Bijlage 11.2: Jaarstukken 2021 GGD Drenthe

66

Jaarrekening Uitzettingen in ’s Rijks schatkist korter dan 1 jaar

De uitzettingen in ’s Rijks schatkist betreft de rekening-courant verhouding met het ministerie van Financiën. Decentrale overheden zijn verplicht de overtollige (liquide) middelen hier aan te houden. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Zie voor de berekening van de drempelbedragen het overzicht onder de post liquide middelen. De stijging van het rekening-courant saldo bij het Ministerie van Financiën komt doordat de declaratie van de meerkosten COVID-19 over december 2021 reeds als voorschot in 2021 is ontvangen.

Overlopende activa (bedragen x € 1.000) Specificatie overlopende activa

31-12-2021

31-12-2020

Vooruitbetaalde bedragen en borg

540

952

Totaal

540

952

31-12-2021

31-12-2020

0

1

235

108

1

1

236

110

In 2020 hadden we aanbetaling voor de test- en vaccinatiecentrum gedaan voor het eerste halfjaar van 2021.

Liquide middelen (bedragen x € 1.000)

Kasgelden Rekening-courant BNG Rekening-courant ABN-Amro Totaal

Het rekening -courant krediet bij de BNG-bank heeft een limiet van € 1.000.000. Tot en met 30 juni 2021 gold voor GGD Drenthe een drempelbedrag schatkistbankieren van € 250.000. Vanwege een aanpassing in de berekening van het drempelbedrag is vanaf 1 juli 2021 de ondergrens voor decentrale overheden aangepast naar € 1.000.000. Het gemiddeld bedrag per dag dat is aangehouden buiten de schatkist bedraagt € 227.259.

67

Jaarrekening Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

250

1.000

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

226

232

236

215

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

24

18

764

785

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

30.567

30.567

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

30.567

30.567

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

250

1.000

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

Drempelbedrag

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

20.355

21.100

21.720

19.772

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

90

91

92

92

(2) = (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

226

232

236

215

Het drempelbedrag is het bedrag aan liquide middelen dat (gemiddeld) per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Per 1 juli 2021 heeft er een wijziging plaats gevonden in de berekening van het drempelbedrag. In de beleidsdoorlichting schatkistbankieren van juli 2019 is onder meer geconstateerd dat decentrale overheden kampen met administratieve lasten bij schatkistbankieren. Het kabinet heeft in de beleidsdoorlichting het probleem erkend dat met name decentrale overheden die structureel rood staan en slechts incidenteel overtollige middelen hebben met hogere administratieve lasten te maken hebben dan gewenst is. Met een eventuele verhoging dan wel een andere berekening van het drempelbedrag wilde het kabinet aan deze bezwaren tegemoet komen. Na een overlegtraject met alle betrokken partijen is er overeenstemming bereikt om het drempelbedrag te verhogen. Dit akkoord is bevestigd in het Bestuurlijk Overleg Financiële verhoudingen (BOFv) van april jl. Het drempelbedrag dat is vastgelegd in artikel 7 lid 2 van de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden zal worden aangepast op onderstaande punten: • Een verhoging van de ondergrens van € 250.000 naar € 1 miljoen euro; • Een verhoging van het percentage begrotingstotaal t/m € 500 miljoen euro van 0,75% naar 2%.

Per kwartaal mag het gemiddelde van de (liquide) middelen die de decentrale overheid dagelijks buiten de schatkist laat niet boven het drempelbedrag uitkomen. GGD Drenthe is in 2021 binnen het drempelbedrag gebleven. De liquide middelen die buiten de schatkist zijn aangehouden, zijn enkel gebruikt voor het betalingsverkeer.

68

Jaarrekening VASTE PASSIVA Eigen vermogen (bedragen x € 1.000) 1-1-2021

terugstorting cq. herbestemming

toevoegingen

onttrekkingen

31-12-2021

741

27

-

-

769

1.294

-271

331

-35

1.318

Bestemmingsreserve "Organisatieontwikkeling"

448

-

-

-215

233

Bestemmingsreserve "Egalisatie"

225

-

53

-10

268

Bestemmingsreserve "VTD"

106

154

-

-

260

2.073

-117

384

-261

2.079

2.815

-90

384

-261

2.848

99

-99

-

-

108

2.913

-188

384

-261

2.956

Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve "Risicoreservering"

Totaal Reserves Te bestemmen resultaat 2019/2020 Totaal Vermogen

De stand per 1 januari 2021 en het voorstel resultaat bestemming 2020 sluiten aan met de door het Algemeen bestuur vastgestelde jaarrekening 2020. De verwachte dotaties en onttrekkingen zijn conform de vastgestelde Nota reserves en voorzieningen.

Algemene reserve De toevoeging aan de Algemene reserve betreft de resultaatbestemming over 2020 conform het besluit bij de jaarrekening 2020.

Risicoreserve additionele taken Conform het besluit bij de jaarrekening 2020 is: • € 27 onttrokken aan de Risicoreserve en toegevoegd aan de Algemene reserve; • € 154 onttrokken aan de Risicoreserve en toegevoegd aan de reserve Veilig Thuis; • € 90 terugbetaald aan de gemeenten. De toevoeging aan de Risicoreserve van € 331 betreft de 10% risico-opslag, die berekend wordt over de kostprijs van de additionele producten. De onttrekkingen aan de risicoreserve betreffen: • WVGGZ • Kosten inzake eigen risico WW/Ziektewet

€ 20 € 15

Organisatieontwikkeling De onttrekkingen aan de reserve organisatieontwikkeling betreffen: • JGZ in Flow € 96 • Kosten inzake nieuw platform Digitale Werk Omgeving (DWO) € 75 • Kwartiermaker informatieloket € 44

Reserve VTD De toevoeging aan de Reserve VTD betreft de resultaatbestemming over 2020 conform het besluit bij de jaarrekening 2020.

Totaal vermogen Het totaal vermogen op 31 december 2021 bedraagt € 2.955.613, inclusief het resultaat over 2021 ad € 107.909.

69

Jaarrekening VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden korter dan één jaar (bedragen x € 1.000) Specificatie netto-vlottende schulden korter dan 1 jaar

31-12-2021

31-12-2020

3.801

1.424

78

28

3.879

1.453

31-12-2021

31-12-2020

Nog te betalen bedragen

5.041

2.937

Belastingen en premieheffing

1.810

1.776

6.852

4.713

Vooruitontvangen projectgelden

351

218

Overige vooruitontvangen bedragen

126

287

477

506

7.329

5.219

Crediteuren Rekening-courant GHOR Totaal netto-vlottende schulden korter dan 1 jaar

De stijging wordt veroorzaakt door facturen met betrekking tot COVID-19.

Overlopende passiva (bedragen x € 1.000)

Nog te betalen bedragen

Totaal nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen

Totaal vooruitontvangen bedragen Totaal overlopende passiva

Nog te betalen bedragen De stijging wordt veroorzaakt door facturen, voornamelijk met betrekking op COVID-19, met een datum in 2022 maar betrekking hebbend op 2021. De verplichting voor 2021 naar aanleiding van het gesloten akkoord CAO-SGO 2021-2022 is ook verantwoord onder nog te betalen bedragen.

Jaarrekening

70

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Huur Mien Ruysweg 1 te Assen GGD Drenthe huurt de locatie Mien Ruysweg 1 te Assen van Long Term CRE Fund B.V. jaarlijks voor een bedrag van € 464.193. Het contract heeft een looptijd van 15 jaar, ingaande op 1 september 2015 en eindigend op 31 augustus 2030. De resterende verplichting voor de huur Mien Ruysweg 1 te Assen ultimo 2021 bedraagt € 4.023.010.

Switch IT Solutions B.V. GGD Drenthe is samen met de Veiligheidsregio Drenthe (VRD) een verplichting aangegaan voor technisch beheer van kantoorautomatisering. De looptijd is 4 jaar en loopt tot en met 30 augustus 2025. De verplichting per jaar bedraagt € 116.121. De Resterende verplichting van het contract ultimo 2021 bedraagt € 425.777. Daarnaast hebben we met Axians, Data Management Solutions en Detron ICT een verplichting van € 105.797 per jaar voor overig technisch beheer van kantoorautomatisering.

Van Duijnen Koffie B.V. GGD Drenthe is samen met de Veiligheidsregio Drenthe (VRD) een verplichting aangegaan voor aankoop van warme dranken bij Duijnen Koffie B.V. De looptijd van het contract is 5 jaar en loopt tot 31 december 2025. De verplichting per jaar bedraagt € 5.527. De resterende verplichting van het contract ultimo 2021 bedraagt € 22.108.

Vitam GGD Drenthe is samen met de Veiligheidsregio Drenthe (VRD) een verplichting aangegaan voor de catering op de locatie Mien Ruysweg 1 te Assen. De looptijd van het contract is 5 jaar en loopt tot 31 december 2025. De verplichting per jaar bedraagt € 32.530. De resterende verplichting van het contract ultimo 2021 bedraagt € 130.120.

SoftwareOne GGD Drenthe is samen met de Veiligheidsregio Drenthe (VRD) een verplichting aangegaan voor software en licenties. De looptijd van het contract is 51 maanden en loopt tot 31 december 2024. De verplichting per jaar bedraagt € 241.215. De resterende verplichting van het contract ultimo 2021 bedraagt € 723.645.

Dokter Schoonmaakbedrijf GGD Drenthe is samen met de Veiligheidsregio Drenthe (VRD) een verplichting aangegaan voor de schoonmaak van diverse gebouwen. De looptijd van het contract is 5 jaar en loopt tot 31 december 2025. De verplichting per jaar voor de locatie Mien Ruysweg 1 te Assen bedraagt € 65.045. De resterende verplichting van het contract ultimo 2021 bedraagt € 260.180. De verplichting van de schoonmaak voor de overige locaties zijn opgenomen onder overige huurverplichtingen.

Overige huurverplichtingen GGD Drenthe heeft, in het kader van haar huisvesting, een verplichting van € 498.075 per jaar voor aangegane huurverplichtingen (inclusief schoonmaaken servicekosten) voor de consultatiebureaus, TBC en reizigersvaccinaties in Drenthe. Te verdelen in: • Jaarlijkse verplichtingen met een looptijd < 1 jaar € 49.881; • Jaarlijkse verplichtingen met een looptijd >1 jaar < 5 jaar € 431.072; • Jaarlijkse verplichtingen met een looptijd > 5 jaar € 17.121.

Verlofrechten De verplichting voor overlopende verlofrechten is niet opgenomen. Op basis van een inventarisatie blijkt een saldo aan verlofrechten per ultimo boekjaar van 26.954 uren (2020: 27.164). Tegen een gemiddeld uurloon van € 40,80 per werknemer zou dit een kostenpost van € 1.099.723 bij uitbetaling opleveren. GGD Drenthe is in het kader van de bestrijding van het COVID-19 virus verplichtingen aangegaan. Het gaat dan om huurverplichtingen voor ruimten voor testen en vaccineren maar ook om de inhuur van externen voor bron- en contactonderzoek, testen en vaccineren. Deze verplichtingen die de GGD is aangegaan voor de bestrijding van het virus komen in aanmerking voor een vergoeding van het ministerie.

Jaarrekening BBV-Taakvelden

71 Realisatie 2021

Baten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 0.4 Overhead

261 0 1.231

0.8 Overige baten en lasten

0

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

0

0 Bestuur en ondersteuning

1.493

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

1.128

1.2 Openbare orde en veiligheid

336

1 Veiligheid

1.464

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

1.378

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

1.336

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

5.450

6 Sociaal Domein

8.164

7.1 Volksgezondheid

81.223

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

326

7 Volksgezondheid en milieu

81.549

Totaal Baten

92.670

Lasten 0.10 Mutaties reserves

-384

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

-108

0.4 Overhead

-8.345

0.8 Overige baten en lasten

-513

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

-10

0 Bestuur en ondersteuning

-9.359

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

-952

1.2 Openbare orde en veiligheid

-319

1 Veiligheid 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

-1.271 -800

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

-1.125

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

-4.539

6 Sociaal Domein

-6.463

7.1 Volksgezondheid

-75.313

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

-263

7 Volksgezondheid en milieu

-75.576

Totaal Lasten

-92.670

Eindtotaal

Overhead, % van de totale lasten

0

8%

Het overheadpercentage geeft een vertekend beeld doordat overhead ten behoeve van de bestrijding van het coronavirus is verantwoord onder taakveld 7.1 Volksgezondheid.

Jaarrekening

72

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Op grond van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) dienen publieke organisaties de inkomens te publiceren van haar topfunctionarissen. Over 2021 verantwoorden we het inkomen van de directeur, de directeur a.i., een niet-topfunctionaris en geven we een overzicht van de leden van het Dagelijks en Algemeen Bestuur. Het voor GGD Drenthe toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000.

Gegevens 2021 bedragen x € 1

Dhr. H. Kox

Functiegegevens

directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/08 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 56.936

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 9.362

Subtotaal

€ 66.298

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 87.083

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. € 66.298

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2020 bedragen x € 1

Dhr H. Kox

Functiegegevens

directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

N.v.t.

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

N.v.t.

Dienstbetrekking?

Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

N.v.t.

Beloningen betaalbaar op termijn

N.v.t.

Subtotaal

N.v.t.

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

N.v.t.

Bezoldiging

N.v.t.

De vergoeding van de directeur blijft onder de jaargrens van de WNT in 2021.

73

Jaarrekening Dhr. H. Kox Functiegegevens

directeur a.i.

Kalenderjaar

2021

2020

01/01 – 31/07

01/11 – 31/12

7

2

1.200

348

€ 199

€ 193

€ 187.200

€ 53.600

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 240.800

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief?

Ja

Bezoldiging in de betreffende periode

€ 136.250

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 179.750

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

€ 43.500

N.v.t. € 179.750

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

De vergoeding van de directeur a.i. blijft onder de jaargrens van de WNT in 2021.

Gegevens 2021 bedragen x € 1

arts openbare gezondheidszorg

Functiegegevens Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 194.969

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 23.478

Totale bezoldiging

€ 218.446

Individueel toepasselijk

€ 209.000

drempelbedrag bezoldiging

Verplichte motivering van de overschrijding van het individueel toepasselijk drempelbedrag bezoldiging

Er waren in 2021 minder artsen beschikbaar, waardoor deze arts meer ingezet moest worden.

Gegevens 2020 Functiegegevens Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

arts openbare gezondheidszorg 1

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 187.974

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 21.889

Totale bezoldiging

€ 209.863

74

Jaarrekening Leden Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur

GGD Drenthe is een gemeentelijke gezondheidsdienst op basis van een gemeenschappelijke regeling tussen de twaalf Drentse gemeenten. De leden van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur zijn allen onbezoldigd lid. Het Algemeen Bestuur wijst uit zijn midden de leden van het Dagelijks Bestuur aan. NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Mevrouw H.A. Vlieg-Kempe

Voorzitter Dagelijks Bestuur en lid Algemeen Bestuur

De heer R. Wanders

Vicevoorzitter Dagelijks Bestuur en lid Algemeen Bestuur

De heer J. van ’t Zand

Lid Dagelijks Bestuur en lid Algemeen Bestuur tot en met 12 april 2021

De heer E. van Dijk

Lid Dagelijks Bestuur en lid Algemeen Bestuur vanaf 12 april 2021

De heer J. Brink

Lid Algemeen Bestuur

De heer B. Luinge

Lid Algemeen Bestuur

Mevrouw J. Tabak

Lid Algemeen Bestuur

Mevrouw O. Gopal

Lid Algemeen Bestuur

De heer J. van der Haar

Lid Algemeen Bestuur

De heer J. de Haas

Lid Algemeen Bestuur

Mevrouw N. Houwing-Haisma

Lid Algemeen Bestuur

De heer J. Westendorp

Lid Algemeen Bestuur

De heer E.J. Derks

Lid Algemeen Bestuur

Overzicht Incidentele Baten en Lasten Op grond van artikel 28 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet een overzicht worden verstrekt van de incidentele baten en lasten. Dit betreft een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma ten minste de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd.

Programma

Omschrijving

Baten

Lasten

Eind- totaal

58.568

-58.368

200

342

-355

-13

2

0

2

-2

0

-2

1.254

-983

270

Additioneel

262

-19

243

Bedrijfsvoering en middelen

606

-1.047

-441

61.032

-60.772

260

Beschermen Beschermen - derden Bevorderen Bewaken Jeugd

Eindtotaal

meerkosten / tegemoetkoming ministerie van VWS COVID-19

75

Jaarrekening Bijlage 1 Jaarverantwoording Veilig Thuis Drenthe

Met ingang van het verslagjaar 2015 dienen aanbieders van Veilig Thuis zich jaarlijks te verantwoorden over hun prestaties. De Jaarverantwoording Veilig Thuis is gebaseerd op de Wet maatschappelijke ondersteuning (WMO). Veilig Thuis Drenthe (VTD) is onderdeel van de GGD Drenthe, die niet onder de verantwoordingsplicht van de Jeugdwet valt. Dit houdt in dat GGD Drenthe verantwoordingsplichtig is voor wat betreft VTD. De jaarverantwoording bestaat uit twee delen: • Een jaarrekening; • Een set prestatiegegevens.

Jaarrekening Organisaties die niet verantwoordingsplichtig zijn op grond van de Jeugdwet of Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi) hoeven alleen een gesegmenteerde jaarrekening Veilig Thuis op te leveren. Voor VTD 2021 en 2020 ziet de gesegmenteerde jaarrekening er als volgt uit:

(bedragen x € 1.000) 2021

2020

6.470

6.304

Overige inkomsten

34

37

Totaal opbrengsten

6.504

6.341

5.051

4.835

1

6

Overige bedrijfskosten

1.452

1.413

Totaal bedrijfslasten

6.504

6.254

0

87

Opbrengsten Veilig Thuis Bijdragen gemeenten

Bedrijfslasten Veilig Thuis Personeelskosten Afschrijvingen

Resultaat

Set prestatiegegevens De financiële kengetallen en kwantitatieve gegevens van VTD (governance, personeel en productie) zullen worden opgenomen in de webapplicatie DigiMV.

76

Bijlagen Bijlage 2: Nota Reserves en Voorzieningen 2022 - 2025

Het laatste deel van de jaarstukken is de nota Reserves en Voorzieningen. De basis van de gepresenteerde stand van deze nota is de besluitvorming in het Algemeen Bestuur zoals vorig jaar heeft plaatsgevonden. In deze geactualiseerde nota gaan we in op de door het Dagelijks Bestuur vastgestelde mutaties in 2021. De nota reserves en voorzieningen maakt een integraal onderdeel uit van de jaarrekening en daarmee van de vastgestelde jaarplancyclus. In de navolgende rapportages is de stand per reserve geschetst, inclusief de mogelijke ontwikkeling voor de vier daaropvolgende jaren. Het te bestemmen resultaat 2021 is in deze rapportage verwerkt onder voorbehoud van goedkeuring door het Algemeen Bestuur. De rapportage geeft de actuele stand aan van de reserves per 31 december 2021. Alle bedragen in de reserves zijn in afgeronde duizendtallen. Hierdoor kunnen afrondingsverschillen ontstaan.

Nummer: 0600

Naam: Algemene Reserve

Financiële informatie Stand per 31 december 2020

€ 741

Toevoeging

€ 27

Resultaatbestemming 2020

Onttrekking

€0

Stand per 31 december 2021

€ 769

Verwacht verloop verdere jaren

2022

2023

2024

2025

(Te verwachten) stand per 1 januari

769

769

413

420

Te verwachten stortingen

108

0

7

8

Te verwachten onttrekkingen

-108

-356

0

0

Te verwachten stand per 31 december

769

413

420

428

Mogelijke claims

Kenmerk reserve Nr.

Onderwerp

Omschrijving

1.

Doel

De algemene reserve is ingesteld voor de dekking van nadelige rekeningresultaten, onvoorziene incidentele uitgaven en andere niet voorziene bedrijfsrisico’s, voor zover hierin niet op andere wijze is voorzien. De niet voorziene risico’s voor additionele taken, uitgezonderd VTD, worden opgevangen vanuit de Risicoreservering.

2.

Historische achtergrond

Deze reserve is in het verleden gevormd door batige saldi en toevoegingen vanuit vervallen bestemmingsreserves. Het maximale niveau van de algemene reserve is in 2009 teruggebracht van 10% naar 5% van de omvang van de basistaken. Vanaf 2022 is de notitie “Samen werken voor Drenthe” van kracht waarbij is afgesproken dat de maximale omvang 2,5% mag bedragen.

3.

Soort

Algemene reserve

Structureel

4.

Looptijd

Startdatum

2002

Einddatum

Niet bepaald

5.

Benodigd peil

Minimaal

€0

Maximaal

5% basistaken

6.

Storting

Onder andere eventuele jaarrekeningsaldi.

7.

Onttrekking

De algemene reserve mag niet worden aangewend als structureel dekkingsmiddel; onttrekkingen alleen via besluit Algemeen Bestuur.

8.

Risicocalculatie

Voor deze reserve wordt een maximum aangehouden van 5% (2,5% vanaf 2022) van de jaarbegroting van het basistakenpakket. Het maximum voor 2021 bedraagt € 793 (maximum voor 2022: € 413).

9.

Ontwikkelingsplanning

Eind 2021 is het peil van de algemene reserve 4,8%.

10.

Algemene opmerkin-gen

Indien het maximum zoals bij 8. omschreven overschreden wordt, zal het overschot uitgekeerd worden aan de gemeenten conform de verdeelsleutel behorende bij het betreffende boekjaar.

77

Bijlagen Nummer: 0601

Naam: Risicoreserve

Financiële informatie Stand per 31 december 2020

€ 1.294

Toevoeging

Additionele opslagen

€ 331

Onttrekking

Diversen

€ -306

Stand per 31 december 2021

€ 1.318

Verwacht verloop verdere jaren

2022

2023

2024

2025

(Te verwachten) stand per 1 januari

1.318

1.467

1.803

2.142

Te verwachten stortingen

354

358

361

368

Te verwachten onttrekkingen

-205

-22

-22

-23

Te verwachten stand per 31 december

1.467

1.803

2.142

2.487

Mogelijke claims Risico’s inzake additioneel werk. WW-uitkeringen en frictiekosten van additionele medewerkers worden hieruit onttrokken. Kenmerk reserve Nr.

Onderwerp

Omschrijving

1.

Doel

Het opvangen van risico van additioneel werk.

2.

Historische achtergrond

Met de presentatie van de kostprijsnotitie en de invoering van de ‘hybride organisatie’ is vastgesteld dat de tarieven die gebruikt worden bij de uitvoering van de additionele taken een element bevat ter dekking van risico’s op dit gebied. Daarbij gaan wij uit van een risicoreservering van 33% van het personele volume additioneel.

3.

Soort

Bestemmingsreserve

Incidenteel

4.

Looptijd

Startdatum

Einddatum

p.m.

5.

Benodigd peil

Minimaal

Maximaal

Zie punt 8

6.

Storting

Op basis van besluit Algemeen Bestuur.

7.

Onttrekking

Directeur en Dagelijks Bestuur, verantwoording achteraf aan Algemeen Bestuur.

8.

Risicocalculatie

‘Personeelsvolume additionele taken per einde jaar’ x ‘worst-case scenario (=33%)’. De gewenste omvang, conform deze norm, voor 2021 is € 1.114.

9.

Ontwikkelingsplanning

Zie mogelijke claims.

10.

Algemene opmerkingen

-

2010

78

Bijlagen Nummer: 0602

Naam: Reserve organisatieontwikkeling

Financiële informatie Stand per 31 december 2020

€ 448

Toevoeging

€0

Onttrekking

€ -215

Stand per 31 december 2021

€ 233

Verwacht verloop verdere jaren

2022

2023

2024

2025

(Te verwachten) stand per 1 januari

233

0

0

0

0

0

0

0

-233

0

0

0

0

0

0

0

Te verwachten stortingen Te verwachten onttrekkingen Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims

Digitaliseringsagenda, projecten die zijn gericht op het vergroten en verbreden van kennis op onder meer de volgende gebieden: -

data: het vergroten van de bewustwording van de waarde van data en gegevens en deze gericht in te zetten ten behoeve van procesverbetering en dienstverlening;

-

digitale vaardigheid: gericht op het optimaal gebruik maken van de digitale middelen die ons ter beschikking staan;

-

informatieveiligheid en continuïteit: bewustwording van de risico’s ten aanzien van informatieveiligheid en het borgen van de continuïteit van de dienstverlening;

-

Businesscase ‘JGZ in Flow naar meer zorg op maat’.

Kenmerk reserve Nr.

Onderwerp

Omschrijving

1.

Doel

Aansluiten op verwachte - en gesignaleerde ontwikkelingen.

2.

Historische achtergrond

Voor organisatieontwikkeling zijn geen structurele posten opgenomen in de begroting.

3.

Soort

Bestemmingsreserve

Incidenteel

4.

Looptijd

Startdatum

2010

Einddatum

pm

5.

Benodigd peil

Minimaal

€ 10

Maximaal

€ 500

6.

Storting

Op basis van besluit Algemeen Bestuur.

7.

Onttrekking

Directeur en Dagelijks Bestuur, verantwoording achteraf aan Algemeen Bestuur.

8.

Risicocalculatie

Realistische inschatting van de te verwachten kosten bij de onder 2. genoemde onderwerpen en de mogelijk claims.

9.

Ontwikkelingsplanning

De GGD is een professionele en kennisrijke organisatie die, zeker de komende jaren, een belangrijk expertisecentrum van en voor de gemeenten is. Om deze rol aan te (blijven) kunnen is het in onze ogen noodzakelijk om de medewerkers en organisatie voortdurend te ontwikkelen.

10.

Algemene opmerkingen

-

79

Bijlagen Nummer: 0603

Naam: Egalisatiereserve

Financiële informatie Stand per 31 december 2020

€ 225

Toevoeging

Diversen

€ 53

Onttrekking

Diversen

€ -10

Stand per 31 december 2021

€ 268

Verwacht verloop verdere jaren

2022

2023

2024

2025

(Te verwachten) stand per 1 januari

268

276

283

226

Te verwachten stortingen

15

16

16

16

Te verwachten onttrekkingen

-7

-9

-73

-7

276

283

226

235

Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims

Egalisatie van de kosten van 3 onderzoeken epidemiologie per vier jaar (€ 49), opleiding Forensisch artsen (€ 107), Publieke Gezondheid Asielzoekers (€ 88) en opleiding arts infectieziektebestrijding (€ 24). Kenmerk reserve Nr.

Onderwerp

Omschrijving

1.

Doel

Ter voorkoming van een piek in de kosten en lasten in de toekomst (egalisatie van de kosten).

2.

Historische achtergrond

Ter voorkoming van een piek in de kosten en lasten in de toekomst (egalisatie van de kosten).

3.

Soort

Bestemmingsreserve

Incidenteel

4.

Looptijd

Startdatum

2011

Einddatum

p.m.

5.

Benodigd peil

Minimaal

€0

Maximaal

p.m.

6.

Storting

Op basis van besluit Algemeen Bestuur.

7.

Onttrekking

Directeur en Dagelijks Bestuur, verantwoording achteraf aan Algemeen Bestuur.

8.

Risicocalculatie

Realistische inschatting van de te verwachten kosten bij de onder 1. genoemde onderwerpen.

9.

Ontwikkelingsplanning

p.m.

10.

Algemene opmerkingen

-

80

Bijlagen Nummer: 0604

Naam: Reserve VTD

Financiële informatie Stand per 31 december 2020

€ 106

Toevoeging

Diversen

€ 154

Onttrekking

Diversen

€0

Stand per 31 december 2021

€ 260

Verwacht verloop verdere jaren

2022

2023

2024

2025

(Te verwachten) stand per 1 januari

260

0

0

0

0

0

0

0

-260

0

0

0

0

0

0

0

Te verwachten stortingen Te verwachten onttrekkingen Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims Onder andere MDA++, de radarfunctie en de toename van het aantal te verwerken meldingen. Kenmerk reserve Nr.

Onderwerp

Omschrijving

1.

Doel

Ter voorkoming van een piek in de kosten en lasten in de toekomst (egalisatie van de kosten).

2.

Historische achtergrond

Ter voorkoming van een piek in de kosten en lasten in de toekomst (egalisatie van de kosten).

3.

Soort

Bestemmingsreserve

Incidenteel

4.

Looptijd

Startdatum

2018

Einddatum

p.m.

5.

Benodigd peil

Minimaal

€0

Maximaal

p.m.

6.

Storting

Op basis van besluit Algemeen Bestuur.

7.

Onttrekking

Directeur en Dagelijks Bestuur, verantwoording achteraf aan Algemeen Bestuur.

8.

Risicocalculatie

Realistische inschatting van de te verwachten kosten bij de onder 1. genoemde onderwerpen.

9.

Ontwikkelingsplanning

p.m.

10.

Algemene opmerkingen

-

81

Bijlagen Bijlage 3: SISA bijlage

VWS H11 Corona Bonusregeling Zorg

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 3-2-2022

Indicator Kenmerk/nummer aanvraag

Indicator Totaal in (2020) ontvangen specifieke uitkeringen voor bonus

Indicator Indicator Totaal in (2020) Totaal in (2020) ontvangen ontvangen specifieke specifieke uitkeringen voor uitkeringen belastingcomponent

Indicator Indicator De totale besteding De totale besteding (t/m jaar T) aan (t/m jaar T) aan medewerkers netto derden netto uitgekeerde bonus uitgekeerde bonus van € 1.000 van € 1.000

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: H11/01 Indicator: H11/02 Indicator: H11/03 Indicator: H11/04 Indicator: H11/05 Indicator: H11/06 COBONUS2009438 € 403.000 € 317.750 € 720.750 € 292.000 € 51.000 Zijn de zorgprofessionals die een bonus van aanvrager hebben ontvangen werkzaam geweest in de periode 1 maart tot 1 september 2020 bij de organisatie waarvoor een aanvraag is gedaan (Ja/Nee)

Aard controle D1 Indicator: H11/07

Ja Eventuele Verplicht als alle of een deel van de bonussen wordt uitgekeerd in het volgende jaar (05 of 06) of als bij 07 of 08 Nee is ingevuld.

Voldoen de betalingen (t/m jaar T) aan de inkomenstoets zoals omschreven in de regeling (Ja/Nee)

Afgedragen of aangegeven verschuldigde eindheffing over de aan medewerkers netto uitgekeerde bonus

Afgedragen Overig saldo voor verschuldigde bonus in (jaar T) belasting (t/m jaar) over de aan derden netto uitgekeerde bonus

(max € 800 per

(€ 750 per persoon)

Overig saldo voor belastingcomponent in (jaar T)

Aard controle D1 Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: H11/08 Indicator: H11/09 Indicator: H11/10 Indicator: H11/11 Indicator: H11/12 Ja € 202.645 € 38.250 € 60.000 € 76.855 Eindverantwoording

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: H11/13 Indicator: H11/14 Meer bonus aangevraagd dan uiteindelijk uitgekeerd. Reeds gemeld bij Dienst Uitvoering Subsidies aan Instellingen van het Ministerie van Volksgezondheid, Nee Welzijn en Sport

82

Bijlagen Bijlage 3: Verklarende woordenlijst ABO ABR AIOS AGV AWPGNN AZC BBV BCG BI BMR BNG BOCKers BRMO BSO BVD CB CJG COA CRI CSG DI-PG DTP DKTP DPG DSO DWO Fido FMEK FMMU GAGS GGD GGZ GHOR GIDS GRIP GROP GO GOB GOR Hof ICP IKB IKK ISK HBO HG HIb HKZ HPV IVN JGZ JOGG KD+ KDV KIES

Algemeen bestuurlijk overleg Antibioticaresistentie Arts in opleiding tot specialist Algemene Verordening Gegevensbescherming Academische Werkplaats Publieke Gezondheid Noord Nederland Asielzoekerscentrum Besluit Begroting en Verantwoording Bacillus calmette-guérin (vaccin tegen tuberculose) Business-intelligence (vaccin tegen) Bof, mazelen en rodehond Bank Nederlandse Gemeenten Bewust oplettende carbid knallers Bijzonder resistente micro-organismen Buitenschoolse opvang Bestuurlijk veiligheidsoverleg Drenthe Consultatiebureau Centrum voor jeugd en gezin Centraal orgaan opvang asielzoekers Crisis, rampen en Incidenten Centrum Seksueel Geweld Deskundige Infectiepreventie (vaccin tegen) Difterie , tetanus, polio (vaccin tegen) Difterie , kinkhoest, tetanus, polio Directeur Publieke Gezondheid Digitaal Stelsel Omgevingswet Digitale Werkomgeving Wet financiering decentrale overheden Forensisch medische expertise bij kindermishandeling Forensisch Medische Maatschappij Utrecht Gezondheidskundig Adviseur Gevaarlijke Stoffen Gemeentelijke gezondheidsdienst Geestelijke gezondheidszorg Geneeskundige hulverleningsorganisatie in de regio Gezond in de stad: landelijke stimuleringsprogramma Gecoördineerde Regionale Incidentbestrijdings Procedure GGD rampen opvangplan Georganiseerd overleg Gastouderbureau Gezondheidsonderzoek na rampen Wet houdbare overheidsfinanciën Integraal Crisis Plan

Individueel Keuze Budget Innovatie en Kwaliteit Kinderopvang Internationale Schakelklas Hoger beroepsonderwijs Huiselijk geweld Haemophilus influenzae type B (Hib)-ziekten Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling in de Zorgsector Humaan papillomavirus Instituut voor natuureducatie en duurzaamheid Jeugdgezondheidszorg Jongeren op gezond gewicht Mijn Kinddossier Kinderdagverblijf Kinderen in Echtscheidingssituaties

KNMAR KvdVK KWE KWG LEWE LHBT

Koninklijke Nederlandse Marechaussee Kans voor de Veenkoloniën Kleinschalige Wooneenheid Kleinschalige Woongroep Landelijk Expertise Netwerk Windenergie lesbische vrouwen/homoseksuele mannen/biseksuelen/ transgenders MBO Middelbaar Beroepsonderwijs MDA++ Multidisciplinaire aanpak intersectoraal en specialistisch Men AC-WY Meningitis ACWY MK Met kinderen MKD Mijn KindDossier MRSA Meticilline-resistente staphylococcus aureus (‘ziekenhuisbacterie’) MSM Mannen die seks hebben met mannen NNZ Nu Niet Zwanger OGGz Openbare geestelijke gezondheidszorg OMAC Operationeel Medewerkers Actiecentrum OPD Omgevings Platform Drenthe OTAV OndersteuningsTeam Asielzoekers en Vergunninghouders OTO Opleiden, trainen, oefenen P&O Personeel & organisatie PGA Publieke gezondheid asielzoekers PI Penitentiaire Inrichting POH Praktijk Ondersteuner Huisartsenzorg PrEP Pre-Exposure Prophylaxis PSHi Psychosociale hulverlening bij incidenten PSHOR Psychosociale Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen PSZ Peuterspeelzaal RGS Registratiecommissie Geneeskundig Specialisten RIVM Rijksinstituut voor volksgezondheid en milieu ROAZ Regionaal Overleg Acute Zorg RUD Regionale uitvoeringsdienst RUG Rijksuniversiteit Groningen RVP Rijksvaccinatieprogramma SOA Seksueel overdraagbare aandoening TBC Tuberculosebestrijding THZ Technische Hygiënezorg UMCG Universitair Medisch Centrum Groningen VDG Verenigde Drentse Gemeenten

VNG Verenigde Nederlandse Gemeenten VNN Verslavingszorg Noord-Nederland VO Voortgezet Onderwijs VRD Veiligheidsregio Drenthe VTD Veilig Thuis Drenthe VVE Voorschoolse – en Vroegschoolse Educatie VWS Volksgezondheid, welzijn, sport WMO Wet maatschappelijke ondersteuning WOB Wet Openbaarheid van Bestuur WPG Wet Publieke Gezondheid WNT Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector ZIF Zorg Innovatie Forum WTZi Wet Toelating Zorginstellingen ZK Zonder kinderen

05

Samen werken aan Gezondheid in Drenthe

Jaarstukken 2021