Bijlage 1: Begroting 2022 + meerjarenbegroting OOE 2022-2026 (RIS.10495 )

Financiële baten Financiële lasten Totaal financiële baten en lasten

Exploitatieresultaat

35.790.714 35.002.420 37.598.756 Werkelijk 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

28.890.668 28.276.303 31.211.040 2.095.854 1.358.913 1.415.200 -152.028 -70.000 -70.000 30.834.494 29.565.216 32.556.240 847.147 847.147

888.819 888.819

864.630 864.630

215.515 876.751 535.669 725.519 140.346 66.523 2.560.323

235.750 871.000 587.000 628.100 150.500 20.000 2.492.350

216.400 691.000 648.000 590.700 151.620 25.000 2.322.720

770.921 1.470.025

218.826 1.879.275

305.500 2.123.952

134.420 2.375.366

400.550 2.498.651

314.550 2.744.002

36.617.330 35.445.036 38.487.591 Werkelijk 2020 0 64.344 -64.344

Begroting 2021 0 37.384 -37.384

Begroting 2022 0 40.000 -40.000

-890.960

-480.000

-928.836

27

OOE Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2026

Toelichting op de exploitatiebegroting 2022 Vanwege eenmalige mutaties wordt het resultaat negatief beïnvloed. Het resultaat wordt enerzijds positief beïnvloed door de NPO middelen en anderzijds negatief door het afboeken van de vordering op het ministerie van OCW. De reguliere begroting laat een gezonde exploitatie zien. De begroting 2022 is begroot met een negatief financieel resultaat van € 928.836. Dit resultaat wordt gedekt middels een onttrekking aan de reserve van het schoolbestuur Openbaar Onderwijs Emmen (OOE). De NPO middelen voor 2022 hebben nog niet allemaal een bestedingsdoel. De middelen zullen in de daaropvolgende jaren aangewend worden. Daarnaast wordt 25% van de NPO middelen opzij gezet voor risico dekking van uitkeringskosten en transitievergoedingen, maar ook wordt hier een gedeelte bovenschoolse inzet op geboekt. Dit is in totaal €721.164,-. Door de vereenvoudiging van de bekostiging per 1 januari 2023 en daarmee de overstap naar kalenderjaar in plaats van schooljaar bekostiging vervalt de vordering op het ministerie van OCW. De te verantwoorden baten (rijksbijdrage) dalen hierdoor in de laatste vijf maanden van boekjaar 2022 eenmalig, waardoor bij gelijkblijvende kosten er voor besturen een negatieve impact op het resultaat zal ontstaan. Hierdoor zal het eigen vermogen gaan dalen. Verwacht wordt een effect van € 1.650.000,-. Resultaat 2022

€ 928.836 -/-

NPO

€ 721.164 -/-

Vordering

€ 1.650.000 €

0

Zonder de beïnvloeding van NPO en het afboeken van de vordering wordt een resultaat behaald van € 0,- op de reguliere begroting. In de exploitatie is een stijging van de inkomsten en personele lasten te zien in 2022. Dit heeft te maken met de doorwerking van de NPO middelen. De ontvangen baten worden voor de schooljaren 2021/0222 en 2022/2023 ingezet voor de interventies die uit de schoolscans naar voren zijn gekomen. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.1.1 Normatieve rijksbijdrage OCW Onder deze post zijn de baten afkomstig van het ministerie van OC&W opgenomen. Dit zijn: De reguliere personele bekostiging (lumpsum) en bekostiging Personeel- en arbeidsmarktbeleid. De bekostiging is gebaseerd op de leerlingaantallen en de gewogen gemiddelde leeftijd (GGL) van de leerkrachten. Hieronder valt onder andere de kleine scholen toeslag en de werkdrukmiddelen. De bekostiging voor de materiële instandhouding groeps- en leerling afhankelijk (onder andere voor leermiddelen, afschrijvingen en huisvestingslasten), gebaseerd op de leerlingaantallen per 1 oktober 2020. Hieronder vallen ook de middelen administratie, beheer en bestuur (ABB). Dit deel wordt gebruikt ter dekking van de kosten voor het stafbureau. Onderwijsachterstandenbeleid. Het ministerie gebruikt hiervoor de onderwijsachterstandenindicator die het CBS in opdracht van het ministerie heeft ontwikkeld.

Bekostiging nationaal programma onderwijs (NPO) is voor de schooljaren 2021/2022 en 2022/2023. Deze is gebaseerd op het leerlingaantal en een bedrag per leerling. 28

OOE Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2026

-

Arbeidsmarkttoelage. Voor de jaren gelijk aan de bekostiging van het NPO heeft het ministerie van OCW geld beschikbaar gesteld voor die scholen die theoretisch de meeste moeite hebben met het invullen van hun formatie.

3.1.2 Overige subsidies OCW Onder deze post vallen de overige subsidies die van het Ministerie van OCW worden ontvangen: De middelen voor onderwijsachterstanden. Vanaf schooljaar 2019/2020 worden deze middelen gerubriceerd onder ‘overige subsidies OCW’. Voorheen waren deze middelen opgenomen onder ‘normatieve rijksbijdrage OCW’. De middelen uit de prestatiebox zijn overgegaan naar het budget personeel en arbeidsmarktbeleid en naar de bekostiging professionalisering en begeleiding starters schoolleiders. Bekostiging eerste opvang vreemdelingen; bekostiging die wordt ontvangen voor vreemdelingen die korter dan 2 jaar in Nederland zijn. 3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV Het betreft hier de basisbekostiging die wordt ontvangen van het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs. Deze gelden zijn hoofdzakelijk bestemd om een passende leeromgeving te creëren voor leerlingen die extra begeleiding en zorg nodig hebben. 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen Onder de gemeentelijke bijdragen zijn de bijdragen opgenomen van de gemeente Emmen voor schakelklassubsidie. Andere subsidies van de gemeente zijn niet voorzien. 3.5 Overige baten Verhuur: dit betreft de huuropbrengsten die wordt ontvangen voor medegebruik van lokalen voor bijvoorbeeld voorscholen, kinderopvang of andere instellingen.

Lege lokalen worden zoveel mogelijk verhuurd aan school gerelateerde instellingen om de kosten van leegstand tegen te gaan, maar ook samenwerking met andere instellingen te bevorderen. Lasten 4.1 Personele lasten 4.1.1 Lonen en salarissen Het begrote bedrag aan lonen en salarissen is een optelsom van alle loonkosten. Het grootste deel van deze kosten wordt gemaakt via eigen verloning. Daarnaast wordt een klein aantal medewerkers ingezet op detacheringsbasis. Wellicht dat dit deel toeneemt door inhuur vanwege het lerarentekort, hiervoor is een bedrag voorzien. De lonen en salarissen zijn doorgerekend op basis van de huidige inzet. Voor het schooljaar 2021-2022 is een inschatting gemaakt van de benodigde inzet rekening houdend met de ontwikkeling van het aantal leerlingen en het beschikbare budget. Waarbij rekening is gehouden met de invulling van de bekostiging NPO. 4.1.2 Overige personele lasten De overige personele lasten bestaan onder andere uit kosten voor bedrijfsgezondheidszorg, scholing, verbetertrajecten, reiskostenvergoeding en dotatie aan de voorziening voor jubileumuitkeringen en ziekteverzuim. 4.1.3 Ontvangen uitkeringen Dit betreft een schatting van de te ontvangen uitkeringen van het UWV voor zwangerschapsverlof. 29

OOE Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2026

4.2 Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gebaseerd op de investeringen in meubilair, leermiddelen, ICT en groot onderhoud. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: 1. ICT 5 jaar 2. Meubilair 15 jaar 3. Leermiddelen 8 jaar 4. Overige materiële vaste activa 10 jaar 5. Groot onderhoud 5 tot 40 jaar (gemiddeld 20 jaar) Onderstaand de investeringsbegroting 2022. 1. ICT (afschrijving 5 jaar) Onderdeel Bovenschools ICT Schoolse ICT-begroting Bestuurskantoor ICT Nieuwbouw scholen ICT ICT NPO

Investeringsk rediet Afschrijving jaarlijk s Afschrijvingslast 2022 € 500.000 € 100.000 € 50.000 € 30.000 € 6.000 € 3.000 € € € € 71.100 € 14.220 € 7.110 € 25.850 € 5.170 € 2.585

2. Meubilair (afschrijving 15 jaar) Onderdeel Meubilair 2022 cf planning Meubilair overig

Investeringsk rediet Afschrijving jaarlijk s Afschrijvingslast 2022 € 425.000 € 28.333 € 14.167 € 177.850 € 11.857 € 5.928

3. OLP (afschrijving 8 jaar) Onderdeel Schoolse OLP-begroting OLP NPO

Investeringsk rediet Afschrijving jaarlijk s Afschrijvingslast 2022 € 80.000 € 10.000 € 5.000 € 204.975 € 25.622 € 12.811

4. Overige MVA (afschrijving 10 jaar) Onderdeel Investeringsk rediet Geen investeringen € -

5. Onderhoud (afschrijving 20 jaar) Onderdeel Planmatig

Schoolpleinen Energiebesparende maatregelen LIGG Projecten Overname zonnepanelen

Afschrijving jaarlijk s € -

Afschrijvingslast 2022 € -

Investeringsk rediet Afschrijving jaarlijk s Afschrijvingslast 2022 € 100.000 € 5.000 € 2.500 € 50.000 € 2.500 € 1.250 €

110.000 €

5.500 €

2.750

€

50.000 €

2.500 €

1.250

€

150.000 €

7.500 €

3.750

€

220.000 €

11.000 €

11.000

€

2.194.775 €

235.202 €

123.101

4.3 Huisvestingslasten De huisvestingslasten bestaan uit kosten voor huur, onderhoud, energie en water, schoonmaak, heffingen en overige huisvestingslasten. De begrote bedragen zijn tot stand gekomen op basis van ervaringscijfers en verwachtingen voor de toekomst. De lasten voor energie zijn gestegen in relatie tot de begroting 2021 in verband met stijgende gasprijzen. De verwachting is dat het reguliere verbruik lager uitvalt maar dat door extra stoken in verband met ventileren in de winter dat voordeel teniet gedaan wordt. Daarnaast zijn de schoonmaakkosten lager begroot doordat de extra kosten vanwege corona naar verwachting wegvallen. Basis voor het planmatig onderhoud is het meerjarenonderhoudsplan.

30

OOE Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2026

4.4 Overige instellingslasten 4.4.1 Administratie- en beheerslasten (ABB) De kosten voor administratie en beheer zijn kosten voor onder andere de dienstverlening via Merces, de accountantscontrole, kantoorbenodigdheden en deskundigenadvies. De kosten nemen in 2022 toe in vergelijking met voorgaand jaar. Dit wordt veroorzaakt door een verschuiving van kosten, van overige personele kosten (personeel derden) naar administratie en beheer. 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen De kosten voor inventaris, apparatuur en leermiddelen zijn kosten voor onder andere ICT (zoals licenties, websites, beheer en onderhoud), leermiddelen, educatieve software en reproductie). De schoolbegrotingen maken onderdeel uit van deze rubriek. 4.4.4 Overige instellingslasten De overige lasten bestaan uit kosten voor onder andere contributies aan bestuurlijke organisaties, medezeggenschapsraad en PR & marketing. Financiële baten en lasten Onder de financiële baten en lasten zijn de bankkosten en de rentekosten opgenomen. De rentekosten worden veroorzaakt door een negatieve rente in de markt voor uitstaande liquide middelen.

3.2 Ontwikkelingen in meerjarig perspectief Ontwikkeling leerlingaantallen De prognose van het aantal leerlingen is een belangrijke basis voor de meerjarenbegroting waarin de baten en lasten meebewegen met de ontwikkeling van de leerlingaantallen. De leerlingenaantallen zijn gebaseerd op de leerlingenprognoses die zijn afgegeven door de directeuren van Openbaar Onderwijs Emmen. Deze prognoses worden gebaseerd op overzichten van kinderen van 0-jarigen tot en met 13-jarigen in het desbetreffende gebied (Basisregistratie Personen), overzichten van het marktaandeel van de desbetreffende school en ontwikkelingen van het leerlingenaantal in de afgelopen jaren. De prognoses van de directeuren worden tevens afgestemd en getoetst door het bestuurskantoor. Op basis van deze informatie is de prognose dat het leerlingenaantal tussen 2022 en 2026 daalt met 0,7 %. De leerlingendaling wordt tevens beïnvloed door het effect van fluctuaties van het leerlingenaantal op de asielzoekersschool obs de Hesselanden. Ontwikkelingen omtrent asielzoekers worden dan ook actief gevolgd om te kunnen anticiperen. Het verloop van de formatie is gebaseerd op de gemiddelde personele bezetting gedurende het kalenderjaar met daarin uitsluitend verdisconteert het natuurlijk verloop. Hierbij is de aanname gedaan dat het natuurlijk verloop altijd plaatsvindt aan het begin van het schooljaar.

De bezetting is gebaseerd op alle personeel dat in dienst is geweest gedurende het jaar, naast vaste dienstbetrekkingen is dat onder andere ook vervanging en inzet voor arrangementen.

31

OOE Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2026

Leerlingen 1-10-2020

1-10-2021

1-10-2022

1-10-2023

1-10-2024

1-10-2025

BO

4041

4003

3992

3994

3999

3998

SBO

200

196

190

180

180

175

SO/VSO

159

160

154

154

154

154

Totaal

4400

4359

4336

4328

4333

4327

In de komende twee jaar zet de leerlingendaling naar verwachting nog door. Vervolgens verwachten we minder krimp en meer stabilisatie in het leerlingenaantal. De demografische ontwikkelingen zijn hiervan onder andere de oorzaak. OOE anticipeert hierop door een Integraal Huisvestingsplan te maken. Hierin worden uitgangspunten en ambities geformuleerd op het gebied van huisvesting. Dit plan zal bijdragen om te kunnen anticiperen aan de hand van het leerlingenaantal. Er worden strategische keuzes vastgelegd om meer te sturen op groei van het aantal leerlingen op bepaalde scholen door aantrekkingskracht i.v.m. kwalitatief goede scholen en nieuwbouw van scholen. Een andere manier waarop OOE stabilisatie of groei nastreeft is professionalisering van het onderwijs en door zichzelf te profileren. FTE

Aantal FTE

Werkelijk 2020

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Bestuur / management

37,9

35,0

34,0

34,0

34,0

34,0

Onderwijzend personeel

288,9

295,9

293,7

293,6

293,1

290,8

Ondersteunend personeel

72,8

83,2

83,2

83,2

82,2

82,2

In 2022 is strategische personeelsplanning een actiepunt vanuit het bestuurlijk koersplan. Middels de strategische personeelsplanning kunnen we beter anticiperen op toekomstige ontwikkelingen, zoals de leerlingendaling, pensioneringen en krapte op de arbeidsmarkt. De wijziging in directiestructuur zie je terug bij het aantal fte voor bestuur/management per 2022. De stijging bij ondersteunend personeel wordt onder andere veroorzaakt door de verzelfstandiging waarbij we taken die belegd waren bij de gemeente zelf gaan uitvoeren, zoals op het gebied van huisvesting en ICT. Daarnaast zijn er voor de scholen conciërges aangenomen.

32

OOE Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2026

3.3 Staat van baten en lasten en balans In onderstaande tabel is de meerjarenbegroting op hoofdlijnen (verdicht) weergegeven. Staat van baten en lasten Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

34.633.622

37.313.756

36.311.410

34.294.912

34.234.132

34.101.930

45.787

50.000

0

0

0

0

Overige baten

323.011

235.000

235.000

235.000

235.000

235.000

TOTAAL BATEN

35.002.420

37.598.756

36.546.410

34.529.912

34.469.132

34.336.930

Personeelslasten

29.565.215

32.556.240

30.736.691

28.678.808

28.574.447

28.401.503

Afschrijvingen

888.820

864.630

907.577

957.810

1.004.196

1.045.683

Huisvestingslasten

2.492.350

2.322.720

2.314.000

2.314.000

2.314.000

2.314.000

Overige lasten

2.498.651

2.744.002

2.548.143

2.539.294

2.536.489

2.535.743

TOTAAL LASTEN

35.445.036

38.487.591

36.506.410

34.489.912

34.429.132

34.296.930

Saldo baten en lasten

-442.616

-888.836

40.000

40.000

40.000

40.000

Saldo financiële baten en lasten

-37.384

-40.000

-40.000

-40.000

-40.000

-40.000

Saldo buitengewone baten en lasten

0

0

0

0

0

0

TOTAAL RESULTAAT

-480.000

-928.836

0

0

0

0

BATEN Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen subsidies

en

LASTEN

SALDO

Baten De rijksbijdragen in de meerjarenbegroting zijn gebaseerd op de ontwikkeling van de leerlingaantallen. De leerlingenaantallen dalen de komende jaren. Waardoor de baten ook mee dalen. De overige overheidsbijdragen en overige baten zijn nagenoeg gelijk gehouden de komende jaren. De NPO middelen zijn in de meerjaren begroting verwerkt. In 2022 houden we een groot deel van het eerste schooljaar NPO 2021/2022 ‘over’. Dit gaat naar de bestemmingsreserve NPO. De besteding in 2023 is budgetneutraal, daar dan de kosten van risico aannemen personeel geëffectueerd kunnen worden. 33

OOE Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2026

Lasten De in de meerjarenbegroting opgenomen lasten zijn gebaseerd op de bedragen uit de begroting 2022. De overige personele lasten en de overige instellingslasten bewegen mee met de ontwikkeling van het aantal leerlingen. Incidentele uitgaven in 2022 zijn in het meerjarenperspectief niet meegenomen. Voor de personele lasten is uitgegaan van een daling in de loonkosten directie vanwege vermindering van locaties (wegens fusie). Daarnaast een daling in de loonkosten leerkrachten op basis van de leerlingendaling. En een taakstelling om een sluitende begroting te krijgen (2023 2 fte, 2025 1 fte en 2026 2 fte). In 2022 wordt naar de personeelsplanning gekeken zodat dit goed gemonitord kan worden. De afschrijvingslasten stijgen de komende jaren. Dit wordt veroorzaakt doordat de lasten voor groot onderhoud vanaf 2019 worden geïnvesteerd en daarmee geactiveerd i.p.v. rechtstreeks in de exploitatie te verwerken. Op groot onderhoud zien we een daling in de exploitatie ten opzichte van de situatie waarbij niet geactiveerd werd van € 250.000 tot € 300.000. De afschrijvingslasten stijgen de aankomende 15 jaar ongeveer. Daarna zal het stabiliseren. De afschrijvingslasten voor ICT, overige MVA en meubilair dalen mee met het leerlingenaantal. De huisvestingslasten bewegen niet vanzelfsprekend mee met de leerlingaantallen. Deze zijn gelijk gehouden in de meerjarenbegroting.

34

OOE Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2026

Balans in meerjarig perspectief Werkelijk 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

4.486.145

4.295.760

5.625.905

5.718.328

5.760.518

5.756.322

5.710.639

12.787.327

12.307.327

215.850

215.850

215.850

215.850

215.850

Vorderingen

2.241.796

2.192.420

406.144

394.776

372.994

372.338

370.910

Liquide middelen

230.949

230.949

5.973.448

5.701.025

5.658.836

5.663.030

5.708.714

TOTAAL ACTIVA

19.746.217

19.026.456

12.041.347

12.029.979

12.008.197

12.007.540

12.006.113

Algemene reserve

10.390.071

9.910.071

8.981.236

8.981.235

8.981.236

8.981.235

8.2981.236

VOORZIENINGEN

1.308.006

1.400.000

1.400.000

1.400.000

1.400.000

1.400.000

1.400.000

LANGLOPENDE SCHULDEN

4.486.145

4.295.760

0

0

0

0

0

KORTLOPENDE SCHULDEN

3.561.995

3.420.625

1.660.111

1.648.744

1.626.962

1.626.305

1.624.877

TOTAAL PASSIVA

19.746.217

19.026.456

12.041.347

12.029.979

12.008.197

12.007.540

12.006.113

ACTIVA VASTE ACITVA Materiële activa

vaste

Financiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA

PASSIVA EIGEN VERMOGEN

Bovenstaande meerjarige balans is gebaseerd op de goedgekeurde jaarrekening 2020, de meerjarenbegroting zoals weergegeven in hoofdstuk 4.1, de investeringsbegroting en de meerjarenonderhoudsplanning. Activa De materiële vaste activa betreffen geactiveerde lesmethoden, ICT-middelen (digiborden, computers etc.), meubilair en groot onderhoud gebouwen. Voor het totale investeringsbedrag is uitgegaan van de begroting 2022 met in de jaren daarna een stabiel investeringsbedrag van € 1.000.000. In 2022 wordt veel geïnvesteerd in ICT en mede door de nieuwbouw van 2 scholen veel in meubilair. Door de wijziging van verwerken van groot onderhoud in de administratie zullen de investeringen op dat vlak toenemen in de komende jaren. Aan de andere kant zie je bij het onderwijs leerpakket juist een verlaging vanwege de digitalisering. De financiële vaste activa heeft betrekking op uitstaande gelden bij de gemeente. Deze fluctueert met het resultaat van het betreffende jaar. Vanaf 2022 vervalt de financiële vaste activa door de externe verzelfstandiging waarbij de financiële vaste activa verrekend wordt met de langlopende schuld. Het andere deel vervalt dan in de liquide middelen. In de meerjarenbalans is verondersteld dat de vorderingen meebewegen met de stijgingen en dalingen van de baten.

Waarbij de afboeking van de vordering op het ministerie van OCW een grote daling van de vorderingen veroorzaakt.

35

OOE Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2026

Passiva Het jaarlijkse exploitatieresultaat wordt toegevoegd cq. onttrokken aan het eigen vermogen. Zichtbaar is dat het eigen vermogen eerst afneemt door de negatieve resultaten en daarna stabiel blijft doordat het resultaat naar nul gaat. De voorzieningen voor personeel worden jaarlijks verhoogd met een dotatie. De jaarlijkse uitgaven worden weer in mindering gebracht op de voorziening. De hoogte van de voorzieningen kan sterk wisselen terwijl de exploitatie door de (vrijwel) gelijkblijvende dotatie niet sterk wijzigt. De kortlopende schulden in de meerjarenbalans bewegen mee met de stijgingen en dalingen in de lasten. Een belangrijke post hierin is de schuld per 31-12 aan de belastingdienst, de pensioenmaatschappij en de rechten van de medewerkers op vakantiegeld. Door een begroot resultaat rond de 0,00 en doordat de hoogte van de investeringen nagenoeg gelijk is aan de afschrijvingen gedurende 2023 en verder zijn er niet veel wisselingen in de balans in die jaren.

36

OOE Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2026

Kasstroomoverzicht In onderstaande tabel is kasstroomoverzicht weergegeven. Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo exploitatie

-480.000

-928.836

0

0

0

0

Afschrijvingen

888.819

864.630

907.577

957.810

1.004.196

1.045.683

- vorderingen

49.376

1.786.276

11.367

21.782

657

1.428

- schulden

-141.370

-1.760.515

-11.369

-21.785

-661

-1.432

-480.000

-928.836

0

0

0

0

91.994

0

0

0

0

0

-71.180

-967.276

907.576

957.811

1.004.195

1.045.684

Mutaties werkkapitaal:

Mutaties vermogen

eigen

Mutaties voorzieningen

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa

698.434

2.194.775

1.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

(Des)investeringen financiële vaste activa

-480.000

12.091.477

0

0

0

0

-289.614

8.929.423

-92.424

-42.189

4.195

45.684

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie kredietinstellingen

0

0

0

0

0

0

Mutatie overige langlopende schulden

-190.386

-4.295.760

0

0

0

0

Mutatie middelen

-480.000

4.633.664

-92.424

-42.189

4.195

45.68

4Beginstand liquide middelen

230.949

-249.051

4.384.613

4.292.189

4.250.000

4.254.195

Mutatie middelen

liquide

-480.000

4.633.664

-92.424

-42.189

4.195

45.684

Eindstand middelen

liquide

-249.051

4.384.613

4.292.189

4.250.000

4.254.195

4.299.879

liquide

37

OOE Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2026

3.4 Financiële positie Kengetallen Kengetal

Werke lijk 2020

Begro -ting 2021

Begro -ting 2022

Begro -ting 2023

Begro -ting 2024

Begro -ting 2025

Begro -ting 2026

Signalering

Solvabiliteit

0,59

0,52

0,75

0,75

0,75

0,75

0,75

Ondergrens: <0,30

Weerstandsvermogen

29,03

16,21

8,99

8,99

9,39

9,42

9,59

Ondergrens: < 5%

Liquiditeit

0,69

0,70

3.70

3,70

3,70

3,70

3,70

Ondergrens: <0,75

Rentabiliteit

-2,49

-1,37

-2,47

0,00

0,00

0,00

0,00

Afhankelijk reservepositie schoolbestuur.

Reservepositie

39,60

38,99

16,43

15,98

16,64

16,72

17,30

Bovengrens: >0%.

van

Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de verhouding aan tussen eigen en vreemd vermogen en geeft zo inzicht in de financieringsopbouw. Ook geeft de solvabiliteit aan in hoeverre aan de verplichtingen op langere termijn kan worden voldaan. - Solvabiliteit 2 (inclusief voorzieningen) is eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door totaal vermogen. De solvabiliteit 2 van Openbaar Onderwijs Emmen bedraagt 75% en is dus ruim boven de ondergrens van 30%. Overigens heeft in het primair onderwijs meer dan de helft van de schoolbesturen een ruime solvabiliteit. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen wordt berekend door het eigen vermogen min de materiële vaste activa te delen door de rijksbijdrage OCW. Het weerstandsvermogen van Openbaar Onderwijs Emmen is 8,9%. De signaleringsgrens is beneden de 5%. Liquiditeit De liquiditeit is de verhouding tussen de vlottende activa en de kortlopende schulden en geeft aan in hoeverre op korte termijn aan de betalingsverplichting kan worden voldaan. - Liquiditeit (current ratio) is vlottende activa plus liquide middelen gedeeld door het totaal van de kortlopende schulden. De liquiditeit ratio van Openbaar Onderwijs Emmen bedraagt 3,70. Deze liquiditeitsratio in combinatie met het solvabiliteitscijfer (zoals bij Openbaar Onderwijs Emmen), veroorzaakt een relatief laag risico.

Op langere termijn is men immers in staat om aan de financiële verplichtingen te voldoen.

38

OOE Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2026

Rentabiliteit De rentabiliteit zegt iets over het rendement. Het toont aan in welke mate baten en lasten met elkaar in evenwicht zijn. De rentabiliteit wordt berekend door het resultaat uit gewone bedrijfsvoering te delen door de totale baten uit de gewone bedrijfsvoering. Aangezien de onderwijssector geen winstoogmerk kent, is een rentabiliteit tussen de 0% en 5% acceptabel. De rentabiliteit van Openbaar Onderwijs Emmen bedraagt -2,47%. Veroorzaakt door het negatieve resultaat. Reservepositie De reservepositie (normatief eigen vermogen) van OOE is kijkend naar de signaleringswaarde boven niveau. Rekenkundig gezien is er sprake van bovenmatig eigen vermogen. In 2022 zie je echter een flinke daling van de signaleringswaarde. Dit wordt onder andere veroorzaakt door: 6. In 2022 zal de vordering op het ministerie afgeboekt worden. Dit heeft een negatief effect op het resultaat 2022 en daarmee op het eigen vermogen. Hierdoor daalt de signaleringswaarde. 7. Een stijging wordt momenteel veroorzaakt door de NPO middelen, de besteding hiervan zal langer nodig hebben dan het laatste jaar waarvoor bekostigt wordt (2022/2023). Dit deel is niet bovenmatig, dit heeft een bestemming. 8. Doordat we in de afgelopen jaren zijn begonnen met het activeren van groot onderhoud zie je dat de waarde van de activa stijgt, waardoor de signaleringswaarde gaat dalen. 9.

De vereenvoudiging van de bekostiging heeft een negatief effect voor OOE in de jaren 2023 tm 2026. In die jaren zullen we moeten besparen op onder andere loonkosten. Als we die keuze niet maken teren we in op ons vermogen. Door de ontwikkelingen omtrent de NPO middelen en de verzelfstandiging hebben we nog niet een volledig bestedingsplan voor het bovenmatige eigen vermogen. Door het afboeken van de vordering in 2022 is dit deel al wel flink gedaald. Voor de inzet voor de bovenmatige reserves wordt een plan opgesteld door de stichting in 2022.

39

OOE Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2026

4. Bestuursbesluit Het college van Burgemeester en wethouders heeft de begroting 2022 en de meerjarenbegroting voor de jaren 2022 t/m 2026 vastgesteld en ter goedkeuring voorgelegd aan de Raad van Toezicht (de gemeenteraad). Het college heeft de stukken vastgesteld in de vergadering van .. december 2021. Dhr. R. Wanders Wethouder Werk, Inkomen en Volksgezondheid (optredend als bestuurder Schoolbestuur Openbaar Onderwijs Emmen)

___________________________

De GMR heeft in haar vergadering van 25 november 2021 een positief advies gegeven over de vaststelling van de hoofdlijnen van het financieel meerjarenbeleid voor de scholen zoals beschreven in de meerjarenbegroting 2022-2026.

Voorzitter GMR:

Secretaris GMR:

Dhr. Hemme

___________________________

____________________________

40

OOE Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2026

Bijlage 1 Beleidsvoornemens Realisatie beleidsvoornemens kwaliteit van het onderwijs Aanleiding Toekomstgericht en eigentijds onderwijs

Passend onderwijs

Omgevingsfactor: taalontwikkeling Omgevingsfactor: bevorderen positie netwerk zorgstructuur

Ambitie Onderzoekend leren is onderdeel van het curriculum in alle scholen

Verwacht resultaat Proeftuin Wereldtijd afgerond en verspreid binnen OOE

Activiteiten Proeftuin Wereldtijd evaluatie en implementatieplan

Op alle scholen is een vertaling van toekomstgericht en eigentijds werken opgenomen in het curriculum Op de helft van de scholen is een doorgaande leerlijn van 0-14

Expertgroepen rondom innovatieve thema's ingesteld

Advies en onderzoek naar innovatie en toekomstgerichte thema's in het onderwijs zoals filosofie en ethiek

Proeftuin IKC: Procesbeschrijving opgesteld ism de kinderopvangpartners

Passend aanbod voor talenten op het gebied van sport en cultuur Toename van scores op toetsresultaten

Sport- en cultuurbeleid is herijkt

Opstellen proces Proeftuin IKC uitwerken ontwikkeling taal, rekenen, sociaal emotionele ontwikkeling Evaluatie en herijking (top)sport- en cultuurbeleid

OOE wordt gezien als belangrijke netwerkpartner rondom zorg en zorgt waar mogelijk voor samenwerking om betere zorg voor leerlingen mogelijk te maken

Beleidsontwikkeling o.b.v. individuele scholen op het gebied van zorgstructuren Onderzoek naar netwerkpartners en visie op de rol en positie van OOE daarbinnen

Proeftuin taalexpertisecentrum

Kennis over taalontwikkeling en taalonderwijs samenbrengen en uitdragen Beleid ontwikkelen, implementeren en evalueren

41

OOE Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2026

Realisatie beleidsvoornemens op het gebied van personeel Aanleiding Aanpak lerarentekort

Kwaliteit van de medewerkers verhogen en ontwikkeling stimuleren

Focus op de kerntaak

Ambitie Werven van kwalitatief sterke medewerkers

Verwacht resultaat 50% vakbekwame leerkrachten opgeleid tot mentor

Binden en boeien van kwalitatief sterke medewerkers

Scholingsprogramma invallers opgezet Inwerkprogramma ontwikkeld

Alle medewerkers worden gestimuleerd het beste uit zichzelf te halen.

Strategisch personeelsbeleid opgesteld en geïmplementeerd Specialisatie trajecten aangeboden evenals zitting nemen in proeftuinen, denktanks en expertgroepen Medewerker en leidinggevende hebben zicht op de kwaliteiten, talenten en ambities

60% van de medewerkers zit niet langer dan 7 jaar op zijn plek. Effectieve onderwijstijd is verhoogd Heldere rollen, taken en verantwoordelijkhe den

Mobiliteitsbeleid opgesteld en geïmplementeerd

Onderzoek belemmeringen en plan van aanpak Duidelijk wat wel en niet bij de kerntaak hoort Uniforme aanpak m.b.t. functies

Activiteiten Scholingsprogramma aanbieden + stimuleren op schoolniveau Opstellen scholing en begeleiding voor invallers Opzetten inwerkprogramma Beleidsontwikkeling o.b.v. binden en boeien Behoeftepeiling en inzet in de diverse trajecten

Opstellen, bijstellen en vaststellen van de beleidsnotitie gesprekkencyclus Uniform middel om talenten en kwaliteiten te achterhalen wordt onderzocht en aangeboden Mobiliteitsbeleid opstellen, bijstellen en vaststellen. Daarbij nieuwe activiteiten ter stimulering ontwikkelen Onderzoek, opstellen en uitvoeren van evt. verbetermaatregelen Functieboek bijstellen Evaluatie en herziening personeelsbeleid

42

OOE Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2026

Realisatie beleidsvoornemens op het gebied van organisatie Aanleiding Een slimme organisatie

Verwacht resultaat OOE is zichtbaar voor de buitenwereld

Activiteiten Extern communicatieplan opstellen en uitvoeren

Strategisch huisvestingsplan OOE met daarin slimme verbindingen met partners Huisvestingsjaarplan OOE

Opstellen plan en uitvoering geven

Een soepele organisatie

Ambitie Onderwijs effectief en efficiënt inrichten Duurzame, aantrekkelijke en eigentijdse schoolgebouw en Centraal wat kan, decentraal wat moet Heldere werkprocessen

Ontwikkelen managementdashboard

Een organisatie die samenwerkt

Juiste sturingsinformati e op het juiste moment Intern uitwisselen van kennis en informatie Planmatig handelen vergroten OOE als netwerk-partner

Een slanke organisatie

Centrale inkoop

Herijkte werkprocessen

Opstellen en vaststellen jaarplan Mogelijkheden onderzoeken en uitvoeren Doornemen van de processen, aanpassen en implementeren Data analyse en behoeftepeiling en implementatie

Intranet

Onderzoek naar mogelijkheden en implementeren

PDCA cyclus in de managementrappor-tages

Heldere sturingsinformatie bepalen en PDCA cyclus inrichten en borgen Onderzoek en implementatie

Onderzoek waar dit verbeterd kan worden

43

OOE Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2026

Bijlage 2 Scholenoverzicht Openbaar Onderwijs Emmen

44