Bijlage 1. Jaarverslag en jaarrekening Openbaar Onderwijs Emmen 2021

NIeuwbouwtrajecten/ verhuizingen Thriantaschool VSO In 2021 is men begonnen met de nieuwbouw voor Thriantaschool VSO, met gymzaal, op de Meerdijk in Emmen. In augustus 2022 zal het nieuwe schoolgebouw in gebruik worden genomen.

Obs De Spil, De Planeet en De Viersprong (Klazienaveen)

Voor deze drie scholen, als fusieschool, wordt een nieuwe school gebouwd, deels in en deels tegen het Esdalcollege (voortgezet onderwijs) In Klazienaveen. Met de nieuwbouw is men in 2021 begonnen. In het Esdalcollege wordt ook

een deel verbouwd/ geschikt gemaakt voor deze scholen. De betreffende openbare basisscholen hebben al een samenwerking met het Esdalcollege d.m.v. het reeds eerder genoemde juniorcollege. Door deze 'inhuizing' kan de samenwerking nog verder worden vormgegeven en kan de doorlopende leerlijn van PO naar VO nog verder worden verdiept. De deels nieuwbouw en deels verbouwing zijn naar verwachting in augustus 2022 gereed en zal dan in gebruik worden genomen.

Obs De Runde en De Meent ( nieuwe benaming: obs de Mende) Voor obs de Runde en obs de Meent komt vervangende nieuwbouw In het nieuwe kindcentrum in EmmerCompascuum. In 2021 zijn door de gemeente de voorbereidingen getroffen voor dit nieuwe pand. In dit pand komen

naast de fusieschool van OOE (de Mende) ook een school van Stichting VIviani, een school van Stichting Primenlus en de voorscholen. Het kindcentrum zal in eigendom/beheer van de gemeente blijven. OOE gaat als gebruiker de ruimte huren van de

gemeente. Naar verwachting zal het kindcentrum Emmercompascuum in januari 2023 gereed zijn en in gebruik 26

I

t

worden genomen. Met de medezeggenschapraden van de Runde en de Meent is afgesproken dat beide scholen bij de ingebruikname van het pand eerst als individuele scholen gaan inwonen en per 1 augustus daaropvolgend (naar verwachting augustus 2023) gaan fuseren. Het fusieproces tussen beide scholen is al volop Inhoudelijk in gang gezet.

Obs De Brink /obs de Barg/ Expertise Centrum Anderstaligen (ECA) In de wijk Bargeres in Emmen zijn twee openbare scholen van OOE gevestigd, namelijk obs de Brink en obs de Barg.

Obs de Barg heeft al een samenwerking met Kentalis (TOS leerlingen). Voor deze drie partijen is nieuwbouw toegekend op de plek van obs De Barg. In 2021 en eerder zijn voorbereidingen getroffen voor deze nieuwbouw en

samenwerking (Samen Onder Een Dak - SOED). In 2022 worden concrete stappen ondernomen, zoals het selecteren

van een architect en een installatie-adviseur, maar ook het tijdelijk onderbrengen van leerlingen van obs de Barg in

obs de Brink en het voorbereiden van de fusie tussen beide scholen. Gestreefd wordt naar Ingebruikname van het pand in 2024. Thriantaschool SO Omstreeks 2018 was het de bedoeling om deze school aan/ in SBO Catamaran te bouwen. Door de toename van het aantal leerlingen bij SBO Catamaran is dat plan niet uitvoerbaar gebleken. In 2021 is onderzoek gedaan naar aansluiting van Thriantaschool SO bij de nieuwbouw van obs de Barg en de Brink. Vanwege onderwijskundige en praktische overwegingen (o.a. taxibusjes in dit deel van de wijk) is ervoor gekozen om geen gevolg te geven aan deze aansluiting. Conform het IHP van de gemeente Emmen komt er in 2024 geld beschikbaar voor vervangende nieuwbouw voor Thriantaschool SO. In 2022 wordt er gestart met het onderzoeken van locaties en mogelijkheden voor deze school.

Obs de Delftlanden Deze school staat in de nieuwste woonwijk van Emmen en heeft te maken met een behoorlijke toename van leerlingen, In 2021 is daarom het speellokaal opgedeeld, zodat daar ook een (kleinere) groep onderwijs kan krijgen. Gebleken is dat deze snelle noodgreep al niet meer afdoende is en daarom wordt in 2022 het plaatsen van noodlokalen voorbereid. Parallel daaraan wordt alvast gestart met de voorbereidingen voor vervangende nieuwbouw. In het IHP staat dat hiervoor In 2023 geld beschikbaar komt. Gestreefd wordt naar ingebruikname in januari 2024. Er wordt samen gebouwd met stichting Viviani. Cbs Talent maakt nu samen met obs de Delftlanden van een semi-permanent MFA-gebouw dat gehuurd wordt van de gemeente. Dit gebouw wordt verlaten zodra nieuwbouw gereed is.

Obs de Hesselanden

De gemeente heeft in 2021 besloten om de capaciteit van het aantal opvangplaatsen te verhogen (van 600 bedden naar 700 bedden), voor een periode van 10 jaar. Dit betekent dat er ook meer leerlingen worden verwacht. Daarnaast zullen leerlingen van het ECA (In locatie van obs de Brink), die op de asielzoekerslocatie verblijven, gebruik gaan maken van locatie Hesselanden. Door deze toename is extra onderwijsruimte noodzakelijk. Het gaat dan om twee of drie noodlokalen. Het daadwerkelijk benodigde aantal lokalen, de bekostiging en de positionering van de lokalen wordt in 2022 nader onderzocht. Obs de Esdoorn Door de toename van het aantal leerlingen is het noodzakelijk dat 'Stichting Kindercentrum De Rommelpot' deze locatie verlaat. De kinderopvangorganisatie realiseert een nieuwe plek bij het naastgelegen dorpshuis. Met die organisatie zijn daarover in 2021 afspraken gemaakt en is de huur opgezegd. In 2022 zal bekeken worden welke werkzaamheden noodzakelijkerwijs uitgevoerd moeten worden om de ruimte geschikt te maken voor het basisonderwijs en zullen die werkzaamheden uitgevoerd gaan worden.

27

«

2.3.2 Facilitaire zaken

In 2021 is net als ieder jaar uitvoering gegeven aan het meerjarenonderhoudsplan, maar ook aan de geplande (kleine) verbouwingen en aanpassingen in de scholen. Zo zijn er kleine investeringen geweest in het aanbrengen van zonwering, speeltoestellen, terreinaanpassing, aanpassingen van ruimten etc. De aanpassingen zijn allemaal naar tevredenheid opgeleverd. Meubilair

Per 1 januari 2021 is Eromes Marko (opnieuw) de contractpartij waarmee OOE zaken doet. Geplande vervangingen van meubilair zijn uitgevoerd (zoals in obs Angelslo, Montessorischool, obs 't Swartemeer, obs de Dreske, obs de Delftlanden, één lokaal van obs de Vlonder en één kleutergroep van obs de Bente). Er is een planning gemaakt voor alle scholen wanneer een school in aanmerking komt voor vervanging meubilair. Verhuur/medegebruik

Bij leegstand in de schoolgebouwen van OOE, kan OOE indien gewenst een gedeelte daarvan verhuren aan een derde. Uitgangspunt hierbij is dat huurder/ medegebruiker onderwijs gerelateerde werkzaamheden moet verrichten, waarbij de school dan wel de leerlingen baat hebben bij deze dienstverlening. Met deze partijen zijn contracten afgesloten voor maximaal twee jaar met de mogelijkheid tot verlenging. Schoonmaak In verband met de corona pandemie is in 2021, net als in 2020, extra ingezet op schoonmaak van de scholen. Voornamelijk de sanitaire ruimten hebben extra aandacht gekregen. Verder zijn in 2021 de klachten m.b.t. schoonmaak beter inzichtelijk gemaakt en is in overleg met het schoonmaakbedrijf een verbetertraject in gang gezet. In 2022 loopt het contract met huidige dienstverlener af. Besloten is om het contract te verlengen met twee jaar.

Ontvlechting met de gemeente Emmen Door de verzelfstandiging van OOE per 1 januari 2022 heeft een ontvlechting plaatsgevonden met team Vastgoed

van de gemeente Emmen. Tot deze datum had OOE een dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Emmen

voor diverse zaken op het gebied van facilitaire zaken, maar ook voor het opstellen van de

meerjarenonderhoudsplanning van de gebouwen. Per 1 januari 2022 is de dienstverleningsovereenkomst opgezegd en voert OOE zelf de taken uit. Hiervoor is een nieuw systeem ingericht (TOP Desk) en zijn alle lopende contracten

opgezegd, overgesloten of opnieuw afgesloten. Ook is voor OOE inkoop- en aanbestedingsbeleid opgesteld, aangezien het beleid van de gemeente Emmen niet meer van toepassing is voor OOE per 1 januari 2022. 1.4.3

Duurzaamheid & maatschappelijk verantwoord ondernemen

Duurzaamheid: per school en per plan wordt gekeken welke duurzame maatregelen al dan niet verstandig zijn. Waar

mogelijk is o.a. ingezet op energiebesparende maatregelen zoals bijvoorbeeld LED-verlichting en zonnepanelen.

Maatschappelijk verantwoord ondernemen: hierin wordt het gemeentelijk beleid t.a.v. Social Return Of Investment (SROI) gevolgd. Hiermee is in alle aanbestedingstrajecten rekening gehouden. Vanaf 1 januari 2022 Is in het nieuwe

inkoopbeleld van de stichting ruimte voor het College van Bestuur opgenomen om hier eigen invulling aan te geven.

2.3.4 ICT

In 2021 zijn diverse ontwikkelingen geweest op het gebied van ICT. In verband met de verzelfstandiging van OOE was OOE genoodzaakt om zelf systemen aan te schaffen en in te richten. Voornamelijk op het gebied van administratie (financieel, personeel en facilitaire zaken). In 2021 zijn de nieuwe systemen geïmplementeerd en in 2022 in gebruik

28

»

t

genomen. Ook heeft CO\/ID-19 een behoorlijke impact gehad op de ICT-ontwikkelingen. In 2020 zijn de online-lessen al in gebruik genomen, is Microsoft Teams geïmplementeerd en Snappet is versneld uitgerold. In 2021 hebben de ICT'ers deze ontwikkelingen verder doorontwikkeld en heeft dit geleid tot aanpassingen, uitbereidingen en herziene inzichten. Informatievoorziening vanuit het bestuur of bestuurskantoor aan de scholen Op alle scholen is Narrow Casting in gebruik genomen. Iedere school heeft in 2021 een scherm ontvangen, waarop informatie gedeeld wordt vanuit het bestuur of het bestuurskantoor, die van toepassing is voor geheel OOE. Tevens kunnen hierop ook school-specifieke meldingen worden gedaan, bijvoorbeeld ziekmeldingen van leerlingen. Deze laatste worden uiteraard geanonimiseerd doorgegeven vanuit Centrale administratie in verband met AVG wetgeving.

Telefonie/ Internet

Ter vervanging van de oude DSL lijnen is de telefonie overgezet naar Voice over IP. Om dit te realiseren is op enkele locaties aanleg van nieuwe netwerkbekabeling gerealiseerd. In samenwerking met Vodafone zijn nieuwe Internetlijnen aangelegd. Iedere locatie heeft nu een tweede Internetlijn specifiek te gebruiken voor telefonie. In 2021 is het {samen met Arcus-IT) mogelijk gemaakt om centrale telefonie in te richten. Van 8.00 -10.30 uur komen de telefoontjes van de scholen binnen bij de centrale telefonie (bestuurskantoor). Hiermee worden de scholen ontlast van administratieve taken en kunnen locatiedirecteuren en leerkrachten zich focussen op hun kerntaak, zoals in de besturingsfilosofie is omschreven. Microsoft 365 In 2021 is begonnen met het project Microsoft 365. In 2022 zal hiervan gebruik gemaakt worden binnen OOE. Daarmee creëren we een veiligere netwerkomgeving. Dit zorgt voor betere samenwerking tussen de scholen én binnen scholen (leerkracht-leerkracht, maar ook leerkracht-leerling). Hiermee wordt het delen van documenten en informatie namelijk vereenvoudigd (d.m.v. sharepoint) en kunnen medewerkers elkaar gemakkelijker vinden (d.m.v. Microsoft Teams).

Netwerk In 2021 zijn plannen opgesteld met onze leveranciers voor het verbeteren van onze netwerken in 2022. De scholen kunnen hun digitale werkzaamheden daarmee beter uitvoeren.

29

«

AVG/ Privacy

Het jaar 2021 stond, voor AVG, sinds de inwerkingtreding van de privacy wet op 25 mei 2018, net als in de voorgaande jaren, in het teken van het verder ontwikkelen van privacy en informatiebeveiliging binnen de organisatie. De structurele inbedding van privacy en informatiebeveiliging bij Openbaar Onderwijs Emmen is nog volop in ontwikkeling. Sinds de invoering van de AVG heeft OOE mooie stappen vooruit gemaakt richting het naleven van de privacywet.

Gerealiseerd in 2021:

bewustwording campagnes voor medewerkers (bewustwording presentaties en nieuwsbrief) en een bewustzijn plan voor informatiebeveiliging; ontwikkeling van informatiedocumenten over privacy voor betrokkenen; advisering van scholen en bestuur op gebied van verwerking van persoonsgegevens; afsluiten van nieuwe verwerkersovereenkomsten met verwerkers; afhandelen, melden (waar nodig) en monitoren van beveiligingsincidenten en datalekken; up-to-date houden van het verwerkingsregister; eerste stap in het ontworpen van een autorisatiematrix met oog op de overgang naar Office 365; aanpassingen in systemen naar aanleiding van de Google DPIA in het onderwijs; advies in het traject naar de verzelfstandiging van de organisatie; in het kader van de verzelfstandiging: aanmelden van de Functionaris Gegevensbescherming bij de Autoriteit Persoonsgegevens; uitgebreid rapport met advies van de Functionaris Gegevensbescherming aan het bestuur over de stand van zaken wat betreft privacy binnen OOE.

Kerncijfers gerealiseerd in 2021 ten opzichte van 2020; Kerncijfers__________ Verwerkingen_______ Beveiligingsincidenten/ Datalekken DPIA's_____________ Verzoeken rechten van betrokkenen

Verwerkingsovereenkomsten Advies gevraagd aan FG

2020_______________ 42_________________ 3 beveiligingsincidenten, waarvan 2 datalekken (1 gemeld bij de AP)_____ 0__________________ 0

34

42

2021_______________ 43_________________ 3 beveiligingsincidenten, waarvan 1 datalek

8 (i.v.m. overdracht personeelsdossier naar nieuwe stichting)_________________ 38______________________ 55

Waar in 2019 en 2020 het accent werd gelegd op het gereed maken van de documentatie om aan de eisen van AVG te voldoen, heeft het jaar 2021 in het teken gestaan van verdiepping. Op het bestuurskantoor, maar ook in het onderwijsveld is het privacy bewustzijn merkbaar gestegen. De toenemende afhankelijkheid van internet in het maatschappelijke en zakelijke verkeer, het toegenomen gebruik van sociale netwerken en de opslag van informatie in de Cloud, creëren nieuwe beveiligingsrisico's voor de integriteit en vertrouwelijkheid van persoonsgegevens. Om de veiligheidscultuur binnen de organisatie te kunnen veranderen en verbeteren is het noodzakelijk om een integrale aanpak te organiseren. Dit zullen wij doen middels een driejarig bewustwordings- programma, waarin de kansen en bedreigingen van de digitale wereld toegelicht zullen worden.

30

B

1.4 Financieel beleid Doelen en resultaten

Bovenmatige reserve

In 2019 heeft de inspectie geoordeeld dat OOE een bovenmatige reserve heeft. Door ontwikkelingen in de afgelopen en komende jaren daalt het bovenmatige deel. Ontwikkelingen zijn onder andere de extra ontvangsten en uitgaven

vanuit het Nationaal Programma Onderwijs, toekenning van arbeidsmarkttoelage voor alle medewerkers in 20212022 (en wellicht opnieuw voor 2022-2023) en het vervallen van de vordering op het ministerie van 0C&\N van 1,6

miljoen in verband met de vereenvoudiging van de bekostiging. Afgesproken is dat na verzelfstandiging van OOE een plan wordt gemaakt op welke wijze met de reserve wordt omgegaan. In 2022 zal een voorstel worden gemaakt omtrent de reserve van OOE.

Financiële ontvlechting van de gemeente Emmen Per 1 januari 2022 is OOE verzelfstandigd en is vanaf dat moment een stichting. In 2020 en 2021 zijn voorbereidingen getroffen voor deze verzelfstandiging. Ook op financieel gebied.

Afgesproken is dat na vaststelling van deze jaarrekening de financiële verrekening plaatsvindt. Samen met de accountant wordt beoordeeld wat de openstaande schulden en vorderingen zijn op 31-12-2021. Het resultaat van

beide wordt in liquide middelen beschikbaar gesteld aan OOE. Eind 2021 heeft OOE al een voorschot hierop

ontvangen van €3,5 miljoen om bij de start van de stichting te kunnen voldoen aan de verplichtingen.

In de baten en lasten staan geen bedragen meer die verrekend hoeven te worden. Alle baten en lasten van OOE liepen reeds via de jaarrekening van OOE. Inrichting van eigen (financiële) administratie Eind 2021 heeft OOE middels een aanbesteding een overeenkomst gesloten met Merces. Vanaf 1 januari 2022

maakt OOE namelijk geen gebruik meer van de systemen van de gemeente Emmen. Visma Raet wordt vervangen

voor HR2day en voor de financiële administratie wordt l<ey2Finance verruild voor Visma Finance en Spendcloud. Merces biedt deze systemen aan en koppelen deze aan elkaar waardoor het eenvoudiger wordt om Informatie uit te wisselen tussen beide. Voor managementinformatie wordt vanaf 2022 gebruik gemaakt van Capisci. Ook deze staat rechtstreeks in verbinding met HR2day, Visma Finance en Spendcloud. In 2022 worden de systemen goed

geïmplementeerd. Hiervoor worden trainingen voor de gebruikers aangeboden. Voor de stichting is een nieuwe mandaatregeling en procuratieregeling opgesteld. Deze wordt in 2022 verder aangescherpt.

Investeringsbeleid De investeringen worden opgenomen in de begroting. De locatiedirecteuren en vanuit het bestuurskantoorde directeur bedrijfsvoering en de adviseurs geven aan welke investeringen plaats dienen te vinden. Hiertoe beschikken zij over een Investeringsbudget en inzage in gedane investeringen. Vanuit de verschillende plannen (o.a. schooljaarplan) bepalen genoemde actoren de investeringen. Het totaal aan investeringen wordt beoordeeld door de bestuurder en financieel adviseur op haalbaarheid en wenselijkheid. Treasury

Het treasurystatuut en treasurybeleid van de gemeente Emmen Is van toepassing op OOE. In het door de Raad

vastgestelde treasurystatuut worden de volgende doelstellingen benoemd: • •

31

Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen de scherpst mogelijke condities; Het beschermen van gemeentelijke vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico's

»

•

• •

zoals renterisico’s, koersrisico's, kredietrisico's en liquiditeitsrisico's; Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities; Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Fido respectievelijk de limieten en richtlijnen van dit statuut; Het waarborgen dat de taken en verantwoordelijkheden op het gebied van treasury duidelijk worden geregeld. Het college waarborgt dit in haar uitvoeringsbeleid treasury.

Het schoolbestuur Openbaar Onderwijs Emmen heeft geen beleggingen en of beleningen uitstaan. De bij de gemeente Emmen belegde onderwijsreserves en voorzieningen zijn onder de financiële vaste activa opgenomen. Voor 2021 bedroeg het rentepercentage 0%. Dit percentage is gelijk aan 2020. Voor de periode na de verzelfstandiging (vanaf 1-1-2022) is door OOE een eigen treasurystatuut vastgesteld.

Financiële gevolgen door Covid-19 Kijkend naar 2021 zijn de volgende effecten op de kosten waarneembaar vanwege corona. De kosten voor ICT/licenties zijn gestegen als gevolg van het op afstand lesgeven mogelijk te maken en uit te breiden. Hiertegenover staan lagere kosten voor scholing, activiteiten en teamuitjes. Een duidelijk te bepalen hogere last zien we terug bij de schoonmaak en de daarbij behorende hygiëne materialen. De extra lasten door corona bedragen hierop € 95.000,-. Voor een deel hebben we in de begroting van 2021 hiermee rekening gehouden. Allocatie van middelen

De allocatie van middelen vindt plaats bij de begroting. Jaarlijks wordt aan de hand van de door het ministerie van OC&W gehanteerde variabelen en de leerlingentelling de baten voor de schoolbegroting toebedeeld. Het gaat hierbij om een percentage van de materiele instandhouding, een percentage van personeel en arbeidsmarktbeleid en cultuur uit de prestatiebox. Daarnaast een vast bedrag voor scholing op basis van een vast bedrag per fte. Voor het deel waarvoor de locatiedirecteur niet budgetverantwoordelijk is, maar wat wel schoolse uitgaven betreft, worden de middelen op basis van de berekening van de bekostiging toebedeeld. In de begroting wordt rekening gehouden met een groot gedeelte aan personele lasten. Deze middelen worden verdeeld aan de scholen tijdens het formatieproces. Het overige deel wordt gebruikt om de personele lasten (tijdens de formatieplannen zijn de middelen voor personeel al gealloceerd, de begroting van de personele lasten is daar een voortvloeisel van) en overige materiele bovenschoolse zaken van te bekostigen. Bovenschoolse zaken zijn onder andere: overige personele lasten zoals arbo dienstverlening, ICT kosten. Contributies en kosten bestuurskantoor (administratie, bestuur en beheer). De GMR heeft positief geadviseerd over de begroting. Het schoolbestuur heeft de begroting voor 2022 vastgesteld.

Deze is echter ook besproken met de Raad van Toezicht (auditcommissie). Bij het toekennen van formatie aan de scholen wordt uitgegaan van de lumpsumbekostiging op bestuursniveau. Het bevoegd gezag verdeelt de inkomsten over de scholen door middel van het vaststellen van een bestuursformatieplan. Het bestuursformatieplan geeft een meerjarenbeeld en geeft de verhouding aan tussen leerlingaantallen^ lumpsumbekostiging en bestuursverplichtingen. Op basis van deze gegevens wordt per schooljaar bepaald of tijdelijke aanstellingen omgezet kunnen worden in vaste aanstellingen, OOE streeft ernaar om zoveel mogelijk FTE's voor de klas te houden. De bovenschools directeuren verantwoorden tijdens marapgesprekken met de algemeen directeur (en vanaf 2022 met College van Bestuur) de percentages "voor de klas" en het percentage "buiten de klas" voor elke school van hun scholengroep.

Onderwijsachterstandenmiddelen

De onderwijsachterstandenmiddelen worden verdeeld op basis van ontvangst van de bekostiging, op basis van de schoolscores van het CBS. De middelen worden ingezet in het formatieplan. De middelen worden op deze wijze Ingezet voor personeel; leerkracht of ondersteuner. De GMR heeft ingestemd met het bestuursformatieplan en past binnen de goedgekeurde begroting.

32

«

Prestatlebox

De prestatieboxgelden zijn gedurende 2021 (t/m Juli) zowel op de scholen als bovenschools op de onderstaande wijze volledig ingezet. De activiteiten op bestuursniveau waren: • Management development traject; • Realisatie bestuurlijke doelstellingen; • Deskundigheidsbevordering. De activiteiten op schoolniveau waren: • Activiteiten ter verbetering van de onderwijskwaliteit; • Deskundigheidsbevordering; • Cultuureducatie.

33

4

2.5 Risico's en risicobeheersing Intern risicobeheersingssysteem Tot 1 januari 2022 maakte OOE nog onderdeel uit van de gemeente Emmen en was hiermee het beleid van de gemeente van toepassing op OOE. De Raad stelt bij verordening regels vast voor de controle op het financiële beheer en op de inrichting van de (financiële) organisatie. Dit was tot die datum ook van toepassing op OOE. Een belangrijk onderdeel van de controle waren de audits op rechtmatigheid op financieel kritische processen. In 2021 zijn binnen het team Openbaar Onderwijs Emmen de volgende kritische processen onderwerp van onderzoek geweest;

• • • •

Instroom personeel; Uitstroom; Declaraties; Inkoop en aanbesteding,

De audits op rechtmatigheid worden uitgevoerd middels een verbijzonderde interne controle door een onafhankelijk intern auditteam binnen de gemeentelijke organisatie. Daarnaast is door de accountantsorganisatie BDO Nederland in 2020 een interimcontrole en een jaarrekeningcontrole uitgevoerd. De belangrijkste risico's voor OOE (niet alleen financiële risico's) worden in de managementrapportages aan het College van B&W genoemd en gemonitord. Om nu en in de toekomst de verantwoordelijkheden ten aanzien van de beheersing van zowel de personele als de materiële kosten te kunnen nemen, is een goed werkende planning en control cyclus van groot belang. Openbaar Onderwijs Emmen stuurt er actief op om de financiële administratie op alle niveaus in de organisaties op orde te hebben. De sturing en verantwoording gebeurt middels planning en control documenten. In 2021 zijn onder andere de volgende documenten opgeleverd:

*

Bestuurlijk jaarverslag en jaarrekening 2020 (EFJ 2020) Schooljaarverslagen 2020 en jaarplannen 2021 Managementrapportages in 2021 Begroting 2022 met bestuurlijke doelstellingen

Twee rechtmatigheidscontroles (audits) 2021 Subsidleverantwoordingen In 2021 heeft OOE nog een extra audit uit laten voeren door extern bureau Infinite op de personeelsadministratie. Dit als extra check voor invoering van nieuw personeelssysteem HR2day.

Belangrijkste risico's en onzekerheden

•

34

Corona pandemie Begin 2020 is het coronavirus wereldwijd uitgelopen op een pandemie. Deze heeft grote effecten op het onderwijs In Nederland, dus ook voor OOE. In 2020 en 2021 is de openstelling van de scholen wisselend geweest. In de periodes dat scholen gesloten waren, of wanneer klassen thuis moesten blijven in verband met quarantaine, zijn online lessen verzorgd. Inmiddels werken veel scholen van OOE met Snappet. Hiermee kunnen leerkrachten de lessen verzorgen en kunnen leerkrachten leerlingen volgen in hun ontwikkeling. Vanaf 2021 worden middelen beschikbaar gesteld door het Ministerie van OC&W middels NPO om eventuele leerachterstanden weg te werken of te verminderen. Verder zijn alle scholen extra schoongemaakt en zijn beschermingsmiddelen aangeboden aan leerlingen en personeel om het risico op besmetting te verminderen.

a

•

Verzelfstandiging OOE In 2021 zijn alle voorbereidingen getroffen voor de verzelfstandiging van OOE per 1 januari 2022. Het college van B81W en de gemeenteraad hebben de nodige besluiten genomen voor het oprichten van de stichting en de benodigde statuten. Per 1 januari 2022 is alles ondergebracht binnen de stichting en heeft OOE eigen systemen ingericht en in gebruik genomen. In 2022 zal de stichting verder doorontwikkelen en eventueel bijstellen op onderdelen waar nodig.

•

Dreigend lerarentekort Er doet zich een (aankomend) tekort aan leerkrachten voor. In 2018 is de visie 'Binden en boeien' voor onderwijspersoneel vastgesteld. Het uitgangspunt is zoveel mogelijk medewerkers in vaste dienst aan te nemen. Jaarlijks wordt een integrale afweging gemaakt of opnieuw medewerkers in vaste dienst aangesteld kunnen worden. Dit wordt elk jaar kritisch bekeken omdat OOE enerzijds te maken heeft met een stabilisering/ lichte daling van het aantal leerlingen en anderzijds met een lerarentekort. Deze visie is een middel om zowel het risico op het lerarentekort als de (lichte) teruglopende financiële middelen te beheersen. Binnen het bestuurlijke thema personeel is er in 2022 extra aandacht voor het aannamebeleid. Met andere schoolbesturen actief in de gemeente Emmen zijn in 2021 gesprekken opgestart om te kijken of er gezamenlijke aanpak kan worden ontwikkeld om het lerarentekort op te vangen.

•

Verklaring omtrent gedrag (VOG) Alle personeelsleden in dienst van OOE dienen een geldige VOG te kunnen overhandigen. Voor nieuwe personeelsleden worden deze direct bij indiensttreding aangevraagd. Het verstrekken van deze VOG's duurt een aantal dagen. Hierdoor zijn nieuwe medewerkers niet direct inzetbaar en bestaat de mogelijkheid dat klassen naar huis gestuurd moeten worden, omdat er geen leerkracht beschikbaar is.

35

«

Verantwoording van de financiën 3.1 Ontwikkelingen in meerjarig perspectief De leerlingenaantallen zijn gebaseerd op de leerlingenprognoses die zijn afgegeven door de locatiedirecteuren van Openbaar Onderwijs Emmen in samenspraak met de bovenschools directeuren. Deze prognoses worden gebaseerd op overzichten van kinderen van 0-jarigen tot en met 13-jarigen in het desbetreffende gebied (Basisregistratie

Personen), overzichten van het marktaandeel van de desbetreffende school en ontwikkelingen van het

leerlingenaantal in de afgelopen jaren. Het marktaandeel is in 2021 iets gedaald. De prognoses van de directeuren worden tevens afgestemd en getoetst door het bestuurskantoor. Op basis van deze informatie is de prognose dat

het leerlingenaantal tussen 2020 en 2024 daalt met 1,52 %. De leerlingendaling wordt tevens beïnvloed door het effect van fluctuaties van het leerlingenaantal op de asielzoekersschool obs de Hesselanden. Ontwikkelingen omtrent asielzoekers worden dan ook actief gevolgd om te kunnen anticiperen. Het verloop van de formatie is

gebaseerd op de gemiddelde personele bezetting gedurende het kalenderjaar met daarin uitsluitend verdisconteert

het natuurlijk verloop. Hierbij is de aanname gedaan dat het natuurlijk verloop altijd plaatsvindt aan het begin van het schooljaar. De bezetting is gebaseerd op alle personeel dat in dienst is geweest gedurende het jaar, naast vaste dienstbetrekkingen is dat onder andere ook vervanging en Inzet voor arrangementen.

Leerlingen V; h ii.p' jf.i.i ' 'IM’' ■ <

Aantal leerlingen

4400

4359

-M-

4336

4328

4333

Is er sprake van doordecentralisatie van huisvesting of majeure investeringen? Geef don prognose toten met T+5

In de komende twee é driejaren zet de leerlingendaling naar verwachting nog door. Over ongeveer vijf jaar verwachten we minder krimp en meer stabilisatie in het leerlingenaantal. De demografische ontwikkelingen zijn hiervan onder andere de oorzaak. OOE anticipeert hierop door een Strategisch Huisvestingsplan te maken. Hierin worden uitgangspunten en ambities geformuleerd op het gebied van huisvesting. Dit plan zal bijdragen aan meer stabilisering van het leerlingenaantal, maar wellicht op termijn ook zorgen voor groei van het aantal leerlingen op bepaalde scholen door aantrekkingskracht i.v.m. kwalitatief goede scholen en nieuwbouw van scholen.

Een andere manier waarop OOE stabilisatie of groei nastreeft ,is professionalisering van het onderwijs en door zichzelf te profileren (zichtbaarheid in wijk of dorp).

Bestuur / management

35,0

i. 34,0

34,0

Onderwijzend personeel

288,9

297,7

295,9

293,7

293,6

Ondersteunend personeel

72,8

88,9

83,2

83,2

83,2

Is er sprake van doordecentralisatie vort huisvesting of majeure investeringen? Geef dan prognose tot en met T+5

In 2021 en 2022 is strategische personeelsplanning een actiepunt vanuit het bestuurlijk koersplan. Middels de strategische personeelsplanning kunnen we beter anticiperen op toekomstige ontwikkelingen, zoals de

36

leerlingendaling, pensioneringen en krapte op de arbeidsmarkt De wijziging in directiestructuur zie Je terug bij het

aantal fte voor bestuur/management per 2021.

3.2 Staat van baten en lasten en balans Staat van baten en lasten

1

‘du

VerschÓ’^S'WrsChil

ivetslagiaar’^verslaEJaar i.o.V; t.o.v.

,

fe BATEN

.

■i

Bi

'■

it■ t.o.v. vorig

■ -

■

V-

j

iü-'■=

35.386.996

34.633.622

38.562.507

37.313.756

36.311.410

34.294.912

3.928.885

3.175.511

144.008

45.787

84.151

50.000

0

0

38.364

-59.857

0

0

0

o

O

o

o

o

Overige baten

259.710

323.011

260.824

235.000

235.000

235.000

-62.187

1.114

TOTAAL BATEN

35.790.714

35.002.420

38.907.482

37.598.756

36.546.410

34.529.912

3.905.062

3.116.768

Rijksbijdragen Overige

overheids­

bijdragen en subsidies

Baten werk In opdracht van

derden

LASTEN Personeelslasten

Afschrijvingen Huisvestings­ lasten

Overige lasten TOTAAL

LASTEN

30.835.693

29.565.215

30.820.103

32.556.240

30.736.691

28.678.808

849.888

294.581

847.147

888.820

817.771

864.630

907.577

957.810

-71.049

-29.376

2.560.323

2.492.350

2.288.431

2.322.720

2.314.000

2.314.000

-203.919

-271.892

2.375.366

2.498.651

2.524.787

2.744.002

2.548.1438

2.539.294

431.136

149.421

36.618.529

35.445.036

36.451.092

38.487.592

36.506.410

34.489.912

1.006.056

167.438

js3

SALDO

Saldo baten en lasten

Saldo financiële

baten en lasten

e

5"

•. -iiB'

■

-Tl

-827.815

-442.616

2.456.391

-888.836

40.000

40.000

2.899.007

3.284.206

-64.344

-37.384

-55.519

-40.00

-40.000

-40.000

18.135

-8.825

0

0

0

0

0

0

0

0

-892.159

-480.000

2.400.872

-928.836

0

0

2.880.872

3.293.031

Saldo buitengewone

baten en lasten

TOTAAL

RESULTAAT

37

’ll

Verschil verslagjaar en begroting In 2021 wordt een positiever resultaat behaald dan begroot. Naast de in andere jaren ook voorkomende prijsbijstelling van de bekostiging en daartegenover een stijging van de loonkosten zijn er in 2021 ook andere oorzaken. Zo is in 2021 een nieuwe CAO afgesloten wat een prijsstijging tot gevolg heeft bij de personele lasten en waar een stijging aan de baten kant tegenover staat. Tevens zijn de loonkosten gestegen door de toegekende arbeidsrnarkttoelage voor het schooljaar 2021/2022 voor alle personeelsleden. Vanuit het Nationaal programma onderwijs zijn er diverse subsidies toegekend; NPO, NPO achterstanden, arbeidsrnarkttoelage, extra asiel/vreemdelingen, inhaal en ondersteuning Covld-19 en extra handen voor de klas. Niet alle subsidies zijn volledig besteed. De grootste afwijking zien we dan ook terug bij de rijksbijdragen en de personeelslasten. Daarnaast heeft ook dit jaar Covid-19 gezorgd voor minder uitgaven op bepaalde posten. Zo is er minder uitgegeven voor scholing, teamuitjes, schoolactiviteiten, kopieerkosten en cultuur. Voor licenties zijn in 2021 meer uitgaven gedaan. We zien dat de lijn van 2020 door thuisonderwijs wordt doorgezet naast de reguliere ontwikkeling van digitalisering. Het project M365 start in 2022 waardoor de opgenomen kosten in 2021 niet besteed zijn.

Als gevolg van Covid-19 zijn ook de kosten voor schoonmaak en hygiëne artikelen toegenomen. Bij de energielasten zien we juist een daling vanwege thuisonderwijs en zachte winter. Onderstaand de genoemde afwijkingen in aansluiting op het overzicht van baten en lasten.

Resumé Rijksbijdrage (m.n. door CAO en NPO) Overige overheid, Overige baten (vrijval subsidies bij rijksbijdragen) Personeelslasten (m.n. CAO en arbeidsrnarkttoelage) Afschrijvingen Huisvestingslasten (m.n. schoonmaak) Overige lasten (m.n. verzelfstandiging en activiteiten) Totale afwijking t.o.v. begroot

3.928.885 38.364 -/-62.187 ~/-849.888 ~/-71.049 -/-203.919 431.136 2.899.007

Verschil verslagjaar en voorgaand jaar Ook hier ontstaat het grootste verschil door de subsidies vanuit het Nationaal Programma Onderwijs met als gevolg

een stijging van de rijksbijdragen. De daling bij de overige overheidsbijdragen wordt veroorzaakt doordat de tripartiet vergoeding is afgelopen per 2020.

De daling bij de huisvestingslasten wordt veroorzaakt door lagere energielasten en onderhoud welke niet meer uitgevoerd konden worden in 2021. De overige lasten stijgen doordat een aantal uitgaven, zoals eerder genoemd,

zijn gestegen voor onder andere licenties en het doorschuiven van een aantal posten van de verzelfstandiging naar 2021. Toekomstige ontwikkelingen De daling van het leerlingenaantal brengt een lagere rijks bijdrage met zich mee. In het meerjarenperspectief hebben

we de leerlingendaling verwerkt in de lasten waarop het invloed heeft zoals onder andere de leermiddelen. Maar

zeker ook op de grootste post; de personeelslasten. Daarnaast is een stijging te zien in de afschrijvingslasten vanwege het activeren van het groot onderhoud waarmee een start Is gemaakt in 2019 en waarbij we in de komende jaren toegroeien naar een relatief constant bedrag van afschrijvingen qua hoogte. In de berekeningen is eveneens rekening gehouden met de fusiescholen in Klazienaveen per 1 augustus 2022.

38

h

I

Balans In meerjarig perspectief “

ft

Begroting

1

j^poiigjaar.

iEversiagjaar ^ ^^

■

Begroting

Begroting

T+1..

TiS

.

ACTIVA VASTE ACITVA

Materiële vaste activa

4.486.145

4.483.723

5.625.905

5.718.328

5.760.518

Financiële vaste activa

12.787.327

9.807.225

215.850

215.850

215.850

Totaal vaste activa

17.273.472

14.290.948

5.841.755

5.934.178

5.976.368

Vorderingen

2.241.796

2.363.096

406.144

394.776

372.994

Liquide middelen

230.949

3.728.852

8.675.519

8.583.097

8.540.907

Totaal vlottende activa

2.472.745

6.091.948

9.081.663

8.913.901

8.917.440

TOTAAL ACTIVA

19.746.217

20.382.896

14.923.418

14.890.269

14.889.612

Algemene reserve

10.239.660

12.792.143

11.863.307

11.863.307

11.863.307

Bestemmingsreserves

141.072

0

0

0

o

Overige reserves en fondsen

9.339

0

0

0

0

Totaal eigen vermogen

10.390.071

12.792.143

11.863.307

11.863.307

11.863.307

VOORZIENINGEN

1.308.006

1.226.929

1.400.000

1.400.000

1.400.000

LANGLOPENDE SCHULDEN

4.486.145

4.483.723

0

0

0

KORTLOPENDE SCHULDEN

3.561.995

1.880.101

1.660.111

1.648.744

1.626.962

TOTAAL PASSIVA

19.746.217

20.382.896

14,923.418

14.912.051

14.890.269

VLOTTENDE ACTIVA

EIGEN VERMOGEN

Verschil ten opzichte van voorgaand jaar De waarde van de materiële vaste activa neemt toe doordat er meer investeringen dan afschrijvingen zijn geweest.

Voor hetzelfde bedrag staat hier de langlopende lening tegenover. Daarnaast neemt door het resultaat van 2021 het

eigen vermogen en de financiële vaste activa toe.

Toekomstige ontwikkelingen Per 2022, het eerste jaar van de verzelfstandiging, zie je een aantal ontwikkelingen In de balans. Door de

ontvlechting vanuit de gemeentelijke administratie worden de vorderingen en schulden met de gemeente vereffend.

Hiermee verdwijnt de belegde reserve (onderdeel van de financiële vaste activa) en neemt de langlopende schuld af. Hiertegenover staat een stijging van de liquide middelen. Een deel van deze stijging zie je al in 2021 vanwege het

ontvangen voorschot op de afrekening met de gemeente.

Door een begroot resultaat rond de 0,00 en doordat de hoogte van de investeringen nagenoeg gelijk Is aan de afschrijvingen gedurende 2022 en 2023 van de meerjarenbegroting zijn er niet veel wisselingen in de balans in die jaren.

39

i

Toekomstige Investeringen en financiering

Door de wijziging van verwerken van groot onderhoud in de administratie zullen de investeringen op dat vlak toenemen in de komende jaren. Aan de andere kant zie je bij het onderwijs leerpakket juist een verlaging vanwege

de digitalisering, De investeringen in meubilair worden uitgevoerd conform planvorming. Door de al eerder

benoemde verzelfstandiging zal ODE geen gebruik meer maken van de voorfinanciering door de gemeente Emmen maar van haar eigen liquiditeit.

40

I

3.3 Financiële positie Kengetallen fiteneetal

i’ Realisatie Realisatie ^orlgjaar-jVerslnajaar

Begroting

Begroting

T41

T+2

Solvabiliteit 2

0,60

0,89

0,89

0,89

Ondergrens: <0,30

Weerstandsvermogen

29,03

32,88

31,55

32,46

34,36

Ondergrens: < 5%

Liquiditeit

0,73

3,24

5,47

5,45

5,48

Ondergrens: <0,75

Rentabiliteit

-2,49

6,17

-2,47

0,00

0,00

Afhankelijk van

■

' Begroting ’

i

Signafüfing

T+3

reservepositie van het schoolbestuur.

Reservepositie

39,60

48,49

36,73

36,40

36,89

Bovengrens: >0%.

De genoemde slgnalerlngsgremen worden doorbet ministère gehanteerd. Solvabiliteit

De solvabiliteit geeft de verhouding aan tussen eigen en vreemd vermogen en geeft zo inzicht in de financieringsopbouw. Ook geeft de solvabiliteit aan in hoeverre aan de verplichtingen op langere termijn kan worden voldaan. •

Solvabiliteit 2 (inclusief voorzieningen) Is eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door totaal vermogen.

De solvabiliteit 2 van Openbaar Onderwijs Emmen bedraagt 69% en is dus ruim boven de ondergrens van 30%. Overigens heeft in het primair onderwijs meer dan de helft van de schoolbesturen een ruime solvabiliteit.

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen wordt berekend door het eigen vermogen te delen door de totale baten. Het weerstandsvermogen van Openbaar Onderwijs Emmen Is 32,88%. De signaleringsgrens Is beneden de 5%.

Liquiditeit De liquiditeit is de verhouding tussen de vlottende activa en de kortlopende schulden en geeft aan in hoeverre op

korte termijn aan de betalingsverplichting kan worden voldaan.

•

Liquiditeit (current ratio) is vlottende activa plus liquide middelen gedeeld door het totaal van de kortlopende schulden.

De liquiditeit ratio van Openbaar Onderwijs Emmen bedraagt 3,24.

Deze llquiditeltsratio in combinatie met het solvabiliteitscijfer (zoals bij Openbaar Onderwijs Emmen), veroorzaakt een relatief laag risico. Op langere termijn is men immers In staat om aan de financiële verplichtingen te voldoen.

Rentabiliteit

De rentabiliteit zegt iets over het rendement. Het toont aan in welke mate baten en lasten met elkaar in evenwicht zijn. De rentabiliteit wordt berekend door het resultaat uit gewone bedrijfsvoering te delen door de totale baten uit de gewone bedrijfsvoering. Aangezien de onderwijssector geen winstoogmerk kent, is een rentabiliteit tussen de 0% en 5% acceptabel. De rentabiliteit van Openbaar Onderwijs Emmen bedraagt 6,17%. Veroorzaakt door het positieve resultaat.

41

I

Reservepositle De reservepositie (normatief eigen vermogen) van OOE is kijkend naar de signaleringswaarde boven niveau. De signaleringswaarde wordt berekend door te kijken naar de eventuele aanschafwaarde van gebouwen, resterende vaste activa en een omvangafhankelijke rekenfactor voor de baten. Deze uitkomst wordt vergeleken met het eigen vermogen. Het saldo betreft het bovenmatige deel. Rekenkundig gezien is er sprake van bovenmatig eigen vermogen bij OOE. In onze huidige meerjarenbegroting hebben we hier het volgende over gemeld: "Door de ontwikkelingen omtrent de NPO middelen en de verzelfstandiging hebben we nog niet een volledig bestedingsplan voor het bovenmatige eigen vermogen. Door het 'afboeken' (Het niet volledig opnemen van de baten voor de laatste 5 maanden van het jaar waarmee je een vordering zou opbouwen. Dit in verband met de vereenvoudiging van de bekostiging) van de vordering in 2022 is dit deel al wel flink gedaald. Voor de inzet voor de bovenmatige reserves wordt een plan opgesteld door de stichting in 2022." We zullen hierbij rekening houden met de toenemende waarde van de activa als gevolg van het activeren van groot onderhoud. Daarnaast is het daadwerkelijke leerlingaantal van invloed op de baten de komende jaren en daarmee ook op de grens van de signaleringswaarde.

Als het leerlingaantal niet zo daalt als verwacht dan zal het normatief eigen vermogen toenemen. In 2022 zie je een daling van de signaleringswaarde, van 48,49 naar 36,73. Dit wordt onder andere veroorzaakt door; I. In 2022 zal de vordering op het ministerie 'afgeboekt' worden (de vordering zal in de laatste 5 maanden van 2022 vanwege de vereenvoudigde bekostiging niet worden opgebouwd waardoor de baten lager zullen zijn). Dit heeft een negatief effect op het resultaat 2022 en daarmee op het eigen vermogen. Hierdoor daalt de signaleringswaarde. 2. Een stijging wordt momenteel veroorzaakt door de NPO middelen, de besteding hiervan zal langer nodig hebben dan het laatste jaar waarvoor bekostigt wordt (2022/2023). Dit deel is niet bovenmatig, dit heeft een bestemming. 3. Doordat we in de afgelopen jaren zijn begonnen met het activeren van groot onderhoud zie je dat de waarde van de activa stijgt, waardoor de signaleringswaarde gaat dalen. 4. De vereenvoudiging van de bekostiging heeft een negatief effect voor OOE in de jaren 2023 tm 2026. Uit de laatste herindicatie berekening vanuit OCW bedraagt het een verschil van € 100.000,-. Dit wordt middels een overgangsregeling van 3 jaren afgevlakt.

Het bestuursverslag en de Jaarrekening zijn terug te vinden op de website.

42

>

>

NPO Vanuit het Nationaal Programma Onderwijs zijn voor OOE aan NPO en NPO achterstandsmiddelen voor schooljaar 2021/2022 de volgende bedragen toegekend. NPO € 3.266.703 en NPO achterstanden € 638.341. Voor het schooljaar 2021/2022 is dat gezamenlijk € 3.905.044. Voor 2021 is dan 5/12' deel beschikbaar € 1.627.102. Hiervan is 75% beschikbaar op schoolniveau en 25% beschikbaar op bestuursniveau. De uitgaven zijn in 2021 voor personele inzet € 450.895 en voor materiële inzet € 298.157. Totale uitgaven zijn daarmee € 749.052. Het deel dat in 2021 overblijft vanuit de NPO middelen gaat naar de bestemmingsreserve (bestemmingsreserve voor het schooldeel en het bestuurlijk deel).

Maatschappelijk verantwoord ondernemen Als schoolbestuur zijn we ons continu bewust van het maatschappelijk speelveld waarin wij ons bevinden en de noodzaak om op maatschappelijk verantwoorde wijze het onderwijs binnen het schoolbestuur inhoud te geven. Horizontale verantwoording Op iedere aangesloten school is een medezeggenschapsraad bestaande uit ouders en personeelsleden van de school. Daarnaast heeft elke school een ouderraad, op basis waarvan nauw contact wordt gehouden met de ouders van de leerlingen. Tot slot is er een Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad Openbaar Onderwijs van de gemeente Emmen, waarin alle scholen zijn vertegenwoordigd. De partijen worden actief betrokken bij beleidsvorming en verantwoording ten aanzien van het gerealiseerde beleid.

43

I

Bijlage 1 Realisatie beleidsvoornemens kwaliteit van het onderwijs

ƒanielding

Ambitie

Verwacht resuJUat

Zicht en grip op kwaliteit

100% van de scholen in het basisarrangementen 10% van de scholen presteren excellent volgens de ■ inspectienorm (10% ' excellent niet gehaald, maar deze ambitie Is ook bijgesteld voor OOE)

Kwaliteitssysteem OOE Is opgesteld, gedeeld en bekend bIJ het veld Implementatie kwaliteitsdenken Kwaliteitshandboek is gereed

: Bestuurlijk kwallteitsbeleldsplan is opgesteld

Didactisch handelen Is verbeterd volgens Inspecllenorm

i Uniforme kijkwijzer ontwikkeld en geïmplementeerd : Scholing ontwikkeld

Verbreding kwallteltsaanpak Toekomstgeric • Onderzoekend leren hten is onderdeel van het eigentijds curriculum In alle onderwijs scholen

Passend onderwijs

Op alle scholen is een ’ vertaling van toekomstgericht en eigentijds werken opgenomen In het curriculum : Op de helft van de scholen Is een doorgaande leerlijn van 0-14 (de leeftijd ■ Is bijgesteld van 2,5 12 Jarigen!

Audit Keuze kwaliteitsinstrumenten marap en monitoring Tevredenheid Werkgroep handboek instellen Opstellen beleid

i Gereed ' 2019

; 2019

Proeftuin Wereldtijd afgerond en verspreid binnen OOE

Proeftuin Wereldtijd evaluatie en implementatieplan. 0-metlng is afgerond In 2021.

2021

Expertgroepen rondom Innovatieve thema's Ingesteld

Advies en onderzoek naar Innovatie en toekomstgerichte thema's In het onderwijs zoals filosofie en ethiek.

2022

Proeftuin IKC: Procesbeschrijving opgesteld Ism de kinderopvangpartners

Opstellen proces Proeftuin IKC uitwerken ontwikkeling taal, rekenen, sociaal emotionele ontwikkeling

2023

Werkwijze basiskwaliteit

: Op elke school is ' zicht op de i schoolpopulatle en : de omgeving van de Omschrijving ambities per school ; school. Dit Is , zichtbaar vertaald : naar het : onderwijsaanbod en • ambitie . Passend aanbod voor , Structurele bovenschoolse hoogbegaafden ' piusklas

De doorgaande leerlijnen van voorschool naar vroegschool zijn op alle scholen beschreven In plannen. In kaart brengen samenwerkingskansen Evaluatie tot nu toe en verspreiden lessons learned

Gerealiseerd

2020

2020

Passend aanbod voor Sport-en cultuurbeleid is herijkt talenten op het ' gebied van sport en cultuur i I ■ Omgevlngsfact Toename van scores ; Scholen hebben taalontwikkeling or: ; op toetsresultaten ' opgenomen In het curriculum

44

Omschrijving kwaliteit Kwaliteitskalender opgesteld Implementatieplan

Minimaal een maal per schooljaar met de kijkwijzer op klassenbezoek Scholingsbehoefte gepeild en mogelijk bovenschools ingekocht Analyse en plan van aanpak

Proeftuin Junior College; onderzoek uitbreiding onderwijsaanbod en samenwerkingsmogelijkheden Analyse schoolpopulatle vertalen naar acties In schooljjaarjplan

!

_ Activiteiten____

2019

2023

Onderzoek Analyse Vertaling

2021

Levend Schoolplan schrijven

2019

Evaluatie pilot bovenschoolse piusklas Expertgroep hoogbegaafdheid Evaluatie en herijking (topjsport- en cultuurbeleid

2020

A.d.h.v. onderzoek schoolpopulatle aangepast schoolbeleid op het gebied ; van taalontwikkeling

2022

2022

i

s

I

.1

Aanleiding taalontwlkkell ng

Ambitie

Verwacht resultaat__________ Elk cluster heeft een eigen taai­ en lees coördinator

Bovenschools taalbeleid

Omgevingsfact : Elke leerling weet na or: : de bevorderen basisschoolperiode bewustwordin wat wel en niet g gezonde - gezonde leefstijl is leefstijl Omgevingsfact ; OOE wordt gezien als or: belangrijke bevorderen netwerkpartner positie : rondom zorg en zorgt netwerk waar mogelijk voor zorgstructuur samenwerking om : betere zorg voor leerlingen mogelijk te : maken

Activiteiten Opstellen profiel taalcoördinator per cluster rolbeschrijving Werving en selectie ' Instellen expertgroep

Proeftuin taalexpertlsecentrum

Kennis over taalontwikkeling en ' taalonderwijs samenbrengen en uitdragen

Bewustwording gezonde leefstijl Proeftuin meer bewegen op school Instellen

: Minimaal 1 activiteit per Jaar organiseren Start proeftuin

Gereed 2022

: Gerealiseerd

2020 2023

2019

Beleidsontwikkeling o.b.v. individuele scholen op het gebied van zorgstructuren Onderzoek naar netwerkpartners en visie op de rol en positie van OOE daarbinnen

Beleid ontwikkelen, Implementeren en evalueren

2021

Proeftuin Integrated care 20192020

Start proeftuin om gezamenlijke zorg In de keten te ontwikkelen

2023

Vertaling van netwerkpartner in de zorgstructuur per school

Omgevingsanalyse

2019

t

pjjót gestart; ■

Ultröl In 2023.'V. I

Realisatie beleidsvoornemens op het gebied van personeel Aanleiding

L ^»nbltle______

Verwacht resultaat

Activiteiten

Aanpak lerarentekort

Werven van kwalitatief sterke medewerkers

50% vakbekwame leerkrachten opgeleid tot mentor Per cluster is er één opgeleide coach

Scholingsprogramma aanbieden + stimuleren op schoolniveau Scholingsprogramma aanbieden stimuleren op clusterniveau Onderzoek waar we aan kunnen sluiten en onze samenwerking kunnen verbeteren. Plan van aanpak en uitvoering

2023

Onderzoek mogelijkheden en start traject Kansen In de markt onderkennen en een plan van aanpak opstellen Evaluatie

2020

Opstellen scholing en begeleiding voor invallers Opzetten Inwerkprogramma Evaluatie, bijstellen en door ontwikkelen van het beleid Onderzoek

2020

Samenwerking met PABO en NHL Stenden en Arbeldsmarktplatform PO bestendigen, verstevigen en uitbreiden. En mogelijkheden vanuit de regiodeal onderzoeken. ZIJ-Instroom traject starten

I

I Binden en boelen van ' kwalitatief sterke I medewerkers

Kwaliteit van de

45

Onderzoek mogelijkheden beter benutten arbeidspotentieel Betaalde LIO stages en stages voor onderwijsassistenten doorzetten Scholingsprogramma Invallers opgezet Inwerkprogramma ontwikkeld

Collectief scholingsbeleid voortzetten Inpassen alternatieve mogelijkheden voor binden en boelen Kwallteitsproflel leerkrachten Is opgesteld

___________ __

Opstellen profiel, basis-, vak-, excellent bekwaam

Gereed

2022

2021

2020 2020

2021 2020 2020

2020

Gerealiseerd

<

■ Aanleiding _[

Ambitie

medewerkers verhogen en ontwikkeling stimuleren

Alle leerkrachten presteren volgens het kwaliteltsproflel. Alle medewerkers worden gestimuleerd het beste uit zichzelf te halen.

i

Verwacht resultaat Ontwikkeltraject per leerkracht

om te voldoen aan het kwaliteltsproflel Strategisch personeelsbeleid opgesteld en geïmplementeerd Specialisatie trajecten aangeboden evenals zitting nemen In proeftuinen, denktanks : en expertgroepen : Medewerker en leidinggevende hebben zicht op de kwaliteiten, talenten en ambities

i

i

Activiteit^ _________ • Medewerkers maken samen met de

leidinggevende een plan voor ontwikkeling Beleidsontwikkeling o.b.v. binden en boeien Behoeftepeiling en Inzet In de diverse trajecten

J Gereed ”2022

Gerealiseerd

2023 2022

Jaarlijks krijgen alle medewerkers een inzetbaarheidsgesprek Opstellen, bijstellen en vaststellen : van de beleidsnotitie gesprekkencyclus

2019 2020

^Voorbereiding gen In 2021. PNog vast te ^stellen.

Uniform middel om talenten en kwaliteiten te achterhalen wordt ' onderiocht en aangeboden

2020

ËKIjkwiJzer, Bvlootschouw Inog vast te ■stellen.

i Dóórontwikkeling MD traject

5

I

!

Focus op de kerntaak

60% van de medewerkers zit niet langer dan 7 Jaar op zijn plek.

Mobiliteitsbeleid opgesteld en geïmplementeerd

Effectieve onderwijstijd Is verhoogd

Onderzoek belemmeringen en , plan van aanpak

Heldere rollen, taken Duidelijk wat wel en niet bij de en ; kerntaak hoort verantwoordelijkhede Uniforme aanpak m.b.t. functies n

I

. MD traject voor directeuren 2019 geëvalueerd, bijgesteld en doorontwikkeld Mobiliteitsbeleid opstellen, bijstellen : 2023 en vaststellen. Daarbij nieuwe activiteiten ter stimulering ontwikkelen Mobiliteltsdagen organiseren ; 2019 Onderzoek, opstellen en uitvoeren 2022 van evt. verbetermaatregelen

Functieboek bijstellen

2019

Evaluatie en herziening personeelsbeleid (taakbeleld)

2020

Voorbereiding Mn 2021 m.b.t. ionderwijstijde |n, rijker ionderwljsaan

Realisatie beleidsvoornemens op het gebied van organisatie • Aanleiding

Arnbitle

Verwacht resultaat

Activiteiten

Gereed

Een slimme i organisatie

Onderwijs effectief en efficiënt inrichten

De communicatielijnen zijn helder

Intern communicatieplan opstellen en uitvoeren Extern communicatieplan opstellen en uitvoeren

2019”

Managementstatuut opstellen

2020

Aansluiten bij gemeente

2019

Opstellen plan en uitvoering geven

2022

Opstellen en vaststellen Jaarplan

2019

Mogelijkheden onderzoeken en uitvoeren

2022

. OOE Is zichtbaar voor de ' buitenwereld Heldere rollen, taken en verantwoordelijkheden beleggen Duurzame, aantrekkelijke Integraal huisvestingsplan en eigentijdse gemeente ' schoolgebouwen Strategisch huisvestingsplan OOE ' met daarin slimme verbindingen met partners : Hulsvestingsjaarplan OOE ■

j

2022

5

46

I Centraal wat kan,

: decentraal wat moet

i Centrale Inkoop

ajiS

mi 'Si

ï

' Een slanke organisatie

Gerealiseerd

Wordt In 2022 vastgesteld S’ Is In 2021 ”1 opgesteld, y.j wordt In

i! vastgesteld S!

Aanleiding

Een soepele organisatie

Ambitie

Betere koppeling financiën en beleid i Heldere werkprocessen

Verwacht resultaat__________ Standaardiseren van de Inzet van middelen, zoals ICT devices en meubilair Een beleidsrijke begroting

Activiteiten_____________ Onderzoek uitvoeren en plan van aanpak

I Herijkte werkprocessen

Doornemen van de processen, aanpassen en implementeren Data analyse en behoeftepeiling en implementatie Onderzoek naar mogelijkheden en i implementeren Pilot, evalueren en opnemen ’ 2019 in intern communicatieplan Evaluatie en dóórontwikkeling i 2019 ontmoetingen en onderzoek naar andere groepen Structuurvisie opstellen en 2020 implementatieplan Heldere sturingsinformatie 2020 bepalen en PDCA cyclus Inrichten en borgen Onderzoek en implementatie 2021

luiste sturingsinformatie Ontwikkelen op het juiste moment ! managementdashboard

, Intern uitwisselen van , kennis en Informatie

Dóórontwikkeling clustering Planmatig handelen vergroten

Een organisatie . die ; samenwerkt Verzelfstan­ diging

Intranet

Bovenschoolse nieuwsbrief ' ontwikkelen Ontmoetingen organiseren en proeftuinen, denktanks en expertgroepen opzetten Passende managementstructuur

' PDCA cyclus In de managementrapportages

: OOE als netwerkpartner

Onderzoek waar dit verbeterd kan worden i1 OOE Is een ondeelbare Invlechtingstraject organisatie ' ondersteuningsorganisatie , Interne verzelfstandiging OOEalswerkbedrIjfvande ' gerealiseerd gemeente in Ingericht

i

Heldere aansturing en besluitvormingslijnen

Governancestructuur ontwikkeld

Besturlngsfilosofle ontwikkeld

47

Gereed 2020

Opzet begroting aanpassen

Opzetten en uitvoeren Processen doorgelicht, advies Inrichtingen Implementatieplan ontvlechting Vanuit de Code Goed Bestuur komt er een advies voor de ; governance Passend bij een lerende organisatie met een professionele cultuur

, 2019

i

< OOE Jaarrekening 2021

Bijlage 2

Openbaar Onderwijs Emmert

Jaarrekening 2021 Gem Emmen 10249

48

«

OOE Jaarrekening 2021

Inhoudsopgave Jaarrekening..................................................... 1. Grondslagen.................................................. 2. Balans............................................................ 3. Staat van Baten en Lasten............................. 4. Kasstroomoverzicht...................................... 5. Toelichting op de balans............................... 6. Niet in de balans opgenomen verplichtingen 7. Overzicht verbonden partijen........................ 8. Toelichting op de staat van baten en lasten .. 9. Model G........................................................ 10. WNT............................................................

50 50 54 55 59 60 65 65 66 72 73

Overige gegevens................................... 1. Voorstel bestemming exploitatiesaldo, 2. Gebeurtenissen na balansdatum......... 3. Controleverklaring..............................

75 75 75 76

Bijlagen.................................... 1. Gegevens over rechtspersoon

77 77

49

OOE Jaarrekening 2021

Jaarrekening De jaarrekening omvat de periode 01-01-2021 tot en met 31-12-2021 en is opgemaakt in april 2022. 1. Grondslagen De jaarrekening over 2021 is opgesteld in overeenstemming met de richtlijnen genoemd in boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de adviezen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, RJ 660. In RJ 660 zijn specifieke bepalingen en modellen voor onderwijsinstellingen opgenomen.

De jaarrekening bestaat uit de volgende onderdelen: • Balans • Staat van baten en lasten • Kasstroomoverzicht • Begroting en vergelijkende cijfers • Toelichting op deze onderdelen en op de gehanteerde grondslagen De exploitatierekening is een samenvoeging van de bovenschoolse budgetten en de exploitatierekeningen van de scholen die onder het bevoegd gezag van de gemeente Emmen vallen. De jaarrekening wordt opgesteld op het niveau van het bevoegd gezag en de in de jaarrekening opgenomen bedragen zijn in hele euro's.

Ook in 2021 heeft de uitbraak van het Covid-19 virus in Nederland gevolgen gehad. Deze ontwikkelingen hebben veel van leerkrachten en onderwijsondersteunend personeel gevraagd, maar ook van ouders en verzorgers. Tijdens de lockdowns waren de scholen genoodzaakt om les te geven op afstand. Ook in de tussenliggende periodes van sluiting van de scholen is deels lesgeven op afstand nodig geweest. In 2020 zijn bij de eerste lockdowns al maatregelen getroffen om thuisonderwijs mogelijk te maken, zoals het beschikbaar stellen van devices aan leerlingen en het gebruikmaken van Snappet. Ook is, net als in 2020, aandacht geschonken aan hygiëne in de scholen d.m.v. desinfectiezuilen, faceshields, mondkapjes, kuchschermen en extra schoonmaak. Middels het Nationaal Onderwijs Programma zullen we de middelen gaan aanwenden voor een inhaalslag in de komende jaren. De komende jaren zullen we dus nog te maken hebben met de effecten van corona. In de begroting van 2022 hebben we hiermee rekening gehouden. Zo heeft het naast de gevolgen voor de vorm van onderwijs ook financiële effecten gehad (meer en minder kosten) zie de toelichtingen bij de staat van baten en lasten en paragraaf 2.4 van het bestuursverslag. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteltsveronderstelling.

Waardering van de activa en passiva. Materiële vaste activa worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen met als restwaarde € 0. De eerste afschrijving vindt plaats in de maand na aanschaf. Als ondergrens van de te activeren zaken wordt voor groot onderhoud € 5.000 gehanteerd, bij de andere activa wordt € 1.500 gehanteerd. De indeling van de gehanteerde afschrijvingstermijnen is als volgt: Inventaris en apparatuur:

ICT

5 jaar

Andere vaste bedrijfsmiddelen: Meubilair 15 jaar Overige MVA 10 jaar 8 jaar Onderwijsleerpakket

Groot onderhoud

7 tot 70 jaar (afhankelijk van de component)

50

OOE Jaarrekening 2021 Groot onderhoud Het groot onderhoud wordt geactiveerd op de balans. Hiermee voldoet OOE aan de wetgeving voor het Primair Onderwijs omtrent de verwerking van de onderhoudslasten. OOE is hiermee al gestart in 2019, voorheen werden deze lasten rechtstreeks ten laste gebracht van de exploitatie. Eerste waardering In 2007 heeft een extern bureau de inventarisatie bij de scholen afgerond ten behoeve van het bepalen van de eerste waardering materiële vaste activa. Het bedrag van de eerste waardering ter hoogte van € 1.120.532 wordt in 15 jaar afgeschreven. Onder het eigen vermogen Is voor hetzelfde bedrag een herwaarderingsreserve gevormd. Elk jaar valt een deel van deze herwaarderingsreserve vrij ter dekking van de afschrijvingslast eerste waardering activa. De geschatte vervangingswaarde is teruggerekend naar de oorspronkelijke aanschafwaarde door middel van een inflatiecorrectie van 2%. Financiële vaste activa (belegde reserves en borgsom) Een financieel vast actief, de belegde reserve bij de gemeente, is een financieel actief dat bestemd is om de uitoefening van de werkzaamheid van de rechtspersoon duurzaam te dienen. Na verrekening van de schulden met de gemeente zijn dit de liquide middelen waar OOE over kan beschikken na de verzelfstandiging.

Waarbij dit eind 2021 eerst een voorschot betreft en de definitieve verrekening plaats zal vinden nadat de jaarrekening is vastgesteld. De borgsom betreft de borg voor het in gebruik hebben van Chromebooks, De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Vorderingen Onder vorderingen worden verstaan de per balansdatum bestaande rechten om geldmiddelen te ontvangen van andere partijen. De vorderingen bestaan uit: Debiteuren Nog te ontvangen van OCW/EZ Nog te ontvangen van personeel Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Overige overlopende activa Alle bovenstaande vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde,

Liquide middeien Onder liquide middelen worden verstaan kasmiddelen, tegoeden op bank en girorekeningen, wissels en cheques. De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserve en de herwaarderingsreserve gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking staan van het bestuur. De bestemmingsreserve heeft een beperktere bestedingsmogelijkheid, betreft huisvesting kosten. De herwaarderingsreserve is bestemd voor dekking van de afschrijvingslasten in verband met de eerste waardering vaste activa. Het eigen vermogen bestaat uit publieke middelen.