Bijlage 1: WMD Jaarrekening 2020
Tekst van het document
Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord.
Bijzondere waardeverminderingen van financiële vaste activa WMD beoordeelt op iedere balansdatum of er objectieve aanwijzingen zijn voor bijzondere waardeverminderingen van een financieel actief of een groep van financiële vaste activa. Bij objectieve aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen wordt de omvang bepaald van het verlies uit hoofde van de bijzondere waardeverminderingen, en wordt dit direct in de winst-en verliesre-
Jaarverslag 2020
Profiel
kening verwerkt. Bij financiële activa die gewaardeerd zijn tegen geamortiseerde kostprijs wordt de omvang van de bijzondere waardevermindering bepaald als het verschil tussen de boekwaarde van het actief en de best mogelijke schatting van de toekomstige kasstromen, contant gemaakt tegen de effectieve rentevoet van het financiële actief zoals die is bepaald bij de eerste verwerking van het instrument. Het waardeverminderingsverlies dat daarvoor opgenomen was, dient te worden teruggenomen indien de afname van de waardevermindering verband houdt met een objectieve gebeurtenis na afboeking. De terugname wordt beperkt tot maximaal het bedrag dat nodig is om het actief te waarderen op de geamortiseerde kostprijs op het moment van de terugname, als geen sprake geweest zou zijn van een bijzondere waardevermindering. Het terug genomen verlies wordt in de winst-en verliesrekening verwerkt.
Vlottende activa • Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs onder toepassing van de FIFO methode (‘First In First Out’), zijnde de laatst betaalde inkoopprijs, of lagere opbrengstwaarde. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. • Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, die voor kortlopende vorderingen gelijk is aan de nominale waarde van de te ontvangen bedragen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. • Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken worden
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Eigen vermogen • Overige reserve Conform artikel 29 van de Statuten van WMD, kan jaarlijks een door de directie met goedkeuring van de raad van commissarissen te bepalen percentage van de vennootschappelijke winst worden gereserveerd. • Wettelijke reserve deelnemingen Wijzigingen in de balanswaarde bij deelnemingen in groepsmaatschappijen als gevolg van mutaties in de herwaarderingsof winstdelingsreserve van de deelnemingen worden in de wettelijke reserve deelnemingen verantwoord, welke is verwerkt in het vennootschappelijk eigen vermogen. De wettelijke reserve wordt op individuele basis bepaald.
Voorzieningen • Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen nood zakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. • Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienst verband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en blijfkans.
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
65
• Voorziening deelnemingen Betreft voorziening voor de negatieve nettovermogenswaarde van deelnemingen waarvoor WMD direct of indirect het risico loopt, zoals is beschreven is onder de waarderingsgrondslagen voor de deelnemingen.
Schulden Langlopende en kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde, waarbij rekening wordt gehouden met transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden. Na eerste verwerking worden de schulden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden.
Koersverschillen
Personeelsbeloningen
Koersverschillen die optreden bij de afwikkeling of omrekening van monetaire posten worden in de winst-en verliesrekening verwerkt in de periode dat zij zich voordoen.
• Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden verwerkt in de winst-en verliesrekening.
Netto-omzet
• Geactiveerde salarissen Dit betreft toegerekende directe personeelskosten en indirecte overige kosten aan in eigen beheer vervaardigde productie- en distributiemiddelen. Deze zijn in de jaarrekening in mindering gebracht op de personeelskosten.
De netto-omzet bestaan onder meer uit de volgende posten: • Waterverkopen omvat de opbrengsten uit het aan afnemers in rekening gebrachte en eventueel nog in rekening te brengen waterverbruik dat toegerekend moet worden aan het desbetreffende boekjaar. • Overige netto-omzet betreft opbrengst bottelarij Anl’eau B.V., de verkopen van Gietwater en de doorberekende energie via Water en Energie B.V.
Overige opbrengsten (Embedded) derivaten Het in een leningsovereenkomst besloten (embedded) derivaat wordt van de lening afgesplitst en separaat gewaardeerd tegen reële waarde vanaf het moment dat het contract is afgesloten. De reële waarde is een resultante van de ontwikkelingen van de marktrente en de vastgestelde rente van het onderliggende derivaat. Veranderingen in de reële waarde van derivaten worden verantwoord in de winst-en verliesrekening.
4. Grondslagen voor bepaling van het resultaat
De activiteiten uit overige opbrengsten worden als opbrengst verantwoord voor zover levering van goederen en diensten heeft plaatsgevonden en voor zover de prestaties zijn geleverd.
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.
Jaarverslag 2020
Dit betreft alle overige opbrengsten die geen verband houden met de verkoop van water. De overige bedrijfsopbrengsten bestaan onder meer uit de volgende posten: • Opbrengsten verhuizingen/nieuwe aansluitingen en incasso. • Opbrengst werk voor derden. Dit betreft diverse diensten die WMD voor derden verricht. • Opbrengst huur en pacht. Dit betreft huuropbrengsten van bedrijfswoningen die aanwezig zijn op gronden waarop productiebedrijven zijn gevestigd of winning plaatsvindt. Verder betreffen het pachtopbrengsten op gronden.
Bedrijfslasten Onder bedrijfslasten wordt verstaan de aan de omzet toe te rekenen directe en indirecte kosten, waaronder grond- en hulpstoffen, kosten uitbesteed werk en andere externe kosten, personeelskosten, afschrijvingskosten van materiële vaste activa en overige bedrijfs kosten die toerekenbaar zijn aan de omzet.
Profiel
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
• Pensioenen WMD heeft een pensioenregeling voor haar medewerkers afgesloten bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds. Deze pensioenregeling is door WMD verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het boekjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Behalve de betaling van premies heeft WMD geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregeling. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze tot een terugstorting leiden of een vermindering van toekomstige betalingen. Ultimo 2020 bedraagt de dekkingsgraad van het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds 93,2%, waarmee niet wordt voldaan aan de dekkingsgraad die opgelegd is vanuit de overheid. Voor WMD worden er, anders dan toekomstige aanpassingen in de premie, geen consequenties verwacht van de te lage dekkingsgraad.
Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruik neming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Op grond wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
66
Rentebaten en -lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Onderdeel van de rentebaten en -lasten is het jaarlijks resultaat op (embedded) derivaten.
Activeren van rentelasten Indien voor te vervaardigen materiële vaste activa, waaronder begrepen gronden die zijn verworven met het doel om deze in erfpacht uit te geven, noodzakelijkerwijs een aanmerkelijke hoeveelheid tijd nodig is om deze gebruiksklaar te maken, worden de rentelasten opgenomen in de vervaardigingsprijs.
Vennootschapsbelasting Met ingang van 2016 is de wet modernisering vennootschaps belastingplicht overheidsondernemingen van kracht. Deze wet heeft ertoe geleid dat overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook niet- overheids ondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelastingen worden onderworpen als die private ondernemingen. Dit betekent dat N.V. Waterbedrijf Drenthe vennootschapsbelasting moet betalen over haar niet wettelijke taken. Op de uitvoering van haar wettelijke activiteiten zijn fiscale vrijstellingen van toepassing. De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat uit de niet-wettelijke activiteiten voor belastingen, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compen sabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet op genomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.
Jaarverslag 2020
5. Financiële instrumenten en risicobeheersing
WMD heeft in Indonesië financieringen verstrekt aan participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen. Tevens zijn leningen verstrekt aan mede aandeelhouders van Indonesische groepsmaatschappijen. Alle vorderingen in dit kader zijn afgewaardeerd.
Financiële instrumenten Een financieel instrument is een overeenkomst die leidt tot een financieel actief van één partij en een financiële verplichting of eigendomsinstrument van een andere partij. Onder het begrip ‘financieel instrumenten’ vallen veel jaarrekeningposten, zoals liquide middelen, debiteuren, beleggingen, leningen, crediteuren en derivaten.
Liquiditeitsrisico WMD maakt gebruik van meerdere banken om over meerdere kredietfaciliteiten te kunnen beschikken. Voor zover noodzakelijk worden nadere zekerheden verstrekt aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten.
Marktrisico • Valutarisico WMD is actief in Nederland en Indonesië. Het valutarisico voor WMD heeft betrekking op posities en toekomstige transacties in Indonesische rupiahs. Deze risico’s zijn niet ingedekt. • Rente- en kasstroomrisico WMD loopt renterisico over de rentedragende vorderingen (met name onder financiële vaste activa en liquide middelen) en rentedragende langlopende en kortlopende schulden (waaronder schulden aan kredietinstellingen). Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt WMD risico ten aanzien van toekomstige kasstromen; met betrekking tot vastrentende vorderingen en schulden loopt WMD risico’s over de reële waarde als gevolg van wijzigingen in de marktrente. Met betrekking tot de leningen is voor één langlopende leningencontract nog een derivaat afgesloten.
Kredietrisico WMD en haar dochtermaatschappijen lopen kredietrisico uit hoofde van transacties. Dit risico heeft betrekking op het verlies dat kan ontstaan wanneer een wederpartij in gebreke blijft. Dit risico is in Nederland beperkt door de veelheid en diversiteit van partijen waarop WMD en haar dochtermaatschappijen vorderingen hebben.
Profiel
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
67
6. Materiële vaste activa De samenstelling en het verloop van de boekwaarden is als volgt:
Gebouwen & terreinen
Machines & installaties
297.230 -144.753 152.477
58.079 -29.485 28.594
64.169 -49.406 14.763
146.990 -52.800 94.190
16.268 -13.062 3.206
11.724 0 11.724
21.592 -8.269 0 -279 13.044
2.949 -878 0 -163 1.908
1.509 -1.708 0 0 -199
8.987 -4.443 0 0 4.544
1.594 -1.240 0 -45 309
6.553 0 0 -71 6.482
Boekwaarde 31 december 2020
165.521
30.502
14.564
98.734
3.515
18.206
Aanschafwaarde 31 december 2020 Cumulatieve afschrijving 31 december 2020 Boekwaarde 31 december 2020
315.330 -149.809 165.521
60.865 -30.363 30.502
63.207 -48.643 14.564
155.977 -57.243 98.734
17.075 -13.560 3.515
18.206 0 18.206
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Totaal Aanschafwaarde 1 januari 2020 Cumulatieve afschrijving 1 januari 2020 Boekwaarde 1 januari 2020 Mutaties boekjaar: Netto investeringen Afschrijvingen Overige waardeveranderingen Boekwaarde desinvesteringen per saldo
Leidingen
Overige
Werk in uitvoering
De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Gebouwen 10 – 30 jaar Machines en installaties 5 – 50 jaar Leidingen 35 jaar Overige 3 – 10 jaar Voertuigen, opgenomen in de categorie Overige, worden afgeschreven tot een restwaarde van 10% van de aanschafprijs. Verder wordt er geen rekening gehouden met restwaarden.
Jaarverslag 2020
Profiel
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
68
7. Financiële vaste activa De samenstelling en het verloop van de boekwaarden is als volgt: Actieve belasting latentie
Totaal Boekwaarde 1 januari 2020
Vordering op Deelnemingen deelnemingen
Overige vorderingen
4.232
2.327
1.281
490
134
Resultaat boekjaar Rente Investeringen Voorziening Mutatie belastinglatenties Dividend/Aflossingen Boekwaarde desinvesteringen per saldo
494 0 0 0 944 -588 0 850
0 0 0 0 944 0 0 944
494 0 0 0 0 -450 0 44
0 0 0 0 0 -70 0 -70
0 0 0 0 0 -68 0 -68
Boekwaarde 31 december 2020
5.082
3.271
1.325
420
66
Verliesverrekening
Commerciele en fiscale verschillen
Mutaties boekjaar:
De samenstelling en het verloop van de belastinglatenties is als volgt:
Totaal Boekwaarde 1 januari 2020 Mutatie wegens stelselwijziging Gecorrigeerde boekwaarde 1 januari 2020
2.327.371 0 943.950
1.012.041 0 882.167
1.315.330 0 61.783
Mutatie in verband met verliesverrekening
943.950
882.167
61.783
3.271.321
1.894.208
1.377.113
Boekwaarde 31 december 2020
De verliesverrekening wordt verrekend tegen 25% en de commerciële en fiscale verschillen worden verrekend tegen 25%.
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
69
Deelnemingen
31 december 2020
31 december 2019
Belang Gewaardeerd op nettovermogenswaarde NieuWater B.V. Waterlaboratorium Noord B.V.
Belang
50,0% 50,0%
645 644
50,0% 50,0%
525 720
1.289 Gewaardeerd op netto verkrijgingsprijs Water Fund Holland B.V. Nieuwegein KWH Water B.V. Nieuwegein Aqua Minerals B.V. Nieuwegein
9,0% 2,5% 2,9%
0 25 11
1.245 9,0% 2,5% 2,9%
0 25 11
36 Vordering op deelnemingen Waterlaboratorium Noord B.V.
36
420
490 420
Overige vorderingen Vordering uit hoofde van financial lease Wildlands Huurkoopovereenkomst NDP Infra/ Wildlands Voorziening Huurkoopovereenkomst NDP Infra/ Wildlands
490
0 2.719 -2.719
Overige vorderingen
0 2.988 -2.934
66
80 66
Vordering uit hoofde van huurkoopovereenkomst NDP Infra/ Wildlands 0 - 1 jaar 1 - 5 jaar > 5 jaar
134
323 1.292 1.104
323 1.292 1.373 2.719
2.988
Per 1-4-2019 is er een nieuw huurkoopovereenkomst met NDP Infra/Wildlands afgesloten voor het distributienetwerk, warmtekrachtkoppelingen en overige zaken op locatie Noorbargeres. Het saldo op 31-12-2020 bedraagt € 2.719k. Gezien de huidige situatie van Wildlands is de nog openstaande huurkoopverplichting veiligheidshalve geheel voorzien (€ 2.719k).
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
70
8. Voorraden
11. Toelichting bij het kasstroomoverzicht
De samenstelling is als volgt:
In 2020 zijn geen groepsmaatschappijen verworven. Onder de investeringen in materiële vast activa zijn alleen opgenomen de investeringen waarvoor in 2020 geldmiddelen zijn opgeofferd. Er zijn geen investeringen verricht door middel van financiële leasing. 31 december 2020
Grond- en hulpstoffen Overige voorraden
758 70
31 december 2019 1.107 -37
828
12. Groepsvermogen 1.070
De samenstelling is als volgt:
9. Vorderingen De samenstelling is als volgt:
Groepsvermogen
31 december 2020 Debiteuren Vorderingen op verbonden partijen Voorziening voor oninbaarheid Belastingen Overlopende activa en overige vorderingen
3.715 90 -870 2.935 2.906 944
31 december 2019 5.512 67 -673 4.906 1.559 350
6.785
Boekwaarde 1 januari 2020 Aandeel in het resultaat Boekwaarde 31 december 2020
Eigen vermogen enkelvoudig
38.733 4.111 42.844
38.733 4.111 42.844
13. Achtergestelde leningen
6.815
De achtergestelde leningen van € 8,5 miljoen zijn verstrekt door de Provincie (€ 6 miljoen) en de gemeente Emmen (€ 2,5 miljoen). De looptijd van de achtergestelde leningen is 15 jaar met een rentepercentage van 2,25%. Er is overeengekomen dat er eerst na verloop van 5 jaar na aanvang van de leningsovereenkomst de lening lineair wordt afgelost met een jaarlijks aflossingsbedrag van € 850k.
10. Liquide middelen De samenstelling is als volgt:
31 december 2020 Banken Kas
2.659 3
31 december 2019 5.722 3
2.662
5.725
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de rechtspersoon.
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
71
14. Voorzieningen
15. Langlopende schulden
De samenstelling is als volgt:
De langlopende schulden betreffen onderhandse leningen van kredietinstellingen.
Totaal Boekwaarde 1 januari 2020 Dotatie Vrijval Onttrekking Boekwaarde 31 december 2020
865 0 -761 0 104
Jubilea 140 0 -36 0 104
Liquidatie verliezen Anl‘eau 725 0 -725 0 0
De voorziening Jubilea is langlopend van aard. De liquidatie van Anl’eau is positiever uitgevallen dan verwacht. Hierdoor is de voorziening voor liquidatieverliezen Anl’eau in 2020 vrijgevallen.
Totaal
NWB
BNG
Rabo
Overige kredietinstellingen
Uitstaande leningen per 1 januari 2020 waarvan kortlopend Boekwaarde langlopende leningen per 1 januari 2020 Nieuwe leningen
107.168 14.549 92.619 24.000
59.263 7.713 51.550 24.000
43.817 5.217 38.600 0
3.525 1.525 2.000 0
563 94 469 0
Aflossingen Overige mutaties Uitstaande leningen per 31 december 2020 waarvan kortlopend Boekwaarde langlopende leningen per 31 december 2020
14.549 0 116.619 15.449 101.170
7.713 0 75.550 10.113 65.437
5.217 0 38.600 4.217 34.383
1.525
94
2.000 1.025 975
469 94 375
Aflossingsverplichting: 2021 2022 2023 2024 2025 2026 e.v.
15.449 14.749 14.749 13.449 11.524 46.700
10.113 10.113 10.113 8.813 7.213 29.183
4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 17.517
1.025 325 325 325 0 0
94 94 94 94 94 0
Rente opbouw: 0-2% 2-4% 4-6%
83.669 19.300 13.650
44.600 17.300 13.650
38.600 0 0
0 2.000 0
469 0 0
Afkortingen: NWB BNG ABN Rabo
Nederlandse Waterschapsbank Bank Nederlandse Gemeenten ABN AMRO Bank Rabobank
Aflossingsverplichtingen binnen 12 maanden na afloop van het boekjaar zoals hierboven toegelicht zijn opgenomen onder de kortlopende schulden. Het gemiddelde rentepercentage met betrekking tot betaalde rente bedraagt over 2020 1,9%.
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
WMD Water en Energie B.V. heeft een leningsovereenkomst met verpanding van bedrijfsmiddelen en vorderingen afgesloten met de Stichting Drentse Energie Organisatie, verantwoord als overige kredietinstelling. Dit betreft een geldlening van € 750.000 met een looptijd van 8 jaar, een rentepercentage van 4% en een jaarlijks aflossingsbedrag van € 93.750.
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
72
Met de banken zijn de volgende convenanten overeengekomen met betrekking tot ratio’s: • ABN AMRO bank: garantievermogen groter dan 20% van het balanstotaal gecorrigeerd voor immateriële vaste activa, actieve belastinglatenties, deelnemingen en minderheidsdeelnemingen, vorderingen op aandeelhouders en directie, vorderingen op deelnemingen, minderheids deelnemingen en groepsmaatschappijen en aandelen in het eigen kapitaal. • Nederlandse Waterschapsbank: solvabiliteit van minimaal 25% en Interest Coverage Ratio (ICR) van minimaal 1,5. De ratio’s moeten worden berekend op basis van de cijfers zoals deze zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. • Rabobank: garantievermogen groter dan 25% van het balanstotaal, verminderd met eventuele geactiveerde immateriële activa. De ratio moet worden berekend op basis van de cijfers zoals deze zijn opgenomen in de jaarrekening van WMD Drinkwater B.V. • Bank Nederlandse Gemeenten: solvabiliteit groter dan 20% en Interest Coverage Ratio (ICR) groter dan 1,0. De ratio’s moeten worden berekend op basis van de cijfers zoals deze zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. Door zogenaamde ‘cross default’ clausules in de overeenkomsten met de banken, gelden de met individuele banken overeengekomen convenanten, de facto voor alle banken. De werkelijke solvabiliteit over 2020 bedraagt enkelvoudig voor WMD Drinkwater B.V.
28,6% (2019: 28,4%) en geconsolideerd 28,4% (2019: 27,7%). De berekende solvabiliteit en het garantievermogen wijken niet van elkaar af. De werkelijke ICR geconsolideerd is 2,1 (2019: 2,9). Tevens geldt voor de banken dat de jaarrekening WMD, inclusief controleverklaring, binnen zes maanden na einde boekjaar verzonden moet worden naar de bank. Voor de bancaire schulden is, naast de groepsmaatschappij die de lening afsluit, ook N.V. Waterbedrijf Drenthe aansprakelijk voor alle afgesloten leningen. Hiervoor is een onherroepelijke borgtocht afgegeven door N.V. Waterbedrijf Drenthe.
16. (Embedded) derivaten
31 december 2020 Boekwaarde per 1 januari 2020 Mutatie boekjaar ten laste van resultaat Boekwaarde per 31 december 2020
Jaarverslag 2020
31 december 2019
32 7
1.530 -1.498 25
Profiel
32
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
73
19. Overige schulden
BNG-lening In 2007 heeft WMD een lening afgesloten met BNG. Deze lening wordt in jaarlijkse termijnen lineair terugbetaald. De te betalen rente is afhankelijk van de 6-maands Euribor plus een opslag. Tegelijkertijd heeft WMD een cap-transactie afgesloten met BNG met gelijke kritische kenmerken. De cap-transactie kent een cap-niveau van 4,75% en wordt via een opslag op de rente van de lening (0,44%) betaald. Door deze transactie heeft WMD in feite een verzekering afgesloten dat zij nooit meer hoeft te betalen dan het maximum overeengekomen bedrag.
17. Kortlopende schulden aan kredietinstellingen
2.617 15.449
31 december 2019 4.223 14.549
18.066
18.772
18. Belastingen en premies sociale verzekeringen
31 december 2019
2.958 582 1.750
3.095 613 1.992 5.700
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Uit hoofde van de fiscale eenheid voor omzetbelasting hebben alle daarin opgenomen vennootschappen een hoofdelijke aansprakelijkheid voor de afdracht van deze belasting. WMD Drinkwater B.V. heeft zich garant gesteld voor een bedrag van € 13,8 miljoen voor de door NieuWater B.V. aangegane lening bij N.V. Bank Nederlandse Gemeenten. Door de verkoop van de aandelen van NieuWater B.V. vervalt deze garantstelling per 1 mei 2021. Jaarlijks investeert WMD Drinkwater B.V. ca. € 5 miljoen in renovatie en uitbreiding van het leidingnet. Deze investeringen worden overwegend regelmatig gedurende het jaar uitgevoerd. Dientengevolge zijn er per jaareinde in dit kader altijd tussen de € 0,5 en € 1,5 miljoen aan verplichtingen aangegaan voor werkzaamheden uit te voeren in het volgende boekjaar.
De samenstelling is als volgt:
31 december 2020 613 166 234 111
31 december 2019 Voorts heeft WMD verplichtingen aangegaan, waarvan de per ultimo 2020 resterende verplichting als volgt gespecificeerd kan worden:
640 159 230 540 1.124
Jaarverslag 2020
Te betalen vakantierechten Interest Overige
20. 31 december 2020
Loonheffing Pensioenpremies Premies sociale verzekeringen Belastingen
31 december 2020
5.290
De samenstelling is als volgt:
Rekening courant krediet Aflossingsverplichting langlopende leningen
De samenstelling is als volgt:
Profiel
Totaal 1.569
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Verplichting: Licenties software Kantoormiddelen Beveiliging
< 1 jaar
1 - 5 jaar
> 5 jaar
600 36 33
289 35 20
311 1 0
0 0 0
Sponsoring Beheersovereenkomst weidevogelgebied Schoonmaak
94 1.210 0
28 82 0
66 328 0
0 800 0
Totale verplichting per 31 december 2020
1.972
454
718
800
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
74
Toekomstbestendig
Klantgericht
21. Voorstel winstbestemming
23. Netto-omzet
Voorgesteld wordt, in lijn met door de algemene vergadering van aandeelhouders uitgesproken voor nemen eerst tot dividenduitkering over te gaan wanneer de solvabiliteit de 30% grens heeft bereikt, het resultaat aan de overige reserve toe te voegen.
De samenstelling is als volgt:
2020 De onverdeelde winst is als afzonderlijke post onder het eigen vermogen opgenomen.
Waterleveringen Nederland Overige activiteiten Nederland
2019
35.083 1.206
33.108 2.748 36.289
22. Gebeurtenissen na balansdatum De gebeurtenissen na balansdatum als gevolg van het coronavirus (COVID-19) in het boekjaar 2021 geven geen aanleiding om een aanvullende uiteenzetting in de onderhavige jaarrekening op te nemen.
35.856
24. Overige bedrijfsopbrengsten De samenstelling is als volgt:
Op het moment van het opmaken van deze jaarrekening is er, naar de beste inschatting en alle feiten en omstandigheden in ogenschouw nemend, geen sprake van een ernstige onzekerheid van de continuïteit van de organisatie en derhalve ook niet van onontkoombare discontinuïteit. Op basis van de huidige (financiële) omstandigheden en stand van zaken van de overheidsmaatregelen zien wij op dit moment geen reden om aan de positieve continuïteitsveronderstelling te twijfelen. WMD is daarom van mening dat de in de jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd dienen te worden op de veronderstelling van continuïteit van de onder neming en dat bovenstaande geen impact heeft op organisatie als geheel. Op basis van de strategie heeft WMD besloten om te stoppen met niet drinkwater activiteiten. Vanuit deze strategische keuze is besloten om de aandelen van NieuWater te verkopen aan de mede aandeelhouder waterschap Vechtstromen. In het eerste kwartaal van 2021 is met de medeaandeel houder overeenstemming bereikt over de verkoopprijs. De overeengekomen koopsom zal in 2021 door WMD aangewend worden voor de financiering van de geplande investeringsprojecten.
2020 Drinkwater gerelateerde bijdragen Aan derden doorberekende kosten Boekwinst verkoop materiële vaste activa Overig
2019
2.182 520 465 1.296
1.902 1.122 1.997 567 4.463
5.588
25. Grond- en hulpstoffen De samenstelling is als volgt:
2020 Elektriciteit Chemicaliën Waterinkopen
2019
1.550 368 382
1.428 396 532 2.299
2.356
Waterinkopen betreft ingekocht water bij collega waterbedrijven.
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
75
26. Uitbesteed werk en andere externe kosten
commissarissen is verantwoordelijk voor de bezoldigingsstructuur van de bestuurder. Het bezoldigings beleid bij WMD, voor de raad van commissarissen en de bestuurder, is in lijn met de bepalingen uit de WNT en WNT2.
De samenstelling is als volgt:
Bezoldiging bestuurder 2020 Uitzendkrachten Onderhoudskosten Onderzoek waterkwaliteit Overige
2019
1.312 3.735 2.430 164
In 2019 en 2020 is de heer L.J.W. Hendriks de bestuurder geweest van WMD.
2.081 3.145 2.073 171 7.641
De heer L.J.W. Hendriks: 7.470
27. Personeelskosten De samenstelling is als volgt:
2020 Salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Af: Geactiveerde salarissen Af: Doorbelaste salarissen aan derden
2019
10.211 1.614 1.398 827 2.323 0
8.936 1.488 1.303 784 1.892 0 11.727
10.619
Functie Dienstverband Fte Datum vanaf Datum t/m Aantal dagen in jaar Bezoldigingsmaximum Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Voorziening ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Totale bezolding in jaar Overschrijding bezoldiging en reden waarom al dan niet toegestaan Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
2020
2019
Bestuurder Ja 1,0 01-01-2020 31-12-2020 366 201,0 178,9 22,1 201,0 n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Bestuurder Ja 1,0 01-01-2019 31-12-2019 365 194,0 173,2 20,8 194,0
Bezoldiging raad van commissarissen Over 2020 is de bezoldiging van de raad van commissarissen als volgt:
Per 31 december heeft de onderneming 190 werknemers (FTE) in dienst (2019: 180).
WNT-verantwoording 2020 N.V. Waterbedrijf Drenthe Per 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op WMD van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum.
Naam
Functie
Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor WMD is € 201.000. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van de raad van commissarissen; dit bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum.
E.H. Elgersma A.J. Mewe L.C. Rietveld R.W. Heutink M.B. Visser Totaal
RvC voorzitter RvC lid RvC lid RvC lid RvC lid
2020 datum vanaf
2020 datum t/m
01-01-2020 01-01-2020 01-01-2020 01-01-2020 01-01-2020
31-12-2020 31-12-2020 31-12-2020 31-12-2020 31-12-2020
Aantal dagen in 2020 366 366 366 366 366
De managementverantwoordelijkheid van WMD ligt bij de bestuurder van WMD. De raad van
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
76
b
De bezoldiging in 2019 zag er als volgt uit:
Naam
Functie
E.H. Elgersma A.J. Mewe L.C. Rietveld R.W. Heutink M.B. Visser Totaal
RvC voorzitter RvC lid RvC lid RvC lid RvC lid
2019 datum vanaf
2019 datum t/m
Aantal dagen in 2019
01-01-2019 01-01-2019 01-01-2019 01-01-2019 01-01-2019
31-12-2019 31-12-2019 31-12-2019 31-12-2019 31-12-2019
365 365 365 365 365
Jaartotaal vaste bezoldingen 2019
Bezoldigingsmaximum 2019
8,3 5,5 5,5 6,0 6,6 31,9
29,1 19,4 19,4 19,4 19,4 106,7
29. Grondwaterbelastingen
Bezoldiging overige functionarissen met dienstbetrekking Over 2020 zijn er geen bezoldigingen die meer zijn dan de WNT-norm van € 201.000 (2019: € 194.000).
Dit betreft een grondwaterheffing van € 0,01115 per m³ (2019: 0,01115 per m³).
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Er zijn geen overige functionarissen die in 2020 een bezoldiging boven het wettelijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2020 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Advieskosten Automatiseringskosten Bijdragen Vewin/Kiwa Verzekeringskosten Accountantskosten Overige
De samenstelling is als volgt:
2020
2019
878 1.709 4.443 1.239
963 2.051 4.378 1.206 8.269
Jaarverslag 2020
De samenstelling is als volgt:
2020
28. Afschrijvingen
Gebouwen en terreinen Machines en installaties Leidingen Overige
30. Overige bedrijfskosten
322 240 456 407 1.973 1.092 435 150 50 260
Duurzaamheid
396 252 472 273 1.659 1.092 425 123 36 3.710 5.385
8.598
Profiel
2019
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
8.438
Jaarrekening
77
31. Financiële baten en -lasten
33. Resultaat deelnemingen
De rentebaten hebben voornamelijk betrekking op langlopende vorderingen, de rentelasten hebben betrekking op rente op leningen bij kredietinstellingen en de mutatie waardering derivaten betreft het resultaat op (embedded) derivaten.
De samenstelling is als volgt:
2020 Aandeel resultaat
32. Winstbelastingen De samenstelling is als volgt:
2020 Vennoorschapsbelasting huidig jaar Correctie vennootschapsbelasting voorgaande jaren
2019
2019
413 -1.357
NieuWater B.V.
50%
571
50%
363
Waterlaboratorium Noord B.V.
50%
-75 496
50%
27 390
34. Overige informatie
0 177 -944
Aandeel resultaat
177
Accountantshonoraria Door de accountant zijn de volgende bedragen ten laste van het boekjaar in rekening gebracht voor de controle jaarrekening.
2020 Resultaat voor belasting Vrijgesteld resultaat en commercieel/fiscale verschillen Belastbaar resultaat
3.166
2.358
-1.514
1.218
Verrekenbare verschillen waarvoor latentie Fiscale bedragen Verliesverrekening waarvoor latentie Niet gewaardeerde voorvoegingsverliezen Belastbaar bedrag
2019
1.652
3.576
-5.096 -3.444
-1.406 2.170
0 0
-2.107 -63 0 -3.444
-2.170 0
Controle jaarrekening Andere niet-controlediensten
2020
2019
50 0
32 4 50
36
Bovenstaande honoraria betreffen de werkzaamheden die bij de vennootschap en de in de consolidatie betrokken maatschappijen zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in artikel 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties) en de in rekening gebrachte honoraria van het gehele netwerk waartoe de accountantsorganisatie behoort.
Het gehanteerde belastingtarief bedraagt 25%.
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
78
Enkelvoudige jaarrekening 2020 Enkelvoudige balans Voor winstverdeling (bedragen in duizenden euro’s)
31 december 2020 ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa
31 december 2019
45.102
40.051 45.102
Vlottende activa (ten hoogste 1 jaar) Vorderingen Liquide middelen
40.051
753 3
770 39 756 45.858
PASSIVA Groepsvermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Wettelijke reserve Ongerealiseerde belastinglatentie Overige reserves Onverdeelde winst
97 1.325 0 37.311 4.111
97 1.281 1.012 34.162 2.181
Voorziening deelneming Langlopende schulden Lening WMD Drinkwater B.V.
809 40.860
42.844
38.733
0
0
2.968
2.081 2.968
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden aan handelscrediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden
Jaarverslag 2020
2 8 10 26
2.081 25 5 10 6
Profiel
46
46
45.858
40.860
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
79
Enkelvoudige winst- en verliesrekening (bedragen in duizenden euro’s)
2020
2019
Resultaat deelnemingen Overige resultaten
7.695 -3.590
2.952 247
Vennootschapsbelasting Resultaat na belastingen
5 4.111
-1.018 2.181
Minderheidsbelang van derden Netto resultaat
0 4.111
0 2.181
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
80
Toelichting op de enkelvoudige balans en winst-en verliesrekening 35. Algemeen
36. Financiële vaste activa
Grondslagen en algemene toelichting
De samenstelling en het verloop van de boekwaarden is als volgt:
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Deelnemingen in groepsmaatschappijen worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaarde in overeenstemming met de toelichting op deelnemingen in paragraaf 3 van de geconsolideerde jaarrekening.
Totaal Belang: Boekwaarde 1 januari 2020
WMD WMD Industriewater B.V. Water & Energie B.V.
WMD Drinkwater B.V.
WMD Participaties B.V.
N.V. Waterbedrijf Drenthe
40.051
100% 39.040
100% 0
100% 0
100% 0
100% 1.011
Actieve belastinglatentie Resultaat boekjaar
883 7.694
4.167
491
868
2.168
883 0
Eliminatie mutatie eigen vermogen op vorderingen groepsmaatschappijen in WMD Drinkwater B.V.
-3.527
-491
-868
-2.168
0
Mutatie voorzieningen Boekwaarde 31 december 2020
0 45.101
0
0
0
1.894
Mutaties boekjaar:
Voor de grondslagen van de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar paragrafen 3 en 4 van de toelichting op de geconsolideerde balans en winst-en verliesrekening. De toelichting op de enkelvoudige balans en winsten verliesrekening ziet alleen maar op de specifieke vennootschappelijke aspecten, voor zover deze nog niet zijn toegelicht bij de geconsolideerde cijfers.
43.207
37. Eigen vermogen Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bestaat uit 5.000 gewone aandelen elk groot nominaal € 50,00. Hiervan zijn in 2020 geplaatst en volgestort 1.946 gewone aandelen (2019: 1.946 gewone aandelen). Eigen vermogen
Jaarverslag 2020
Profiel
Gestort aandelenkapitaal
Wettelijke reserve deelnemingen
Overige reserves
Ongerealiseerde belastinglatentie
Onverdeeld resultaat
Boekwaarde 1 januari 2020 Winstverdeling 2019
38.733 0
97 0
1.281 0
32.847 2.181
2.327 0
2.181 -2.181
Mutatie wettelijke reserve deelnemingen
-2.327
0
44
-44
-2.327
0
Mutatie ongerealiseerde belastinglatentie
2.327
0
0
0
2.327
0
Onverdeeld resultaat 2020 Boekwaarde 31 december 2020
4.111 42.844
0 97
0 1.325
0 34.984
0 2.327
4.111 4.111
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Jaarrekening
81
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Governance
Wettelijke reserve deelnemingen
41. Resultaat deelnemingen
De wettelijke reserve deelnemingen wordt aangehouden voor positieve resultaten uit deelnemingen.
Het resultaat deelnemingen is als volgt samengesteld:
38. Voorziening deelnemingen Deelnemingen Betreft de voorziening voor het aandeel in het negatief vermogen van deelnemingen die niet met schulden aan groepsmaatschappijen verrekend kunnen worden. In 2019 is deze voorziening volledig vrijgevallen als gevolg van het opheffen van Adfontes B.V. en het waarderen van de Bottelarij tegen liquidatiewaarden.
39. Kortlopende schulden
2020
WMD Drinkwater B.V. WMD Industriewater B.V. WMD Water en Energie B.V. WMD Participaties B.V. Eliminatie mutatie eigen vermogen op vorderingen groepsmaatschappijen in WMD Drinkwater B.V. Eliminatie Mutatie eigen vermogen op vorderingen groepsmaatschappijen in NV
Aandeel resultaat 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
2019 Aandeel resultaat 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
4.168 491 868 2.168
1.603 2.658 -612 -697
-2.439
255
2.439
-255 7.695
De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan één jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.
2.952
40. Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn gespecificeerd in de geconsolideerde jaarrekening onder paragraaf 19.
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
82
Assen, 11 mei 2021.
L.J.W. Hendriks
De commissarissen
A.J. Mewe
M.B. Visser
R.W. Heutink
L.C. Rietveld
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
83
Statutaire bepaling
De statutaire bepalingen ten aanzien van de winstbestemming luiden als volgt:
Artikel 30 1. Van de vennootschappelijke winst kan jaarlijks een door de directie met goedkeuring van raad van commissarissen te bepalen percentage worden gereserveerd, terwijl daarop voorts in aftrek worden gebracht de niet gedelgde verliessaldi van de voorgaande jaren, alsmede de belastingen welke ten laste van de winst geheven zijn of geheven zullen worden, zo nodig door schatting vast te stellen. 2. De aldus resterende winst staat ter beschikking van de algemene vergadering. Van deze winst mag slechts een dividend worden uitgekeerd tot een percentage van maximaal de wettelijke rente. Van het vorenstaande kan slechts worden afgeweken door de algemene vergadering op basis van een besluit genomen met drie/vierde van de uitgebrachte stemmen, tenminste vertegenwoordigende meer dan eenenvijftig procent (51%) van het geplaatste aandelenkapitaal, in een vergadering waarin tenminste twee/derde van het geplaatste aandelenkapitaal vertegenwoordigd is. Dit besluit behoeft de goedkeuring van de raad van commissarissen genomen met algemene stemmen in een vergadering waarin alle commissarissen aanwezig dan wel vertegenwoordigd zijn.
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
84
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
De basis voor ons oordeel
Aan: de aandeelhouders en raad van commissarissen van N.V. Waterbedrijf Drenthe
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.
A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van N.V. Waterbedrijf Drenthe te Assen gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van N.V. Waterbedrijf Drenthe per 31 december 2020 en van het resultaat over 2020 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en met de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).
Wij zijn onafhankelijk van N.V. Waterbedrijf Drenthe zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance- opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd De jaarrekening bestaat uit: 1. de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2020; 2. de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2020; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grond slagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Jaarverslag 2020
In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anti-cumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
Profiel
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: • het bestuursverslag; • de overige gegevens; • de bijlagen (balans en winst- en verliesrekening van WMD Drinkwater B.V., Industriewater B.V., Water en Energie B.V. en WMD Participaties B.V.). Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW en de bepalingen van en krachtens de WNT is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW, de Nederlandse Standaard 720 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
85
Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag, de overige gegevens en de bijlagen in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van commissarissen voor de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.
Jaarverslag 2020
De raad van commissarissen is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de vennootschap.
Profiel
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de econo mische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controle standaarden, het Controleprotocol WNT 2020, ethische voor schriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaar rekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
86
•
• •
het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de vennootschap haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
Jaarverslag 2020
Profiel
Wij communiceren met de raad van commissarissen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Wij bevestigen aan de raad van commissarissen dat wij de relevante ethische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd. Wij communiceren ook met de raad over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen. Assen, 11 mei 2021 UNP accountants adviseurs B.V. namens deze w.g. J.N. Dijck RA
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
87
Bijlagen
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
88
WMD Drinkwater B.V. Balans Voor winstverdeling (bedragen in duizenden euro’s)
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
31 december 2020
31 december 2019
161.618 11.212
148.323 13.106 172.830
Vlottende activa (ten hoogste 1 jaar) Voorraden Vorderingen Liquide middelen
828 6.133 923
161.429 880 4.750 364
7.884 180.714 PASSIVA Groepsvermogen Eigen vermogen Onverdeeld resultaat
39.039 4.168
Achtergestelde leningen
8.500
5.994 167.423
23.008 16.031 43.207 8.500 104
Voorzieningen Langlopende schulden Leningen kredietinstellingen (Embedded) derivaten
39.039 8500
100.795 25
8.500 140
92.150 32 100.820
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden
17.972 3.724 1.097 5.290
92.182 18.678 2.569 1.099 5.217
28.083 180.714
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
27.563 167.423
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
89
WMD Drinkwater B.V. Winst-en verliesrekening (bedragen in duizenden euro’s)
2020 Opbrengsten Netto-omzet Overige bedrijfsopbrengsten
2019
35.333 4.294
33.240 3.792 39.627
Bedrijfslasten Grond- en hulpstoffen Uitbesteed werk en andere externe kosten Personeelskosten Afschrijvingen Overige waardeveranderingen van materiële vaste activa Grondwaterbelasting Overige bedrijfskosten
2.272 7.313 11.432 7.981
1.840 7.106 10.068 7.982
412 6.582
402 5.749 35.992 3.635
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren Mutatie waardering derivaten
33.147 3.885
580 122
550 -2.592
0
0
7
992 709 4.344
Bedrijfsresultaat voor belastingen Winstbelastingen Resultaat deelnemingen
37.032
-102 -75
-1.050 2.835 -1.259 27
Resultaat na belastingen
-177 4.167
-1.232 1.603
Netto resultaat
4.167
1.603
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
90
WMD Industriewater B.V. Balans Voor winstverdeling (bedragen in duizenden euro’s)
31 december 2020 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
31 december 2019
3.299 614
3.521 497 3.913
Vlottende activa (ten hoogste 1 jaar) Voorraden Vorderingen Liquide middelen
0 202 404
4.018 0 691 1.758
606 4.519 PASSIVA Groepsvermogen Eigen vermogen Onverdeeld resultaat
-575 491
-3.233 2.659 -84 0
Voorzieningen Langlopende schulden Leningen kredietinstellingen Overige leningen (Embedded) derivaten
2.449 6.467
4.325 0 0
-574 0
5.898 0 0 4.325
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden
0 22 15 241
5.898 0 139 0 1.004
278 4.519
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
1.143 6.467
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
91
WMD Industriewater B.V. Winst-en verliesrekening (bedragen in duizenden euro’s)
2020 Opbrengsten Netto-omzet Overige bedrijfsopbrengsten
2019
1.049 283
1.312 597 1.332
Bedrijfslasten Grond- en hulpstoffen Uitbesteed werk en andere externe kosten Personeelskosten Afschrijvingen Overige waardeveranderingen van materiële vaste activa Grondwaterbelasting Overige bedrijfskosten
279 635 1 257
302 665 1 356
0
0
20 76
0 260 1.268 64
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Rente lasten
163
222
20 570
Resultaat na belastingen Minderheidsbelang van derden Netto resultaat
Jaarverslag 2020
1.584 325
-163 -99
Bedrijfsresultaat voor belastingen Winstbelastingen Resultaat deelnemingen
1.909
Profiel
-222 103 2.194 362
590 491
2.556 2.659
0
0
491
2.659
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
92
WMD Water & Energie B.V. Balans Voor winstverdeling (bedragen in duizenden euro’s)
31 december 2020 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
31 december 2019
106 667
108 147 773
Vlottende activa (ten hoogste 1 jaar) Voorraden Liquide middelen
0 332
255 1.329 24
332 1.105 PASSIVA Groepsvermogen Eigen vermogen Onverdeeld resultaat
-2.083 868
-1.473 -612 -1.216 0
Voorzieningen Langlopende schulden Leningen kredietinstellingen Leningen groepsmaatschappijen (Embedded) derivaten
1.353 1.608
0 1.840 375
-2.085 0
0 2.088 469 2.215
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan handelscrediteuren Schulden aan WMD groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden
94 1 5 2 4
2.556 94 600 52 390 1
106 1.105
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
1.137 1.608
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
93
WMD Water & Energie B.V. Winst-en verliesrekening (bedragen in duizenden euro’s)
2020 Opbrengsten Netto-omzet Overige bedrijfsopbrengsten
2019
49 0
149 2.961 49
Bedrijfslasten Grond- en hulpstoffen Uitbesteed werk en andere externe kosten Afschrijvingen Overige waardeveranderingen van materiële vaste activa Overige bedrijfskosten
-14 17 2
405 65 32
0
0
-216
0 81
3.532 -422
0 91 -81 179
Bedrijfsresultaat voor belastingen Winstbelastingen
3.030 -211 260
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten
3.110
689
-91 -513 -99
Resultaat na belastingen
689 868
-99 -612
Netto resultaat
868
-612
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
94
WMD Participaties B.V. Balans (geconsolideerd) Voor winstverdeling (bedragen in duizenden euro’s)
31 december 2020 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
31 december 2019
494 87
522 788 581
Vlottende activa (ten hoogste 1 jaar) Voorraden Vorderingen Liquide middelen
0 0 1.000
1.310 190 199 3.540
1.000 1.581 PASSIVA Groepsvermogen Eigen vermogen
-6.062
-7.142 -6.062 0
Voorzieningen Langlopende schulden Leningen kredietinstellingen Lening WMD Drinkwater B.V. (Embedded) derivaten
3.929 5.239
0 7.615 0
-7.142 725
0 10.885 0 7.615
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan handelscrediteuren Schulden aan WMD groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden
0 1 27 0 0
10.885 0 195 80 71 425
28 1.581
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
771 5.239
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
95
WMD Participaties B.V. Winst-en verliesrekening (geconsolideerd) (bedragen in duizenden euro’s)
2020 Opbrengsten Netto-omzet Overige bedrijfsopbrengsten
2019
195 131
1.380 -611 326
Bedrijfslasten Grond- en hulpstoffen Uitbesteed werk en andere externe kosten Personeelskosten Afschrijvingen Overige waardeveranderingen van materiële vaste activa Grondwaterbelasting Overige bedrijfskosten
15 122 80 29
53 371 351 229
0
574
0 -2.045
0 -2 -1.799 2.125
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren Mutatie waardering derivaten
95 361
0
0
0
370 -288 1.837
331 0
Resultaat na belastingen Minderheidsbelang van derden Netto resultaat
Jaarverslag 2020
1.576 -807
3 291
Bedrijfsresultaat voor belastingen Winstbelastingen Resultaat deelnemingen
769
Profiel
104 -703 5 0
331 2.168
5 -698
0
0
2.168
-698
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
96
WMD Drinkwater B.V. Lauwers 3 9405 BL Assen Postbus 18 9400 AA Assen Telefoon: 0592 - 854 500 E-mail: info@wmd.nl
www.wmd.nl
Jaarverslag 2020
Profiel
Duurzaamheid
Betrouwbaar
Toekomstbestendig
Klantgericht
Oorspronkelijk
Governance
Jaarrekening
97