 KENGETALLEN ............................................................................................................................................ 16 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN ........................................................................................................... 16 FINANCIERING ............................................................................................................................................ 17 VERBONDEN PARTIJEN............................................................................................................................... 19 MARKETING, PRODUCTBELEID EN INNOVATIE: SOCIAAL ONTWIKKELBEDRIJF ......................................... 20 ORGANIGRAM ............................................................................................................................................ 21 JAARREKENING .......................................................................................................................................................... 22 JAARREKENING – BALANS............................................................................................................... 23 BALANS PER 31 DECEMBER 2021...............................................................................................................

23 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN ............................................................................................ 25 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2021.................................................................................................. 25 OVERZICHT VAN DE GEREALISEERDE BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD 2021 ........................................ 26 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING ....................................................... 27 TOELICHTING OP DE BALANS ......................................................................................................... 33 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN ................................................ 43 TOELICHTING BATEN EN LASTEN 2021 ...................................................................................................... 43 WNT- VERANTWOORDING 2021 EMCO-GROEP ........................................................................................ 50 OVERIGE GEGEVENS .................................................................................................................................................. 52 OVERIGE TOELICHTINGEN ................................................................................................................

53 GOEDKEURING EN VASTSTELLING ............................................................................................................. 53 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT .......................................................... 54

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

PROGRAMMAVERANTWOORDING

BERICHT VAN HET BESTUUR Voorwoord voorzitter Algemeen Bestuur

Nadat we in 2020 overvallen werden door het Coronavirus en we hoopten dat het tijdelijk zou zijn, ondervonden we ook in 2021 nog de gevolgen van een virus die met verschillende varianten onze gezondheid bedreigde. Grote aantallen besmettingen in het voorjaar van 2021 zorgden voor tijdelijke sluiting van afdelingen en vroegen om grote inzet en flexibiliteit van onze medewerkers. Gelukkig sloegen we ons daar goed doorheen en waren we in staat de dienstverlening en productie die van ons gevraagd werd naar behoren uit te voeren. Binnen AT7 bleven we daarnaast samen met Menso NV hard werken aan de doorontwikkeling van ons gezamenlijke Sociaal Ontwikkelbedrijf: ruim 80 werkzoekenden werden middels tijdelijke banen en aanvullende scholing voorbereid op of doorgeleid naar regulier werk. Er werd met extra ondersteuning van de gemeente Emmen een start gemaakt met het verkleinen van de aanzienlijke wachtlijst voor Beschut Werken en binnen EMCO-groep startten we met ondersteuningsprogramma’s voor medewerkers om gezonder te gaan leven en te stoppen met roken. Zomaar een greep uit de vele initiatieven. Dit alles ging gepaard met een prima financieel resultaat: ruim € 1,4 miljoen beter dan de goedgekeurde begroting. Hierin is het bedrag dat uitgekeerd werd als Corona-compensatie niet verwerkt.

Dit bedrag van rond de € 741.000,- wordt in opdracht van het bestuur gebruikt om de ventilatie binnen de gebouwen van EMCO-groep verder te verbeteren. De gemeenten Borger-Odoorn, Coevorden en Emmen zijn tevreden over de wijze waarop EMCO-groep ook in 2021 omging met de Coronadreiging, de doorontwikkeling van het bedrijf en de behaalde financiële resultaten. Het vertrouwen in het bedrijf is groot en de verbinding met de gemeenten hecht. Het bestuur spreekt hier graag haar waardering voor uit.

J. Otter Voorzitter Algemeen Bestuur

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

PROGRAMMAVERANTWOORDING

JAARVERSLAG

PROGRAMMAVERANTWOORDING

PROGRAMMAVERANTWOORDING VOORWOORD ALGEMEEN DIRECTEUR Net als vorig jaar hebben we er voor gekozen om met name het Sociaal Jaarverslag moderner en korter te presenteren. Dit komt ten goede aan de helderheid en transparantie van de resultaten. Corona Werden we in 2020 ineens geconfronteerd met de bedreiging van het Corona-virus, ook in 2021 had dit de nodige impact op de medewerkers en bedrijfsvoering van EMCO-groep. Met name in de eerste maanden werden we geconfronteerd met grote aantallen besmettingen, wellicht veroorzaakt door een nieuwe variant. Het gevolg was dat we afdelingen tijdelijk sloten, de medewerkers vroegen zich te laten testen en pas na een negatieve uitslag terug te keren. Er werd veel flexibiliteit en inzet gevraagd en het is dan ook goed om te merken dat we als bedrijf in staat zijn om ook in deze omstandigheden met elkaar de dienstverlening en productie naar tevredenheid van de opdrachtgevers te blijven uitvoeren. Resultaten Gevolg van onze aanpak is dat we een positief resultaat ten opzichte van de vastgestelde begroting hebben behaald van € 1.445.000,-. Hogere opbrengsten en lagere kosten gekoppeld aan een beter subsidieresultaat dan we verwachtten, zorgden voor deze betere cijfers. Daarnaast keerde de overheid ook voor 2021 voor onze sector een speciale Corona-compensatie uit. Voor EMCO-groep betekende dit een extra subsidie van € 741.000,-.

Net als in 2020 gaf het bestuur opdracht om deze corona-compensatie aan te wenden om verbeteringen in het gebouw aan te brengen zoals luchtverversing en betere isolatie. Verdere uitbouw Sociaal Ontwikkelbedrijf De uitkomsten van diverse rapporten van o.a. het Sociaal Cultureel Planbureau en de Wetenschappelijke Raad voor het Regeringsbeleid laten zien dat de Participatiewet onvoldoende functioneert: een deel van de mensen met een arbeidshandicap zit thuis, de uitstroom uit de bijstand is nauwelijks verbeterd (zelfs niet in de periode van hoogconjunctuur), jongeren vallen tussen wal en schip met tijdelijke en kleine baantjes. Gevolg is dat in de politiek gesproken wordt over een herwaardering voor de publieke infrastructuur van Sociale Ontwikkelbedrijven. De concrete vertaling van deze politiek uitgesproken wens bleef vanwege de lange kabinetsonderhandelingen helaas achter. Gelukkig is in het coalitieakkoord afgesproken dat er extra Beschut Werkbanen gecreëerd worden. Goed nieuws voor mensen op de wachtlijst, al is de verwachting dat dit pas in 2023 gerealiseerd wordt. Binnen AT7 vormen Menso NV en EMCO-groep het Sociaal Ontwikkelbedrijf in Zuid Oost Drenthe, samen met de stichting Sociale Teams in Borger-Odoorn en de afdeling Actief voor Werk in Coevorden.

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

PROGRAMMAVERANTWOORDING De samenwerking intensiveert en nieuwe ontwikkelingen zijn ingezet: • Mede als gevolg van het faillissement van stichting Buurtsupport hebben EMCO-groep en Menso NV besloten om de handen ineen te slaan en bezig te gaan met de voorbereidingen om arbeidsmatige dagbesteding vorm te geven: Menssupport. Binnen AT7 zijn we van mening dat iedere werkzoekende die kan en wil deelnemen aan werkactiviteiten de mogelijkheid geboden moet worden zich te ontwikkelen. We willen een sluitende keten van arbeidsmatige dagbesteding - Beschut Werk - baanafspraakbanen – regulier werk waarbinnen naadloos op- en afstromen mogelijk is. Ieder mens is van waarde, werk voegt waarde toe aan mensen. • Er werden praktijkdiploma’s gehaald en duale trajecten voor statushouders gestart (werken en Nederlands leren). • Een gezamenlijke banenplan van EMCO-groep en Menso NV heeft ervoor gezorgd dat 80 werkzoekenden via een tijdelijke baan bij EMCO-groep voorbereid en zo mogelijk doorbemiddeld werden naar regulier werk. Van baan naar baan blijkt succesvoller dan van een uitkering naar een baan. • Aandacht voor duurzaamheid neemt grotere vormen aan: aanpassingen aan het gebouw op het gebied van energiebesparing, het stap voor stap overgaan naar elektrisch vervoer en gereedschappen is inmiddels beleid. • Aandacht voor goede gezondheid voor onze medewerkers hoort ook bij duurzaamheid.

In 2021 startten we met de cursus ‘Voel je goed’, boden we ondersteuning om met roken te stoppen, verstrekten we gezondere voeding binnen de bedrijfsrestaurants en konden onze medewerkers tegen een laag tarief gezonde warme maaltijden mee naar huis nemen. Al met al was 2021 nog steeds een coronajaar, maar laten we opnieuw zien ons hierdoor niet te laten weerhouden om daadkrachtig, proactief, vernieuwend, creatief en wendbaar te zijn. En dat met opnieuw een uitstekend financieel resultaat. Emmen, 25 februari 2022

J.T.H. Edzes Algemeen Directeur

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

PROGRAMMAVERANTWOORDING

SOCIAAL BELEID

2021

Sociaal jaarverslag

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

PROGRAMMAVERANTWOORDING

2021 Op hoofdlijnen

Onze medewerkers

Corona

Opleiding & ontwikkeling

De rol van het Sociaal Ontwikkelbedrijf

Arbo & Verzuim

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

PROGRAMMAVERANTWOORDING

Corona

Aan het begin van de eerste coronagolf in 2020 hebben we er bewust voor gekozen om EMCO-groep open te houden voor alle medewerkers en trajectdeelnemers die in de gelegenheid waren om naar het werk te komen. Dit besluit is genomen vanuit de overtuiging dat het bieden van een vertrouwde stabiele werkomgeving, waar het voor iedereen mogelijk is om op een veilige manier aan de slag te gaan juist voor onze medewerkers van essentieel belang is. Helaas bleef het virus rondgaan, waardoor we ook in 2021 geconfronteerd werden met corona, nieuwe varianten van het De voortdurende confrontatie met corona heeft natuurlijk impact gehad op onze organisatie. Het ziekteverzuim was bijvoorbeeld niet of nauwelijks te beïnvloeden en afdelingen kregen te maken met een zeer wisselende bezetting. Verder waren leveringen van opdrachtgevers vanwege internationale problemen vaak onvolledig. Toch bleken we in staat om onze opdrachten en werkzaamheden naar behoren te blijven uitvoeren. Kortom er werd veel flexibiliteit, creativiteit en inzet van ons allemaal gevraagd. Gelukkig zijn we inmiddels wendbaar en bewegen we mee met wat er van ons gevraagd wordt. Iets dat vertrouwen geeft en ons trots maakt.

virus en wisselende maatregelen. Nadat we in 2020 relatief weinig besmettingen hadden, sloeg het virus aan het begin van 2021 echt toe. Er waren grote aantallen besmettingen onder onze medewerkers. Daarom werden in februari en maart meerdere afdelingen tijdelijk gesloten. Dit alles in goed overleg met de GGD. Hierdoor konden de collega’s van besmette medewerkers in quarantaine en werden verdere besmettingen zo veel mogelijk voorkomen. Deze maatregelen waren afdoende en begin april waren alle afdelingen van ons bedrijf weer open. Gelukkig werden de meeste medewerkers niet ernstig ziek.

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

PROGRAMMAVERANTWOORDING

Sociaal Ontwikkelbedrijf

De afdeling werkt actief samen met andere afdelingen binnen EMCO-groep, Menso NV, werkgeversadviseurs, jobhunters en/of externe partijen. Inmiddels zijn er gemiddeld 23 mensen aan het werk op de afdeling en de aanpak van MensOntwikkeling werpt duidelijk vruchten af. De eerste kandidaten zijn al uitgestroomd richting regulier werk of een opleiding. En naar verwachting zullen er nog veel kandidaten uitstromen richting een passende werkplek.

Als gevolg van de uitkomsten van diverse onderzoeken naar de werking van de Participatiewet (SCP, WRR) is in 2020 in de landelijke politiek de rol die sociale ontwikkelbedrijven kunnen hebben bij het bieden van (ontwikkeling naar) werk opnieuw op waarde geschat. Deze bedrijven hebben volgens de onderzoekers de infrastructuur, de kennis en kunde die nodig is om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt aan werk te helpen en te houden. De eerste stappen op weg naar een compleet sociaal ontwikkelbedrijf zijn vanuit AT7 Samen werkt natuurlijk al een aantal jaren geleden gezet. De intensieve samenwerking met Menso NV, maar ook de samenwerking met de stichting Sociale Teams in Borger-Odoorn en afdeling Actief voor Werk in Coevorden hebben de afgelopen jaren goede resultaten laten zien.

Daarnaast werden in 2021 voorbereidingen getroffen om samen met Menso NV te starten met arbeidsmatige dagbesteding. Beide organisaties voelen daarvoor een gezamenlijke verantwoordelijkheid en hebben een gedeelde visie: iedereen die mogelijkheden heeft om zich te ontwikkelen richting werk, moet de gelegenheid geboden worden dit te kunnen doen. Door dit te organiseren wordt naadloos op- en afstromen in de keten van werk mogelijk. In 2022 zal de samenwerking binnen AT7 concrete vormen aannemen door locatie(s) voor arbeidsmatige dagbesteding gezamenlijk te gaan inrichten en exploiteren.

Afdeling AT7 MensOntwikkeling In nauwe samenwerking met Menso NV is in 2020 een vervolgstap gezet in de verdere inrichting van het sociaal ontwikkelbedrijf door middel van een plan voor het opzetten van speciale ontwikkelafdelingen. In 2021 zijn deze plannen in de praktijk gebracht. In mei 2021 zijn dan ook de eerste 10 deelnemers gestart op de nieuwe afdeling AT7 MensOntwikkeling. Doel van deze afdeling is het bieden van een ontwikkelingsgerichte werkplek aan kandidaten die graag vooruit willen richting een passende baan binnen het reguliere bedrijfsleven. Mensen worden gecoacht vanuit positiviteit, vertrouwen en verbinding.

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

PROGRAMMAVERANTWOORDING

Cijfers per 31/12/2021

Onze medewerkers

1070 SW-medewerkers waarvan 118 gedetacheerd 37 in Begeleid Werken

Diversiteit in dienstverbanden Ook in 2021 nam het aantal medewerkers met een Wsw-dienstverband verder af. Een daling van 7,5 % resulteerde in 1070 SW-medewerkers aan het eind van het jaar. De gemiddelde leeftijd in de Wsw wordt door het gebrek aan instroom steeds hoger en was in 2021 53 jaar. De meeste Wsw-medewerkers stroomden dan ook uit vanwege het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. Het aandeel van de Wsw-medewerkers in het totaal van alle werknemers neemt dus af. Op andere manieren stromen juist steeds meer mensen in. Het aantal medewerkers in een tijdelijk (ontwikkel)dienstverband is in 2021 gestegen en ook het aantal mensen met een dienstverband in het kader van Beschut Werk nam toe.

95 uitgestroomd waarvan 49 vanwege pensioen 98 Medewerkers in Beschut Werken en 33 in LWO vanuit de wachtlijst 80 Medewerkers in een Ontwikkelbaan 93 Ambtelijke medewerkers 132 Medewerkers in traject op LWO

een leerwerkovereenkomst een passende ontwikkelplek op één van de afdelingen van EMCO-groep. De meerderheid op de wachtlijst is zo al aan de slag bij EMCOgroep. Aan de taakstelling van de gemeente Borger-Odoorn geeft EMCO-groep samen met Wedeka invulling. In 2021 heeft Borger-Odoorn de taakstelling volledig gerealiseerd. Er is zelfs eind 2021 een kleine wachtlijst ontstaan. Op 31-12-2021 stonden 4 personen op de actieve wachtlijst waarvan 3 op de lijst van Wedeka en 1 op de lijst van EMCO-groep.

Taakstelling Beschut Werken gerealiseerd De taakstelling voor onze deelnemende gemeenten Emmen, Coevorden en Borger-Odoorn hebben we in 2021 gerealiseerd. De wachtlijst in Emmen is gegroeid tot 51 personen. Deze toekomstige medewerkers bieden we, om ontwikkeling alvast te starten en uitval te voorkomen, middels

De verwachting is dat de wachtlijst elk jaar zal groeien als de gemeenten vasthouden aan de jaarlijks te realiseren taakstelling van het rijk. Het aantal nieuw te realiseren Beschutte Werkplekken op grond van de jaarlijkse taakstelling van het rijk is namelijk veel lager dan de groei van het aantal personen op de wachtlijst. Het goede nieuws is dat de gemeente Emmen heeft besloten om de wachtlijst aan te pakken en in 2022 te investeren in extra Beschut Werkplekken (bovenop de jaarlijkse taakstelling). Het succes in Emmen is te danken aan samenwerking en korte lijnen tussen

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

PROGRAMMAVERANTWOORDING Menso NV, EMCO-groep, UWV en gemeente en de nauwe contacten met de scholen in het Voortgezet Speciaal Onderwijs (VSO) en Praktijkonderwijs.

nodig aangevuld met opleidingen. Inmiddels is een aanzienlijk deel van de deelnemers uitgestroomd naar regulier werk.

Nieuwe Cao’s In 2021 is naast een nieuwe meerjarige Cao voor de Wsw ook de Cao Aan de slag afgesloten. In de Cao voor de Wsw is veel aandacht voor de steeds ouder wordende medewerkers. Naast een tijdelijke regeling voor vervroegd uittreden (RVU) is (in aanvulling op de bestaande senioren- regelingen) een tijdelijke seniorenregeling afgesproken voor medewerkers van 64 jaar en ouder. De Cao Aan de slag is nieuw en is voor medewerkers die vallen onder de participatiewet én in het doelgroepen register staan. In de praktijk betekent dit dat de Cao van toepassing is op alle medewerkers in Beschut Werk en op een deel van de medewerkers in het Banenplan. Bij EMCO-groep werken meer dan 120 mensen die hierdoor voor het eerst een eigen Cao hebben gekregen. Zij krijgen hiermee zekerheid, een pensioenregeling en een goede basis om zich verder te ontwikkelen en te leren. De Cao Aan de slag is een Cao die gericht is op doorstroom naar een reguliere baan, maar is ook een vangnet als dat niet lukt.

Ambtelijke functies In 2021 is de ambtelijke formatie licht gestegen. Dit in het kader van de ontwikkeling die al eerder was ingezet naar een herverdeling van het ambtelijk personeel: minder hoger management en staf, meer begeleiding op de werkvloer. Van de ambtenaren die in 2021 in dienst zijn gekomen, is dan ook het grootste deel aangesteld in een begeleidende functie in tegenstelling tot een ondersteunende functie. Meer tijd en aandacht voor de begeleiding van alle verschillende mensen die binnen EMCO-groep actief zijn, is een belangrijke voorwaarde voor succes in het streven om alle deelnemers en medewerkers een zo groot mogelijke kans op ontwikkeling en doorstroming te bieden.

Ontwikkeldienstverband: banen in plaats van trajecten Ontwikkeling door en naar werk is leidend binnen EMCO-groep en AT7. In 2021 is de beweging van trajecten naar banen dan ook voortgezet. In 2021 hebben we samen met Menso NV de schouders gezet onder een omvangrijk project: het Banenplan, waarbij in totaal 80 mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt een baan krijgen bij één van de onderdelen van EMCO-groep. Zij werken op verschillende afdelingen van het bedrijf, zoals Metaal, Business Post, Montage, Parkeerbeheer en Groen. Kennis die op deze manier in de praktijk wordt opgedaan, wordt waar

Bestandsbijzonderheden  De gemiddelde leeftijd van alle Wswmedewerkers is in 2021 53 jaar.  Voor de medewerkers in Beschut Werken is de gemiddelde leeftijd 39 jaar.  Er is een aanzienlijk verschil in het aandeel van de werknemers die ouder zijn dan 50 jaar. In de Wsw is dat 65%. In Beschut Werk is dat 29%.  In de Wsw is 30 % van de werknemers vrouw. In Beschut Werk is dat 41%.

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

PROGRAMMAVERANTWOORDING

Cijfers

Opleiding & ontwikkeling

332 opleidingen EMCO

Ontwikkeltrajecten In 2021 is er, ondanks corona, aan een behoorlijk aantal kandidaten ontwikkelplekken geboden. Hierbij zijn we ook dit jaar voortdurend op zoek geweest naar wat, rekening houdend met de maatregelen, wél mogelijk was. In totaal hebben in 2021 270 mensen binnen EMCO-groep activiteiten verricht in het kader van een ontwikkelplek. Hiervan waren er per 31-12-2021 165 actief.

20 hef- en reachtruckcertificaten

218 opleidingen Trajecten 86 VCA-opleidingen

270 ontwikkelplekken 7 inburgeringstrajecten 24 UWV-trajecten 6 Praktijkverklaringen

doorverwezen voor een ontwikkeltraject of jongeren die bij ons komen vanuit het Praktijkonderwijs of VSO-scholen. Ook aan de mensen die op de wachtlijst staan voor een werkplek in het kader van Beschut Werken wordt een ontwikkelplek aangeboden. Een andere groep waarvoor ontwikkelplekken worden ingezet zijn inburgeraars. Duale trajecten voor inburgeraars Vooruitlopend op de nieuwe wet inburgering per 1 januari 2022 is in 2021, in samenwerking met de gemeente Coevorden een pilot-traject inburgeraars Coevorden gestart. Er waren 7 aanmeldingen. Veel aandacht ging uit naar het aanleren van de Nederlandse taal. Daarnaast draagt het traject ook bij aan het kennismaken met de Nederlandse werkcultuur. Het is een uitdaging om de taalontwikkeling op de werkvloer, gericht op vaktaal, te implementeren in het dagelijkse programma. Hierbij wordt onder meer gebruik gemaakt van door EMCO-groep zelf ontworpen woordkaarten toegespitst op de werksituatie. Voor de deelnemer is het een uitdaging om de werkdagen te combineren met andere verplichtingen aan de start van de inburgering. Denk hierbij aan huisvesting, begeleiding vanuit andere organisaties en

Het grootste deel van die ontwikkelplekken was in 2021 voor mensen die onder de participatiewet vallen en die via een ontwikkeltraject vanuit hun gemeente de kans krijgen om werkervaring en scholing op te doen. Zij werken op verschillende afdelingen van EMCO-groep in de praktijk aan onder andere het opdoen van werkritme en werknemersvaardigheden. Op de rest van de ontwikkelplekken zijn mensen uit specifieke doelgroepen aan de slag. Hieronder vallen bijvoorbeeld mensen die door het UWV worden

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

PROGRAMMAVERANTWOORDING huiswerk. Goede samenwerking in de keten (bijvoorbeeld met vluchtelingenwerk en de onderwijsinstelling) is hierbij essentieel. De ervaringen met deze pilot zijn positief en zullen begin 2022 geëvalueerd worden.

informatie die er is over gezondheid. Ook de cursus Stoppen met roken werd in 2021 aan medewerkers aangeboden. In samenwerking met een externe partij die hierin gespecialiseerd is, kregen mensen de kans om onder begeleiding en samen met collega’s te stoppen met roken. Deze cursus werd gegeven, omdat in 2021 naast de gebouwen ook de terreinen van EMCO-groep rookvrij zijn geworden.

Opleidingen In 2021 zijn aanzienlijk meer cursussen en trainingen gegeven dan in 2020. In dit tweede coronajaar waren we goed voorbereid op het verzorgen van opleidingen onder moeilijke omstandigheden. Vooral in de eerste maanden van het jaar zijn veel opleidingen online gegeven waardoor ze toch door konden gaan. Een online les is echter niet ideaal. In de tweede helft van het jaar kon er gelukkig weer ‘live’ les gegeven worden. Het overgrote deel van de opleidingen heeft in deze periode plaatsgevonden. Door veel medewerkers van EMCO-groep zijn de noodzakelijke opleidingen zoals het EHBO, VCA en het verlengen van spuitlicenties en heftruckcertificaten gevolgd en afgerond. Ook voor andere onderwerpen was in 2021 echter veel aandacht.

Leren in de praktijk In 2021 is EMCO-groep samen met de Arbeidsmarktregio Drenthe en het Drenthe College gestart met het MBO praktijkleren. 6 medewerkers met een (tijdelijk) dienstverband hebben middels praktijkleren op de werkvloer een

Voel je beter EMCO-groep hecht veel belang aan duurzame inzetbaarheid. Dat medewerkers zich fit en gezond voelen is daarvoor van belang. In 2021 is daarom het Voel je goed-programma weer opgestart na een tijdelijke stop in verband met corona. Tijdens dit programma krijgen de deelnemers in groepen van ongeveer 10 personen les over een gezonde leefstijl. Zowel mentale als fysieke gezondheid komt aan de orde. Er is aandacht voor zaken als gezonde voeding en meer bewegen. De lessen (20 in totaal) worden gegeven door trainers van EMCO-groep. Tijdens deze training, die wordt gegeven in samenwerking met het Taalpunt, is ook veel aandacht voor het leren begrijpen en toepassen van alle verschillende

Praktijkverklaring behaald. Met deze verklaring kunnen ze op de arbeidsmarkt hun competenties beter zichtbaar maken voor werkgevers. Daarnaast is er het opleidingstraject Samen leren Werkt! Dit is opgezet in samenwerking met het Drenthe College en Menso NV. Het is bedoeld voor jongeren bij wie om allerlei redenen de schoolse omgeving niet goed past. Met dit traject krijgen jongeren de mogelijkheid om op maat een regulier diploma dienstverlening niveau 2 te behalen. 12 mensen zijn in februari met deze opleiding gestart. EMCO-groep faciliteert interne stageplekken in het eerste schooljaar en zorgt voor een passende begeleiding hierin.

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

PROGRAMMAVERANTWOORDING

Cijfers

Arbo &Verzuim

verzuim totaal 17,2 % verzuim SW 18,1 %

Arbo Ook in 2021 heeft een heel groot deel van het werk op het gebied van Arbo te maken gehad met corona. In dit tweede coronajaar konden we voortbouwen op de kennis die we in het voorgaande jaar hadden opgedaan. Dit heeft erin geresulteerd dat we in staat waren om goed te reageren op de veranderende omstandigheden die elkaar in 2021 in snel tempo opvolgden.

verzuim Beschut Werk 13,2 % verzuim Participatiewet totaal 12,5 % verzuim Ambtelijk 5,9%

Naast de actualiteiten zijn we ook steeds aandacht blijven vragen voor de basiscoronamaatregelen. We hechten hierbij waarde aan de kracht van de herhaling. Andere aandachtsgebieden In 2021 is op het gebied van Arbo onder andere aandacht besteed aan het voorkomen van een Legionella-uitbraak. Er is een beheersplan ingevoerd dat er voor zorgt dat het volledige systeem waarin legionella zou kunnen ontstaan periodiek gecontroleerd wordt. Daarnaast zijn er in het kader van het VGW-beleid (veiligheid, gezondheid en welzijn) ook dit jaar weer meerdere afdelingen onderzocht volgens de systematiek van de VCA. Deze interne veiligheidsaudits dragen bij aan veilige en gezonde werkplekken binnen de EMCOgroep.

Blijven communiceren 2021 was een jaar van uitersten op het gebied van coronamaatregelen. We begonnen het jaar met een lockdown en een avondklok. Daarna volgden vanaf het voorjaar versoepelingen en in september zelfs het afschaffen van de anderhalve meter regel. Vervolgens nam het aantal maatregelen weer toe en vanaf november moesten we weer afstand houden en mondkapjes dragen in de gebouwen van EMCO-groep. We eindigden het jaar zoals we het begonnen: in een lockdown. Al deze ontwikkelingen zijn steeds via de nieuwsbrief gecommuniceerd met iedereen die bij ons actief is. Belangrijke informatie wordt ook gedeeld via de digitale schermen die over alle locaties verspreid opgehangen zijn.

Verzuimbijzonderheden  Het gemiddelde verzuimpercentage bij EMCO-groep is het afgelopen jaar licht gedaald, als gevolg van de daling van het verzuim bij de SW-medewerkers. Verzuimcijfers laten zich dit jaar echter lastig interpreteren als gevolg van corona.  De coronamaatregelen zorgen er voor dat andere ziektes zich minder snel verspreiden. Door de 1,5 meter-regel in combinatie met alle maatregelen op het gebied van hygiëne worden er veel minder mensen ziek door bijvoorbeeld griep of buikgriep.

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

PROGRAMMAVERANTWOORDING

Onze uitdagingen Simpel switchen in de keten!

Samen met Menso NV en onze andere partners gaan we vanuit AT7 Samen werkt in 2022:

• •

Verder invulling geven aan Menssupport: van voorbereiden naar doen! NetWerk Emmen organiseren: samen met ondernemers, Menso NV en de gemeente Emmen een bijdrage leveren aan het verwijderen van zwerfafval door 10 medewerkers, die niet naar regulier werk kunnen, toch een baan te bieden. Werk voegt waarde toe aan mensen. In Coevorden de nieuwbouw met het onderwijs voorbereiden. Ook voor Menso NV en gemeente Borger-Odoorn duale trajecten voor inburgeraars vorm geven.

2022

• •

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN

FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN FINANCIEEL VERSLAG EMCO-groep heeft het afgelopen jaar afgesloten met een verlies van € 2.548.000,-. De goedgekeurde begroting sluit met een tekort van € 3.993.000,- waardoor het tekort € 1.445.000,- lager is dan geprognosticeerd. Ten opzichte van de begroting zijn de volgende afwijkingen gerealiseerd. Realisatie ten opzichte van de gewijzigde begroting

Afwijkingen

Voordeel opbrengsten

538

Nadeel overige personeelslasten

-56

Nadeel personeelslasten niet-gesubsidieerd personeel

-53

Voordeel uitzendkrachten

349

Nadeel onderhoudskosten

-135

Voordeel energiekosten

Voordeel afschrijvingen

Nadeel dienstverlening derden

-49

Voordeel rente

Nadeel overige bedrijfskosten

-85

Voordeel op diverse baten en lasten

Voordeel rijksbijdrage

Voordeel personeelslasten WSW

641

Voordeel op kosten Begeleid Werken

Voordeel resultaat Beschut Werk

Voordelig resultaat t.o.v. gewijzigde begroting 2021

1.445

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN

WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING EMCO-groep heeft zelf geen eigen vermogen om verliezen in de toekomst op te kunnen vangen. Jaarlijks wordt de begroting door het Algemeen Bestuur vastgesteld op basis waarvan de aangesloten gemeenten dan het begrote verlies voorfinancieren. Indien aan het einde van het boekjaar blijkt dat het gerealiseerde tekort afwijkt van de begroting moeten de aangesloten gemeenten, conform de afspraken in de Gemeenschappelijke Regeling, het verschil bijbetalen of ze ontvangen een bedrag terug. EMCO-groep heeft in 2021 een negatief resultaat gerealiseerd van € 2.548.000,-. De goedgekeurde gewijzigde begroting gaf een verlies aan van € 3.993.000,-. Aan het begin van 2021 is de begroting gewijzigd. De oorspronkelijke begroting over 2021 gaf een tekort aan van € 4.042.000,-. De bevoorschotting van het verlies heeft plaatsgevonden op basis van de gewijzigde begroting. EMCO-groep zal aan de aangesloten gemeenten het teveel betaalde bedrag terugbetalen.

KENGETALLEN De netto schuldenquote en de netto schuldenquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen geven beide een percentage aan van 17,18 % Deze quoteringen geven de verhouding aan tussen de schuldenlast en de eigen middelen. Het solvabiliteitsratio geeft de verhouding aan tussen het Eigen Vermogen en het Totale Vermogen. Aangezien EMCO-groep geen eigen vermogen heeft is dit 0 %. De structurele exploitatieruimte, mate waarin EMCO-groep in staat is om haar eigen lasten te dragen, bedraagt 4,71%.

ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN EMCO-groep organiseert het onderhoud aan materieel en gebouwen in een combinatie van eigen medewerkers en derden. De werkzaamheden worden zoveel mogelijk gespreid over de jaren gepland en uitgevoerd. Het beleid is dat geplande groot onderhoud voor de komende jaren op een zeer behoudende, maar verantwoorde wijze wordt doorgevoerd.

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN

FINANCIERING Algemeen Met ingang van 1 januari 2001 is de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) ingevoerd. Deze wet heeft de treasury van gemeenten en overheidslichamen tot onderwerp. Treasury is het sturen en beheersen van, verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Op grond van deze wet is EMCO-groep verplicht om zowel in de begroting als in de jaarrekening een zogenaamde treasury-paragraaf op te nemen waarin verantwoording over het treasury-beleid wordt afgelegd. Treasury-beheer EMCO-groep heeft een laag risicoprofiel doordat rentepercentages van vrijwel alle langlopende leningen voor een lange tijd vastliggen en daarom geen gebruik wordt gemaakt van derivaten en de rente vrij stabiel is. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet wordt berekend door een (vastgesteld) percentage van de totale begrote bedrijfslasten van EMCO-groep te nemen. De netto vlottende schuld per kwartaal is het gemiddelde van de standen van deze schuld op de eerste en laatste dag in het desbetreffende kwartaal. In het volgende overzicht wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm overeenkomstig de Wet FIDO. Bedragen in duizenden euro’s

Omschrijving

1e kw 2021

2e kw 2021

3e kw 2021

4e kw 2021

Omvang van de gewijzigde begroting per 1 januari ( = grondslag)

54.308

1. Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag

8,2% 4.453

2. Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar

1.000

2.000

Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

0 0 0

6 347 1.220

4 358 690

4 867 686

9 872 1.020

(2-3

-1.573

-52

443

4.453

(1-(2-3)) Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) 6.026 4.505 Uit dit overzicht blijkt dat over het hele jaar 2021 is voldaan aan de kasgeldlimiet.

4.010

4.354

3. Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar 4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld) Toegestane kasgeldlimiet(

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN Renterisiconorm De renterisiconorm wordt berekend door een (vastgesteld) percentage te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal van EMCO-groep. Het doel is het beheersen van de renterisico’s op de vaste schuld. Dit renterisico heeft betrekking op het totaal van de begroting van enig jaar. Hieronder wordt het renterisico over de komende vier jaren gerapporteerd. Bedragen in duizenden euro’s

Omschrijving

2022

2023

2024

2025

1a. Renteherziening op vaste schuld o/g

1b. Renteherziening op vaste schuld u/g

1.500

5. Aflossingen

1.055

1.500

6. Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

1.055

1.500

1.055

1.500

52.345

50.950

49.361

47.626

20%

8*9

10.469

10.190

9.872

9.525

10-7

9.414

8.690

8.372

8.025

Basisgegevens

2. Netto renteherziening op vaste schuld

(1a-1b)

3a. Nieuwe aangetrokken vaste schuld 3b. Nieuwe verstrekte lange leningen 4. Netto nieuw aangetrokken vaste schuld

(3a-3b)

7. Renterisico

(2+6)

Renterisiconorm 8. Omvang begroting 9. Het bij Min.Regeling vastgestelde %-tage 10. Renterisiconorm berekend

Toets renterisiconorm 11. Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

Financiering Door middel van het onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in de samenstelling, de grootte en de rentegevoeligheid van de opgenomen leningen. Bedragen in duizenden euro’s

Omschrijving

Bedrag

Gemiddelde rente

Stand per 1 januari 2021

7.620

Nieuwe leningen

2.000

Reguliere aflossingen

1.455

Stand per 31 december 2021

8.165

1,03%

0,61%

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN

VERBONDEN PARTIJEN EMCO-groep participeert sinds de oprichting op 15 juni 2005 voor 100% in het kapitaal van M-Flex B.V. In M-Flex B.V. worden medewerkers met een dienstverband in het kader van Beschut Werk verloond en zijn er medewerkers in dienst die in een banenprojectplan zijn aangenomen. De salariskosten en te ontvangen subsidies van deze medewerkers zijn doorberekend naar EMCO-groep waardoor het resultaat van M-Flex BV nagenoeg nihil is. Het resultaat wordt normaal gesproken verantwoord onder de algemene dekkingsmiddelen. Conform de voorschriften van de BBV wordt de vennootschap niet geconsolideerd met EMCO-groep. Per 13 december 2010 heeft er een bestuurlijke fusie plaatsgevonden met Stichting RAP. De Raad van Commissarissen van de stichting bestaat uit leden van het Dagelijks Bestuur van EMCO-groep waaraan één lid uit de voormalige Raad van Commissarissen is toegevoegd. De directie van EMCO-groep treedt op als Raad van Bestuur van Stichting RAP. EMCO-groep verzorgt vanaf 1 juli 2014 parkeerbeheer in gemeente Emmen. Tot 1 juli 2021 hoorde hier ook bij het ontvangen en administreren van de parkeergelden. Om de geldstromen van dit parkeerbeheer te kunnen scheiden van de geldstromen van EMCO-groep zelf, is EMCO Parkeerbeheer BV opgericht. De BV is een 100% dochter van EMCO-groep.

De functie van EMCO Parkeerbeheer BV was om de parkeergelden te incasseren en te beheren en deze vervolgens onder aftrek van kosten over te maken naar gemeente Emmen. Vanaf 1 april 2021 is de wet Wwft, Wet ter voorkoming witwassen en financieren van terrorisme, in werking getreden waardoor EMCO Parkeerbeheer BV niet meer namens de gemeente Emmen deze gelden mag ontvangen. Vanaf 1 juli 2021 doet de gemeente Emmen dit weer zelf en zijn er nagenoeg geen activiteiten meer in deze BV. Vanaf 22 december 2017 is EMCO-groep voor 50% aandeelhouder in Menco BV. De andere 50% van de aandelen is in handen van Menso NV. Menco BV is opgericht zodat Menso NV werkzaamheden aan EMCO-groep kan inbesteden zonder dat er een Europese Aanbesteding noodzakelijk is. In 2021 is Menco BV gebruikt om nieuwe medewerkers tijdelijk een arbeidsovereenkomst aan te bieden. De kosten die hieruit voortvloeien, worden 1 op 1 doorberekend aan de betreffende entiteit waarvoor betrokkenen de werkzaamheden uitvoeren. Het resultaat van Menco BV in 2021 is dan ook nihil.

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN

MARKETING, PRODUCTBELEID EN INNOVATIE: SOCIAAL ONTWIKKELBEDRIJF De SW-sector heeft de afgelopen jaren te maken gehad met forse oplopende bezuinigingen op de loonkostensubsidie. Vanaf 2020 stopten die extra bezuinigingen waardoor het grote tekort dat ontstaan is de komende jaren weer wat zal verminderen. Daarnaast ging per 1 januari 2015 de sector op slot voor nieuwe WSWers waardoor het SW-volume gestaag afneemt. De koers van EMCO-groep is sinds 2009 gericht op het ombouwen van de WSW-infrastructuur naar een breed werkleerbedrijf (diverse werksoorten) voor een brede doelgroep. Werk en ontwikkeling gaan voor deze doelgroepen hand in hand. De samenwerking met afdeling Sociale Zaken van gemeente Emmen, resulterend in een gezamenlijke huisvesting met Menso NV (de geprivatiseerde afdeling Leren en Werken van Sociale Zaken Emmen) per 1 januari 2018, ondersteunt deze koers. Begin 2019 werd het gebouw van EMCO-groep omgedoopt naar een bedrijfsverzamelgebouw met de naam ‘AT7 Samen werkt’. Naast de hoofdbewoners zijn in het gebouw ook onderdelen van de VSO-scholen Renn4 de Atlas en Thrianthaschool, UWV, een taalondersteuningspunt, Mee Drenthe en een schuldhulpbureau deels gehuisvest. Al met al is het bouwen aan een integraal centrum voor Werk en Werkzoekenden het Emmens antwoord op de Participatiewet.

Hierdoor ontstaan zowel inhoudelijke (korte lijnen, weinig bureaucratie en de focus op de doelgroepen) als financiële synergievoordelen. De uitvoering van de wet Nieuw Beschut Werken is door de drie gemeenten Emmen, Borger-Odoorn en Coevorden uitbesteed aan EMCO-groep en blijkt vanaf het begin een succes: de taakstelling wordt 100% gehaald (eind 2021 98 arbeidscontracten) en inmiddels is er een wachtlijst ontstaan van 49 mensen waarvan een aanzienlijk deel middels een traject alvast geactiveerd worden: het resultaat van goede en effectieve samenwerking op locatie! EMCO-groep is dus samen met Menso NV doorontwikkeld naar een Sociaal Ontwikkelingsbedrijf die met haar partners en werkgevers op locatie klaar zijn voor de toekomst: WSW-medewerkers, uitkeringsgerechtigden in zogeheten Opstapbanen, Nieuw Beschut Werkers, uitkeringsgerechtigden van gemeenten en UWV, leerlingen uit het Speciaal Onderwijs, statushouders en medewerkers van collega-bedrijven de gere-integreerd willen worden, vinden allemaal hun plek binnen de brede infrastructuur van EMCO-groep en Menso NV. We bieden voor werkenden en werkzoekenden passende ontwikkel- en werkplekken binnen de verpakkings- en assemblageafdelingen, Business-post, metaal, hout, parkeerbeheer en brugbediening, de grote groenafdeling, horeca en schoonmaak.

Het ambitieuze project om werkzoekenden middels een baan meer kansen en mogelijkheden op uitstroom naar regulier werk te bieden blijkt succesvol. 80 werkzoekenden maakten hier gebruik van, voor 2022 zijn de ambities naar boven bijgesteld. Eind 2020 ontstond er landelijk brede politieke steun om te zorgen dat mensen met een arbeidshandicap die vanwege de invoering van de participatiewet tussen wal en schip terecht kwamen weer begeleid gaan worden en gaan werken vanuit Sociale Ontwikkelbedrijven. De roep om herwaardering voor onze sector neemt toe. En hoewel de kabinetsonderhandelingen lang geduurd hebben, is er gelukkig het voornemen om extra Beschut Werkenbanen te mogen realiseren. EMCO-groep past samen met Menso NV naadloos binnen de gewenste nieuwe landelijke ontwikkelingen. We zijn ambitieus, vernieuwend en zorgen samen voor een sluitende keten van activiteiten naar regulier werk. Werk geeft waarde aan mensen.

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN

ORGANIGRAM

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

JAARREKENING – BALANS

JAARREKENING

JAARREKENING – BALANS

BALANS PER 31 DECEMBER 2021 Activa (in duizenden euro's) Vaste activa

31 december 2021

31 december 2020

8.248

8.763

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Deelneming

12 13

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen

1.321 25 0

1.443 0 0 1.346

1.443

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courant verhoudingen met nietfinanciële instellingen

135

1.349

1.740

Overige vorderingen

2.504

2.353 4.040

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

13 450

4.170 7 418

463 Overlopende activa Overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen

910 92

425 785 245

1.002

1.030

15.112

15.843

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

JAARREKENING – BALANS

Passiva (in duizenden euro's)

31 december 2021

31 december 2020

357

242

8.165

7.620

Overige kasgeldleningen

Banksaldi

530

1.244

1.487

1.828

3.076

2.608

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserves Voorzieningen Voorzieningen Vaste schulden Vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Vlottende passiva Netto-vlottende schulden

Schulden aan verbonden partijen Overige schulden

Overlopende passiva Schuld uit verdeling resultaat boekjaar Resultaat uit gewone bedrijfs-

-2.548

-1.734

4.045

4.035

uitoefening na reservering Ontvangen voorschotten deelnemende gemeenten

1.497

2.301

15.112

15.843

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2021 (in duizenden euro's)

Begroting na wijziging

Originele begroting

2021

2020

Omzet Kosten grondstoffen

19.664 -7.600

18.526 -7.000

18.132 -7.000

19.404 -7.700

Bruto bedrijfsopbrengsten Verhuur onroerende goederen

12.064 235

11.526 235

11.132 237

11.704 232

Realisatie

Overzicht van baten en lasten

Totaal netto opbrengsten Overige personeelskosten Salariskosten SGO personeel

12.299

11.761

Realisatie

11.369

11.936

-820

-764

-770

-771

-5.646

-5.593

-4.810

-5.437

Inhuur extern personeel

-473

-822

-1.080

-704

Afschrijvingskosten activa

-1.138

-1.206

-1.140

-1.090

Diensten derden

-201

-152

-130

-208

Rentelasten

-58

-123

-140

-88

Diverse baten en lasten

-3

Overige bedrijfskosten

-2.930

-2.711

-2.640

-2.735

Bedrijfs- en financieringslasten Resultaat Overige baten en lasten Bedrijfsresultaat

-11.220

-11.371

-10.710

-11.036

1.079

390

659

900

1.079

390

659

900

Rijksbijdragen WSW

29.340

29.299

27.447

31.257

Lonen incl. sociale lasten WSW

-32.846

-33.569

-32.089

-34.187

LIV WSW

254

336

350

347

Kosten begeleid werken

-386

-396

-406

-3.638

Subsidieresultaat WSW

-4.330

-4.698

-2.989

Opbrengsten Beschut Werk

1.808

1.919

1.951

1.683

Loonkosten Beschut Werk

-1.797

-1.972

-1.954

-1.328

Resultaat Beschut Werk

-53

-3

355

Gerealiseerd resultaat

-2.548

-3.993

-4.042

-1.734

Gemeentelijke bijdrage

2.548

3.993

4.042

1.734

Gerealiseerd resultaat na gemeentelijke bijdrage

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN

OVERZICHT VAN DE GEREALISEERDE BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD 2021

Omschrijving:

Totaal bruto marge

Taakveld 6.4

Taakveld 6.5

Taakveld 0.4

Taakveld 0.5

Taakveld 0.9

Begeleide participatie

Arbeidsparticipatie

Overhead

Treasury

VPB

TOTAAL

Realisatie Gewijzigde Realisatie 2021 begroting 2020

12.064

11.526

11.704

Huuropbrengsten

235

232

235

232

12.064

11.526

235

11.704 232

12.299

11.761

11.936

Totaal netto opbrengsten Overige personeelskosten

12.064 -761

-705

-714

-59

-57

-820

-764

-771

Salariskosten ambtelijk personeel incl. pers.kst.

-1.745

-1.261

-1.521

-3.901

-4.332

-3.916

-5.646

-5.593

-5.437

Inhuur extern personeel

11.526

11.704

-280

-299

-71

-92

-473

-822

-704

-1.049

-962

-135

-157

-128

-1.138

-1.206

-1.090

Dienstverlening derden

-177

-132

-184

-24

-20

-24

-201

-152

-208

Overige huisvestingskosten incl. energie

-697

-682

-668

-94

-102

-89

-791

-784

-757

Overige bedrijfslasten

-1.885

-1.676

-1.746

-253

-251

-232

-2.138

-1.927

-1.978

Financieringslasten

-58

-123

-88

Diverse baten en lasten

Overige baten en lasten Bedrijfsresultaat

-6.367

-5.785

-405

-144

Overige bedrijfskosten

-450

-1.003

Afschrijvingskosten

-258

-3 -6.097

5.697

5.741

5.607

-58

-5.013

-4.446

-258

-450

-405

-4.537 -

-258

-450

-405

-4.302

-4.778

-4.214

-123

-88

-58

-123

-88

-11.220

-58

-123

-88

1.079

-3

-11.371

-11.036

390

900

Rijksbijdrage SW

27.224

27.052

29.031

2.116

2.247

2.226

29.340

29.299

31.257

Loonkosten incl. sociale lasten SW

-30.232

-30.660

-31.346

-2.360

-2.573

-2.494

-32.592

-33.233

-33.840

Kosten Begeleid werken Subsidieresultaat

-386

-396

-406

-3.394

-4.003

-2.721

-244

-327

-268

-386

-396

-406

-3.638

-4.330

-2.989

Opbrengsten Beschut Werk

1.717

1.877

1.613

1.808

1.919

1.683

Lonen Beschut Werk

-1.697

-1.929

-1.264

-100

-43

-64

-1.797

-1.972

-1.328

-52

349

-9

-1

TOTAAL RESULTAAT

2.323

1.686

3.235

-258

-450

-405

-4.555

-5.106

FORMATIE FTE

960,51

988,00

1019,33

50,15

100,00

35,40

130,73

149,00

Resultaat Beschut Werk

-53

355

-4.476

-58

-123

-88

-2.548

-3.993

-1.734

134,81

0,00

1141,39

1237,00

1189,54

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING

GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Onderstaande samenvatting van de grondslagen waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan de eisen die gesteld zijn in het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 (verder BBV genoemd) en de wijzigingen daarop. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan de componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van de gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld onder de veronderstelling van de continuïteit van de organisatie en diens activiteiten mede in het licht van de aanvulling van tekorten door de aangesloten gemeenten Emmen, Coevorden en BorgerOdoorn. Schattingen Om de grondslagen en de regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de gemeenschappelijke regeling over de verschillende zaken zich een oordeel vormt en dat de leiding een schatting maakt die essentieel is voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het op grond van het BBV vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Vergelijk met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzicht van het voorgaand jaar met uitzondering van de toegepaste stelselwijzigingen zoals opgenomen in de volgende paragraaf Stelselwijziging BBV.

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Stelselwijziging BBV Vanaf 2018 gelden de wijzigingen op grond van het nieuwe BBV ook voor EMCO-groep. Een van de aanpassingen is het opnemen van een staat van baten en lasten met toerekening naar taakvelden waarbij de overheadkosten in zowel de begroting als de jaarrekening zichtbaar moeten zijn. Onder overhead wordt verstaan: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Te denken valt aan kosten met betrekking tot P&O, financiën, automatisering, huisvesting, inkoop, bedrijfsbureaus et cetera. Er zijn n.a.v. de gewijzigde BBV-voorschriften een aantal taakvelden opgenomen. De volgende taakvelden zijn voor EMCO-groep van toepassing: - Taakveld 6.4 Begeleide participatie (uitvoering SW en Beschut Werk) - Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie (Banenprojectplannen etc.) - Taakveld 0.4 Overhead - Taakveld 0.5 Treasury - Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Toedeling taakveld 0.4 Overhead: - Directie en management - Staf (zowel SW als niet-SW) voor zover wordt voldaan aan de vereisten zoals genoemd in de notitie overhead van de commissie BBV De personeelskosten voor de SW zijn verdeeld o.b.v. het aantal vastgestelde indirecte en directe FTE afgezet tegen de werkelijke salariskosten. De rijksbijdrage voor de SW is verdeeld o.b.v. het aantal vastgestelde indirecte en directe SE.

Voor de SGO loonkosten vindt de toedeling plaats o.b.v. het aantal vastgestelde indirecte en directe FTE afgezet tegen de werkelijke salariskosten. Huuropbrengsten zijn geheel toegerekend aan de overhead. Uitzendkrachten zijn o.b.v. de werkelijke kosten en functie toegerekend aan overhead. Hierbij is het uitgangspunt de werkelijke afdeling en de inhoud van de functie. Voor de overige kosten en baten gaan we uit van het gemiddelde totaal aan indirecte en directe FTE over het jaar.

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING

Normenkader Rechtmatigheid EMCO-groep Normenkader Het Algemeen Bestuur stelt het normenkader vast. Wetten in formele zin en Ministeriële Verordeningen en Besluiten worden van buiten opgelegd en zijn daardoor niet beïnvloedbaar door het Algemeen Bestuur. Deze vallen altijd onder het normenkader. Het Algemeen Bestuur acht daarbij onderstaande wetten en beschikkingen met name van belang: • • • • • • • • • • • • • •

Gemeentewet Wet Gemeenschappelijke Regelingen Wet Sociale Werkvoorziening (incl. regelingen/protocollen) Participatiewet (incl. regelingen/protocollen) Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO). Burgerlijk Wetboek Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) Regeling schatkistbankieren decentrale overheden Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) Aanbestedingswet Fiscale en sociale wetgeving Wet VPB

De volgende verordeningen c.q. regelgevingen vallen tevens onder het normenkader van de Financiële Rechtmatigheid: • • • • • • • • • •

De CAO voor de WSW CAO SGO (Samenwerkende gemeentelijke Organisaties) t.a.v. ongesubsidieerde medewerkers cao “Aan de Slag” voor medewerkers in het kader van Beschut Werk. Gemeenschappelijke regeling EMCO Financiële verordening EMCO-groep (ex art 212 GW) Controleverordening EMCO-groep (ex art 213 GW) Treasurystatuut Directiestatuut Mandaatregeling Overige besluiten Algemeen Bestuur

Controletoleranties EMCO-groep sluit aan bij de maximale goedkeurings- en rapportagetoleranties, zoals die wettelijk in het BADO zijn vastgesteld, te weten 1% van de lasten voor fouten en voor onzekerheden in de controle 3%. Deze toleranties gelden zowel voor de getrouwheid als voor de rechtmatigheid.

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING BALANS Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering wordt rekening gehouden met een vermindering van de waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. De afschrijvingen vinden plaats volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, zoals ook vastgelegd in de op 10 april 2019 door het Algemeen Bestuur vastgestelde Financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijnen zoals genoemd in de verordening zijn: a. b. c. d. e. f. g.

maximaal 40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen; maximaal 25 jaar: renovatie, groot onderhoud, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen; maximaal 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen; maximaal 10 jaar: productiemachines en/of apparatuur, veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; telefooninstallaties; kantoormeubilair; nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen; maximaal 10 jaar: zware transportmiddelen; aanhangwagens; personenauto’s; lichte motorvoertuigen; maximaal 5 jaar: automatiseringsapparatuur; niet: gronden en terreinen.

Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats. Waardering van deelnemingen vindt plaats tegen de verkrijgingprijs of lagere marktwaarde. Het betreft hier een deelneming van ruim € 12.500,- in M-Flex B.V. en een deelneming van € 500,- in Menco B.V. Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen kostprijs of verkrijgingsprijs. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd. De onderhanden werken, halffabricaten en het gereed product worden gewaardeerd tegen de fabricagekosten of indien lager tegen de verwachte marktwaarde. De fabricagekostprijs is opgebouwd uit de vaste verrekenprijzen van grondstoffen en kosten uitbesteed werk. Voorzieningen De voorzieningen voor reorganisatie- en afvloeiingsverplichtingen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen tenzij anders vermeld. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer De schulden aan kredietinstellingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de reeds gedane aflossingen.

Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar zijn in deze post begrepen. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De netto vlottende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden. Niet opgenomen zijn jaarlijkse verplichtingen van vergelijkbaar volume die verband houden met arbeidskosten zoals vakantiegelden. Deze verplichtingen worden vermeld onder “Niet uit de balans blijkende verplichtingen”. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De uitzettingen worden tegen nominale waarde gewaardeerd, waar nodig verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022

GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Omzet De omzet is de opbrengst van aan derden in het boekjaar geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen. Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Het grond- en hulpstoffenverbruik wordt berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Bij uitbesteed werk geldt de verkrijgingsprijs. Overige personeelslasten Dit zijn de overige aan personeel gerelateerde kosten zoals reiskosten, kosten arbodienst, opleidingen en werkkleding. Salariskosten niet subsidiabel personeel Hieronder worden verstaan de bruto salarissen, sociale lasten en pensioenkosten, alsmede de overige aan personeel gerelateerde kosten van het SGO (Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties) personeel. Tevens worden hier de medewerkers verantwoord die via Menco BV op een SGO formatieplaats werkzaam zijn. Uitzendkrachten Hieronder vallen o.a. personeel dat een arbeidsovereenkomst heeft in M-Flex B.V. en personeel dat extern wordt ingehuurd. Afschrijvingen De afschrijvingen op vaste activa bedragen een vast percentage van de historische aanschafprijs. Op grond wordt niet afgeschreven. Dienstverlening derden Hier wordt de inhuur van externe organisaties zoals bijvoorbeeld de salarisverwerker en juridische ondersteuning verantwoord.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Emmen&id=98bb7943-498a-4432-b411-b1e0dc48475b