Bestuursverslag 2020 Openbaar Onderwijs Emmen (RIS.10234)

Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen 01-01-2020: Mutatie 2020 Eindstand liquide middelen 31-12-2020:

01-01-2020 t/m 31-12-2020 Realisatie

01-01-2019 t/m 31-12-2019 Realisatie

-826.616

1.645.571

847.148 -64.581 529.532 -35.986 1.276.113

803.478

-295.468 686.638 391.170 840.667 64.344 776.323

-43.799 54.036 10.237 2.492.128 110.360 51.277 2.551.211

926.217 -143.285 -782.932

1.533.666 1.744.856 -3.278.522

962.202 847.147 115.055

1.533.666 803.478 730.188

108.446

2.877

32.842 836.320

122.503 108.446 230.949

57

5. Toelichting op de balans Materiële vaste activa Gebouwen

Inventaris en apparatuur

Verloopoverzicht EUR Bedragen: x 1 Begin van de periode 31-12-2019 Historische kostprijs aan het begin van de periode Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen begin van de periode Materiële vaste activa aan het begin van de periode Verloop 01-01-2020 t/m 31-12-2020 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijving op desinvesteringen Overige mutaties Mutatie gedurende de periode Einde van de periode 31-12-2020 Historische kostprijs aan het einde van de periode Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen eind van de periode Cumulatieve herwaarderingen einde van de periode Materiële vaste activa aan het einde van de periode

1.033.576

Overige materiële vaste activa

Totaal van materiële vaste activa

1.033.576

3.979.053 3.005.985 973.068

6.981.685 4.617.239 2.364.446

11.994.314 7.623.224 4.371.090

726.547

117.210

82.460

926.217

78.473

361.165

407.510

847.148

648.074

17.001 -226.954

18.985 -306.065

35.986 115.055

1.760.123 78.473

4.113.264 3.367.150

7.083.130 5.024.749

12.956.517 8.470.372

1.681.650

746.114

2.058.381

4.486.145

De post materiële vaste activa betreft het totaal van alle investeringen van de scholen en die van het schoolbestuur. De waarde van de materiële vaste activa is toegenomen doordat meer is geïnvesteerd dan dat is afgeschreven in 2020. Met name veroorzaakt door het activeren van groot onderhoud, voorheen liep dit rechtstreeks via de exploitatie. De overige mutaties betreft een aanpassing in verband met verwerking mutaties voorgaande jaren.

Financiële vaste activa Verloopoverzicht EUR Bedragen: x 1 Begin van de periode 31-12-2019 Financiële vaste activa aan het begin van de periode Verloop 01-01-2020 t/m 31-12-2020 Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en aflossingen Waardeveranderingen, correctie 2019 Aandeel in resultaat deelnemingen Einde van de periode 31-12-2020 Financiële vaste activa aan het einde van de periode

Belegde reserves gemeente

12.828.381

Borgsom

Totaal van financiële vaste activa 37.650

12.866.031

178.200

178.200 321.485 64.581

215.850

12.787.327

321.485 64.581

12.571.477

Onder de financiële vaste activa bij de gemeente zijn bij de gemeente Emmen belegde reserves en voorzieningen opgenomen. Daarnaast de borgsom voor het gebruik van devices van digitale lesmethodes.

58

OOE Jaarrekening 2020

Vlottende activa EUR Bedragen: x 1 Vorderingen OCW/EZ Gemeenten en GR's Overige vorderingen Subtotaal vorderingen Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Overige overlopende activa Overlopende activa Totaal van vorderingen Liquide middelen Tegoeden op bankrekeningen Liquide middelen Totaal van vlottende activa

31-12-2020 Realisatie

31-12-2019 Realisatie 1.636.665 298.901 129.932 2.065.498

1.553.157

168.919 7.379 176.298 2.241.796

279.820 279.820 1.946.328

230.949 230.949 2.472.745

122.503 122.503 2.068.831

113.351 1.666.508

OCW/EZ De vordering op OCW is het verschil van 5/12 deel van de beschikking schooljaar 2020/2021 voor de bekostiging en de werkelijk ontvangen rijksvergoeding in de periode augustus tot en met december 2020. Vorderingen gemeenten en GR’s De vordering op de gemeente betreft het gedeclareerde bedrag voor gemaakte lasten voor huisvesting. De afloop van deze vordering vindt in 2021 plaats. Overige vorderingen De post overige vorderingen bestaat uit de post nog te ontvangen bedragen van derden (€ 129.932). Vooruitbetaalde kosten Het volledig bedrag vanuit 2019 van € 279.820 is in 2020 afgewikkeld. In 2020 is € 168.919 vooruitbetaald. Dit heeft voornamelijk betrekking op licenties. Overige overlopende activa De overige overlopende activa bestaan uit levensloop en een te vorderen bedrag in verband met vandalisme schade. Tegoeden op bankrekeningen Deze balanspost betreft het totaal van alle bank- en girorekeningen van de scholen plus die van het schoolbestuur. Alle liquide middelen staan ter directe beschikking van OOE.

Eigen vermogen Algemene reserve Eigen Mutatieoverzicht EUR Bedragen: x 1 Begin vermogen: van de periode Eigen vermogen aan het einde van de periode 31-12-2019 Verloop 01-01-2020 t/m 31-12-2020 Resultaat verslagperiode Overige mutaties verslagperiode Einde van de periode Eigen vermogen aan het einde van de periode 31-12-2020

11.111.944

Bestemmingsreserve publiek 141.072

-872.284

10.239.660

141.072

Herwaarderingsreserves

Totaal van eigen vermogen

28.015

11.281.031

-18.676

-890.960

9.339

10.390.071

59

OOE Jaarrekening 2020

Bestemmingsreserve publiek De bestemminsgreserve publiek betreft de reserve huisvesting. Deze is bedoeld om onvoorziene huisvestingslasten te kunnen financieren.

Voorzieningen Personele voorzieningen Voorzieningen: Verloopoverzicht Begin van de periode 31-12-2019 EUR Bedragen: x 1 Voorzieningen aan het begin van de periode Verloop 01-01-2020 t/m 31-12-2020 Dotaties Onttrekkingen Vrijval Oprenting en/of verandering disconteringsvoet Einde van de periode 31-12-2020 Voorzieningen aan het einde van de periode Voorzieningen met looptijd korter dan een jaar Voorzieningen met looptijd 1 -5 jaar Voorzeiningen met een looptijd meer dan 5 jaar

Totaal van voorzieningen

778.474

778.474

542.708 51.356

542.708 51.356

38.180

38.180

1.308.006 668.315 422.183 217.508

1.308.006 668.315 422.183 217.508

Voorzieningen, specificatie Verloopoverzicht EUR Bedragen: x 1 Begin van de periode 31-12-2019 Voorzieningen aan het begin van de periode Verloop 01-01-2020 t/m 31-12-2020 Dotaties Onttrekkingen Vrijval Oprenting en/of verandering disconteringsvoet Einde van de periode 31-12-2020 Voorzieningen aan het einde van de periode Voorzieningen met looptijd korter dan een jaar Voorzieningen met looptijd 1 -5 jaar Voorzeiningen met een looptijd meer dan 5 jaar

Voorziening voor Langdurig zieken jubileumuitkeringen

Totaal personele voorzieningen

410.049

368.425

778.474

1.333 51.356

541.375

542.708 51.356

38.180

398.206 24.846 155.852 217.508

38.180

909.800 643.469 266.331

1.308.006 668.315 422.183 217.508

De voorziening jubilea is getroffen om de opgebouwde rechten voor jubileumgratificaties te kunnen financieren. De hoogte van deze voorziening is berekend met behulp van een berekeningsmodel en bedraagt per 31-12-2020 € 398.206. Openbaar Onderwijs Emmen (OOE) is eigenrisicodrager voor het Vervangingsfonds. OOE moet daardoor zelf de kosten dragen van vervanging bij ziekte en dit brengt de noodzaak met zich mee om een voorziening hiervoor te treffen. De voorziening ziekteverzuim betreft medewerkers die langer dan 1 jaar (in kalenderdagen) ziek zijn dan wel waarbij de verwachting is dat men langer dan 1 jaar ziek zal zijn. Na het 2e ziektejaar wordt in overeenstemming met de wet poortwachter uitgegaan van einde dienstverband. Er wordt rekening gehouden met 100% doorbetalingsverplichting in het 1e ziektejaar en 70% in het 2e ziektejaar. De berekening vindt plaats aan de hand van de eerste dag ziekmelding, berekening aantal dagen 1e jaar en 2e jaar ziekte na verslagjaar. Vervolgens wordt aan de hand van het aantal dagen, het salaris en de 100% danwel 70% doorbetalingsverplichting het bedrag voor de voorziening berekend. De jaarlijkse

60

OOE Jaarrekening 2020

peildatum voor het bepalen van de voorziening over het verslagjaar is 31 december van dat jaar. De hoogte van de voorziening verzuim ultimo 2020 bedraagt € 909.800.

Langlopende schulden Schulden aan Totaal langlopende gemeenten en GR's schulden Begin van de periode 31-12-2019 Stand langlopend deel, begin van de periode Stand totale schuld, begin van de periode

4.371.090 4.371.090

4.371.090 4.371.090

962.202 847.147

962.202 847.147

4.486.145

4.486.145

4.486.145

4.486.145

Verloop 01-01-2020 t/m 31-12-2020 Investeringen MVA Afschrijving MVA Einde van de periode 31-12-2020 Stand totale schuld, einde van de periode Stand kortlopend deel, einde van de periode Stand langlopend deel, eind van de periode

Schulden aan gemeenten en GR’s De post overige langlopende schulden is de ontvangen geldlening ter financiering van de materiële vaste activa.

Kortlopende schulden EUR Bedragen: x 1 Schulden aan gemeenten en GR's Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen Kortlopende overige schulden Subtotaal kortlopende schulden Overlopende passiva, uitsplitsing Vooruitontvangen investeringssubsidies Vooruitontvangen bedragen Overige overlopende passiva Overlopende passiva Totaal van kortlopende schulden

31-12-2020 Realisatie

31-12-2019 Realisatie 2.058 67.397

77.196 3.141 39.607 119.944

33.373 102.828

100.948 64.200 3.276.903 3.442.051 3.561.995

100.948 23.198 2.648.383 2.772.529 2.875.357

Belastingen en premies sociale verzekeringen Voor 2020 bestaat deze balanspost uit belastingen en premies sociale verzekeringen over de dertiende maand van 2020. Deze belastingen en premies zijn in januari 2021 afgedragen. Kortlopende Overige schulden De post overige kortlopende schulden bevat onder andere de post netto loonkosten 13e maand 2020 welke in januari 2021 is afgewikkeld. Vooruit ontvangen investeringssubsidies De post vooruit ontvangen investeringssubsidie bestaat uit vooruit ontvangen subsidie brede scholen provso gelden. Vooruit ontvangen bedragen Deze post betreft het vooruit ontvangen subsidiebedrag voor cultuureducatie. 61

OOE Jaarrekening 2020

Vakantiegeld en vakantiedagen De vakantiegeldverplichting is berekend met behulp van het salarispakket RAET. De verplichting bedraagt ultimo 2020 € 929.423. Overige overlopende passiva De post overige overlopende passiva bestaat uit een nog te betalen post van € 652.920. Daarnaast is onder deze post de rekening courant verhouding van afdeling Openbaar Onderwijs met de gemeente Emmen voor een bedrag van € 1.584.658 verantwoord. Ook valt hieronder de post vooruit ontvangen subsidies OCW/EZ, subsidiebedragen voor zij-instroom, vrij roosteren leraren en inhaal en ondersteuningsprogramma’s covid.

62

6. Niet in de balans opgenomen verplichtingen De contracten boven een bedrag van € 50.000 zijn opgenomen in onderstaand overzicht. Onderstaande verplichtingen vertegenwoordigen in 2020 een bedrag van ongeveer 3,15 miljoen euro aan lasten. Hier is rekening mee gehouden in de staat van baten en lasten. Daarnaast betreft het relatief veel raamcontracten, waarbij op- of afschaling van de dienstverlening relatief eenvoudig te realiseren is. Soort contract

Duur contract

Opmerking

1 jaar

1-5 jaar

> 5 jaar

Totaal

Schoonmaak

30-09-2022

Gemeentelijk contract

520.956

390.717

911.673

Aardgas

1-1-2023

Gemeentelijk contract

332.262

332.262

664.254

Elektriciteit

31-12-2021

Gemeentelijk contract

172.216

Onderwijsleerpakket

30-09-2022

OOE contract

545.444

409.083

954.527

Netwerk- en systeembeheer OOE

31-7-2022

OOE contract

126.426

73.749

200.175

Huurovereenkomst obs de Kubus

31-08-2022

Gemeentelijk contract

151.784

101.190

252.974

1.849.088

1.307.001

3.156.089

172.216

7. Overzicht verbonden partijen Per 31-12-2020 is er sprake van de onderstaande verbonden partijen, die vallen onder code 4 overige verbonden partijen. Daarom is er geen sprake van consolidatie vanwege ontbrekende overheersende zeggenschap. Verbonden partijen Verbonden partij, minderheidsdeelneming Volgnummer Statutaire naam

Juridische vorm

Statutaire zetel

Contractonderwijs

Contractonderzoek Onroerende zaken

Overige

1 2

Stichting Coöperatie

Emmen Emmen

Nee Nee

Nee Nee

Ja Ja

Stg. Samenwerkingsverband 22-02 Coöperatie VO-22-2 U.A.

Nee Nee

63

Deelnamepercentage

OOE Jaarrekening 2020

8. Toelichting op de staat van baten en lasten In deze paragraaf wordt de staat van baten en lasten uit 2020 vergeleken met 2019.

Overheidsbijdragen EUR Bedragen: x 1 Rijksbijdragen, uitsplitsing Rijksbijdragen OCW Overige subsidies OCW/EZ, uitsplitsing Overige subsidies OCW Overige subsidies OCW/EZ Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Rijksbijdragen Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden, uitsplitsing Overige overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden, uitsplitsing Overige gemeentelijke en GR-bijdragen en -subsidies Overige overheden Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden

01-01-2020 t/m 31-12-2020 Realisatie

01-01-2020 t/m 31-12-2020 Begroting

01-01-2019 t/m 31-12-2019 Realisatie

32.046.011

28.874.168

30.411.936

1.695.127 1.695.127 1.645.858 35.386.996

2.955.077 2.955.077 1.531.293 33.360.538

2.728.250 2.728.250 1.764.541 34.904.727

50.000 94.008 144.008

74.131

194.236

74.131

194.236

Rijksbijdragen OCW/EZ Van het ministerie van OCW is ontvangen voor: • • • • •

Personeel Personeel en arbeidsmarktbeleid Materiële instandhouding Onderwijsachterstanden beleid Aanvullende bekostiging Totaal

2020 € 21.678.000 € 4.515.000 € 4.174.000 € 1.682.000 € 0 € 32.046.000

2019 € 21.573.000 € 4.258.000 € 4.133.000 €0 € 448.000 € 30.412.000

Op 1 oktober 2019 waren er 14 leerlingen minder dan op de teldatum van het jaar daarvoor, dit heeft een nadelig effect op de bekostiging. Door wijzigingen in de bekostiging in verband met onderwijsachterstanden beleid en daarnaast de stijging van de variabelen is er meer bekostiging in totaal ontvangen. Deze stijging wordt veroorzaakt door onder andere de stijging van de lonen vanuit de CAO. Dit zie je niet helemaal terug bij de afzonderlijke bekostiging omdat deze ook zijn verlaagd door een verschuiving van onderdelen naar de onderwijsachterstanden beleid bekostiging. Voorgaand jaar is het onderwijsachterstanden beleid verantwoord onder de overige subsidies, nu bij de Rijksbijdragen. Bij personeel en arbeidsmarktbeleid zie je het positieve effect van de verhoging van de werkdrukgelden. De aanvullende bekostiging in 2019 was eenmalig en is verkregen om de CAO aanpassingen te bekostigen.

Overige subsidies OCW/EZ In 2020 en 2019 zijn aan niet geoormerkte subsidies de volgende bedragen verantwoord: 2020 2019 • Impulsgebieden €0 € 564.000 • Samenvoeging scholen € 290.000 € 346.000 • Onderwijsachterstandenbeleid €0 € 669.000 • Opvang asielzoekers in gezinslocaties € 150.000 € 46.000 • Studieverlof / lerarenbeurs €0 € 34.000 • Bijzondere situaties €0 € 11.000 • Prestatiebox € 915.000 € 865.000 • Negatief getoetsten -/- € 34.000 -/-€ 30.000 • Zij-instroom € 1.000 € 5.000 • Teambeurs € 5.000 €0 • Vrij roosteren leraren € 36.000 €0 • Internationaal funderend onderwijs € 5.000 €0

64

OOE Jaarrekening 2020

• • •

Inhaal en ondersteuning covid Asielzoekers 2e jaar in Ned. Eerste opvang vreemdelingen Totaal

€ 8.000 € 46.000 € 273.000 € 1.695.000

€0 € 57.000 € 161.000 € 2.728.000

In 2020 is € 1.033.000 minder ontvangen dan in 2019 aan niet-geoormerkte subsidies. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door het verdwijnen van de impulsgebieden en de verschuiving van de onderwijsachterstanden bekostiging. Deze is dit jaar verantwoord onder de rijksbijdragen. Daarnaast loopt de samenvoegingsbekostiging terug vanwege de afloop van één van de fusies. Daartegenover staat door gewijzigde variabelen een toename bij de prestatiebox gelden. De asiel en vreemdelingen bekostiging neemt ook toe door het aantal leerlingen die hiervoor in aanmerking komen en de verlenging van de periodes met 3 maanden. Opvang in gezinslocaties is toegenomen doordat de bekostig 19/20 laat is toegekend en daarmee in zijn geheel in 2020 valt. Daarnaast hebben we het afgelopen jaar een aantal nieuwe subsidies ontvangen (teambeurs, vrij roosteren leraren, internationaal funderend onderwijs en inhaal en ondersteuning covid). Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage samenwerkingsverband 22.02 In 2020 is in totaal € 118.000 minder subsidie ontvangen ten opzichte van 2019. Veroorzaakt door de leerling daling waardoor de totale vergoeding lager wordt. Daarnaast minder extra ondersteuning en een lagere groei bekostiging in 2020 dan in 2019. Totaal in 2020 is € 1.646.000 ontvangen. Overige gemeentelijke en GR-bijdragen en -subsidies Ten opzichte van 2019 zijn de gemeentelijke vergoedingen lager.

Met name veroorzaakt doordat er geen subsidie voor techniek en minder voor ESF is ontvangen in 2020. Daarnaast is de subsidies voor cultuur op de balans geparkeerd in tegenstelling tot in 2019. Een positief effect heeft de eenmalige uitkering van het participatiefonds voor de herwaardering van de functies OOP (SBO). Totaal in 2020 is € 144.000 ontvangen.

Overige baten EUR Bedragen: x 1 Overige baten, uitsplitsing Opbrengst verhuur Detachering personeel Overige Overige baten

01-01-2020 t/m 31-12-2020 Realisatie 206.357 2.900 50.453 259.710

01-01-2020 t/m 31-12-2020 Begroting 210.052 94.420 304.472

01-01-2019 t/m 31-12-2019 Realisatie 288.281 247.028 8.277 543.586

Verhuur Deze post betreft verhuur van schoollokalen aan derden. In 2019 was deze gestegen door een correctie vanuit 2018. 2020 is een regulier jaar wat dat betreft. Detachering personeel In 2020 is het bedrag detachering lager doordat in 2019 de vergoeding vanuit het Tripartiete akkoord is verantwoord onder de rijksbijdragen. Daarnaast geen detacheringen in 2020, wel vergoeding voor inzet regiocoördinator. Overige baten Deze waren niet begroot. Ze hebben betrekking op de baten van de schoolbankrekening en op een vergoeding voor een schade vanuit 2019 welke toch gedeclareerd kon worden.

65

OOE Jaarrekening 2020

Lasten EUR Bedragen: x 1 Personeelslasten, uitsplitsing Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten, uitsplitsing Lonen Sociale lasten Premies Participatiefonds Premies Vervangingsfonds Pensioenlasten Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten Overige personele lasten, uitsplitsing Dotaties personele voorzieningen Lasten personeel niet in loondienst Overige Overige personele lasten Ontvangen vergoedingen uitsplitsing Overige uitkeringen die personeelslasten verminderen Personeelslasten Afschrijvingen op vaste activa Afschrijvingen Huisvestingslasten, uitsplitsing Huurlasten Onderhoudslasten (klein onderhoud) Lasten voor energie en water Schoonmaakkosten Belastingen en heffingen Overige Huisvestingslasten Overige lasten, uitsplitsing Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen Overige Overige lasten Totale lasten Separate specificatie kosten instellingsaccountant Accountantshonoraria voor het onderzoek van de jaarrekening Accountantshonoraria

01-01-2020 t/m 31-12-2020 Realisatie

20.688.919 2.915.785 4.462.803 29.250 793.911 28.890.668

01-01-2020 t/m 31-12-2020 Begroting

26.922.096

19.006.171 2.936.308 720.018 41.325 4.467.894 27.171.716

529.532 735.234 831.088 2.095.854

1.213.300 1.213.300

87.368 345.555 1.135.334 1.568.257

152.028 30.834.494

70.000 28.065.396

286.063 28.453.910

847.147

951.511

803.478

215.515 876.751 535.669 725.519 140.346 66.523 2.560.323

228.000 923.246 583.000 570.000 146.000 20.000 2.470.246

249.765 640.906 538.607 524.065 126.723 65.510 2.145.576

770.921 419.841 1.050.184 134.420 2.375.366 36.617.330

326.500 1.792.151

954.239 495.299 861.427 283.049 2.594.014 33.996.978

29.433 29.433

26.922.096

01-01-2019 t/m 31-12-2019 Realisatie

483.797 2.602.448 34.089.601

22.082 22.082

Personeelslasten Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten De lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten zijn in 2020 6,33% (€ 1.719.000) hoger dan in 2019. Veroorzaakt door met name een prijsverschil. Het prijsverschil wordt veroorzaakt door een stijging vanwege periodieken en hoofdzakelijk door de stijging van de CAO. Overige personele lasten De mutatie in de voorzieningen jubilea en verzuim (mutatie personele voorzieningen) is ten opzichte van 2019 € 442.000 hoger. Veroorzaakt door de stijging van de loonkosten en door een andere opbouw van de voorziening verzuim. Daarnaast is er in 2020 meer een beroep gedaan op externe inhuur en door de overname van 5 medewerkers van de gemeente (de loonkosten zijn in 2020 via de gemeente betaald en daarvoor hebben wij een factuur ontvangen). Hierdoor zijn de lasten van personeel niet in loondienst €389.000 hoger ten opzichte van 2019. Aan overblijfkosten, teamuitjes, kantoorbenodigdheden, scholing en professionalisering is in 2020 minder uitgegeven met name vanwege de coronacrisis. Daarnaast lagere overige personele lasten doordat hier de teruggave loonheffing van eerdere jaren is geboekt en er minder incidentele uitgaven zijn gedaan in 2020. Hiertegenover staan meer uitgaven voor Arbo.

66

OOE Jaarrekening 2020

Ontvangen vergoedingen De ontvangen ziektewetgelden zijn in 2020 € 134.000 lager dan in 2019 door minder zwangerschapsverlof. Resumé Lonen en salarissen Voorziening verzuim en jubilea Uitzendkrachten Schoolmaatschappelijk werk Overblijfkosten Teamuitjes Reiskosten Kantoorbenodigdheden Scholing en professionalisering Ziektewetgelden Arbo Overige personele lasten Diversen Verschil personeelslasten

-/- € 1.719.000 -/- € 442.000 -/- € 389.000 € 21.000 € 18.000 € 23.000 € 14.000 € 22.000 € 148.000 -/- € 134.000 -/- € 31.000 € 56.000 € 33.000 -/- € 2.381.000

Afschrijvingen Het bedrag aan afschrijvingen is gestegen met € 44.000. Onder andere doordat de investeringen groot onderhoud geactiveerd worden, dit is een post die de komende jaren zal toenemen. Huisvestingslasten Huur De post huur is in 2020 € 34.000 lager. Dit wordt veroorzaakt doordat er in 2019 extra kosten voor schoolzwemmen (huur zwembad) waren vanuit 2018. In 2020 is deze verschuiving er niet. Onderhoudslasten (klein onderhoud) Het onderhoud is in 2020 hoger dan in 2019. Dit wordt veroorzaakt doordat er meer terreinonderhoud is uitgevoerd, een hoger contract en meer incidenteel. Daarnaast heeft in 2020 doorgeschoven onderhoud plaats gevonden vanuit 2019, waar het niet uitgevoerd kon worden vanwege krapte in de markt. Lasten voor energie en water De lasten voor energie en water zijn in 2020 per saldo € 3.000 lager. Op gas is bespaard en aan elektra en water is meer uitgegeven. Schoonmaakkosten Het nadeel van € 201.000 op de post schoonmaak is ontstaan doordat naast de al geplande intensivering op schoonmaak in 2020 vanwege de coronacrisis ook meer schoonmaakwerkzaamheden zijn uitgevoerd. Daarnaast is er hygiëne materiaal aangeschaft vanwege corona. Ook is het tarief gestegen in 2020. Overige huisvestingslasten De post overige huisvestingslasten is nagenoeg gelijk aan 2019.

Resumé: Huur Onderhoud Energie Schoonmaak Overige huisvestingslasten Diversen Verschil huisvestingslasten

€ 34.000 -/- € 235.000 € 3.000 -/- € 201.000 -/- € 1.000 € 15.000 -/- € 415.000

67

OOE Jaarrekening 2020

Overige lasten Administratie- en beheerslasten De administratie- en beheerslasten voor 2020 zijn ten opzichte van 2019 € 183.000 lager. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen doorbetaling meer is van de ABB-vergoeding Daarnaast meer kosten voor de verzelfstandiging en kleine plus en min verschillen op diverse posten binnen administratie en beheer. Inventaris en apparatuur Onder inventaris en apparatuur vallen de ICT-lasten zijnde; hardware, licenties, websites, abonnementen, beheer en overige. Deze posten vallen € 75.000 lager uit in 2020 doordat er geen doorbelasting meer is voor de infrastructuur van de gemeente, de kosten voor internet en kabel zijn verlaagd en minder kleine hardware is aangeschaft. Leer- en hulpmiddelen De leer- en hulpmiddelen zijn gestegen met 189.000. Hoofdzakelijk veroorzaakt door de toename van gebruik van licenties/software, zoals Snappet. Overige De overige lasten zijn in 2020 met een bedrag van € 149.000 lager ten opzichte van 2019. Dit wordt veroorzaakt doordat er vanwege de coronacrisis minder is uitgegeven aan schoolactiviteiten en cultuur dan gebruikelijk. In 2019 stond op deze post ook nog een stuk afdracht van de ABB-vergoeding. Resumé: Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen Overige lasten Verschil overige lasten

€ 183.000 € 75.000 -/- € 189.000 € 149.000 € 218.000

Specificatie honorarium Voor het jaar 2019 heeft onze externe accountant voor team Openbaar Onderwijs onderzoek gedaan naar de jaarrekening. Het bedrag dat hiervoor in rekening is gebracht is € 22.000. Dezelfde werkzaamheden zijn ook verricht voor 2020 en de kosten hiervan bedragen naar schatting € 29.000. Wet Normering Topinkomens In het gemeentelijk aandeel zit ook de bezoldiging van de medewerkers van team onderwijs. De totale bezoldiging per bestuurder is in alle gevallen lager dan het grensbedrag wat in de Wet Normering Topinkomens (hierna WNT) is genoemd. Er is in 2020 sprake van een onbezoldigd bestuur. In het kader van de WPO wordt het College van burgemeester en wethouders in de gemeente Emmen als bevoegd gezag en als bestuur aangemerkt. De gemeenteraad van Emmen is als toezichthouder aan te merken. Omdat de kosten van bestuur en het toezicht niet in de jaarrekening van het openbaar basisonderwijs worden opgenomen, is het vermelden hiervan op deze plaats achterwege gelaten. De beloning van het College en de Raad heeft plaatsgevonden in overeenstemming met de daarvoor geldende kaders. Het normenkader rondom de WNT is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.

De jaarrekening is opgesteld in lijn met de mededeling van de minister van BZK, gepubliceerd in de Staatscourant. In het kader van de WNT is het college van B&W als politiek ambtenaar uitgezonderd van de WNT. Onderstaand een toelichting op de complexiteitspunten voor openbaar onderwijs Emmen. Voor een verdere uitwerking zie hoofdstuk 10 WNT.

68

OOE Jaarrekening 2020

Financieel en overig EUR Bedragen: x 1 Financiële baten, uitsplitsing Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten Financiële lasten, uitsplitsing Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële lasten

01-01-2020 t/m 31-12-2020 Realisatie

01-01-2020 t/m 31-12-2020 Begroting

01-01-2019 t/m 31-12-2019 Realisatie 110.360 110.360

64.344 64.344

48.216 48.216

51.277 51.277

69

OOE Jaarrekening 2020

9. Model G

Verantwoording subsidies G1 Subsidies zonder verrekeningsclausule Volgnummer 1 2 3 4 5

Omschrijving Vrij roosteren leraren Studieverlof Angelslo Studieverlof Angelslo Studieverlof Bascule Studieverlof Lisdodde

Toewijzing kenmerk VRL19011 942230-1 1006908-1 1006931-1 1007403-1

Toewijzing datum 11-12-2019 30-11-2018 20-09-2019 20-09-2019 20-09-2019

Prestatie afgerond? Nee Nee Nee Nee Nee

Datering en ondertekening jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt op d.d. 18-05-2021 Ondertekening namens bevoegd gezag:

……………………………………………………………….

70

OOE Jaarrekening 2020

10. WNT De WNT is van toepassing op Gemeente Emmen Onderwijs. Openbaar onderwijs in de gemeente Emmen is een integraal schoolbestuur. Het college van B&W fungeert als bevoegd gezag. De leden van dit college verrichten hun functie ten aanzien van het onderwijs onbezoldigd. Als toezichthouder fungeert de gemeenteraad van Emmen, tevens onbezoldigd. Vanuit dat punt zijn geen bezoldigingsgegevens opgenomen in de WNT-verantwoording van OOE. Het voor Gemeente Emmen toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 170.000 (het bezoldigingsmaximum voor het onderwijs, klasse E, totaalscore 13 punten. Hiervan zijn 6 complexiteitspunten voor de gemiddelde totale baten, 3 complexiteitspunten voor het gemiddeld aantal leerlingen en 4 complexiteitspunten voor de gewogen aantal onderwijssoorten). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2020 bedragen x € 1

Mevr. Y. Boxem

Functiegegevens

Alg. Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

01/01 – 31/12 1 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

97.935

Beloningen betaalbaar op termijn

16.701

Subtotaal

114.636

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

170.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

114.636

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

71

OOE Jaarrekening 2020

Gegevens 2019 bedragen x € 1

Mevr. Y. Boxem

Functiegegevens

Alg. Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

01/01 – 31/12 1 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

88.563

Beloningen betaalbaar op termijn

16.025

Subtotaal

104.588

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

164.000

Bezoldiging

104.588

Er is geen sprake van een vordering uit hoofde van een onverschuldigde betaling. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

72

OOE Jaarrekening 2020

Ov erige gegev ens 1. Voorstel bestemming exploitatiesaldo Van het nadelige exploitatiesaldo van € 890.960 wordt € 872.284 onttrokken aan de algemene reserve en € 18.676 wordt onttrokken aan de reserve 1e waardering. Dit gebeurt volgens de bestendige gedragslijn.

2. Gebeurtenissen na balansdatum Begin 2020 is het coronavirus wereldwijd uitgelopen op een pandemie. Deze heeft grote effecten op het onderwijs in Nederland, dus ook voor OOE. Vanaf maart 2020 was het niet meer toegestaan om leerlingen op school te ontvangen. Gedurende het jaar is dit gegaan van volledig lesgeven op afstand naar deels lesgeven op afstand en weer les op school. Deze ontwikkelingen hebben veel van leerkrachten en onderwijsondersteunend personeel gevraagd, maar ook van ouders en verzorgers. Deze wijze van lesgeven kan gevolgen hebben voor de kwaliteit van het onderwijs. Het doel van de leerkrachten is om de kwaliteit van de aangeboden lesstof hoog te houden. In 2021 is inmiddels begonnen met het beoordelen en bijsturen van het niveau van de leerlingen. Middels het Nationaal Onderwijs Programma zullen we de middelen gaan aanwenden voor een inhaalslag in de komende jaren. De komende jaren zullen we dus nog te maken hebben met de effecten van corona. Voor een deel hebben we in de begroting van 2021 hiermee rekening gehouden. Donderdag 29 april 2021 heeft de gemeenteraad van Emmen het besluit genomen om Openbaar Onderwijs Emmen per 1 januari 2022 te verzelfstandigen. Met dit besluit wordt de verzelfstandiging van OOE een feit.

73

OOE Jaarrekening 2020

3. Controleverklaring

74

OOE Jaarrekening 2020

Bijlagen 1. Gegevens over rechtspersoon Bestuursnummer Naam instelling Adres Postadres Postcode/Plaats Telefoon E-mail Internetsite Contactpersoon Telefoon E-mail

10249 gemeente Emmen Raadhuisplein 1 Postbus 30001 7811AP Emmen 0591 68 55 55 gemeente@emmen.nl www.emmen.nl Dhr. B. Hoving 0591 68 58 67 b.hoving@emmen.nl

Brin 16AH 16BX 16DJ 16HI 16MA 16NR 16WN 16XQ 16YK 16ZQ 17AE 17BC 17BL 17BU 17CN 17CW 17DG 17DQ 17EJ 17FU 17JD 17KM 18HB 19CO 21PS 23RM 24ED 30AG 00SU

Naam O.B.S. ’t Eenspan O.B.S. Mr. Vegter O.B.S. De Esdoorn O.B.S. Emmermeer O.B.S. Angelslo O.B.S. de Kubus O.B.S. op ’t Veld O.B.S. de Brink O.B.S. de Barg O.B.S. de Meent O.B.S. de Bente O.B.S. de Runde O.B.S. de Dreef O.B.S. de Anbrenge O.B.S. de Planeet O.B.S. de Spil O.B.S. de Viersprong O.B.S. de Bascule O.B.S. de Dordtse Til O.B.S. ’t Koppel O.B.S. de Dreske O.B.S. ’t Swartemeer O.B.S. de Iemenhof S.B.O. de Catamaran O.B.S. de Vlonder O.B.S. de Lisdodde O.B.S. Montessorischool O.B.S. Delftlanden Z.M.L.K. Thrianta

Sector PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO

75