Bijlage 1: Menso Jaarrekening 2020
Tekst van het document
WAT W E RK T VO O R J OU
Jaarstukken 2020
I N H OU D SOP GAV E 1 Verslag Raad van Commissarissen
5
3.4.3 Grondslagen voor de waardering van
1.1 Aanbieding
5
van activa en passiva
1.2 Ontwikkelingen 2020
5
3.4.4 Grondslagen voor de bepaling van
1.3 Tot slot
6
het resultaat
39
2 Jaarverslag
7
3.4.5 Grondslagen voor het kasstroomoverzicht
40
2.1 Algemeen
7
3.5 Toelichting op de balans
2.1.1 Inleiding
7
3.6 Niet in de balans opgenomen verplichtingen
2.1.2 Juridische structuur
7
en activa
48
2.1.3 Visie en missie van Menso
8
3.6.1 Niet in de balans opgenomen verplichtingen
48
2.2 Programma's
8
3.6.2 Niet in de balans opgenomen activa
49
2.2.1 Preventie
8
3.7 Toelichting op de winst-en-verliesrekening
49
2.2.2 Ontwikkeling
11
3.8 Gebeurtenissen na balansdatum
54
2.2.3 Uitstroom
13
3.9 Vennootschappelijke balans
2.2.4 Bijzondere doelgroepen
16
per 31 december 2019
2.3 Bedrijfsvoering
18
3.10 Vennootschappelijke winst-en-verlies-
2.3.1 Algemeen
18
2.3.2 Organisatie
18
3.11 Vennootschappelijke grondslagen voor
2.3.3 Personeel
22
waardering en resultaatbepaling
2.3.4 Financieel
26
3.12 Toelichting op de vennootschappelijke
2.3.4.1 Algemeen
26
balans en winst-en-verliesrekening
57
2.3.4.2 Fiscaliteit
28
4 Overige gegevens
60
2.3.4.3 Investeringen
28
4.1 WNT-verantwoording
60
4.2 Bestemming resultaat
63
28
4.3 Controleverklaring onafhankelijke accountant
64
2.3.4.5 Kasstromen en treasury
29
5 Lijst afkortingen
67
2.3.4.6 Interne beheersing
29
2.3.4.7 Risicobeleid
30
2.3.4.4 Solvabiliteit, liquiditeit en
SAMEN WERKT!
financieringsbehoeft
3 Jaarrekening
33
3.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2020
33
3.2 Geconsolideerde winst-en-verliesrekening 2020
34
3.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2020
35
37
41
54
rekening 2019
56 57
3.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 36 3.4.1 Algemeen
36
3.4.2 Grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
Jaarstukken Menso 2020
2
3
37
Jaarstukken Menso 2020
1 V E R S L AG R AAD VAN COM M I S S A RISSEN
door haar gevoerde beleid en aan de RvC voor het gedurende verslagjaar 2020 gehouden toezicht.
1.2 Ontwikkelingen 2020 De RvC kwam in het vorig verslagjaar (2019) vier keer bijeen. Bestuurder en RvC hebben destijds uitgesproken dat gemiddeld eenmaal per kwartaal een gewenst interval
1.1 Aanbieding
is. In het verslagjaar 2020 kwam de RvC eveneens vier keer
Met genoegen bieden wij u de jaarstukken over
bijeen in een regulier overleg, maar heeft zij daarnaast met
2020 aan met daarin opgenomen het jaarverslag
de bestuurder en afvaardigingen van het management en
van het directeur bestuurder en de jaarrekening.
medewerkers in separate bijeenkomsten gediscussieerd over
Een jaar waarin Menso, na de verdere doorgroei
verdergaande mogelijkheden tot ondernemerschap. Met de
en professionalisering in het jaar 2019, naast de
ondernemingsraad is in een informatieve sessie gesproken
kerntaken ook aanvullende taken op zich heeft
over de voortgang en koers van Menso. Deze sessies waren
genomen om de aandeelhouderswaarde te verhogen.
met name bedoeld om met elkaar te verkennen op welke vlakken Menso nog meer aandeelhouderswaarde kon creëren
Het jaarverslag is, net als in 2018 en 2019, opgesteld door
en tegelijkertijd de financiële afhankelijkheid van gemeente
de directeur-bestuurder. De jaarrekening is wederom
Emmen zou kunnen verminderen. Daarnaast hebben de
gecontroleerd door HZG Accountants & Adviseurs en
bestuurder en voorzitter van de RvC maandelijks contact of
voorzien van een goedkeurende verklaring. Deze verklaring is
vaker indien nodig. Tijdens de bijeenkomsten met het MT
opgenomen onder de overige gegevens op bladzijde 64.
heeft de RvC onderwerpen als de financiële gang van zaken, organisatie-, management-, marktomstandigheden en de
De Raad van Commissarissen (hierna: RvC) heeft in
strategie van de onderneming besproken.
aanwezigheid van de accountant op 23 april 2021 de jaarstukken met de directie besproken. De discussies die in dat
Waar in het jaar 2019 deze gesprekken vooral in het teken
verband zijn gevoerd, hebben de RvC ervan overtuigd dat de
stonden van het verder professionaliseren en het zich
jaarstukken voldoen aan alle voorschriften en aan de eisen van
verder ontwikkelen van een jonge onderneming, stond
good governance en transparantie.
in 2020 het reactievermogen van Menso als gevolg van Covid-19 nadrukkelijk op de agenda. Naast het meer moeten
WAT W E RK T VO O R J OU
Jaarstukken Menso 2020
4
De jaarstukken vormen tevens een solide basis voor de
thuiswerken, waardoor de cohesie van een onderneming
verantwoording die de RvC aflegt voor het gehouden toezicht.
op de proef werd gesteld, waren relaties van Menso minder
Op 18 juni 2021 zullen deze in de Algemene Vergadering ter
bereikbaar en meer terughoudend in het aangaan van
vaststelling worden voorgelegd.
verbintenissen.
De RvC stemt in met de jaarstukken en kan zich verenigen
Dat lastige omstandigheden ook weer kansen bieden
met het voorstel van de bestuurder aan de Algemene
mag blijken uit feit dat Menso, juist in het kader van
Vergadering om het positieve exploitatieresultaat van € 448 k
overheidsmaatregelen ten gevolge van Covid-19, op
conform hoofdstuk 11 van onze statuten, toe te voegen aan de
succesvolle wijze extra taken op zich heeft genomen voor de
statutaire reserve. Vooruitlopend op de besluitvorming door
aangesloten gemeenten. Het afhandelen van het faillissement
de Algemene Vergadering is het voorstel in de balans verwerkt.
van Stichting Buurtsupport Emmen en het uitvoeren van
De RvC stelt u voor de jaarstukken over 2020 vast te stellen
de TOZO-regelingen 1e, 2e en 3e tranche (voorschotten en
en décharge te verlenen aan de directeur-bestuurder voor het
bedrijfskredieten) vanaf april zijn hiervan mooie voorbeelden.
5
Jaarstukken Menso 2020
Bij het opmaken van dit bericht is het derde jaar van het bestaan van Menso een feit. Nadat in 2018 de organisatie vorm
• publiek detacheren en de daarmee gepaard gaande oprichting van Menso Detacheren B.V.;
heeft gekregen en het op eigen benen staan in formele zin
• project vliegwiel II: uitstroom met name in het groen;
is gerealiseerd, heeft in 2019 een professionaliseringsslag
• de opstart van een pilot arbeidsmatige dagbesteding
plaatsgevonden en is in 2020 blijk gegeven van het
gericht op uitstroom en ontwikkeling van onze werkzoekenden. Het project banenplan en de pilot Menssupport zijn gestart en worden verder uitgevoerd in
2 JAARVERSLAG
Menssupport.
2021. Ditzelfde geldt voor het oprichten van onze eigen detacheringsfaciliteit Menso Detacheren B.V.
aanpassingsvermogen van de onderneming. Naast de
In 2019 heeft Menso een risico-inventarisatie en -evaluatie
onderneming heeft ook de RvC zich doorontwikkeld. Door
(hierna: RI&E) opgesteld. Dit vormt nu de basis van ons
goede afspraken te maken en heldere verwachtingen uit te
arbobeleid. Aan de adviezen uit de RI&E heeft Menso in
2.1 Algemeen
dienstverlening zijn wij tevreden over onze behaalde
spreken en elkaar aan te spreken wanneer dat nodig was,
2020 opvolging gegeven. De financiële prestatie van Menso
2.1.1 Inleiding
resultaten. Financieel hebben wij een goed jaar achter
realiseerden we wederom een vruchtbare samenwerking. Een
was met een positief bedrijfsresultaat van € 448 k goed te
Zoals voor iedereen was 2020 ook voor ons een
de rug. Wij sluiten dit jaar af met dubbele gevoelens
eigen evaluatie leverde tevredenheid op. Het samenspel met
noemen, zeker in het licht van alle bovengenoemde extra
bijzonder jaar. Covid-19 en de intelligente lockdown
en hopen in 2021 deels terug te keren naar het oude
de bestuurder verloopt naar wens evenals de contacten met
verrichte inspanningen. De RvC constateert dat het eigen
hebben ervoor gezorgd dat we de koers die we aan het
normaal. Fysieke dienstverlening is in onze sector erg
de aandeelhouder.
vermogen van Menso eind 2020 € 1.233 k bedraagt. De
begin van het jaar hebben ingezet nog eens kritisch
belangrijk, aandacht aan onze doelgroep loont. Toch
solvabiliteit bedraagt ultimo 2020 26%.
onder de loep hebben genomen. Onze dienstverlening
willen we ook voortborduren op een aantal zaken die het
aan werkzoekenden, werkgevers en instellingen verliep
jaar 2020 ons heeft geleerd.
Ondanks de Covid-19 maatregelen en de effecten op onze
We hebben met elkaar afgesproken dat Menso op weg blijft gaan naar verdere marktontwikkeling binnen de
Met het financieel resultaat neemt het weerstandsvermogen
digitaal en de arbeidsmarkt veranderde. Flexibiliteit en
mogelijkheden van de onderneming en voor zover we (deels)
van Menso toe, zodat het groeit naar een niveau wat bij onze
creativiteit werden gevraagd. Werkgevers hadden andere
kunnen ontsnappen aan de invloed van Covid-19. Hiertoe
onderneming past.
zaken aan hun hoofd, de vraag naar arbeid nam flink af.
Menso is een naamloze vennootschap (NV) waarvan
Onderwijsinstellingen sloten hun deuren waardoor de
alle aandelen in eigendom zijn van gemeente Emmen.
zullen de RvC en aandeelhouder overleg blijven voeren en
2.1.2 Juridische structuur
ideeën en ambities omzetten naar doelstellingen in het
1.3 Tot slot
dienstverlening aan jongeren in een ander perspectief
Voor gemeente Emmen voeren wij de Participatie-
jaarplan 2021.
In 2020 is veel energie gestoken in de uitvoering van de
kwam te staan.
en Leerplichtwet uit. Gemeente Emmen is in de
maatschappelijke opgave en in het realiseren van extra
Algemene Vergadering van Aandeelhouders (hierna:
De contacten met de aandeelhouder en gemeente Emmen
taken waarvoor we van de aandeelhouder en gemeenten
In dezelfde periode werden wij door de gemeente
AvA) vanuit het college vertegenwoordigd door
verlopen goed en, ondanks de lastige omstandigheden naar
complimenten mochten ontvangen. Deze inspanningen
gevraagd om de regeling tijdelijke ondersteuning
wethouder, de heer J. Otter. In 2020 heeft twee keer een
aanleiding van Covid-19, evenzo met partners in de markt.
kwamen tot stand onder een stringent thuiswerkbeleid. Dat
zelfstandig ondernemen (TOZO) uit te voeren voor de
aandeelhoudersvergadering plaatsgevonden.
Mede hierdoor zijn er mooie resultaten bereikt en kan Menso
deze resultaten mogelijk werden, was het resultaat van een
drie samenwerkende gemeenten in Zuidoost Drenthe.
terugzien op een goed jaar.
buitengewone inzet van medewerkers van Menso in alle
Ruim 2.200 aanvragen zijn door de collega’s binnen een
Hoewel het structuurregime volgens Titel 5 BW2 niet
lagen van de organisatie. De RvC bedankt alle medewerkers
periode van 7 weken verwerkt.
op Menso van toepassing is, is conform de statuten
Dat Covid-19 sporen heeft achtergelaten die terug te zien
voor hun inzet voor het verder verbeteren van Menso.
wel een Raad van Commissarissen benoemd, naar
zijn in de KPI’s op de maatschappelijke doelstellingen van
In dezelfde periode ging een belangrijke partner in
het zogenaamde ‘verzwakt’ regime. Hierbij blijft het
Menso is evident. Er is beduidend minder uitstroom geweest
De RvC heeft ook veel waardering voor de inzet van alle
het sociaal domein in Emmen, Stichting Buurtsupport
benoemen en ontslaan van de leden van het bestuur
dan waar naar werd gestreefd. Een balans is bereikt door
andere betrokkenen die onze resultaten mede hebben
Emmen, failliet. Wij hebben de afbouw van de
voorbehouden aan de AvA.
een overprestatie op gerealiseerde baanafspraakbanen en
mogelijk gemaakt en wil de klanten van Menso en
dienstverlening aan werkzoekenden zoveel mogelijk
uitstroom naar onderwijs/opleiding. Naar aanleiding van
stakeholders bedanken voor het getoonde vertrouwen.
begeleid. Ook is ingezet op continuering van
Samen met EMCO-groep geven wij sturing en inhoud aan
het intreden van Covid-19 heeft Menso vanaf mei aan een
Zonder dit vertrouwen bereikt Menso dergelijke resultaten
dienstverbanden van de doelgroepen die onder de
Menco B.V. Het bestuur van Menco B.V. wordt gevormd
aantal ‘knoppen’ gedraaid om zoveel mogelijk aan haar
voor de doelgroep niet. De RvC spreekt de hoop uit dat 2021
verantwoordelijkheid van de stichting vielen. Gelukkig
door de directeur- bestuurder van Menso. Zowel Menso
maatschappelijke opgaven te kunnen blijven voldoen. De
een beter jaar zal worden voor ons allen, dat medewerkers
hebben we samen met onze partners er voor kunnen
als EMCO-groep bezit 50% van de aandelen. Menco
belangrijkste knoppen waren:
en hun families alsmede die van onze stakeholders, vrij
zorgen dat het voor de betreffende groepen goed is
B.V. is op 21 december 2017 opgericht om gezamenlijke
van coronabesmetting mogen blijven en we ons snel
verlopen. Voor veruit de meesten van hen hebben we een
activiteiten tussen Menso en EMCO-groep en eventueel
weer volledig kunnen focussen op de uitvoering van onze
nieuwe passende plek gevonden.
samenwerkende gemeenten mogelijk te maken.
• Banenplan AT7: uitstroom in samenwerking met EMCO-groep;
maatschappelijke opgave.
In 2020 hebben wij Menco gebruikt voor het verlonen Samen met EMCO-groep hebben wij onder de vlag van
van (tijdelijk) personeel.
onze AT7 samenwerking, diverse projecten uitgevoerd
Jaarstukken Menso 2020
6
7
Jaarstukken Menso 2020
2.1.3 Visie en missie van Menso
Ons ambitieuze doel is dat iedereen werkt naar
Wij geloven erin dat werk mensen gelukkiger maakt.
vermogen. Om dit doel te verwezenlijken kent Menso
Vooral als ze werk kunnen doen dat bij hun talenten
een drietal kerndoelstellingen, te weten: preventie,
past, als ze leuke collega's hebben en zich gewaardeerd
ontwikkeling en uitstroom. Deze kerndoelstellingen zijn
voelen. Mensen kennen de natuurlijke drive om te
vertaald naar programma’s die in dit hoofdstuk verder
presteren en zijn op zoek naar zingeving. Eén van de
zijn uitgewerkt.
belangrijkste drijfveren in het leven is de drang om iets gedaan te krijgen en om nieuwe vaardigheden te leren.
2.2 Programma’s
Vanuit deze overtuiging zetten wij ons elke dag in voor
Wij zetten in op drie programma’s: preventie,
werkzoekenden.
ontwikkeling en uitstroom. De resultaten worden hieronder toegelicht.
Onze visie Elke werkzoekende werkt naar zijn of haar vermogen
2.2.1 Preventie
waarbij uitstroom naar werk altijd voorop staat. Werk
Wat hebben we gedaan in 2020
moet zo regulier mogelijk zijn voor mensen met en
Door de Covid-19 ontwikkelingen is onze
zonder arbeidsbeperking.
dienstverlening in een ander daglicht komen te staan in vergelijking met voorgaande jaren. Dat geldt ook
Onze missie
zeker voor de dienstverlening gericht op preventie.
Wij stellen mensen in staat zich optimaal te ontwikkelen
Gedurende het grootste deel van het jaar hebben
naar een passende (werk)plek in de samenleving. We
wij onze preventieve dienstverlening digitaal en
gaan allianties aan om onze missie te realiseren en staan
telefonisch uitgevoerd.
open voor initiatieven van externe partijen.
Prestatie-indicator
Omschrijving
Cijfers/ percentages 2020
Streefwaarde
1) Preventie
Doet binnen acht weken na aanvraag geen beroep
35,9%
30%
89
30
meer op een uitkering 2) Gerealiseerde Baanafspraakbanen
Het resultaat afspraakbanen ter voorkoming van instroom
TOELICHTING INDICATOREN PREVENTIE 1)
Preventie Werkzoekenden die een uitkering aanvragen, worden uitgenodigd voor een ‘startbijeenkomst’. In een periode
IEDEREEN WERKT!
van 8 weken wordt de werkzoekende begeleid naar werk/school of anderszins. In 2020 heeft 35,9% van de werkzoekenden die zich hebben gemeld voor een uitkering, de aanvraag om diverse redenen voortijdig afgebroken of niet voortgezet.
Jaarstukken Menso 2020
8
9
Jaarstukken Menso 2020
2)
Realisatie Baanafspraakbanen
2.2.2 Ontwikkeling
Er is extra ingezet op de realisatie van baanafspraakbanen.
zoon was er de eerste jaren veel hulpverlening nodig.
Wat hebben we gedaan in 2020
werkervaringsplekken en diverse trajecten toch de
Dit volgens onze sluitende aanpak voor jongeren die
Na een jaar in de hulpverlening kreeg Sandra een
Vanwege de Covid-19 maatregelen zijn relatief veel
nodige ontwikkelstappen kunnen maken. Gedurende
het onderwijs verlaten. In 2020 zij we erin geslaagd
eigen woning in Emmen toegewezen. Maar op dat
trajecten vertraagd of zelfs niet doorgegaan. Toch
het jaar hebben we er wel bewust voor gekozen om
om dubbele aantallen te realiseren ten opzichte van de
moment was er nog vooral focus op de thuissituatie.
hebben de nodige deelnemers via
ons te focussen op uitstroom.
gestelde ambitie. In 2020 zijn 89 baanafspraakbanen
Vanaf maart 2019 zag Sandra samen met haar werk-
gerealiseerd.
en scholingscoach mogelijkheden om de eerste
Prestatie-indicator
Omschrijving
Cijfers/ percentages 2020
Streefwaarde
1) Percentage personen uit doelgroep
Werkzoekenden die hun doeltrede
20,8%
25%
22
15
stappen te zetten naar een re-integratie traject of vrijwilligerswerk. Sandra ging deelnemen aan EEN GREEP UIT ONZE RESULTATEN VOOR
het traject “Vrouwen naar Werk” van Menso. Een
A die een hogere stap op de
op de participatieladder hebben
PREVENTIE:
wekelijkse training van één ochtend in een kleine
participatieladder hebben behaald
behaald
groep vrouwen geleid door een haptonoom.
2) Ontwikkeling
• In samenwerking met het Drenthe College zijn
Project spoor 1
18 jonge inburgeraars vanuit de bijstand begeleid
Deelname maakte zoveel positieve energie in Sandra
naar school.
los dat ze al vrij snel naar meer snakte. Ze heeft naast
TOELICHTING INDICATOREN ONTWIKKELING
het traject deelgenomen aan een EHBO-cursus en is
1)
• 53 jongeren die bijstandsbehoeftig dreigden te worden zijn terug geleid naar school. • 50 PRO/VSO jongeren zijn vanuit school begeleid naar werk en/of een vervolgopleiding.
geslaagd en waar ze voor deelname aan het traject
Het gaat om een cumulatief percentage. De impact van de Covid-19 maatregelen en verschuiving van focus naar uitstroom
angst had om te fietsen, durfde ze dit na verloop van
hebben ervoor gezorgd dat de doelstelling niet is behaald.
tijd met hulp van een mede-cursist wel. 2)
• 18 jongeren met multi-problematiek zijn vanuit het PRO/VSO door een jongerencoach begeleid
Begin 2020 startte Sandra met vrijwilligerswerk in
naar werk of vervolgopleiding.
een verzorgingstehuis. Vanuit hier kon ze haar droom
• Vanuit leerplicht is nadrukkelijk ingezet op
Ontwikkeling
Ontwikkeling spoor 1 De ambities uit spoor 1 zijn ruimschoots behaald.
realiseren: een zorgopleiding volgen en werken in de
preventie, het voorkomen van schooluitval.
ouderenzorg. Door de problematiek rond Covid-19
CASUS 2
Daarbij was aandacht voor vroegtijdig ingrijpen.
had ze een valse start, want haar vrijwilligerswerk
Mounir is begin 2020 naar Emmen gekomen. Hier werd hij herenigd met zijn gezin. Vanaf het eerste contact met zijn
Dat begint met het signaleren en vastleggen van
kon tijdens de eerste lockdown niet meer doorgaan.
werk- en scholingscoach bleek dat Mounir een zeer gemotiveerde jongeman is. Maar de mogelijkheden om een
verzuim door het onderwijs. In dit kader is er veel
Toen is ze via het Rode Kruis aan de slag gegaan bij de
ontwikkelplek aan te bieden waren door alle Covid-19 beperkingen beperkt; scholing was niet mogelijk en ook
contact geweest met scholen.
voedselbank. Daarna kwam daar het lichtpunt waar
vrijwilligersbanen lagen niet voor het oprapen.
• Soms lukt het niet om een startkwalificatie te
ze zo hard voor had gewerkt: in augustus 2020 kwam
halen. Praktijkleren kan hier een uitkomst zijn.
er een plek vrij op de opleiding “helpende zorg en
Toch hoeft er natuurlijk maar één passende plek gevonden te worden om jezelf te ontwikkelen en aan de slag te kunnen.
Samen met het Drenthe College zijn we hier mee
welzijn” op het Drenthe College.
Deze plek werd uiteindelijk gevonden bij Arriva in het Service Team. Het Service Team van Arriva is erop gericht om de
gestart en hebben 18 jongeren zich aangemeld.
afstand tot de arbeidsmarkt te verkleinen voor deelnemers. In het Service Team doen de deelnemers werkervaring en taalHet is een pittige combinatie voor haar. De
en werknemersvaardigheden op en kunnen zij (indien mogelijk en gewenst) een diploma behalen en doorstromen naar
thuissituatie vraagt nog steeds veel aandacht
werk of een vervolgopleiding. Naast deze werkplek is er voor Mounir via het Taalpunt door de werk- en scholingscoach voor
en ook de Covid-19 situatie maakt alles rond de
gezorgd dat er ook een taalmaatje gekoppeld werd aan hem. Op deze manier was het voor Mounir mogelijk om ondanks de
CASUS 1
zorg uitdagend, maar met hulp van haar Werk- en
beperkingen van de maatregelen te participeren en te ontwikkelen in het Service Team. Daarnaast begonnen in september
In 2015 vluchtte Sandra met haar twee kinderen naar
Scholingscoach en haar docenten werkt ze zich er
de reguliere Nederlandse lessen bij het Drenthe College. Daardoor ging zijn taalvaardigheid als een trein vooruit. In het
Nederland en kwam tenslotte in Emmen terecht.
doorheen. De verwachting is dat Sandra in juli haar
Service Team functioneert Mounir ook uitstekend. Door deze positieve ontwikkelingen, de inzet van Mounir zelf, van zijn
Voordat ze naar Emmen kwam woonde ze met haar
diploma helpende haalt. Dan kan ze nog in 2021
werk- en scholingscoach en Arriva is het gelukt om een dienstverband bij Arriva af te dwingen.
toenmalige partner in de regio Rotterdam en ook
rekenen op een betaalde baan. Sandra blijkt een echte
nog een tijdje op de Antillen. Doordat sprake was
doorzetter. Ze gaat vol voor haar droom en laat zich
Mounir heeft inmiddels een jaarcontract mogen tekenen en krijgt daarbij de nodige aanvullende scholing vanuit Arriva.
van huiselijk geweld en gedragsproblemen bij haar
niet door tegenslagen tegenhouden.
Doordat Arriva de potentie zag en de niet aflatende inzet van Mounir kunnen we spreken van een mooi succesverhaal.
Jaarstukken Menso 2020
10
11
Jaarstukken Menso 2020
EEN GREEP UIT ONZE RESULTATEN VOOR ONTWIKKELING •
Vanwege de Covid-19 maatregelen hebben we de fysieke basistraining van 4 weken, omgebogen tot een digitale basistraining van 1 week.
•
Via Teams is de digitale samenwerking van werk- en scholingscoaches en werkgeversadviseurs en jobhunters vormgegeven om zo te zorgen voor een efficiënte en effectieve route naar werk van onze doelgroepen.
•
Zowel medewerkers als klanten geven aan dat de digitale basistraining ervoor zorgt dat klanten meer in beeld komen dan via telefonisch contact of mail. Het leidt tot meer motivatie en betrokkenheid en ze worden sneller voorgesteld op vacatures. We hebben al mooie resultaten gezien van mensen die tijdens of net na de basistraining zijn doorgestroomd richting werk.
•
Voor het project Spoor 1 hebben we met
(duurzame uitstroom). Er is een speciaal traject
ruim 90% van de beoogde kandidaten één of
met baangarantie op maat samengesteld.
meerdere gesprekken gevoerd. •
2.2.3 Uitstroom Wat hebben we gedaan in 2020
• Voor veel functies is een VCA certificaat een
Uitstroom realiseren in de Covid-19 crisis is een
sectoren is het lastig om het eigen personeel in dienst
Naast het uitstroomresultaat hebben veel
vereiste. Het behalen van dit certificaat is vaak
flinke uitdaging gebleken. Werkgevers leefden in
te houden. Wij merkten dit met name in een flinke
deelnemers van Spoor 1 zich ook ontwikkeld
moeizaam. Specifiek geldt dit voor doelgroepen
onzekerheid. Ze namen geen onnodige risico’s en velen
daling van het aantal vacatures. Maar we zagen ook
en stappen gezet op de participatieladder.
met een taalbarrière. In samenwerking met VCA
hadden (en hebben) het moeilijk. Zeker in bepaalde
een verandering van vraag van werkgevers.
• Na afronding van de techniekcaroussel
Bouwhuis Leeuwarden hebben we een maatwerk
bij het Drenthe College bleek er voor een
traject kunnen aanbieden waardoor een aantal
groep Eritrese deelnemers behoefte aan een
statushouders een VCA certificaat hebben
vervolgtraject met als doel het
behaald.
verkrijgen van een betaalde baan
Jaarstukken Menso 2020
12
13
Jaarstukken Menso 2020
Indicatoren
Prestatie-indicator
Omschrijving
Cijfers/ percentages 2020
Streefwaarde
1) Volledige uitstroom
Aantal beëindigde uitkeringen als gevolg van
358
440
56
56
49
20
15
15
22
18
uitstroom naar werk
2) Beschut werk
Aantal gerealiseerde plaatsingen Beschut Werk
3) Uitstroom onderwijs/opleiding 4) Baanafspraakbanen, regulier 5) Baanafspraakbanen,
Project spoor 2
extra
1) Volledige uitstroom
3) Uitstroom onderwijs/opleiding
Het streven om 440 mensen te laten uitstromen uit een
Omdat de vraag op de arbeidsmarkt door de Covid-19
bijstandsuitkering hebben we vanwege de Covid-19 crisis
situatie afnam hebben jongeren de weg naar school met onze
helaas niet gehaald. Over het jaar 2020 zijn 358 mensen
begeleiding gevonden. Liefst 49 jongeren zijn uitgestroomd
uitgestroomd uit een uitkeringssituatie.
naar een opleiding.
EEN GREEP UIT ONZE UITSTROOM RESULTATEN •
De uitstroom doelstelling is, voornamelijk veroorzaakt door Covid-19, helaas niet gehaald. Desondanks zijn we tevreden met de behaalde resultaten. O.a. in samenwerking met EMCO-groep zijn mooie projecten gestart waarin de werkzoekenden een arbeidscontract krijgen en daardoor werkervaring opdoen in het groen, horeca, metaal,
2) Beschut werk
4/5) Baanafspraakbanen regulier en extra
Net als in 2018 en 2019 is het landelijk vastgestelde aantal
In andere gemeenten en regio’s is het realiseren van
beschutte werkplekken gerealiseerd. Een belangrijke reden
baanafspraakbanen lastig en ingewikkeld gebleken. Wij
hiervoor is de goed verlopende samenwerking met het
hebben het taakstellende aantal van 15 baanafspraakbanen
onderwijs en EMCO-groep. Onder één dak met EMCO-groep
ook in dit lastige jaar gerealiseerd. Ook de extra opgave
zijn wij tot een efficiënte samenwerking gekomen, die ook
voor spoor 2 hebben we behaald met een uitstroom
in 2020 haar vruchten heeft afgeworpen. In 2020 zijn er
van 22 extra baanafspraakbanen. Met name de goede
Nazorg en jobcoaching speelt een grote rol als succesfactor voor duurzame uitstroom. De werkgeversadviseurs
11 nieuwe beschutte werkplekken gerealiseerd, waarmee
samenwerkingsrelaties met het PRO onderwijs en het MKB
houden doorlopend contact met de werkgevers waar werkzoekenden hun werkplek hebben gevonden. Dit zodat
het totaal aantal beschutte werkplekken nu 56 bedraagt.
zijn de basis geweest voor het behalen van deze prestatie.
aandienende uitdagingen vroegtijdig opgepakt kunnen worden.
post en vandaar bemiddeld worden naar regulier werk. •
Daarnaast zijn mooie samenwerkingen met bedrijven ontstaan in de logistieke branche, veiligheidszorg, schoonmaakbranche en techniek.
•
Aan de werkzoekenden die uitstromen uit de uitkering wordt nazorg geboden door een follow-up contact.
Hiermee is de doelstelling gerealiseerd.
Jaarstukken Menso 2020
14
15
Jaarstukken Menso 2020
2.2.4 Bijzondere doelgroepen Nieuwe Wet Inburgering
Jongeren zonder een startkwalificatie hebben een
Op 1 januari 2022 treedt naar verwachting de nieuwe
kwetsbare positie op de arbeidsmarkt. Onze inzet is er
wet inburgering in werking. In deze nieuwe wet krijgen
dan ook op gericht om jongeren een startkwalificatie
gemeenten (weer) een grotere verantwoordelijkheid
te laten behalen. Soms is dat niet haalbaar. Voor deze
voor het slagen van de inburgering van status
groep zijn we gestart met de praktijkroute. Dit doen
houders. Het doel is een effectievere begeleiding van
we samen met het Drenthe College. De invulling van
statushouders richting integratie in de samenleving.
deze praktijkleerroutes is maatwerk, maar vaste com-
Voor gemeenten betekent deze wet een omslag in
ponenten zijn begeleiding, een leerbaan bij een erkend
denken en werken. Zij zijn straks verantwoordelijk
leerbedrijf en een vorm van inkomen. Aan het eind van
voor de borging van de statushouder in hun gemeente.
een praktijkleerroute verstrekt het Drenthe College
Hierbij moeten zij een intensievere begeleiding bieden
een praktijkverklaring. Deze praktijkverklaring is een
aan statushouders, maar daarnaast zorgen voor een
referentie van de praktijkopleider over de uitvoering
volledig aanbod van cursussen/trajecten voor deze
van de (afgesproken) werkprocessen in het betreffende
doelgroep.
leerbedrijf. Voor de jongeren is dit een diploma en een erkenning van hetgeen hij of zij geleerd heeft.
Gemeente Emmen heeft ons gevraagd om een voorstel te maken over hoe wij de nieuwe wetgeving in de
Jongeren vanuit PRO, VSO en Entree onderwijs zijn
uitvoering kunnen vormgeven. In 2020 hebben wij in
kwetsbaar bij de overstap van school naar werk. Dat is
een uitgebreid plan van aanpak beschreven hoe wij dit
de reden dat wij vroegtijdig contact met hen maken.
gaan doen. De eerste geluiden vanuit de gemeente zijn
We sluiten in het laatste schooljaar aan in de klas,
erg positief. Wij gaan ervan uit dat wij in 2021 vooruit-
nemen de jongeren ‘onder de arm’ en maken samen
lopend op de inwerkingtreding van de nieuwe wet,
met hun de vervolgstappen richting arbeidsmarkt.
alvast op de toekomstige manier gaan werken.
Wat we willen voorkomen is dat bijstandsbehoefte ontstaat. Alles is erop gericht de jongere vanaf school
Aanpak en inzet jongeren
naar werk te begeleiden. Instrumenten als jobhunting,
Van onderwijs op afstand naar onderwijs op school en
jobcoaching, no risk polissen en loonkostensubsidies
toch weer op afstand. De ontwikkelingen gaan snel.
worden daar bij ingezet. We zijn daar succesvol in.
Dat vraagt veel van het onderwijs, van leerlingen en
Steeds meer jongeren uit deze doelgroep komen niet
ouders, maar ook van de leerplichtambtenaren. Juist
in de bijstand terecht, maar gaan aan het werk.
nu was het van belang elkaar te vinden en samen te werken bij de bescherming van het recht op onderwijs
In 2020 hebben we nadrukkelijk ingezet op een
van kinderen. De rol van de leerplichtambtenaar richt
terugkeer naar school van jongeren die zich melden
zich steeds meer op gedeelde maatschappelijke zorg
voor bijstand. Dit doen we door met de jongere die
waarbij het contact met de leerling centraal staat. We
bijstand vraagt in gesprek te gaan. We wijzen hen
willen scholen en kinderen ondersteunen. Dat doen
op het belang van een goede opleiding (minimaal
we door contact te maken met bijvoorbeeld de zorg
een startkwalificatie) en op de verplichtingen uit de
coördinatoren op de scholen en met de jongere. Met
Participatiewet. Dit heeft ertoe geleid dat in 2020
vragen als: hoe kunnen we je helpen, zijn alle leerlin-
meer jongeren terug naar school zijn gegaan dan in
gen in beeld en in staat onderwijs te volgen? Kortom;
voorgaande jaren.
de rol van leerplichtambtenaar is minder handhavend en meer ondersteunend geworden.
Jaarstukken Menso 2020
16
17
Jaarstukken Menso 2020
2.3
Bedrijfsvoering
2.3.1 Algemeen De organisatie van Menso bestond in 2020 uit drie
consulenten, een managementadviseur, een commu-
teams die aan werden aangestuurd door teamleiders.
nicatiemedewerker en een directie-assistent die de
De directeur-bestuurder is eindverantwoordelijk voor
directeur-bestuurder ondersteunden bij de realisatie
het functioneren en de prestaties van Menso. De staf
van de ambities van Menso.
kende een bedrijfskundig adviseur, twee financieel
AVA
RVC
Directeur Menso
Staf
Team Arbeidstoeleiding
Team Werkgeversdienstverlening
Team Jongeren en Leerplicht
Het afgelopen jaar hebben we bij de invulling van
Daarnaast is er vanuit deze functie gefocust op het
een aantal vacatures de krapte op de arbeidsmarkt
werken op kantoor met in achtneming van de (steeds
ervaren. Vooral bij de functiegroep inkoop, scholing
veranderende) maatregelen van het RIVM en op het
en projecten hebben we vacatures moeizaam kunnen
thuiswerken. Er is onder meer een thuiswerkplekchecker
invullen. We hebben ervoor gekozen eerst tijdelijk in
ingevuld door de medewerkers om ze bewust te
te huren.
maken van de risico’s bij thuiswerken en hoe deze te voorkomen.
In het najaar van 2020 zijn wij gestart met het opnieuw 2.3.2 Organisatie
beschrijven en waarderen van onze functies. Dit doen
AVG
Onze algemene beleidsvisie op en uitgangspunten
Door de gewijzigde wetgeving WAB, hebben wij Menco
wij aan de hand van de ODRP-methodiek. Wij worden
2020 was ten aanzien van de AVG het jaar van doen en
voor HRM die wij in 2019 hebben vastgesteld, hebben
B.V. ingericht als verlonings- en detacheringsfaciliteit
hierin begeleid door adviesbureau BuitenhekPlus.
van bewustwording. De aandacht ging vooral uit naar
wij gehanteerd in 2020. De implicaties van de twee
voor onze tijdelijke medewerkers. De medewerkers
wetswijzigingen die per 1 januari 2020 van kracht
van Menco B.V. worden gedetacheerd bij Menso of
Huisvesting
gemeente Emmen, onze intranetsite Joost, Intergrip
zijn gegaan, de Wet Normalisering Rechtspositie
EMCO-groep.
In 2020 hebben wij de aanbevelingen uit de RI&E
en IMK. Ook zijn de contracten met ketenpartners
0-nulmeting geïmplementeerd. De ruimtes in vleugel
gecontroleerd op de AVG-eisen.
het opstellen van verwerkingsovereenkomsten met
Ambtenaren (hierna: WNRA) en Wet arbeidsmarkt in balans (hierna: WAB), hebben wij geïmplementeerd.
Samen met een extern adviesbureau Doorpak
3 zijn opnieuw ingedeeld, ingericht en voorzien van
B.V. zijn wij in het voorjaar gestart met een
klimaatbeheersing.
Informatievoorziening
Vanwege de WNRA hebben wij onze
cultuurontwikkelingstraject voor onze organisatie.
Het informatiedashboard in Cognos is geactualiseerd
arbeidsovereenkomsten aangepast en zijn wij
Helaas is dit traject vertraagd door Covid-19, in het
Ook hebben wij een arbo-aandachtsfunctionaris
volgens de begroting en het jaarplan 2020. Het geeft
lid geworden van de Werkgeversvereniging
najaar zijn we tot een goede afronding gekomen.
benoemd, die de gegeven adviezen uit dit rapport
realtime de gewenste (sturings)informatie. Gedurende
voor ons arbobeleid verder oppakt en uitwerkt.
het jaar zijn aanvullende dashboards ontwikkeld onder
Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (WSGO).
Jaarstukken Menso 2020
18
19
Jaarstukken Menso 2020
meer voor het project Spoor 1 en de uitgevoerde tranches
Klachten
van de TOZO-regeling(en). Dit om de voortgang te
In het jaar 2020 hebben wij vier klachten ontvangen.
kunnen monitoren en om onze stakeholders adequaat te
In deze gevallen ging het over de communicatie
kunnen informeren.
tussen werkzoekende en werk- en scholingscoach. De klachten zijn in behandeling genomen door de
Ook is geïnvesteerd in het ontwikkelen van
verantwoordelijk teamleider.
sturingsinformatie op projecten en beleid, de inzet op re-integratiemiddelen en de personele
Communicatie
sturingsinformatie.
Wij zetten onze diensten en producten in voor werkzoekenden, werkgevers en instellingen. Wij vinden
Kwaliteitszorg
het belangrijk om vindbaar en toegankelijk te zijn. Om
Het jaar 2020 heeft voor het cluster kwaliteit
te laten zien wie we zijn en wat we doen zijn we actief
grotendeels in het teken gestaan van het opzetten, het
op social media.
uitvoeren en het controleren van de TOZO-regeling. Gedurende 2020 zijn er relatief onervaren collega’s
Ons intranet is de belangrijkste informatiebron voor
bij Menso komen werken. Dit gaf meer druk op de
interne medewerkers. Op dit platform delen we alle
toetsing van de primaire processen. Om de toetsing
belangrijke interne en externe ontwikkelingen met
inzichtelijk te maken, heeft cluster kwaliteit een
elkaar. Daarnaast is, mede door Covid-19, ingezet op
dashboard ontwikkeld om in beeld te brengen hoeveel
het digitale kantoor oftewel de thuiswerkplek en alle
processen ter toetsing worden aangeboden. Om de
digitale voorzieningen die daarbij horen.
kwaliteit van de dienstverlening te bevorderen is een 3-daagse basistraining Participatiewet georganiseerd
Extern laten wij zien wat wij doen, wie we zijn en
waar 15 medewerkers aan hebben deelgenomen.
waarvoor je bij ons terecht kunt. In 2020 zijn we aan de slag gegaan met het laden van Menso als merk. In
In maart heeft de externe audit ‘fraude risicoscan’
communicatie uitingen zowel intern als extern maken
plaatsgevonden. In mei hebben wij ons Tax
we gebruik van onze huisstijl. Wij hebben kennis en
control framework (TCF) herijkt, getoetst en
expertise op verschillende vakgebieden en die delen
extern voorgelegd. Activiteiten die naast auditen
we graag via verschillende kanalen. Op ons LinkedIn
opgepakt zijn waren de inhoudelijke evaluaties van
kanaal maken we een groei door in aantal volgers van
de projecten Timing, Project Spoor I en de opzet
gemiddeld vijf nieuwe volgers per week.
en werkwijze van het Jobcafé. Daarnaast is er een tweetal themacontroles uitgevoerd; één op het proces werkdeelbetalingen en één op het proces beëindigingen.
Jaarstukken Menso 2020
20
21
Jaarstukken Menso 2020
Inzetten op tijdelijke schil
2.3.3 Personeel Personele bezetting
Naast de tijdelijke inhuur op formatie is er inhuur op projecten. Dit is in onderstaand overzicht weergegeven.
In 2020 is Menco B.V. geactiveerd en ingericht voor het verlonen van (tijdelijk) personeel. Een klein deel van dit personeel wordt 2020
ingezet bij EMCO-groep. Deze beweging hebben wij ingezet vanwege: •
de implementatie van de WAB per 1 januari 2020;
•
de wens om het aantal externe contractpartners zoveel mogelijk af te bouwen in 2020.
FTE Inhuur (gemiddeld op jaarbasis)
Kosten Inhuur € k
FTE Inhuur (gemiddeld op jaarbasis)
Team Staf
0,5
€ 38 k
0,5
€ 36 k
Team werkgeversdienstverlening
1,47
€ 90 k
0,52
€ 41 k
Team jongeren en leerplicht
1,5
€ 92 k
4,94
€ 253 k
Team arbeidstoeleiding
4,48
€ 320 k
4,75
€ 328 k
Subtotaal
7,95
€ 540 k
10,71
€ 658 k
Inhuur op vacature
Bij het opstellen van de begroting 2020 was met deze ontwikkeling nog geen rekening gehouden. Omdat Menco B.V. volledig is mee geconsolideerd in onze jaarrekening hebben we de formatie EMCO-groep opgenomen in de personeelsoverzichten.
2019 Kosten Inhuur €k
Ditzelfde geldt voor personeel dat werkzaam is voor verschillende projecten. Dit leidt tot andere overzichten dan in de jaarstukken 2019.
Gemiddelde personeelsbezetting in FTE's 2020
Vast
Tijdelijk
Inhuur
17,22 2020
16,94
FTE Inhuur (gemiddeld op jaarbasis)
Kosten Inhuur € k
FTE Inhuur (gemiddeld op jaarbasis)
Team werkgeversdienstverlening
2,5
€ 212 k
1,78
€ 164 k
Team jongeren en leerplicht
3,36
€ 289 k
3,94
€ 307 k
Team arbeidstoeleiding
3,41
€ 281 k
1,84
€ 135 k
Subtotaal
9,27
€ 782 k
7,56
€ 606 k
Totaal Inhuur
17,22
€ 1.322 k
18,27
€ 1.264 k
Aantal FTE
Inhuur op project
4,86 0,56
0,74
7,60
3,97 0,50 5,89 SF
7,89 60,80
2,88 20,65
15,25
18,88
WD
JL
2019 Kosten Inhuur €k
5,15 AT
EMCO-groep
Totaal
Onze vaste formatie in 2020 op fulltime basis bedroeg
TOZO-regeling. Sinds juli hebben wij een deel van het
Wij hebben onder meer extra personeel ingezet voor de
met het ontwikkelen van plannen die passen bij
60,80 fte (2019: 58,29 fte). Samen met de tijdelijke
tijdelijke personeel ingezet voor het wegwerken van
drie tranches van de TOZO-regeling en ondersteuning
de landelijke ontwikkelingen als gevolg van de
formatie (16,94 fte) en inhuur (17,22 fte) is het totaal in
achterstanden en andere bijzonderheden ontstaan door
van het BBZ-cluster. Bij deze regelingen hebben
Covid-19 pandemie (zoals bijvoorbeeld het steun- en
94,96 fte.
de Covid-19 maatregelen.
wij werkzoekenden werkervaring op laten doen. De
herstelpakket). Het gaat hierbij onder meer op het
middelen en de daarbij behorende personele inzet op
inzetten op extra RMC en het Leerwerkloket met als doel het tegengaan van de jeugdwerkloosheid.
Wij hebben actief gestuurd op personeel, aantallen
Met EMCO-groep zijn ook nieuwe afspraken gemaakt.
de uitvoering ‘Sporenbeleid BUIG’, Spoor I en II zijn
fte’s, loonkosten en (tijdelijke) projectmatige inzet
Wij hebben een in- en doorleen overeenkomst opgesteld
structureel aan ons toegekend door de Emmense raad.
van personeel gebaseerd op uitgangspunten van de
voor de inzet van personeel bij Menso, maar ook voor
In het najaar van 2020 zijn wij aan de slag gegaan
begroting 2020. Aan het begin van 1e Covid-19 periode
personeel van Menso Detacheren B.V. Deze afspraken
hebben wij besloten om een deel van onze flexibele schil
zetten wij voort in 2021. * bundeling uitkeringen inkomensvoorzieningen gemeenten
te behouden en in te zetten voor het uitvoeren van de
Jaarstukken Menso 2020
22
23
Jaarstukken Menso 2020
Ondernemingsraad (hierna: OR)
•
afgelopen jaar is een training feedback gegeven
De OR heeft in 2020 eens per 14 dagen vergaderd.
aan alle medewerkers. Hierin is aandacht besteed
Daarnaast heeft om de 6 weken een overleg met de
aan onderling vertrouwen, begrip en elkaar
directeur-bestuurder plaatsgevonden. De OR heeft
durven aanspreken;
in december een ééndaagse training gehad waarin
•
het ontvangen en geven van feedback speelt
de onderwerpen besproken zijn die nog behandeld
ook een belangrijke rol bij het opstellen van het
zullen worden in de toekomst. In november heeft het
Persoonlijk Ontwikkelingsplan (hierna: POP); in
jaargesprek met de RvC plaatsgevonden.
2020 zijn hiervoor de gesprekken opgestart. In het kader van het POP moeten collega’s feedback
In 2020 is een advies gegeven over: •
het arbobeleid en de regeling ongewenste
geven aan elkaar; •
onderdeel van het POP is ook de vraag hoe men
omgangsvormen;
de werkomstandigheden ervaart, hetgeen de
•
de inzet brugdagen 2021;
gelegenheid geeft zich te uiten over psychosociale
•
de functiewaarderingsmethode;
arbeidsbelasting;
•
de gesprekscyclus;
•
de inzet van een preventiemedewerker.
•
we kregen te maken met de Corona-epidemie waardoor men vanaf maart 2020 gedwongen was voornamelijk thuis te werken. Hierdoor was er
Vertrouwenspersonen
minder persoonlijk contact tussen collega’s en
Menso heeft twee vertrouwenspersonen waar onze
was ook de vertrouwenspersoon minder zichtbaar.
medewerkers terecht kunnen voor zowel ‘ongewenste omgangsvormen’ als ‘integriteit’. Het beleid
Opleidingen en trainingen
hieromtrent is vastgelegd in de ‘regeling ongewenste
Als we aan ontwikkeling denken dan hebben we het
omgangsvormen en integriteit’.
niet alleen over werkzoekenden en jongeren die wij begeleiden en ondersteunen, maar natuurlijk ook
De vertrouwenspersonen hebben het afgelopen jaar
over onze medewerkers. Onze medewerkers hebben
naast de gespreksvoering door meldingen voornamelijk
deelgenomen aan diverse opleidingen en trainingen.
aandacht besteed aan voorlichting en ‘het zichtbaar’
Soms individueel, soms in groepsverband. Soms
zijn in onze organisatie. Voorlichting over de rol
gericht op vakkennis, maar ook op persoonlijke
van de vertrouwenspersoon is onderdeel van het
effectiviteit en feedback.
inwerkprogramma voor nieuwe medewerkers. In het afgelopen jaar is geïnvesteerd in opleidingen Er zijn 3 meldingen binnengekomen bij onze
gericht op kennis van de Participatiewet en de nieuwe
vertrouwensfunctionarissen. Dit is een daling ten
Wet inburgering, maar ook in trainingen psychische
opzichte 2019 van 5. Mogelijk zijn de volgende
vaardigheden. Organisatie breed is ingezet op
factoren van invloed geweest op de psychosociale
trainingen voor persoonlijke- en teamontwikkeling en
arbeidsbelasting, omgangsvormen en meldingen:
feedbacktrainingen.
Jaarstukken Menso 2020
24
25
Jaarstukken Menso 2020
Ziekteverzuim Het ziekteverzuim van het personeel dat in loondienst is van Menso in 2020 is in onderstaand overzicht weergegeven.
Ziekteverzuim Menso N.V. 2020
7,00 %
Percentage
6,00 %
5,91%
5,66% 4,79%
5,00 % 4,00 %
3,11%
3,00 %
2,64%
2,00 %
2,57%
2,81%
3,37% 2,39%
2,39%
2,73%
Ook op onze financiële bedrijfsvoering had Covid-19 impact. Als gevolg hiervan kwam een groot deel van
1,78%
onze dienstverlening vanaf maart stil te liggen. Met
1,00 %
bedragen in €1.000
Jaarrekening
Begroting
2020
2020
als gevolg het achterblijven van kosten. Daarnaast
0,00 %
zagen wij onze uitstroom naar werk fors achterblijven
jan
feb
mrt
apr
mei
jun
jul
aug
sep
okt
nov
dec
14.275
13.645
kosten trajecten
5.798
5.743
Lonen en salarissen
6.640
6.415
Afschrijvingen
76
75
Overige personeelskosten
205
217
Huisvestingslasten
399
348
Diensten van derden
412
542
Accountantskosten
26
26
Overige kosten
270
279
Bedrijfskosten
13.827
13.645
Bedrijfsresultaat
448
0
bij de ambities. Wij hebben ervoor gekozen om focus aan te brengen op uitstroom naar werk. Hiervoor
Ons streven voor 2020 was 3%. In verband met niet
Er is wederzijdse tevredenheid over de manier van
hebben we onder meer verschillende projecten
werk gerelateerde oorzaken heeft dit percentage in de
informeren. In augustus is er een interim controle
opgezet. Wij hebben aanpassingen doorgevoerd in
1e drie maanden onder druk gestaan. Drie medewerkers
door HZG Accountants uitgevoerd. Dit heeft ons de
onze governance structuur door het oprichten van een
zijn of waren langdurig ziek in 2020. Gedurende het
bevestiging gegeven dat wij op koers liggen met de
eigen detacheringsfaciliteit in de vorm van een B.V.
jaar is het ziekteverzuim verder rond of onder de 3%
verdere ontwikkeling van onze interne bedrijfsvoering.
Ook hebben wij in samenwerking met EMCO-groep een
gebleven. Nadelige effecten in het verzuim als gevolg
Ook de uitgevoerde frauderisico scan, uitgevoerd
banenplan AT7 ontwikkeld.
van thuiswerken en Covid-19 hebben we nauwelijks
door de Controlgroep uit Apeldoorn, was hiervan een
gezien in 2020.
bevestiging.
Daarnaast zien we dat de kosten voor opleiding en ontwikkeling van ons personeel en de kosten voor de
2.3.4 Financieel
Totale opbrengsten
In april 2020 ging de sociale onderneming Stichting
afronding van de transformatie van onze bedrijfsvoering
2.3.4.1 Algemeen
Buurtsupport Emmen failliet. Eén onderdeel van de
en dienstverlening als gevolg van de lockdowns achter
In alle financiële overzichten zijn bedragen afgerond op
stichting, kringloopwinkel Buurthuuske in Klazienaveen,
zijn gebleven.
€ 1.000. Als gevolg hiervan komt het voor dat totalen
heeft door de inspanning van een ex-werknemer een
minimaal afwijken van de rekenkundige tellingen. Deze
succesvolle doorstart gemaakt waardoor ruim 40
Na een opleving van onze dienstverlening in de
afrondingsverschillen zijn niet gecorrigeerd.
van onze deelnemers hun traject kunnen afmaken en
zomerperiode brak in oktober de 2e Covid periode aan
deze werkontwikkelplekken behouden zijn gebleven.
met wederom de nodige consequenties. Ondanks deze
Zoals benoemd in paragraaf 2.3.3 worden de hogere
In de dienstovereenkomst met gemeente Emmen is
Het gros van de overige deelnemers is inmiddels
ontwikkelingen zijn wij er in geslaagd om te sturen op
lonen en salarissen ten opzichte van 2019 verklaard
onze primaire opdracht vastgelegd. Dit document
door ons herplaatst op trajecten bij andere partners.
een positief rekeningresultaat van € 448 k en op het
door de toegenomen activiteiten van Menco B.V.
is de basis voor onze planning en control cyclus en
Ook ontstond door dit faillissement het vraagstuk in
nagenoeg behalen van onze ambities in het kader van
dienstverlening. In de overeenkomst zijn afspraken
hoeverre het mogelijk was om de medewerkers van
de maatschappelijke kritische prestatie indicatoren.
vastgelegd over indexeringen, prijspeil en het
Stichting Buurtsupport Emmen, die door de “oude”
doorvoeren van CAO-wijzigingen et cetera. Ook worden
WIW/ID-regeling een gesubsidieerde baan hadden, te
Daarnaast hebben wij voor de samenwerkende
€ 14.346 k in 2023. Wij hebben het afgelopen
er afspraken gemaakt over wijzen van financiering ten
begeleiden naar ander betaald werk. Gemeente Emmen
gemeenten in Zuidoost Drenthe de verschillende
jaar de afspraken die zijn gemaakt in de
behoeve van de verschillende wet- en regelgeving en
heeft ons gevraagd hierin een oplossing te bieden. Al
tranches van de TOZO-regelingen succesvol uitgevoerd.
dienstverleningsovereenkomst binnen de financiële
beleid dat wij uitvoeren voor gemeente Emmen. Per
met al hebben wij de gevolgen van dit faillissement voor
kwartaal wordt Emmen geïnformeerd over de realisatie
deelnemers en gesubsidieerde medewerkers geruisloos
In het volgende overzicht wordt op hoofdlijnen een
van de indicatoren en onze financiële prognoses.
kunnen opvangen.
overzicht gegeven van de exploitatie over 2020 in
naar paragraaf 3.7 Toelichting op de winst-enverliesrekening.
De meerjarenbegroting 2020-2023 schetst een opbrengst van € 13.644 k in 2020 oplopend naar
kaders gerealiseerd.
Door beide partijen zijn de afspraken nagekomen.
Jaarstukken Menso 2020
Voor een algemene toelichting verwijzen wij
relatie tot de begroting 2020.
26
27
Jaarstukken Menso 2020
de statutaire reserves. De statutaire reserve dient
De financiële, sociale, maatschappelijke en politieke
voor de instandhouding of de verbetering van onze
ontwikkelingen en aspecten van dienstverlening werden
werkzaamheden voor het uitvoeren van artikel 7 van de
als volgt gemonitord in 2020:
Participatiewet.
•
De realisatie van de financiële en maatschappelijke doelen is iedere twee maanden vastgelegd en
Ultimo 2020 zijn de vaste activa volledig met eigen
besproken in ons managementteam. Waar nodig is
vermogen gefinancierd en is de quick ratio (= vlottende
bijgestuurd.
activa: kortlopende schulden en overlopende passiva) 1,2;
•
in 2019 1,1.
vergaderd met de aandeelhouder. •
2.3.4.2 Fiscaliteit
€ 50 k bijgedragen aan de verbouwing van het
Menso is een overheids-NV en is belastingplichtig
bedrijfsrestaurant van EMCO-groep.
De directeur-bestuurder heeft in 2020 twee keer Het management van Menso heeft frequent
2.3.4.5 Kasstromen en treasury
overleg gehad met gemeente Emmen over de
In 2020 zijn onze liquide middelen toegenomen tot € 882
dienstverlening- en raamovereenkomst. Ook is er
k (was in 2019 338 k). Deze toename wordt verklaard door
frequent afstemmingsoverleg geweest over projecten,
de positieve kasstroom uit operationele activiteiten van
gewijzigde (te wijzigen) wet- en regelgeving binnen
Menso in tijden van een Covid-19 pandemie.
het sociaal domein en de taken die Menso hierin uitvoert. De raamovereenkomst is geëvalueerd
voor de vennootschapsbelasting, loonbelasting en
In het voorjaar van 2020 heeft de RvC het treasury
en voorzien van een addendum in verband met
In verband met het faciliteren van het werken op 1,5
statuut Menso vastgesteld. Hierbij hebben wij de
gewijzigde wet- en regelgeving.
meter hebben wij de kantoor-aanpassingen gedaan en
renteontwikkelingen gevolgd. Er was in 2020 nog
Voor de aangifte vennootschapsbelasting 2019
een extra ruimte gehuurd bij Growing Emmen. Bij de
geen reden tot spreiding in verband met negatieve
EMCO-groep stafoverleg geweest in het kader van de
heeft Menso van de Belastingdienst het verzoek
balie hebben wij aanpassingen gedaan in verband met
rentepercentages. Met ingang van 1 januari 2021 is dat wel
ontwikkelingen van AT7. Onder andere als onderdeel
gekregen om de ingenomen standpunten verder te
het weren van warmte middels het aanbrengen van
het geval.
van een rekenkameronderzoek dat in opdracht
onderbouwen. Wij zijn met de Belastingdienst in
plafondscreens.
omzetbelasting.
•
Regelmatig is met zowel gemeente Emmen als
van de gemeenteraad van Emmen uitgevoerd
overleg gegaan en hebben de geclaimde vrijstellingen
2.3.4.6 Interne beheersing
is. Met specifiek EMCO-groep is gesproken
beargumenteerd en besproken. Bij deze dialoog
2.3.4.4 Solvabiliteit, liquiditeit en
Risico’s die de realisatie van onze doelstellingen en
over de voortgang en sturing van de afgesloten
worden wij ondersteund door de belastingadviseurs
financieringsbehoefte
ambities bedreigen, worden zoveel mogelijk tijdig
samenwerkingsovereenkomsten.
van Taxquis Fiscalisten. Omdat dit overleg nog loopt
Ons eigen vermogen bedraagt eind 2020 € 1.233 k (2019
opgemerkt en daardoor zoveel mogelijk ingeperkt.
doen wij de VPB aangifte 2020 op basis van dezelfde
€ 785 k) en bestaat uit het gestorte en opgevraagde
vrijstellingen als in 2019.
kapitaal, agio en de statutaire reserves. Onderdeel van de
Ook op onze interne beheersing heeft Covid-19 de nodige
vertalen van ‘externe’ regelgeving naar ‘interne’
statutaire reserves is het resultaat over het boekjaar van €
impact gehad. Na het uitbreken van de 1e golf zijn diverse
regelgeving. Deze vertaling heeft plaatsgevonden
Sinds de oprichting van Menso zijn wij met gemeente
448 k. Hiermee is de solvabiliteitsratio (= eigen vermogen:
scenario’s opgesteld en is besproken welke impact
voor de wijzigingen in het kader van de fiscale wet- en
Emmen een fiscale eenheid voor de omzetbelasting.
balanstotaal) ultimo 2020 26%; in 2019 24%. In 2020 is op
Covid-19 zou kunnen hebben op onze dienstverlening
regelgeving en de CAR UWO die is gewijzigd in de cao
Op 29 oktober is Menso Detacheren B.V. opgericht.
basis van een inventarisatie van het herijkte risicoprofiel
en de realisatie van onze ambities en doelstellingen.
SGO.
Wij zijn in gesprek met gemeente Emmen om deze
ons gewenste weerstandsvermogen bepaald op € 2.100 k.
In diverse MT overleggen hebben wij de interne en
B.V. ook op te laten nemen in de fiscale eenheid
In de balans 2020 zou dit een solvabiliteitspercentage van
externe ontwikkelingen van onze bedrijfsvoering en
opgesteld, het TCF herijkt en een fraude risicoscan
omzetbelasting.
37% betekenen. Het weerstandsvermogen moet derhalve
dienstverlening op verschillende niveaus in de organisatie
laten uitvoeren. De richtlijnen, adviezen en
nog met € 868 k groeien (11%).
(RvC, directie, managementteam en teamleiders)
aanbevelingen op deze thema’s van onze
2.3.4.3 Investeringen
Het streven is om, op eigen kracht, in
periodiek besproken. Wij hebben begin juni de keuze
bedrijfsvoering worden zoveel als mogelijk opgevolgd.
De herinrichting van de kantoortuin in vleugel 3 is in
meerjarenperspectief toe te groeien naar ons gewenste
gemaakt om zoveel als mogelijk vast te houden aan de
het 1e kwartaal van 2020 naar tevredenheid afgerond.
weerstandsvermogen.
afspraken die wij in de begroting 2020 hadden gemaakt
steekproeven op onze projecten, dienstverlening en
Wij hebben geïnvesteerd in klimaatbeheersing,
Het resultaat is in overeenstemming met de statuten en
en hierop gestuurd.
besluitvormingsprocedures uitgevoerd.
onze leslokalen zijn verbouwd tot een Jobcafé en
vooruitlopend op de besluitvorming door de Algemene
een kantoorruimte. Wij hebben een bedrag van
Vergadering van Aandeelhouders toegevoegd aan
Jaarstukken Menso 2020
•
In de begroting 2020 hebben wij vermeld dat wij zoveel mogelijk rekening willen houden met het
28
29
•
•
In 2020 hebben wij een treasurystatuut Menso
Tot slot hebben wij diverse themacontroles en
Jaarstukken Menso 2020
2.3.4.7 Risicobeleid
dienstverlening die wij afnemen van gemeente
We onderkennen dat risicobeheersing een belangrijk
Emmen. Daarnaast vindt er ‘gedwongen winkelnering’
onderdeel van bedrijfsvoering vormt. Bewust omgaan
plaats tussen Menso en EMCO-groep als het gaat om
met risico’s en acceptatie van een bepaald risiconiveau
de inkooprelaties personeel en facilitair.
helpt ons als organisatie bij het behalen van onze doelstellingen.
Weerstandsvermogen Onder begeleiding van de accountants en adviseurs
Risico’s
van PricewaterhouseCoopers (PWC) hebben wij
Gemeente Emmen heeft besloten om de
het traject doorlopen waarin wij ons gewenste
rijksbudgetten niet rechtstreeks door te zetten naar
weerstandsvermogen hebben herijkt. Dit is gebeurd
Menso. Daarnaast heeft gemeente Emmen er voor
op basis van een inschatting van onze externe en
gekozen een generieke korting tot 3% door te voeren
interne risico’s en de eventuele effecten. Het advies is
in de lumpsum bijdrage aan Menso vanaf 1 januari
om in meerjarenperspectief toe te groeien naar een
2020. Deze ontwikkelingen vroegen en vragen binnen
weerstandvermogen van € 2.100 k. Deze methodiek is
onze exploitatie tot het maken van scherpe keuzes.
door onze RvC en AvA onderschreven. Op deze manier worden wij in staat gesteld om toe te groeien naar een
In deelovereenkomsten hebben wij met gemeente
gezonde en reële weerstandscapaciteit, steeds op basis
Emmen afspraken vastgelegd ten aanzien van de
van risico inschatting.
Jaarstukken Menso 2020
30
31
Jaarstukken Menso 2020
3 JAARREKENING In dit hoofdstuk wordt de geconsolideerde jaarrekening 2020 van Menso gepresenteerd.
3.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2020 Na resultaatbestemming en bedragen in € 1.000
Ref
2020
2019
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
A
627
594 627
594
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa
C
1.232
644
Liquide middelen
D
2.947
2.065
Totale activa
4.179
2.710
4.806
3.303
PASSIVA Groepsvermogen
WAT W E RK T VO O R J OU
Gestort en opgevraagd kapitaal
E
200
200
Agio
F
150
150
Statutaire reserve
G
882
434
Onverdeeld resultaat
H
0
0
1
1
Aandeel van derden
1.233 Voorzieningen
I
80
75
Langlopende schulden
J
0
0
Kortlopende schulden op overlopende passiva
K
3.494
2.444
Totaal passiva
Jaarstukken Menso 2020
32
33
785
3.573
2.519
4.806
3.303
Jaarstukken Menso 2020
W I J W I L L E N DAT I E D E R E E N W E R K T NAAR ZIJN OF HAAR VERMOGEN 3.2 Geconsolideerde winst-en-verliesrekening 2020
3.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2020
Volgens de indirecte methode bedragen in € 1.000
Bedragen in € 1.000
Ref
2019
2020
2020
2019
449
226
Afschrijving
76
50
Mutatie voorzienigen
5
38
Bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten
L
Totaal bedrijfsopbrengsten
Bedrijfsresultaat
12.853
14.275
12.853
14.275
Aanpassing voor:
Bedrijfslasten Kosten trajecten
M
5.798
5.533
Lonen, salarissen en sociale lasten
N
6.640
5.546
Debiteuren
-184
-43
Afschrijvingen op materiële vaste activa
O
76
50
Crediteuren
-96
248
Overige bedrijfslasten
P
1.311
1.498
Overige veranderingen
743
233
Totaal bedrijfslasten
13.826
Verandering in werkkapitaal:
12.626 Kasstroom uit bedrijfsoperaties
Bedrijfsresultaat
449
464
438
994
751
226 ontvangen rente
Financiële baten en lasten
Q
-1
-6
betaalde rente
448
220
Belasting resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
0
0
Investeringen in materiële vast activa
Resultaataandeel derden
0
0
Desinvesteringen in materiële vaste activa
Bedrijfsresultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen
Kasstroom uit operationele activiteiten
Investeringen in financiële activa Bedrijfsresultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen
448
220
-1
-6
993
744
-110
-120
0
0
Desinvesteringen van financiële activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten
34
35
-120
-110
Afgesloten langlopende leningen
0
0
Aflossing van langlopende schulden
0
-287 0
-287
Netto kasstroom
882
338
Liquide middelen begin boekjaar
2.065
1.727
Liquide middelen einde boekjaar
2.947
2.065 2.065
Mutatie liquide middelen
882
338
Kasstroom uit finacieringsactiviteiten
Jaarstukken Menso 2020
-6
-1
Jaarstukken Menso 2020
3.4 Grondslagen voor waardering en
oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar,
resultaatbepaling
3.4.2 Grondslagen voor de opstelling van de
3.4.1 Algemeen
jaarrekening
Menso is op 28 juli 2017 opgericht en is statutair gevestigd in Emmen. Ons vestigingsadres is Abel Tasmanstraat 7, 7821 AN
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het
te Emmen. Wij zijn ingeschreven bij het handelsregister van de KvK onder nummer 01094699.
opstellen van de jaarrekening vormt de directeur-
worden in acht genomen indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden. 3.4.3 Grondslagen voor de waardering van activa en
bestuurder van Menso N.V., als middelgrote
passiva
Menso neemt deel in een tweetal dochtermaatschappijen te weten:
onderneming, zich verschillende oordelen en
Materiële vaste activa
•
Menco B.V. 50%
schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op
•
Menso Detacheren B.V. 100%
de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het
de verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve
voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW
afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd
De doelststelling van de groepsmaatschappijen in het algemeen is om uitvoering te geven aan de Participatie- en
vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze
op de geschatte economische levensduur en worden
Leerplichtwet met als doel om werkzoekenden te ondersteunen en te begeleiden bij het vinden van (betaald) werk in de
oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende
berekend op basis van een vast percentage van
meest ruime zin van het woord en de gerelateerde activiteiten.
veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de
de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een
desbetreffende jaarrekeningposten.
mogelijke restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De volgende
In onze jaarrekening zijn de financiële gegevens
afschrijvingspercentages worden gehanteerd:
verwerkt met toepassing van de grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling van Burgerlijk
•
gebouwen: 10%.
Wetboek 2, titel 9 en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven
Vorderingen
zijn door de Raad voor de jaarverslaggeving.
De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte
De waardering van de activa en passiva en de bepaling
voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze
van het resultaat vinden plaats op basis van historische
voorzieningen worden bepaald op basis van individuele
kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd
beoordeling van de vorderingen.
anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar
waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking
waarop zij betrekking hebben. Resultaten worden
staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening
meegenomen voor zover zij op de balansdatum
gehouden.
zijn gerealiseerd. De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Deze
Voorzieningen
veronderstelling is mede ingegeven door het feit dat
Voorzieningen worden opgenomen als het op
wij overtuigd zijn dat zodra de Covid-maatregelen
balansdatum waarschijnlijk is of vaststaat dat er
worden versoepeld, onze bedrijfsmatige activiteiten
toekomstige verplichtingen zijn die hun oorsprong
Resultaten uit de groepsmaatschappijen worden te allen tijde gereserveerd voor instandhouding of de verbetering van de