Bijlage 1. Jaarverslag en jaarrekening Openbaar Onderwijs Emmen 2021

Bestemmingsreserves Een bestemmingsreserve is het gedeelte van het eigen vermogen waaraan het bestuur een specifieke bestemming heeft gegeven. Deze reserve bestaat uit de door de scholen en bovenschools gereserveerde gelden vanuit het exploitatiebudget. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen, die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te schatten. Binnen het verslagjaar zijn twee personele voorzieningen getroffen:

51

OOE Jaarrekening 2021

•

•

Voorziening jubilea: deze voorziening is getroffen om de opgebouwde rechten voor jubileumgratificaties te kunnen financieren. De voorziening jubilea wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorziening verzuim: deze voorziening is getroffen om de kosten van langdurige zieken te kunnen financieren. De voorziening verzuim wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Kortlopende schulden Onder schulden worden verstaan de per balansdatum bestaande en vaststaande verplichtingen die gewoonlijk door betaling worden afgewikkeld. De kortlopende schulden bestaan uit: • • • • • • • • •

Crediteuren Schulden aan OCW/EZ Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake pensioenen Overige kortlopende schulden Vooruit ontvangen subsidies OCW/EZ geoormerkt Vooruit ontvangen investeringssubsidies Vakantiegeld en vakantiedagen Overige overlopende passiva

Alle bovenstaande schulden zijn schulden < 1 jaar en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Pensioenen voor onderwijspersoneel zijn ondergebracht bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last In de staat van baten en lasten verantwoord. Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. De werkgever heeft in het geval van een tekort geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies. Overige activa en passiva Liquide middelen en kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Grondslagen voor bepaling van het resultaat

Bepaling van het exploitatiesaldo Bij de bepaling van het exploitatiesaldo is het baten- en lastenstelsel van toepassing. Dit betekent dat de baten en lasten van het boekjaar in de jaarrekening worden opgenomen, ongeacht of zij tot ontvangsten of uitgaven in dat boekjaar hebben geleid. Kosten hoeven nog geen uitgaven en opbrengsten nog geen inkomsten te zijn. Dit geldt ook voor de (rljks)vergoedlng OCW. Deze baten zijn in de jaarrekening verantwoord voor zover ze betrekking hebben op het verslagjaar.

Rijksbijdragen De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Dit geldt ook voor de niet geoormerkte OCWsubsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekening clausule), tenzij het schoolbestuur deze subsidies als projectbijdragen aanmerkt. Verwerking van deze niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekening clausule) in de staat van baten en lasten vindt dan gelijktijdig met verantwoording van de lasten plaats. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteed overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekening clausule heeft) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waarvoor nog geen activiteiten zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende activa.

52

« OOE Jaarrekening 2021

Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekening clausule) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.

53

« OOE Jaarrekening 2021

2. Balans Een balans Is een overzicht van de bezittingen, de schulden en het eigen vermogen op een bepaald moment. In onderstaande balans is de bestemming van het resultaat verwerkt.

Balans

EZ ■ i

Activa Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal van vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal van vlottende activa Totaal van activa Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal van passiva

4.483.723 9,807.225 14.290.948

4.486.145 12.787.327 17.273.472

2.363,096 3,728,852 6,091,948 20,382,896

2.241.796 230.949 2.472.745 19.746.217

12.792.143 1.226.929 4.483.723 1.880.101 20.382.896

10.390.071 1.308.006 4.486.145 3.561.995 19.746.217

i

(

54

OOE Jaarrekening 2021

3. Staat van Baten en Lasten Een staat van baten en lasten is een overzicht van opbrengsten en kosten over het afgelopen boekjaar, ook wel de exploitatierekening genoemd. Hieronder is de staat van baten en lasten (begroot, realisatie en vorig Jaar) weergegeven. Daarnaast is een verklarende toelichting per onderdeel opgenomen.

De gevolgen van Covld-19 en de daaraan gekoppelde subsidies vanuit het Nationaal Programma Onderwijs hebben in 2021 effect gehad op de exploitatie.

Staat van baten en lasten fj.l'' Baten RgksbUdragen OverheidsbUdragen en -subsidies overige overheden Overige boten Totaal baten lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Soldo boten en losten Financiële baten Financiële losten Resultaat

38.562.507 84.151 260.824 38.907.482

34.633.622 45.787 323.011 35.002.420

35.386.996 144.008 259.710 35.790.714

30.820.103 817.771 2.288.431 2.524.787 36.451.092 2.456.391

29.970.215 888.820 2.492.350 2.093.651 35.445.036 -442.616

30.835.693 847.147 2.560.323 2.375.366 36.618.529 -827.815

55.519 2.400.872

37.384 -480.000

64.344 -892.159

In bovenstaand overzicht Is de rubricering ht de begroting aangepast voor 405.000, van overige Instellingslasten naar

personeelslasten. Zo sluit het aan met de daodwerkelijke verdeling In de schoolbegrotingen.

Rijksbijdragen In 2021 heeft de nieuwe cao ook betrekking op stijging van de ontvangen bekostiging in 2021. Deze was nog niet te voorzien in de begroting 2021. Daarnaast heeft de jaarlijkse bijstelling van de variabelen per leerling een positief effect gehad op de gehele bekostiging. Het grootste effect heeft echter de toekenning van de NPO middelen gehad. Andere oorzaken van de stijging rijksbijdragen is de vrijval van diverse doelsubsidies vanaf de balans wegens de gedane uitgaven in 2021. Het betreft hier de doelsubsidies; vrij roosteren leraren / bewegend leren, internationaal funderend onderwijs, studieverlof en inhaal en ondersteuningsprogramma’s covid. Daarnaast is er meer bekostiging ontvangen dan begroot ten aanzien van asielzoekers en vreemdelingen. De situatie omtrent asielzoekers en vreemdelingen is moeilijk te voorzien. Tevens heeft de overheid in het kader van de achterstanden deze subsidie ook verruimd. Door extra bijdrage vanuit het samenwerkingsverband is ook deze hoger dan begroot door groei bekostiging en extra ondersteuning. Tegenover een groot deel van deze extra baten staan ook extra personele lasten. Resumé Ministerie OCW NPO Bekostiging asielzoekers en vreemdelingen Doelsubsidies Samenwerkingsverband Totaal verschil Rijksbijdragen

€1.706.132 €1.627.102 € 88.300 € 130.089 € 377.262 €3.928.885

55

OOE Jaarrekening 2021

Werkdrukverminderingsgelden Voor 2020/2021 en 2021/2022 zijn werkdrukmiddelen beschikbaar gesteld aan de scholen. Het budget voor 2021 Is In totaal € 1.206.318. De scholen hebben het beschikbare budget besproken met het team en de MR van de school. Gezamenlijk is de inzet van deze middelen bepaald, waarbij de P-MR instemming heeft gegeven. Per school is verantwoording afgelegd over de besteding van deze middelen. De werkdrukmiddelen zijn door OOE voor 100% ingezet op personeel. We kunnen hier de volgende verdeling in maken: • 15 % van de middelen is ingezet om toe te voegen aan de formatieve inzet. Door leerkrachten of invallers een tijdelijke uitbreiding of een tijdelijk contract te geven kon bijvoorbeeld toch nog een extra groep worden gecreëerd, wat weer ten goede kwam aan de werkdrukvermindering. • 75 % van de middelen is ingezet voor onderwijskundige ondersteuning in de vorm van een onderwijsassistent. Ook deze medewerkers zijn ingezet met een tijdelijk contract of een tijdelijke uitbreiding. De inzet verschilt per school. In de meeste gevallen gaat het om extra ondersteuning voor de leerkracht met een grote en/of moeilijke groep waarin veel zorgondersteuning wordt gevraagd. • 10 % van de middelen is ingezet voor onderwijskundige ondersteuning in de vorm van administratieve ondersteuning of een conciërge.

Deze ondersteuning was er met name op gericht om de administratieve last bij de leerkracht te verminderen of werkzaamheden bij de leerkracht te verminderen door bijvoorbeeld ondersteuning te bieden bij expressie.

Verantwoording werkdrukmiddelen Primair Onderwijs Is het gesprek gevoerd met het team over de besteding Ja Heeft de PMR ingestemd met het voorstel voor de besteding Ja

Besteding werkdrukmiddelen EUR Bedragen: X 1

01-01-2021 t/m 31-12-202^^^ 1.206.318

Overige overheidsbijdragen en subsidies In 2021 Is subsidie ten behoeve van schakelklas ontvangen conform begroting. Deze subsidie is ingezet t.b.v. personeel en een klein gedeelte aan materiaal. Doordat de coronacrisis van invloed is geweest op het lesprogramma is het deel van de cultuursubsidie vla Compenta schooljaar 2020/2021 en 2021/2022 niet gebruikt en blijft daarmee op de balans staan voor volgend jaar, hiermee vallen de baten hoger uit dan begroot. In totaal Is er € 38.000 meer ontvangen dan begroot. Overige baten De begrote aanwending van doelsubsidies is in de realisatie geboekt onder de rijksbijdragen. Daarnaast is er meer ontvangen vanuit medegebruik door meer bezetting. Per saldo is er € 62.000 minder ontvangen dan begroot.

Personeelslasten Ten aanzien van de personeelslasten is een nadeel van € 850.000 ten opzichte van de begroting. Met name veroorzaakt door de al eerdergenoemde stijging van de CAO. Daarnaast door onder andere meer inzet van personeel door gestegen inkomsten, zoals de doelsubsidies en NPO. Bij de overige personele lasten valt de post Arbo hoger uit dan begroot. Met name door het nieuw aangegaan contract met de arbodienstverlener. Voor de dotatievoorziening, overblijfkosten, ziektewetgelden, teamuitjes/afscheid/receptie en scholing is minder uitgegeven dan begroot. Veelal speelt de coronacrisis hierin een rol.

56

OOE Jaarrekening 2021

Resumé Loonkosten Overblijfkosten Dotatie personele voorziening Ziektewetgelden Arbo Teamuitjes/afscheid/receptie Scholing Diversen Totaal verschil personeel

-/- €1.900.000 €32.000 €438.000 €499.000 -/-€ 72.000 €35.000 € 123.000 -/-€ 5.000 -/-€ 850.000

Afschrijvingen De afschrijvingen wijken €71.000 positief af van de begroting. Dit wordt veroorzaakt doordat er minder investeringen zijn geweest dan begroot en doordat de investeringen voornamelijk in de laatste 4 maanden van het jaar hebben plaats gevonden waardoor er minder afschrijvingslasten zijn ten opzichte van de begroting die uitgaat van een half jaar afschrijvingslasten voor nieuwe investeringen. Op het gebied van meubilair en onderhoud is minder geïnvesteerd. De laatste twee categorieën vallen lager uit omdat er andere keuzes zijn gemaakt danwel de werkzaamheden doorschuiven naar het komende jaar. Voor ICT is meer geïnvesteerd vooruitlopend op de invoering van Microsoft 365 zijn extra laptops aangeschaft. Huisvestingslasten De post huisvestingslasten valt € 204.000 lager uit dan begroot. De post huren valt lager uit door minder huur van noodunits. De onderhoudskosten vallen lager uit dan begroot. Vooreen aantal zaken zijn andere keuzes gemaakt. Daarnaast is in de overspannen markt het niet mogelijk geweest alles weg te zetten gedurende het jaar. Tevens vallen de energielasten lager uit door een gunstiger verbruik vanwege een zachte zomer. En niet het volledige jaar een volledige bezetting in de scholen. Daarnaast is het effect van ventileren met de kachel aan vanwege Covid-19 nihil. Bij de post schoonmaak zie je een duidelijk effect van de coronacrisis.

Door extra schoonmaak en aanschaf hygiëne materialen is deze post hoger uitgevallen. Resumé Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaak Diversen Totaal verschil huisvestingslasten

€18.000 €141.000 € 135.000 58.000 -/-€32,000 €204.000

Overige lasten De overige lasten wijken met € 431.000 negatief af van de begroting. De post ICT valt lager uit dan begroot Met name doordat de uitrol van Microsoft 365 in 2022 plaats vind. Door ICT-ontwikkeling binnen onderwijs en gebruikmaking van digiborden nemen de kosten voor licenties toe. Dit is ook te zien bij de educatieve en administratieve software. Vorig jaar is de versnelde overstap op Snappet ingezet. In het afgelopen jaar is daar een vervolg op gegeven. Aan schoolactiviteiten, cultuur en kopieerkosten zijn niet de uitgaven gedaan die zijn begroot. Ook hier heeft de coronacrisis en daarmee het thuisonderwijs een grote rol gespeeld. Voor leermiddelen is meer uitgegeven dan is begroot met name voor zowel jaarlijks als meerjaarlijks gebruik lager dan de drempelwaarde voor investering (€ 1.500). In deze posten zitten ook aanschaffingen vanuit de NPO middelen. In het traject van de verzelfstandiging en wat daar om heen valt is meer besteed aan inhuur externe deskundigen op hr en juridisch gebied, visie ontwikkeling en selectie.

57

OOE Jaarrekening 2021

Résumé ICT Schoolactiviteiten Cultuureducatie Educatieve software Administratieve software Leermiddelen Kopieerkosten Bestuurlijke doeleinden, kwaliteit Verbetertrajecten Externe deskundigen Diversen Totaal verschil overige lasten

€30.000 € 7.000 €100.000 -/-€ 166.000 -/-€ 40.000 -/-€ 118.000 €41.000 -/-€ 21.000 -/-€48.000 -/-€ 99.000 -/-€ 17.000 -/-C431.000

58

I

OOE Jaarrekening 2021

4. Kasstroomoverzicht Een kasstroomoverzicht Is een overzicht van geldmiddelen die In de verslagperiode binnenkomen en uitgaan. Het kasstroomoverzicht bestaat uit de volgende 3 onderdelen:

1. 2. 3.

kasstromen uit operationele activiteiten (bedrijfsvoering) kasstromen uit investeringsactiviteiten (activa) kasstromen uit financieringsactiviteiten (passiva)

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Kasstroomoverzicht !

01-01-2021 t/m 31-12-2021 Realisatie

I?

1 Kasstromen uit operationele activiteiten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Aanpassingen voor aansluiting bedrijfsresultaat Aanpassingen voor afschrijvingen Aanpassingen voor waardeveranderingen Toename (afname) van voorzieningen Overige aanpassingen voor aansluiting met bet bedrijfsresultaat Totaal van aanpassingen voor aansluiting met het bedrijfsresultaat Veranderingen In werkkapitaal Afname (toename) van kortlopende vorderingen Toename (afname) van kortlopende schulden Totaal van veranderingen In werkkapitaal Kasstroom uit bedrijfsoperatles Betaalde Interest Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstromen uit Investeringsactiviteiten Verwerving van materiële vaste activa Toename (afname) overigefinanciële vaste activa Kasstroom uit Investeringsactiviteiten Kasstromen uit financieringsactiviteiten Toename langlopende schulden Aflossing langlopende schulden Kasstroom uitfinancieringsactiviteiten Overige balansmutaties Toename (afname) van liquide middelen

Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen 01-01-2021: Mutatie 2021 Eindstand liquide middelen 31-12-2021:

01-01-2020 t/m 31-12-2020 Realisallp

2.400.872

-826.616

817.771 56.720 -81.077 793.414

847.148 -64.581 529.532 -35.986 1.276.113

-121.300 -1681.894 -1803.194 1391.092 55.519 1335.573

-295.468 686.638 391.170 840.667 64.344 776.323

815.349 -2.980.102 2.164.753

926.217 -143.285 -782.932

815.349 817.771 -2.422

962.202 847.147 115.055

3.497.903

108.446

230.949 3.497.903 3.728.852

59

5. Toelichting op de balans

Vetloopovenicht EUR Öedragen. * 1

Gebouwen

IS.

Inventaris en

Overige

apparatuur

materiële vaste materiële'

Totaal van

d

Materiële vaste activa, posten Begin van de periode 31-12-2020 Historische kostprijs aan het begin van de periode Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen begin van de periode Cumulatieve herwaarderingen begin van de periode Materiële vaste activa aan het begin van de periode

Verloop 01-01-2021 t/m 31-12-2021 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijving op desinvesteringen Overige mutaties Mutatie gedurende de periode

Einde van de periode 31-12-2021 Historische kostprijs aan het einde van de periode Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen eind van de periode Cumulatieve herwaarderingen einde van de periode Materiële vaste activa aan het einde van de periode

1.760.123 78473

4.113.264 3.367.150

7.083.130 5.024.749

12.956.517 8.470.372

1.681.650

746.114

2.058.381

4.486.145

147.590

274.705

393.054

815.349

101.832

328.668

387.271

817.771

45.758

-53.963

5.783

-2.422

1.907.713 180.305

4.387.969 3.695.818

7.476.184 5.412.020

13.771.866 9.288.143

1.727.408

692.151

2.064.164

4.483.723

De post materiële vaste activa betreft het totaal van alle Investeringen van de scholen en die van het schoolbestuur. De waarde van de materiële vaste activa is afgenomen doordat minder Is geïnvesteerd dan dat is afgeschreven in 2021. Financiële vaste activa

Verloopoveriicht EUR Bedragen: x 1

Belegde reserves gemeente

Borgsom

Totaal van financiële vas activa

12.571.477

215.850

12.787.327

28.650

28.650

Begin van de periode 31-12-2020

Financiële vaste activa aan het begin van de periode Verloop 01-01-2021 t/m 31-12-2021 Investeringen en verstrekte leningen

Mutatie schulden vordering Gemeente Emmen

2.410.588 1.919.340

Ontvangen voorschot Gemeente Emmen

3.500.000

Resultaat 2021

2.410.588 1.919.340 3.500.000

Einde van de periode 31-12-2021 Financiële vaste activa aan het einde van de periode

9.562.725

244.500

9.807.225

Onder de financiële vaste activa bij de gemeente zijn bij de gemeente Emmen belegde reserves en voorzieningen opgenomen. Daarnaast de borgsom voor het gebruik van devices van digitale lesmethodes.

Bij de waardeveranderingen is het ontvangen voorschot op de afrekening met de gemeente opgenomen. Daarnaast een verrekening van het bedrag vanuit de rekening courant met de gemeente, voorheen opgenomen onder de kortlopende schulden. In 2021 zijn nog extra devices aangeschaft waardoor de borg is gestegen.

OOE Jaarrekening 2021

Vlottende activa

F Vorderingen Debiteuren OCW/EZ

Gemeenten en GR's Overige vorderingen Subtotaal vorderingen Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Overige overlopende activa Overlopende activa

Totaal van vorderingen Liquide middelen Tegoeden op bankrekeningen Liquide middelen Totaal van vlottende activa

31-12-2021

3

31-12-20: Realisatie

Realisatie

16.332 1.749.467 402.851 92.175 2.260.825

0 1.636.665 298.901 129.932 2.065.498

96.825 5.446 102.271 2.363.096

168.919 7379 176.298 2.241.796

3.728.852 3.728.852 6.091.948

230.949 230.949 2.472.745

Debiteuren Openstaande post debiteuren, betreft medegebruik.

OCW/EZ De vordering op OCW is het verschil van 5/12 deel van de beschikking schooljaar 2021/2022 voor de bekostiging en de werkelijk ontvangen rijksvergoeding in de periode augustus tot en met december 2021.

Vorderingen gemeenten en GR's De vordering op de gemeente betreft het gedeclareerde bedrag voor gemaakte lasten voor huisvesting. De afloop van deze vordering vindt in 2022 plaats. Overige vorderingen De post overige vorderingen bestaat uit de post nog te ontvangen bedragen van derden (€ 92.175). Vooruitbetaalde kosten Het volledig bedrag vanuit 2020 van € 168.919 is In 2021 afgewikkeld. In 2021 is € 96.825 vooruitbetaald. Dit heeft voornamelijk betrekking op licenties.

Overige overlopende activa De overige overlopende activa bestaat uit de post opname levensloop (levensloopregeling). Tegoeden op bankrekeningen Deze balanspost betreft het totaal van alle bank- en girorekeningen van de scholen plus die van het schoolbestuur. Alle liquide middelen staan ter directe beschikking van OOE.

61

a

OOE Jaarrekening 2021

Eigen vermogen Algemene fêifiiVg

.

BBsternmlngsre Bestemrolngs Hewaarderlngs Totea.! va^ SftTVfi NPQ tBstttve nubttflk fcaorvas elcert 1B

Begin van de periode Eigen vermogen aan het einde van de periode 31-12-2020

10.239.660

Verloop 01-01-2021 t/m 31-12-2021 Resultaat verslagperiode Overige mutaties verslagperiode

1.532.161 1.200

S78.O5O

Einde van de periode Eigen vermogen aan het einde van de periode 31-12-2021

11.773.021

878.050

141.072

9.339

10.390.071

-9.339

2.400.872 1.200

O

12.792.143

141.072

Bestemmingsreserve publiek De bestemminsgreserve publiek betreft de reserve huisvesting. Deze is bedoeld om onvoorziene huisvestingslasten te kunnen financieren. Bestemmingsreserve NPO De bestemmingsreserve NPO betreft een schools en bestuurlijk deel en is bestemd voor toekomstige uitgaven gelinkt aan NPO.

ii Voorzieningen Hersoneie voorzieningen

Ik'Begin van de periode 31-12-2020 Voorzieningen aan het begin van de periode

I oraal van ; voorzieningen

1.308.006

1.308.006

Verloop 01-01-2021 t/m 31-12-2021 Dotaties Onttrekkingen Vrijval Oprenting en/of verandering disconteringsvoet

74.918 28.017 127.978

74.918 28.017 127.978

Einde van de periode 31-12-2021 Voorzieningen aan het einde van de periode Voorzieningen met looptijd korter dan eenjaar

1.225.929

1.226.929 541.937 434.548 250.445

541.937 434.548 250.445

Bedrag looptijd 1 tot 5 Jaar Bedrag looptijd meer dan 5 jaar Voorzieningen, specificatie

Verloopoverzictit EUR Bedragen: x 1

•

vuorzitjfiin^ vuui

LdilgUUIig ilKlieil

: <4 '

lublleumultkaringe

lUlddl pei auf

'voorzIanlhgBm^^;-

Begin van de periode 31-12-2020 Voorzieningen aan het begin van de periode

398.206

909.800

1.308.006

74.918 28.017

442.468

517.386

570.446

28.017 570.446

Verloop 01-01-2021 t/m 31-12-2021 Dotaties

Onttrekkingen

Vrijval Oprenting en/of verandering disconteringsvoet

62

4

OOE Jaarrekening 2021 Einde van de periode 31-12-2021

Voorzieningen aan het einde van de periode Voorzieningen met looptijd korter dan een Jaar Bedrag looptijd 1 tot 5 Jaar Bedrag looptijd meer dan 5 jaar

445.107 34.759 159.903 250.445

1.226.929 541.937 434.548 250.445

781.822 507.178 274.645

De voorziening jubilea is getroffen om de opgebouwde rechten voor jubileumgratificaties te kunnen financieren. De hoogte van deze voorziening is berekend met behulp van een berekeningsmodel en bedraagt per 31-12-2021 € 445.107. Openbaar Onderwijs Emmen (OOE) Is elgenrlslcodrager voor het Vervangingsfonds. OOE moet daardoor zelf de kosten dragen van vervanging bij ziekte en dit brengt de noodzaak met zich mee om een voorziening hiervoor te treffen. De voorziening ziekteverzuim betreft medewerkers die langer dan 1 jaar (in kalenderdagen) ziek zijn dan wel waarbij de verwachting is dat men langer dan 1 jaar ziek zal zijn. Na het 2* ziektejaar wordt in overeenstemming met de wet poortwachter uitgegaan van einde dienstverband. Er wordt rekening gehouden met 100% doorbetalingsverplichting in het 1* ziektejaar en 70% in het 2* ziektejaar. De berekening vindt plaats aan de hand van de eerste dag ziekmelding, berekening aantal dagen 1' jaar en 2' jaar ziekte na verslagjaar. Vervolgens wordt aan de hand van het aantal dagen, het salaris en de 100% danwel 70% doorbetalingsverplichting het bedrag voor de voorziening berekend. De jaarlijkse peildatum voor het bepalen van de voorziening over het verslagjaar is 31 december van dat jaar. De hoogte van de voorziening verzuim ultimo 2021 bedraagt € 781.822.

EUR Bedragen: x 1

Schulden aan gemeenten en GR's

Totaal langlopende schulden

Begin van de periode 31-12-2020 Stand langlopend deel, begin van de periode Stand totale schuld, begin van de periode

4.486.145 4.486.145

4.486.145 4.486.145

Verloop 01-01-2021 t/m 31-12-2021 Aangegane leningen in de verslagperiode Aflossing In de verslagperiode

815.349 817.771

815.349 817.771

4.483.723

4.483.723

4.483.723

4.483.723

Einde van de periode 31-12-2021 Stand totale schuld, einde van de periode Stand kortlopend deel, einde van de periode Stand langlopend deel, eind van de periode

Schulden aan gemeenten en GR's Deze post betreft de ontvangen geldlening ter financiering van de materiële vaste activa. De aflossing betreft de afschrijving van de materiële vaste activa.

63

i

OOE Jaarrekening 2021

Kortlopende schulden

El. - Realisatie Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Kortlopende overige schulden Subtotaal kortlopende schulden Overlopende passiva, uitsplitsing Vooruitontvangen investeringssubsidies Vooruitontvangen bedragen Nog te betalen Vakantiegeld Doelsubsidies OC&W Overige overlopende passiva Overlopende passiva Totaal van kortlopende schulden

454.429 4.850 2.098 34.542 495.919

381.503 77.196 3.141 39.607 501.447

103.263 70.014 136.986 1.020.216 53.703 _____ 0 1.384.182 1.880.101

100.948 64.200 652.920 929.423 109.901 1.203.156 3.060.548 3.561.995

Crediteuren Openstaande post crediteuren, afloop (betaling) vind in 2022 plaats.

Belastingen en premies sociale verzekeringen Voor 2021 bestaat deze balanspost uit belastingen en premies sociale verzekeringen over de dertiende maand van 2021. Deze belastingen en premies zijn in januari 2022 afgedragen. Kortlopende Overige schulden De post overige kortlopende schulden bevat onder andere de post netto loonkosten 13e maand 2021 welke in januari 2022 Is afgewikkeld. Vooruit ontvangen Investeringssubsidies De post vooruit ontvangen investeringssubsidie bestaat uit vooruit ontvangen subsidie brede scholen provso gelden.

Vooruit ontvangen bedragen Deze post betreft het vooruit ontvangen subsidiebedrag voor cultuureducatie.

Nog te betalen Betreft kosten die betrekking hebben op 2021 maar zijn betaald in 2022.

Vakantiegeld De vakantiegeldverplichting is berekend met behulp van het salarispakket RAET. De verplichting bedraagt ultimo 2021 € 1.020.216. Doelsubsidies OC&W Vooruit ontvangen subsidies OCW/EZ, subsidiebedragen voor zij-instroom en vrij roosteren leraren. Overige overlopende passiva Onder deze post is in voorgaande jaren de rekening courant verhouding van afdeling Openbaar Ondervizijs met de gemeente Emmen verantwoord. Deze is nu verrekend in de post financiële vaste activa.

64

«

6. Niet in de balans opgenomen verplichtingen De contracten boven een bedrag van € 50.000 zijn opgenomen In onderstaand overzicht. Onderstaande verplichtingen vertegenwoordigen in 2021 een bedrag van ongeveer 2,5 miljoen euro aan lasten. Hier is rekening mee gehouden in de staat van baten en lasten. Daarnaast betreft het relatief veel raamcontracten, waarbij op- of afschaling van de dienstverlening relatief eenvoudig te realiseren is.

Schoonmaak

30-09-2022

Gemeentelijk contract

390.717

390.717

Aardgas

1-1-2023

Gemeentelijk contract

332.262

332.262

Elektriciteit

31-12-2024

Gemeentelijk contract

148.712

Onderwijsleerpakket

30-09-2022

OOE contract

206.457

206.457

Netwerk- en systeembeheer OOE

31-7-2022

OOE contract

73.327

73.327

Huurovereenkomst obs de Kubus

31-08-2027

Gemeentelijk contract

151.784

708.833

860.618

Gebruik en dienstverlening ERP-syjteem

31-12-2025

OOE contract

55.379

166.138

221.517

1.358.638

1.172.395

2.531.034

297.424

446.136

7. Overzicht verbonden partijen Per 31-12-2021 is er sprake van de onderstaande verbonden partijen, die vallen onder code 4 overige verbonden partijen. Daarom is er geen sprake van consolidatie vanwege ontbrekende overheersende zeggenschap. Verbonden partij

ro:i-n siMMie

5

VanhWHW-IMlUA

CMemO»

a

a

I

OOE Jaarrekening 2021

8. Toelichting op de staat van baten en lasten In deze paragraaf wordt de staat van baten en lasten uit 2021 vergeleken met 2020.

Overheidsbijdragen lEUR Bedragen: m 1

[

Ol-Ol-ÏOll t/m 31-12-2021

014)l-2021 t/m 31-11-Z021

01,01,2020 t/m 3142-2020 Oaaliearfn

I

34.722.901

30.161.424

32.046.011

1.883.544

2.893.398

1.961.402

1.578.800

1.695.127 1.645.858

3B.S64.847

34.633.622

35.386.996

50.000

45.787

34.151 84.151

45,787

50.000 94.008 144.008

RijksbIJdragen OCW/EZ Van het ministerie van OCW is ontvangen voor:

Personeel Personeel en arbeidsmarktbeleid Materiële Instandhouding Doelsubsidies NPO Arbeidsmarkttoelage Onderwijsachterstanden beleid Totaal

2021 € 22.062.000 € 4.944,000 € 4.125.000 € 108.000 € 1.628.000 € 193.000 € 1.663.000 € 34.723.000

2020 € 21.675.000 €4.515.000 €4.174.000 €0 €0 €0 € 1.682.000 € 32.046.000

Op 1 oktober 2020 waren er 101 leerlingen minder dan op de teldatum van het jaar daarvoor, dit heeft een nadelig effect op de bekostiging. Door wijzigingen in de bekostiging in verband met NPO en daarnaast de stijging van de variabelen is er meer bekostiging In totaal ontvangen. Deze stijging wordt veroorzaakt door onder andere de stijging van de lonen vanuit de CAO. Bij personeel en arbeidsmarktbeleid zie je het positieve effect van de verhoging van de werkdrukgelden. Daarnaast Is er vrijval geweest van doelsubsidies en is de arbeidsmarkttoelage ontvangen.

Ouerige subsidies OCW/EZ In 2021 en 2020 zijn aan niet geoormerkte subsidies de volgende bedragen verantwoord: 2021 2020 € 645.000 Extra hulp voor de klas €0 € 130.000 € 290.000 Samenvoeging scholen € 173.000 €0 Professionalisering en begeleiding start leiders Opvang asielzoekers In gezinslocaties € 100.000 € 150.000 Studieverlof / lerarenbeurs € 12.000 €0 Bijzondere situaties €0 €0 € 582.000 € 915.000 Prestatiebox -/- € 62.000 -/-€ 34.000 Negatief getoetsten Zlj-instroom € 10.000 € 1.000 €0 Teambeurs € 5.000 €0 € 36.000 Vrij roosteren leraren €0 Internationaal funderend onderwijs € 5.000 Inhaal en ondersteuning covid €0 € 8.000 € 8.000 Asielzoekers 2' jaar in Ned. € 46.000

66

«

4

OOE Jaarrekening 2021 Eerste opvang vreemdelingen Totaal

€ 286.000 € 1.884.000

€ 273.000 € 1.695.000

In 2021 is € 189.000 meer ontvangen dan In 2020 aan niet-geoormerkte subsidies. Met namen veroorzaakt door de in 2021 ontvangen subsidie extra handen voor de klas. Daarnaast zien we een verschuiving veroorzaakt door het verdwijnen van de prestatiebox middelen. Deze is nu gesplitst naar professionalisering en begeleiding startende schoolleiders en verdeeld over de normatieve rijksbijdrage. Daarnaast loopt de samenvoegingsbekostiging terug vanwege de afloop van de fusies. De asiel en vreemdelingen bekostiging neemt ook toe door het aantal leerlingen die hiervoor in aanmerking komen en de verruiming van de subsidievoorwaarden. Niet alle subsidie voor 2021/2022 was al toegekend, deze is al wel aangevraagd. Opvang In gezinslocaties Is afgenomen doordat de bekostig 19/20 laat is toegekend en daarmee in zijn geheel in 2020 viel. 2021 is een regulier jaar.

Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage samenwerkingsverband22.02 In 2021 Is in totaal € 377.000 meer subsidie ontvangen ten opzichte van 2020. Veroorzaakt door een ander bedrag per leerling, extra uitkering vanuit het resultaat, ontvangen bedrag naar aanleding van de schikking tussen het SWV en OOE over de bekostiging in een bepaalde periode, groei en positieve afrekening tripartiet bekostiging, de leerling daling waardoor de totale vergoeding lager wordt. Totaal Is In 2021 € 1.955.000 ontvangen. Overige gemeentelijke en GR-bIjdragen en -subsidies Ten opzichte van 2020 zijn de gemeentelijke vergoedingen lager. Met name veroorzaakt doordat er in 2021 geen subsidie voor techniek, ESF en participatiefonds is ontvangen. Totaal is in 2021 € 84.000 ontvangen.

Overige baten EUR Bedragen; x 1 Overige baten, uitsplitsing Opbrengst verhuur Detachering personeel Overige Overige baten

L-Ol-2021 t/m 1-12-2021 ikelvoudig ÏSJlsade___ __

251.024 9.800 ____ 0 260.824

01-01-2021 t/m 31-12-2021 Enkelvoudig Begroting

01-01-2020 t/m 31-12-2020 Enkelvoudig Realisatie

210.052 94.420 304.472

206.357 2.900 50.453 259.710

Verhuur Deze post betreft verhuur van schoollokalen aan derden. Deze Is in 2021 gestegen door meer bezetting. Detachering personeel In 2021 Is het bedrag detachering hoger doordat er meer vergoeding voor inzet reglocoördinator is ontvangen. Overige baten In 2021 is deze post niet begroot en zijn er ook geen overige baten geregistreerd.

67

* OOE Jaarrekening 2021

Personeelslasten Lasten

•ƒ -r—

31-12-2021 ........................

j.,

31-12-202 ____ ;•. _ -Li. ■.

Realisatie

. Raiïj'Ablrtflr

RpaHesHa

28.276.302

Pensioenlasten

22.689.614 3.099.658 629.346 10,204 3.747.839

21.820.025 2.915.785 793.911 29.250 3.331.697

Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten

30.176.661

28.276.302

28.890.668

-53.060 239.301 1.025.965

385.000 238.713 1.140.200

529.532 735.234 831.088

Overige uitkeringen die personeelslasten verminderen

1.212.206 568.764

1.763.913 70.000

2.095.854 152.028

Personeelslasten

30.820.103

29.970.215

30.834.494

Afschrijvingen op Immateriële en materiële vaste activa; Uitsplitsing Afschrijvingen

817.771

888.820

847.147

Overige

217.601 729.617 451.808 685.797 150.040 53.568

235.750 871.000 587.000 628.100 150.500 20.000

215.515 876.751 535.669 725.519 140.346 66.523

Huisvestingslasten

2.288.431

2.492.350

2.560.323

Overige

820.774 475.844 1.080.860 147.309

218.826 468.700 1.005.575 400.550

770.921 419.841 1.050.184 134.520

Overige lasten

2.524.787

2.093.651

2.375.366

Totaal Lasten

36.451.092

35.445.036

36.617.330

EUR Bedragen: x 1 Personeelslasten, uitsplitsing

Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten, uitsplitsing Lonen Sociale lasten

Premies Participatiefonds Premies Vervangingsfonds

Overige personele lasten, uitsplitsing Dotaties personele voorzieningen

Lasten personeel niet In loondienst Overige

Overige personele lasten

Huisvestingslasten, uitsplitsing Huurlasten Onderhoudslasten (klein onderhoud)

Lasten voor energie en water Schoonmaakkosten Belastingen en heffingen

Overige lasten, uitsplitsing

Administratie- en beheerslasten

Inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen

Separate specificatie kosten Instellingsaccountant Accountantshonorarla voor het onderzoek van de Jaarrekening

28.399

29.433

Accountantshonorarla

28.399

29.433

Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten De lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten zijn in 20214,45% {€ 1.286.000) hoger dan in 2020. Veroorzaakt door een volume en een prijsverschil. Het prijsverschil u/ordt veroorzaakt door een stijging

68

«

< OOE Jaarrekening 2021

vanwege periodieken, stijging van de CAO en de arbeidsmarkttoelage. Het volume verschil wordt veroorzaakt door in totaal meer fte. Onderverdeeld in meer onderwijzend en onderwijs ondersteunend en minder directie. Overige personele lasten De mutatie in de voorzieningen jubilea en verzuim (mutatie personele voorzieningen) is ten opzichte van 2020 € 582.000 lager. Veroorzaakt doordat in 2020 een andere manier van opbouw voorziening verzuim is geeffectueerd. W/aardoor in 2020 een 'inhaalslag' is gemaakt in de waarde van de voorziening. In 2021 is van minder mensen de verwachting dat ze langdurig ziek zijn. Naast de daling is het gemiddelde per persoon gestegen doordat de lonen zijn gestegen. Daarnaast is er in 2021 minder een beroep gedaan op externe inhuur. In 2020 nog veroorzaakt door de overname van 5 medewerkers van de gemeente. Hierdoor zijn de lasten van personeel niet in loondienst €496.000 lager ten opzichte van 2020. Aan werving en selectie, teamultjes, arbo, scholing en professionalisering is in 2021 meer uitgegeven. Daarnaast minder uitgaven voor overblijfkosten, kantoorbenodigdheden en schoolbegeleiding.

Ontvangen vergoedingen De ontvangen ziektewetgelden zijn in 2021 € 417.000 hoger dan in 2020 door onder andere meer zwangerschapsverlof en vergoeding transitiekosten.

Resumé Lonen en salarissen Voorziening verzuim en Jubilea Uitzendkrachten Werving en selectie Overblijfkosten Teamultjes Kantoorbenodigdheden Scholing en professionalisering Ziektewetgelden Arbo Schoolbegeleiding Diversen Verschil personeelslasten

-/-€ 1.286.000 €582.000 €496.000 -/-€ 46.000 € 7.000 -/-€ 15.000 -/-€ 15.000 -/-€ 46.000 €417.000 -/- €90.000 €23.000 €41.000 €14.000

Afschrijvingen Het bedrag aan afschrijvingen is gedaald met € 29.000. Onder andere doordat er minder is geïnvesteerd in 2021 en doordat de investeringen ook grotendeels in het laatste deel van het jaar plaatsvonden (minder maanden afschrijving). Huisvestingslasten

Huur De post huur is in 2021 € 2.000 hoger, veroorzaakt door de tariefstelling.

Onderhoudslasten (klein onderhoud) Het onderhoud is in 2021 lager dan in 2020. Dit wordt veroorzaakt minder incidenteel onderhoud is geweest. Daarnaast heeft in 2020 doorgeschoven onderhoud plaats gevonden vanuit 2019, waar het niet uitgevoerd kon worden vanwege krapte in de markt. Lasten voor energie en water De lasten voor energie en water zijn in 2021 per saldo € 84.000 lager. Op gas en elektra is bespaard en water is gelijk gebleven.

Schoonmaakkosten

69

» OOE Jaarrekening 2021

Het voordeel van € 40.000 op de post schoonmaak is ontstaan doordat er in vergelijking met 2020 minder uitgaven zijn gedaan als gevolg van Covid-19. Daarnaast heeft in 2020 een intensivering plaats gevonden, in 2021 niet. Belastingen en heffingen en Overige huisvestingslasten Deze post is in 2021 gelijk aan 2020.

Résumé: Huur Onderhoud Energie Schoonmaak Diversen Verschil huisvestingslasten

-/-€ 2.000 €147.000 €85.000 €40.000 €2,000 €272.000

Overige lasten

Administratie- en beheerslasten De administratie- en beheerslasten voor 2021 zijn ten opzichte van 2020 € 50.000 hoger. Dit wordt veroorzaakt meer kosten voor de verzelfstandiging en kleine plus en mln verschillen op diverse posten binnen administratie en beheer. Inventaris en apparatuur Onder inventaris en apparatuur vaiien de ICT-lasten zijnde; hardware, iicenties, websites, abonnementen, beheer en overige. Deze posten vaiien € 56.000 hoger uit in 2021 doordat er met name meer hardware is gekocht in 2021 beneden het drempelbedrag van activeren (€ 1.500).

Leer- en hulpmiddelen De leer- en hulpmiddelen zijn gestegen met 31.000. Hoofdzakelijk veroorzaakt door de toename van gebruik van llcenties/software, zoals Snappet. Overige De overige lasten zijn In 2021 met een bedrag van € 13.000 gestegen ten opzichte van 2020. Dit wordt met name veroorzaakt doordat er ondanks de aanhoudende coronacrisis meer is uitgegeven aan schoolactiviteiten. Resumé: Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen Overige lasten Verschil overige lasten

-/-€ 50.000 -/-€ 56.000 -/-€ 31.000 -/-€ 13.000 -/-€ 150.000

Specificatie honorarium Voor het jaar 2020 heeft onze externe accountant voor team Openbaar Onderwijs onderzoek gedaan naar de jaarrekening. Het bedrag dat hiervoor in rekening is gebracht is € 39.000. Dezelfde werkzaamheden zijn ook verricht voor 2021 en de kosten hiervan bedragen naar schatting € 29.000. M/ef Normering Topinkomens In het gemeentelijk aandeel zit ook de bezoldiging van de medewerkers van team onderwijs. De totale bezoldiging per bestuurder is in alle gevallen lager dan het grensbedrag wat In de Wet Normering Topinkomens (hierna WNT) is genoemd. Er is in 2021 sprake van een onbezoldigd bestuur. In het kader van de WPO wordt het College van burgemeester en wethouders in de gemeente Emmen als bevoegd gezag en als bestuur aangemerkt. De gemeenteraad van Emmen is als toezichthouder aan te

70

«

OOE Jaarrekening 2021

merken. Omdat de kosten van bestuur en het toezicht niet in de jaarrekening van het openbaar basisonderwijs worden opgenomen, is het vermelden hiervan op deze plaats achterwege gelaten. De beloning van het College en de Raad heeft plaatsgevonden In overeenstemming met de daarvoor geldende kaders. Het normenkader rondom de WNT is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. De jaarrekening is opgesteld in lijn met de mededeling van de minister van BZK, gepubliceerd in de Staatscourant. In het kader van de WNT is het college van B&W als politiek ambtenaar uitgezonderd van de WNT. Voor een verdere uitwerking zie hoofdstuk 10 WNT.

Financieel en overig _0_l-01-202q t/iq aA’ «eall^tiK’5&*- ■; i Financiile baten, uitsplitsing Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten Financlile lasten, uitsplitsing Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële lasten

55.519 55.519

48.216 48.216

51.277 51.277

71

» OOE Jaarrekening 2021

9. Model G Verantwoording subsidies G1 Subsidies ronder veiiekeningsclausule

Volgiiummei

Omschnjulne

Toewijzing kenmeik

Toewijring

Prestatie afgerond?

datum

1

Vrij roosteren leraren

'z

Studieverlof Angelslo

'3

Studieverlof Angelslo

'4 'S 6 7

Studieverlof Bascule

8

Studieverlof Bascule

9

Studieverlof Swartemeer

10 11 12

Studieverlof lisdodde

Studieverlof Lisdodde

Inhaal en ondersteuning Internationalisering

VRL19011 942230-1 1006908-1 1006931-1 1007403-1 IOP2-10249-PO IFO210Q94

11-12-2019 Ja 30-11-2018 Ja 20-09-2019 Ja 20-09-2019 Ja 20-09-2019 Ja 16-10-2020 Ja 14-7-2021 Ja

1165666-1 1165750-1 1166056-1 EHK20121 EHK21071

2(18-2021 20-8-2021 20-8-2021 2S-3-2021 5-8-2021

funderend onderwijs

Extrahulpvoor deklas Extr aliulp voor de klas

Nee Nee Nee Ja Ja

Raad van Toezicht J.P. Wassens (voorzitter Raad van Toezicht)

C. Japenga (lid Raad van Toezicht)

Mr. L. Slinkman (lid Raad van Toezicht)

M. Oldenziel (lid Raad van Toezicht)

K. de Groot (lid Raad van Toezicht)

Datering en ondertekening jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt op d.d. 10-06-2022 Ondertekening namens bevoegd gezag:

d

72

9

* OOE Jaarrekening 2021

10. WNT

De WNT is van toepassing op Gemeente Emmen Onderwijs. Openbaar onderwijs in de gemeente Emmen is een integraal schoolbestuur. Het college van B&W fungeert als bevoegd gezag tot en met eind 2021. De leden van dit college verrichten hun functie ten aanzien van het onderwijs onbezoldigd. Als toezichthouder fungeert de gemeenteraad van Emmen, tevens onbezoldigd. Vanuit dat punt zijn geen bezoldigingsgegevens opgenomen in de WNT-verantwoording van OOE.

Het voor Gemeente Emmen toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 177.000 (het bezoldigingsmaximum voor het onderwijs, klasse E, totaalscore 13 punten. Hiervan zijn 6 complexiteitspunten voor de gemiddelde totale baten, 3 complexiteitspunten voor het gemiddeld aantal leerlingen en 4 complexiteitspunten voor de gewogen aantal onderwijssoorten). 1. Bezoldiging topfunctionarissen la. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

Mevr. Y. Boxem Fünctiegegevehs

>

<

C

Aanvang en einde functievervulling In 2021_____________________________ Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

■ AigVRlrecteur 01/01 - 31/12

1

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

99.070

Beloningen betaalbaar op termijn

18.268

Subtotaal

117.338

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

177.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag_____ Bezoldiging

N.v.t.

117.338

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t,

73

t

OOE Jaarrekening 2021

Mevr. Y. Boxem

bedragen x C 1

Fünctiegegevens < ■ ?:; ■ ?? Aanvang en einde functievervulling 'n 2020____________________ Omvang dienstverband (als deeltïdfactor n fte) Dienstbetrekking?

Béizoldiging^ i

b': <

Alg■ 'PIrgcteur

01/01 - 31/12 1

Ja

?

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

97,935 16.701

Subtotaal

114.636

Individueel toepasselijke bezoldig ngsmaximum

170.000

Bezoldiging

114.636

Naast ds hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die h 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

74

I»

* OOE Jaarrekening 2021

Overige gegevens 1. Voorstel bestemming exploitatiesaldo Van het voordelige exploitatiesaldo van € 2.400.872 wordt €1.532.161 toegevoegd aan de algemene reserve en € 9.339 wordt onttrokken aan de reserve 1® waardering. Daarnaast wordt een Bestemmingsreserve NPO gevormd van € 878.050. Dit gebeurt volgens de bestendige gedragslijn.

2. Gebeurtenissen na balansdatum Sinds medio februari 2022 zijn Rusland en Oekraïne in een oorlogssituatie terecht gekomen. Dit heeft een vluchtelingenstroom tot gevolg voor heel Europa en daarmee ook voor de gemeentes in Nederland. In Emmen vindt ook opvang van deze vluchtelingen plaats. Inmiddels is samen met de gemeente Emmen en Borger-Odoorn onderwijs mogelijk gemaakt voor de kinderen uit Oekraïne. Zij volgen onderwijs binnen het ECA van OOE. Hiervoor is een leegstaand schoolgebouw van het Esdalcollege in gebruik genomen aan de Angelsloërdijk. De leerkrachten zijn in dienst van OOE. De vergoeding hiervoor zal volgen middels de vreemdelingen en asielbekostiging vanuit het ministerie. Daarnaast heeft de oorlog ook economische gevolgen zoals de stijging van energieprijzen, moeilijker danwel duurder te verkrijgen grondstoffen, prijsverhogingen op diverse materiele kosten. De totale impact hiervan is momenteel niet exact duidelijk. Per 1 januari 2022 is OOE verzeifstandigd. Tot aan die datum was er sprake van een integraal schoolbestuur. Waarbij het openbaar onderwijs onderdeeel uit maakte van de gemeente zonder eigen rechtspersoonlijkheid. Vanaf 1 januari is het openbaar onderwijs een stichting geworden met een eigen bestuur en Raad van Toezicht. Conform de gemaakte afspraken zal aan de hand van de jaarrekening 2021 de eindafrekening bepaald worden tussen de gemeente en OOE.

Hiermee wordt het reeds ontvangen voorschot verrekend.

75

A

OOE Jaarrekening 2021

3. Controleverklaring

76

I)

OOE Jaarrekening 2021

Bijlagen 1. Gegevens over rechtspersoon Bestuursnummer 10249 Naam instelling gemeente Emmen Adres Smedingeslag la Postadres Smedingeslag la Postcode/Plaats 7824 HK Emmen Telefoon 059124 00 00 E-mail secretarlaat@oo-emmen.nl Internetsite www.oo-emmen.nl Contactpersoon Dhr. B. Hoving Telefoon 06 21941756 E-mail b.hovine(5)oo-emmen.nl

Brin 16AH 16BX 16DJ 16HI 16MA 16NR 16WN 16XQ 16YK 16ZQ 17AE 17BC 17BL 17BU 17CN 17CW 17DG 17DQ 17EJ 17FU 17JD 17KM 18HB 19CO 21PS 23RM 24ED 30AG OOSU

Naam O.B.S. 't Eenspan O.B.S. Mr. Vegter O.B.S. De Esdoorn O.B.S. Emmermeer O.B.S. Angelslo O.B.S. de Kubus O.B.S. op 'tVeld O.B.S. de Brink O.B.S. de Barg O.B.S. de Meent O.B.S. de Bente O.B.S. de Runde O.B.S. de Dreef O.B.S. de Anbrenge O.B.S. de Planeet O.B.S. de Spil O.B.S. de Viersprong O.B.S. de Bascule O.B.S. de DordtseTil O.B.S. 't Koppel O.B.S. de Dreske O.B.S.'t Swartemeer O.B.S. de lemenhof S.B.O. de Catamaran O.B.S. de Vlonder O.B.S. de Lisdodde O.B.S. Montessorischool O.B.S. Delftlanden Z.M.L.K. Thrianta

Sector

PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO

77