Gemeente Elburg gewaarmerkte jaarrekening 2021.pdf

Voordelen

Nadelen

Risicoprofiel

De financiële consequenties zijn nihil. Alleen financiêle aansprakelijkheid voor verstrekte middelen. De stichting is formeel verantwoordelijk voor exploitatierisico's. In de praktijk blijkt dat gemeenten een deel van dat risico Informeel of vla aanvullende afspraken dragen. Eenvoudig en goedkoop op te richten.

Een stichting of vereniging heeft: zelden een buffer om exploitatietekorten of onvoorziene uitgaven op te vangen. Per definitie kloppen zij dan bij gemeenten aan.

Financieel Laag/ gemiddeld Vanwege beperkte financiële risico's Bestuurlijk Laag / gemiddeld Bestuurders zijn aansprakelijk als er sprake Is van wanbeleid.

2. Kenmerken Vennootschap (N.V. en B.V.) Bestuurlijke Betrokkenheid Aandeelhouder

Financiéle relatie

Voordelen

Nadelen

Risicoprofiel

Aandelen

De taak wordt meer op afsta nd geplaatst.

De vaak beperkte beinvoedingsmogelijkheid.

Financieel Gem Id de Id

Financiële voordelen door winstdeling en dividend.

De Raad van Bestuur heeft wettelijk veel bevoegdheden en moet primair handelen vanuit het private belang van de onderneming.

Vanwege het feit dat de gemeente alleen risico loopt over het Ingebrachte geld.

Commissariaten

Meer vanuit de rol als toezichthouder betrokken bij de vennootschap.

Bestuurlijk Gemiddeld/ hoog Gezien de grote afstand tussen gemeente en vennootschap is het moeilijker publieke doelstellingen in het oog te houden.

3. Kenmerk Gemeenschappelljke regeling Bestuurlijke Betrokkenheid Algemeen bestuur

Financiële relatie

Voordelen

Nadelen

Risicoprofiel

Jaarlijkse bijdrage bekostiging exploitatie.

Veel bestuurlijk/ beleidsmatige invloed.

Bijdrage Is een verplfchte uitgave.

Flnancleel Hoog

Uitgelezen vorm om op voet van evenredigheid en gelijkwaardigheid samen te werken met publieke partijen voor een publiek belang.

Qua besluitvorming lange procedures en verplichte verantwoordingslijnen.

De participerende gemeenten zijn financieel aansprakelijk.

Dagelijks bestuur

Schaalvoordelen: inkoop, expertise en formatie.

Als afzonderlijke deelnemer vaak beperkte zeggenschap.

Bestuurlijk Hoog Afhankelijk van de gekozen GR bestaat er een regeling voor terugroeping van leden van het AB of DB.

Samenvattend overzicht Verbonden partij 1. Stichtingen en verenigingen 2. Vennootschap (BV, NV) 3. Gemeenschappelijke Regeling

Rechtsvorm

Belang

Risico

TITRE7TR Financieel Privaatrechtelijke Privaatrechtelijke Publiekrechtelijk

X X X

Laag/ Gemiddeld Gemiddeld Hoog

Bestuurlijk Laag/ Gemiddeld Gemiddeld/ Hoog Hoog

76

k

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende J bij de controleverklaring d.d. 22 juli 2022: Wll/

Jaarv erslag 2021

III. De lijst met verbonden partijen Voor een goed inzicht in de financiële positie van de verbonden partijen wordt op de volgende pagina's per partij ingegaan op een aantal specifieke onderdelen. De mate van detaillering van de informatie is afhankelijk van het risicoprofiel. Hoe hoger het financiële en bestuurlijke risico, hoe meer informatie. Op basis van bovenstaande risicoprofiel wordt de informatie voor de gemeenschappelijke regeling het meest uitvoerig beschreven. Voor de overige verbonden partijen geldt dat de informatie beperkter wordt weergeven. Gemeenschappelijke regelingen

Naam

Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland

Vestigingsplaats Deelnemende partijen

Apeldoorn

Doel

Bestuurlijk belang Gemeente Elburg Financieel belang Gemeente Elburg Resultaat GR

Eigen vermogen GR Vreemd vermogen GR Opmerkingen bij de cijfers: Ontwikkelingen Beleidsvoornemens

Risico's

Aalten, Apeldoorn, Berkelland, Bronckhorst, Brummen, Doetinchem, Elburg, Epe, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Lochem, Montferland, Nunspeet, Oldebroek, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Putten, Voorst, Winterswijk, Zutphen De veiligheidsregio behartigt de belangen van de gemeenten op het terrein van de brandweerzorg, rampenbestrijding, crisisbeheersing en geneeskundige hulpverlening met behoud van de lokale verankering, zoals neergelegd in de Wet veiligheidsregio's. De burgemeester is lid van het Algemeen bestuur. 2019 2021 2022 2020 Begroting 1.056.000 1.239.000 1.255.000 1.217.000 Rekening 1.124.910 1.174.116 1.217.000 Rekening Begroting Rekening Rekening Rekening 2021 2022 2018 2019 2020 5.255.817 -2.855.000 4.203.000 4.929.380 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 Per 01-01-2019 Per 01-01-2020 14.545.854 15.524.488 1.919.000 3.641.000 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 Per 01-01-2019 Per 01-01-2020 33.028.378 28.066.542 51.146.000 37.969.230 Definitieve cijfers jaarrekening 2021: ■ Het voordelig saldo bedraagt € 5.255.817 positief. • De solvabllltelt van de VNOG bedraagt 29%. De definitieve jaarstukken zijn behandeld In het algemeen bestuur van 23 juni 2022. De Toekomstvisie is in uitvoerings, waarbij stapsgewijs tot aan 2026 de plannen worden gerealiseerd.

Op de Toekomstvisie is in 2021 vooruitgang geboekt, maar er zijn vanwege corona ook vertragingen ontstaan, die naar verwachting nog wel vóór de einddatum van 2026 kunnen worden ingelopen. Kenmerkend voor het risicoprofiel van de VNOG Is dat deze organisatie voor het uitvoeren van haar taken voor het grootste deel afhankelljk Is van de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Daarmee zijn de gemeenten ook aan te spreken op eventuele tekorten In de exploitatie. Dit laatste Is vastgelegd In de "gemeenschappelijke regeling".

77 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 22 juli 2022:

Jaarv ers lag 2021

Naam

Streekarchivariaat Noord-West Veluwe

Vestigingsplaats Deelnemende partijen

Elburg Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Oldebroek Elburg is centrumgemeente. Doelstelling van het Streekarchivariaat is het uitvoering geven aan de taken genoemd in de Archiefwet (het In goede, geordende en toegankelijke staat bewaren van archieven). Bestuurscommissie 2019 2020 2021 2022 Begroting 145.000 163.000 174.742 175.452 Rekening 140.500 155.000 174.742 Rekening Rekening Rekening Rekening Begroting 2018 2019 2020 2021 2022 -40.000 34.000 56.500 164.336 Per 01-01-2019 Per 01-01-2020 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022

Doel Bestuurlijk belang Financieel belang Gemeente Elburg Resultaat GR

Elgen vermogen GR Vreemd vermogen GR Opmerkingen bij de cijfers: Ontwikkelingen Beleidsvoornemens

Risico's Indicatoren

Per 01-01-2019

Enkele Indicatoren voor het streekarchivariaat: • Aantal medewerkers 12,36 fte

Vestigingsplaats Deelnemende partijen

Apeldoorn

Resultaat GR

Eigen vermogen

GR Vreemd vermogen GR Opmerkingen bij de cijfers: Prestaties Ontwikkelingen Beleidsvoornemens Risico's

Per 01-01-2022

Het college van Elburg heeft op 28 juli 2020, na advies van de Archiefcommissie Streekarchivariaat Noordwest-Veluwe (SNWV), het meerjarenbeleldsplan 2021-2024 vastgesteld. De belangrijkste beleidsdoelen daarvan zijn: - Doorontwikkeling Interne organisatie SNWV tot professionele, dienstverlenende en erkende kennispartner op gebied van gemeentelijk en (digitaal) duurzaam informatiebeheer; - Toezicht op gemeentelijk Informatiebeheer volgens voorgestelde Inspectiecyclus; - De aansluiting van alle deelnemende gemeenten op het e-Depot; - Realisatie van een eigen ICT-omgeving voor het SNWV, met alle functionaliteiten en applicaties die nodig zijn voor haar werkprocessen; - Het SNWV ontwikkelt zich tot zichtbare partner binnen de regionale erfgoedsector en staat bekend als hét duurzame collectieve geheugen van de regio.

GGD Noord Oost Gelderland

Bestuurlijk belang Financieel belang Gemeente Elburg

Per 01-01-2021

De totale kosten (€1.019.038 in 2021) worden op basis van een afgesproken verdeelsleutel verdeeld over de vijf gemeenten.

Naam

Doel

Per 01-01-2020

Aalten, Apeldoorn, Berkelland, Bronckhorst, Brummen, Doetinchem, Elburg, Epe, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Lochem, Montferland, Nunspeet, Oldebroek, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Putten, Voorst, Winterswijk, Zutphen De GGD stelt zich tot doel het bevorderen en beschermen van de gezondheid van de bevolking van de regio, met speciale aandacht voor jeugd en risicogroepen. De kerntaak van de GGD is de uitvoering van de wettelijke taken op basis van de Wet publieke gezondheid. De basisproducten worden verzorgd voor alle deelnemende gemeenten en in beginsel bekostigd uit de gemeentelijke Inwonerbijdrage. Naast basisproducten kent de GGD plusproducten, die worden geleverd op contractbasis met gemeenten (individueel, per groep of alle 22) of derden. Lid in Algemeen bestuur en dagelijks bestuur 2019 2020 2021 2022 Begroting 347.000 364.000 377.000 385.142 Rekening 346.000 364.000 377.412 Rekening Rekening Rekening Begroting Rekening 2018 2019 2020 2021 2022 213.000 71.000 69.000 77.000 Per 01-01-2019 Per 01-01-2020 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 2.742.000 2.909.000 2.970.000 3.159.000 Per 01-01-2019 Per 01-01-2020 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 2.550.000 2.631.000 7.036.000 9.902.000 De jaarrekening 2021 sluit met een positief saldo van € 77.000.

Volgens nieuwste cijfers stijgt de bijdrage per inwoner naar € 16,94 in 2022. De weerstandscapaciteit bestaat ult de potentieel In te zetten middelen om de tegenvallers op te vangen.

Indicatoren

78 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende\ ] bij de controleverklaring d.d. 22 juli 2022- /

Jaarv ers lag 2021

Naam

Omgevingsdienst Noord Veluwe

Vestigingsplaats Deelnemende partijen

Harderwijk Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Putten, provincie Gelderland Hattem, Heerde en Oldebroek De Omgevingsdienst Noord-Veluwe voert in samenwerking met de andere uitvoeringsdiensten in opdracht van de gemeenten en de provincie een deel van de taken vergunningverlening, toezicht en handhaving ult op het gebied van fysieke leefomgeving. 1 lld In Algemeen bestuur 2019 2020 2021 2022 Begroting 414.000 447.000 479.000 Rekening 418.000 440.000 582.000 Rekening Rekening Rekening Rekening Begroting 2018 2019 2020 2021 2022 312.000 331.000 462.000 574.530 Per 01-01-2019 Per 01-01-2020 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 432.000 401.000 487.000 784.530 Per 01-01-2019 Per 01-01-2020 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 489.000 615.000 824.000 879.708

Doel

Bestuurlijk belang Financieel belang Gemeente Elburg Resultaat GR

Elgen vermogen GR Vreemd vermogen GR Opmerkingen bij de cijfers: Prestaties

Op het gebied van mllleuzorg zijn er vijf programma's. Programma 1: Vergunningverlening Programma 2: Toezicht en handhaving Programma 3: Advies Programma 4: Stelseltaken Programma 5: Projecten De gemeente Elburg neemt alle vijf af bij het ODNV.

Ontwlkkellngen Beleidsvoornemens Risico's

De ODNV loopt een risico van aansprakelijkheidstelling bij de reguliere taakuitvoering. De weerstandscapaciteit is 1% van de totale begroting.

Coöperatie Naam

Gastvrije Randmeren

Vestigingsplaats Deelnemende partijen

Harderwijk

Doel

Bestuur11jk belang Financieel belang Gemeente Elburg Resultaat GR

Eigen vermogen GR Vreemd vermogen GR Opmerkingen bij de cijfers: Prestaties Ontwikkelingen

RIslco's

Dronten, Kampen, Elburg, Nunspeet, Putten, Oldebroek, Ermelo, Harderwijk, Nijkerk, Zeewolde, Hulzen, Almere, Blaricum, Bunschoten, Eemnes, Gooise Meren. Rijkswaterstaat Midden Nederland, Waterschap Zulderzeeland, Waterschap Vallei & Veluwe Het schap heeft tot doel In onderlinge samenhang de bovengemeentelijke belangen van de recreatie en de natuurbescherming binnen het gebied te behartigen en het natuur- en landschapsschoon binnen het gebied te bewaren en te bevorderen. 1 lfd In Algemeen bestuur

Begroting Rekening Rekening Rekening 2017 2018 -507.000 -784.000 Per 01-01-2019 2.586.000 Per 01-01-2019 11.144.000

2019 27.040 27.040 Rekening 2019 -44.000 Per 01-01-2020 1.992.000 Per 01-01-2020 10.916.000

2020 2021 27.445 28.585 28.110 28.585 Rekening Rekening 2020 2021 -204.348 -244.209 Per 01-01-2021 2.117.000 Per 01-01-2021 10.439.000

2022 29.071 Begroting 2022 Per 01-01-2022 1.885.000 Per 01-01-2022 9.962.000

Per 1-1-2014 is het samenwerkingsverband met het hele randmeer gebied opgericht (16 gemeenten) in een Coöperatie Randmeren "gastvrije randmeren". De huidige werknemers werken straks In opdracht van zestien gemeenten In plaats van de huldige tien. In de uitvoeringsorganisatie verandert niet zoveel. Het bureau van Gastvrije Randmeren blijft gevestigd in het kantoor in Harderwijk. De budgetten voor de nog ult te voeren werkzaamheden zijn vaste bedragen. Incidentele kleine overschotten of tekorten worden verrekend met de algemene reserve. De risico's zijn dus beperkt. Er Is een weerstandsvermogen aanwezig van € 2,5 miljoen.

79 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende \'\, bij de controleverklaring d.d. 22 juli 2022: \\

/

\W

Jaarv erslag 2021

Vennootschap (BV, NV)

Naam

Bank Nederlandse Gemeenten N.V.

Vestigingsplaats Doel

Den Haag

Bestuurlijk belang

Financieel belang Gemeente Elburg

Resultaat BNG Elgen vermogen BNG Vreemd vermogen BNG Ontwikkelingen

BNG Bank is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Toelichting: Het eigenaarschap van gemeenten, provincies en de Staat, alsmede het door de statuten beperkte werkterrein van de bank, bieden financiers het vertrouwen dat het risico van kredietverlening aan dit instituut zeer beperkt Is. BNG Bank bundelt de uiteenlopende vraag van klanten tot een beroep op de financdèle markten dat aansluit op de behoefte van beleggers wat betreft volume, liquiditeit en looptijd. Door de combinatie van belde elementen heeft de bank een uitstekende toegang tot ffnanclerlngsmlddelen tegen zeer scherpe prijzen, die weer worden doorgegeven aan decentrale overheden en aan instellingen voor het maatschappelijk belang. Dat leidt voor de burger uiteindelijk tot lagere kosten voor tal van voorzieningen. Aandeelhouders van de bank zijn uitsluitend overheden. De Staat is houder van de helft van de aandelen, de andere helft is in handen van gemeenten, elf provincies en een hoogheemraadschap. Aandelen BNG Bank lulden op naam en zijn niet beursgenoteerd. Het maatschappelijk aandelenkapitaal bestaat ult 100 miljoen aandelen van € 2,50 nominaal, waarvan 55.690.720 aandelen zijn geplaatst en volgestort.

De aandeelhouders hebben zeggenschap in BNG Bank via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten (een stem per aandeel van € 2,50). De gemeente Elburg heeft 76.830 aandelen á € 2,50. 2018 2019 2020 2021 Begroting 100.000 110.000 160.000 160.000 Rekening 194.000 219.000 97.500 139.000 De nettowinst steeg In het jaar 2021 naar € 236 miljoen. Van dat bedrag wordt 50% uitgekeerd aan dividend (beschikbaar voor aandeelhouders. Rekening Rekening Rekening Rekening 2020 2021 2018 2019 163 miljoen 221 miljoen 236 miljoen 337 miljoen Per 01-01-2020 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 Per 01-01-2019 4.364 miljoen 4.329 miljoen 4.257 miljoen 4.887 miljoen Per 01-01-2019 Per 01-01-2020 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 132.519 miljoen 144.802 miljoen 155.995 miljoen 143.995 BNG Duurzaamheidsfonds voor projecten die een bijdrage leveren aan de duurzaamheidsdoelen van gemeenten en provincies.

Naam

Alliander N.V.

Vestigingsplaats· Doel Bestuurlijk belang

Arnhem Zorgdragen voor een goed transport en distributie van elektriciteit en gas De aandeelhouders hebben zeggenschap vla het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. De gemeente Elburg heeft 285.743 aandelen á € 5,00 2018 2019 2020 Begroting 220.000 220.000 220.000 Rekening 191.000 313.000 237.000

Financieel belang Gemeente Elburg

Resultaat Alliander Eigen vermogen Alliander Vreemd vermogen Alllander Ontwikkelingen

Kengetallen

2021 160.000 196.000

Rekening Rekening Rekening Rekening 2019 2020 2021 2018 334 miljoen 253 miljoen 224 miljoen 242 Per 01-01-2022 Per 01-01-2019 Per 01-01-2020 Per 01-01-2021 4.328 miljoen 4.129 miljoen 4.224 miljoen 4.470 Per 01-01-2019 Per 01-01-2020 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 3.363 miljoen 3.768 miljoen 4.575 miljoen 4.694 In 2021 heeft de raad van Gemeente Elburg besloten om naar rato van ons huidige aandelenbezit aan Alliander een reverse converteerbare hybride obligatielening te verstrekken voor een bedrag van €1.253.305. 2018 2019 2020 2021 1.920 1.930 2.009 2.120 Netto omzet mln 57% 55,6% 53,1% Solvabllltelt 53,8%

80 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende \] j bij de controleverklaring d.d. 22 juli 2022: \\

Jaarv ers lag 2021

Naam

Vitens N.V.

Vestigingsplaats Doel Bestuurfijk belang

Zwolle

Financieel belang Gemeente Elburg

Resultaat Vltens Eigen vermogen Vitens Vreemd vermogen Vltens Ontwlkkellngen Kengetallen

Zorgdragen voor een goede (drink) watervoorziening. De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. De gemeente Elburg heeft 18.693 aandelen á € 1,00 2018 2019 2020 2021 Begroting 57.500 20.000 20.000 20.000 Rekening 62.000 17.000 0 0 In 2022 is besloten geen dividend uit te keren over 2021. Rekening Rekening Rekening Rekening 2018 2019 2020 2021 11,1 miljoen 13,0 miljoen 23,9 miljoen 19,4 miljoen Per 01-01-2020 Per 01-01-2019 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 533 miljoen 533 miljoen 559 miljoen 600 miljoen Per 01-01-2019 Per 01-01-2020 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 1.294 miljoen 1.233 miljoen 1.340 miljoen 1.388 miljoen

Aantal aansluitingen Verbruik per aansluiting Aantal medewerkers Totale opbrengsten Netto omzet Drinkwatertarief Dividend Solvabllltelt

Naam

Inclusief Groep N.V.

Vestigingsplaats Doel Bestuurfljk belang

Nunspeet

Financieel belang Gemeente Elburg

Resultaat Induslef Groep Eigen vermogen Inclusief Groep Vreemd vermogen Incluslef Groep Ontwikkelingen

X 1.000

m? mln mln m? Euro

2017 2.751 109 1.378 386 351 1,04 3,30 30,9%

2018 2.596 112 1.392 361 323 0,96 0,90 30,2%

2019 2.622 107 1.394 365 329 0,96 0,00 29,2%

2020 2.644 110 1.443 390 354 1,00 0,00 29,4%

2021 2.707 105 1.527 396 357 1,02 0,00 30,2%

Inclusief Groep Is de Sociale Werkvoorziening De Samenwerking Noord-Veluwe Is de aandeelhouder van de Inclusief Groep. De Samenwerking Noord-Veluwe wordt vertegenwoordigd door één Algemeen Bestuurslid per aangesloten gemeente (Nijkerk, Putten, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Elburg en Oldebroek). De Inclusief Groep voert de Wet Sociale Werkvoorziening ult In opdracht van deze zeven gemeenten. De Samenwerking Noord-Veluwe heeft de regle hiervan In handen gelegd van de Bestuurscommissie, bestaande ult de wethouders Sociale Zaken van deze zeven gemeenten. 2019 2020 2021 2022 Begroting 3.184.676 2.945.923 3.096.254 2.994.930 Rekening 3.108.877 3.376.005 3.096.254 Rekening Rekening Rekening Rekening 2018 2019 2020 2021 404.000 -1.078.000 307.000 -1.259.000 Per 01-01-2019 Per 01-01-2020 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 10.8 miljoen 9.9 miljoen 10.2 miljoen 8.8 miljoen Per 01-01-2019 Per 01-01-2020 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 10.8 miljoen 9.8 miljoen 9.7 miljoen 8.7 miljoen Per 1 januari 2015 is er geen nieuwe instroom in de WSW meer. De rechten van de huidige SW-medewerkers blijven bestaan. Het totale budget is echter wel veel lager dan het huidige. Er moet een toekomstbestendige inrichting van de sociale werkvoorziening worden gerealiseerd, rekening houdend met afschaffing van de Wet sociale werkvoorziening en Invoering van de Partlclpatlewet.

Dan zal ook een besluit worden genomen over de bestuurlijk-juridische structuur van de Inclusief Groep NV.

81 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende[

]

bij de controleverklaring d.d. 22 juli 2022: \[/

Jaarv ers lag 2021

Naam

Leisurelands (voorheen Recreatiegemeenschap Veluwe Holding bv)

Vestigingsplaats Doel Bestuurlijk belang

Arnhem

Financieel belang Gemeente Elburg

Resultaat L.elsurelands Eigen vermogen Leisurelands Vreemd vermogen Leisurelands Ontwikkelingen

Beheren en exploiteren van (dag) recreatieve voorzieningen voor een breed publiek. De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. De gemeente Elburg heeft 4.499 aandelen á € 1,00 2019 2020 2021 Begroting Rekening

2022

Rekening

Rekening Rekening Rekening 2018 2019 2020 2021 -1.280.000 4.422.000 4.237.000 3.909.000 Per 01-01-2019 Per 01-01-2020 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 56,3 miljoen 68,9 miljoen 75.7 miljoen 79.6 miljoen Per 01-01-2019 Per 01-01-2020 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 22,0 miljoen 15,5 miljoen 12.6 miljoen 15.6 miljoen Leisurelands is sinds maart 2015 de nieuwe naam van RGV (Recreatiegemeenschap Veluwe).

82 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende \ bij de controleverklaring d.d. 22 juli 2022: ([

]

\„/

Jaarv ers lag 2021

III. Samenwerkingsverbanden Onderstaand een overzicht van samenwerkingsverbanden van de gemeente Elburg. Omdat het begrip 'samenwerking' voor meerdere uitleg vatbaar is, kan op voorhand aangegeven worden dat deze lijst niet uitputtend is.

Samenwerking Samenwerking Noord Veluwe

Afvalwaterketen Noord Veluwe

Rekenkamercommissie

Buurtbemiddeling

Nazorg ex gedetineerden

Deelnemers: In 2019 Is besloten tot opheffen van de organisatorische SNV. Dat neemt niet weg dat er nog wel samengewerkt wordt op onderdelen waar dit een toegevoegde waarde heeft. Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Oldebroek, Putten, Hattem, Heerde, Waterschap Vallei en Veluwe Elburg, Putten, Oldebroek, Nunspeet

Nunspeet, Elburg, Oldebroek woningcorporaties Omnia Wonen, Uwoon en Delta Wonen en de politie Noord- en Oost Gelderland Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Oldebroek, Putten, Hattem

Commissie bezwaar en beroepschriften

Elburg, Nunspeet

Inkoopsamenwerking Noord Ve-luwe

Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek, Putten, Zeewolde, de Sociale Dienst Veluwerand (SDV), de Samenwerking NoordVeluwe, het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren (NRV) en de Omgevingsdienst Noord-Veluwe (ODNV), Elburg, Ermelo, Harderwijk, Putten, Nunspeet, Oldebroek, Provincie Gelderland

ViaVé

Intergemeentelijke samenwerking van de buitengewone opsporingsambtenaren

Nunspeet, Oldebroek, Hattem, Heerde, Epe en Elburg.

Jongeren op gezond gewicht

Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Oldebroek, Putten

NEO Regio Zwolle

Nunspeet, Elburg, Oldebroek Samenwerkingsverband bestaande uit 21 gemeenten verdeeld over 4 provincies.

Doe l samenwerking Vasthouden van samenwerking tussen de Noord Veluwse gemeenten waar dit meerwaarde heeft. Vernieuwen samenwerking waar dit kansen biedt.

Overlegwerkgroep over toekomst waterketen Gelderland

Elk van de aangesloten gemeenten heeft een eigen Rekenkamercommissie benoemd. In het verband van de aangesloten gemeenten wordt echter wel nauw samengewerkt. Naast het felt dat de leden van de Rekenkamercommissie voor alle gemeenten dezelfde zijn, worden gezamenlijke onderzoeken In de vier gemeenten uitgevoerd. Het doel van buurtbemiddeling is het verminderen van woonoverlast en het zo nodig voorkomen van escalatie in de buurt door conflicten tussen buren of buurtbewoners in een zo vroeg mogelijk stadium aan te pakken. Gemeenten hebben sinds enkele jaren de verantwoordelijkheid de zorg na detentie te regelen. Voor de uitvoering van deze taak hebben de gemeenten een zogenoemd 'lokaal contactpersoon nazorg ex-gedetineerden' aangewezen. De beschikbare capaciteit In de afzonderlijke gemeenten Is ontoereikend en door het Rijk worden geen structurele gelden beschikbaar gesteld voor de nazorg. De zeven gemeenten hebben afgesproken dat Nunspeet een coördinerende rol gaat vervullen in de regio. De commissie Is ter voorbereiding van de beslissing op bezwaren tegen besluiten van de raden, de colleges en de burgemeesters van de gemeente Elburg en Nunspeet. De ISNV heeft als doel de Inkoopfunctie binnen de deelnemende organisaties te professionaliseren.

Op basis van deze samenwerkingsovereenkomst regelt ViaVé het beheer, de regle voor het regionaal vervoer en geeft daarmee invulling aan de basismobiliteit. Het gaat daarbij om vraag-afhankelijk vervoer (o.a. Wmo), routevervoer (leerlingen) en gym/zwemvervoer. Elburg fungeert In deze als gastheergemeente. Om boa's ruimer en meer In te kunnen zetten, ook In de andere gemeenten bij bijvoorbeeld evenementen is een samenwerkingsovereenkomst tussen de deelnemende gemeenten noodzakelijk. Het JOGG-bureau ondersteunt de gemeenten door middel van reguliere en additionele ondersteuning. De additionele ondersteuning bestaat ult het aanbod om gebruik te maken van coaches en experts. Ambtelijke samenwerking op diverse onderdelen Verbeteren van mobiliteit, wonen en werken.

83 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende \[ ] bij de controleverklaring d.d. 22 juli 2022: ] \j

Jaarv ers lag 2021

Paragraaf 6

Grondbeleid Doelstellingen 1. 2.

Het door middel van ruimtelijke plannen zodanig richting geven aan het gebruik van gronden, dat op adequate en flexibele wijze wordt ingespeeld op de maatschappelijke ontwikkelingen en behoeften. Een op de lokale behoefte afgestemde ontwikkeling van nieuwe woningbouw- en bedrijven-terreinlocaties, waarbij tevens waar mogelijk inkomsten worden gegenereerd voor de realisering van investeringen (ook in breder maatschappelijk verband), middels het hanteren van marktconforme prijzen.

Activiteiten Planologische procedures • Het opstellen en vaststellen van projectbesluiten voor onder meer de realisatie van woningbouw op de locatie Heidezoom in 't Harde en de Kopse Waard in Elburg.

Bouwgrondexploitatie • • • •

Ontwikkelen en realiseren van plannen voor woningbouwlocaties op de locaties Heidezoom, Waterlanden, Huisdijk, De Dijkjes, de Kopse Waard en Vossenakker Zuid en de realisatie van de uitbreiding van het bedrijventerrein Broeklanden fase 2. Waar mogelijk actieve grondpolitiek bedrijven waardoor gemeentelijke invloed zo groot mogelijk blijft. Herziening van de exploitaties Waterlanden, Vossenakker Zuid, Heidezoom, Huisdijk, Petraschool en Broeklanden I. Vaststelling van de grondexploitaties van Broeklanden II en de Kopse Waard.

Voorziene ontwikkelingen Bouwgrondexploitatie De ontwikkelingen zijn met name afhankelijk van de economische omstandigheden. Bezien of bijstelling van de plannen nodig is. Bij het samenstellen van de jaarrekening wordt rekening gehouden met de gevolgen van de economische crisis ten aanzien van de waardering van de grondexploitaties. Gebleken is dat de gunstige economische omstandigheden een positieve invloed heeft gehad op de grondexploitaties. De verwachting is dat de gunstige woningmarktontwikkelingen voorlopig aan zal houden en een positieve Invloed heeft op de grondexploltatles. Toch Is het gezien de recente ontwlkkellngen In de wereldeconomle (begin 2022) en de sterk stijgende bouwkosten en de recente stijging van de rente en inflatie reden tot zorg en is voorzichtigheid geboden. Wijzigingen verslaggevingsregels grondexploitaties Per 1 januari 2016 is de categorie NIEGG (niet in exploitatie genomen gronden) afgeschaft. Zolang gronden nog niet in exploitatie zijn genomen worden deze als 'strategische gronden' benoemd. Het gevolg hiervan is dat er geen rente en andere kosten, waaronder algemene kosten en ambtelijke uren, aan deze gronden worden toegerekend. Vennootschapsbelasting Per 1 januari 2016 zijn de activiteiten van het grondbedrijf onderhevig aan de winstbelasting.

Exacte gevolgen worden nog onderzocht, wel is de verwachting dat de belastingdruk, de hoeveelheid te betalen belasting, bij de huidige projecten mee zal vallen.

Gronden in exploitatie Complex omschrijving Status Realisatie Voorultbllk

Risico's

Complex omschrijving Status Realisatie Vooruitblik

Kopse Waard (33) Betreft de uitbreiding van 5 kavels aan de Flevoweg. Najaar 2020 is de grondexploitatie vastgesteld. In 2021 is de 1e herziening van de grondexploitatie vastgesteld. Voorbereiding planontwikkeling. Het voorontwerp bestemmingsplan Is In juli 2020 ter Inzage gelegd. Er Is beroep Ingesteld bij de raad van state tegen dit bestemmingsplan. Nadat er een voor het plan positieve uitspraak is over het ingestelde beroep zullen de kavels ter verkoop worden aangeboden en kan er door de gemeente een start worden gemaakt met het bouwrijp maken van het woningdeel van het bestemmingsplan. Gemiddeld, afhankelijk van de uitspraak van het ingestelde beroep tegen het bestemmingsplan en de animo voor de kavels.

Bedrijventerrein Broeklanden (35) Het betreft de realisering van een nieuw bedrijventerrein nabij de kruising Oostelijke Rondweg /Zuiderzeestraatweg. In exploitatie per 27 oktober 2008. Vanaf 2011 wordt de exploitatie jaarlijks herzien. AIie kavels zijn verkocht of In erfpacht uitgegeven. Als de bebouwing op de laatste in 2020 verkochte kavel gereed is, kan het laatste stukje voor het dit bedrijf woonrijp worden gemaakt en kan het complex daarna worden afgesloten.

84

A. [/ U

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 22 juli 2022: \(

Jaarv ers lag 2021

Risico's

Geen, doordat alle kavels zijn verkocht.

Complex Omschrijving

Waterlanden (37) Het betreft het ontwikkelen van een inbreidingslocatie in Doornspijk. De gemeente is voor het grootste deel eigenaar van de locatie. Er zijn afspraken gemaakt welke vastgelegd zijn in een bouwclaimovereenkomst. Het plan is vigerend. In exploitatie per voorjaar 2013. De exploitatie wordt jaarlijks herzien. AIie kavels zijn verkocht. Nadat het laatste stukje woonrljp Is gemaakt kan het complex naar verwachting In 2021 worden afgesloten. Geen, doordat alle kavels zijn verkocht.

Status Realisatie Vooruitblik Risico's Complex Omschrijving

Status Realisatie Vooruitblik

Risico's Complex Alg emeen

Status Realisatie

Vooruitblik

Risico's

Woningbouw Heidezoom (38) Het betreft alle werkzaamheden die verband houden met het nieuw te realiseren bestemmingsplan geprojecteerd tussen de Verlengde Schietweg, Bovenweg, Brandweg en fietspad Granietstraat te 't Harde. Er zijn afspraken gemaakt welke vastgelegd zijn in een bouwdaimovereenkomst. In exploitatie per 24 november 2008. Vanaf 2011 wordt de exploitatie jaarlijks herzien. AIie gronden zijn verkocht. Door de ontwikkelaar is een aangepast plan gemaakt voor de 32 woningen in het binnengebied en het bestemmingsplan hiervoor is in 2020 in procedure gebracht en vastgesteld. De laatste kavels voor de 32 woningen zijn aan de ontwikkelaar verkocht en in 2020 notarieel overgedragen en afgerekend. De woningen op deze 32 kavels zijn in 2021 opgeleverd. Daarna wordt het laatste deel rondom deze 32 woningen door de gemeente woonrljp gemaakt en kan het complex daarna worden afgesloten. Klein, alle kavels zijn immers verkocht en de grondexploitatie dekt de kosten voor het bouw- en woonrijpmaken. Woningbouw Vossenakker zuid (39) Het betreft alle werkzaamheden die verband houden met het nieuw te realiseren bestemmingsplan ten zuiden van de VMBO school, tussen de Oostelijke Rondweg, en de Oostendorperstraatweg. Er is een samenwerkingsovereenkomst met een ontwikkelaar. In exploitatie per 14 december 2009 (vastgestelde expfoftatferekenfng).

Vanaf 2011 wordt de exploitatie jaarlijks herzien. AIie wonfngbouwkavels zijn aan de ontwikkelaar verkocht. De 2 gemeentelijke PO kavels zijn verkocht en bebouwd. De kavel voor het appartementengebouw Is verkocht. Het appartementengebouw en de door de ontwikkelaar gerealiseerde woningen zijn opgeleverd. Het grootste deel van de Vliersingel en de Kruidenlaan en het gebied rondom het appartementengebouw is de door de gemeente woonrijp gemaakt. De laatste aan de ontwikkelaar verkochte 6 kavels (waarop 6 twee-onder-een-kap-woningen gepland waren) zijn in 2021 teruggekocht door de gemeente. Een aantal van deze kavels zullen als gemeentelijke PO kavels t.z.t worden verkocht. De tweekapper direct grenzend aan de speeltuin komt te vervallen. Voor het geheel zal nog wel een planologische procedure moeten worden gevolgd waarbij het de verwachting is dat deze procedure in 2022 kan worden opgestart. Daarna kan de grond worden verkocht en na de bouw van deze laatste woningen zal het laatste deel van de Kruidenlaan door de gemeente woonrljp worden gemaakt. Gemiddeld; In verband de afronding van de planologische procedure om de bouw van de laatste woningen mogelijk te maken.

Complex Alg emeen Status Realisatie Vooruitblik Risico's

Huisdijk (44) Het betreft de reallsertng van woningbouw aan de Huisdijk. In exploitatie sedert voorjaar 2014. De exploitatie wordt jaarlijks herzien. AIie kavels zijn verkocht. In 2021 Is het laatste stukje woonrljp gemaakt daarna kan het complex worden afgesloten. Geen; alle percelen zijn verkocht.

Complex Algemeen

Broeklanden II (46) Het betreft de realisering van fase Il van een nieuw bedrijventerrein nabij de kruising Oostelijke Rondweg/Zuiderzeestraatweg Oost. Najaar 2020 is de grondexploitatie van dit plan vastgesteld en het uitwerkingsplan is afgerond. In 2021 heelt de 1° herziening van de grondexploitatie plaatsgevonden. AIie gronden zijn eigendom van de gemeente. Het uitwerkingsplan Is gereed en er wordt gewerkt aan een verkaveling van de uit te geven kavels. Verschillende bedrijven hebben animo om zich hier te gaan vestigen en voor enkele kavel is reeds een reserveringsovereenkomst gesloten. Ook zijn er in 2021 enkele kavels verkocht. De voorbereidingen worden getroffen voor het bouwrijp maken van het gebied. De gemeentewerf en de milieustraat gaan ook grond afnemen In het plangebied. De planning Is dat het gebied In 2022 door de gemeente bouwrijp wordt gemaakt en dat meerdere kavels daarna zullen worden gereserveerd en verkocht. Gemiddeld; boekwaarde Is lager dan marktwaarde.

Status Realisatie

Vooruitblik Risico's Complex Alg emeen Status Realisatie

Voorultbllk Risico's

Petraschool (47) Het betreft de realisering van 10 woningen aan de Vale Ouwelaan te 't Harde. In exploitatie per 8 juli 2019. De exploitatie wordt jaarlijks herzien. In september 2019 Is het voorontwerp bestemmingsplan voor het Indienen van zienswijzen ter Inzage gelegd. Omdat er eerst duidelijkheid moet komen over een oplossing i.v.m. de stikstofproblematiek is dit plan voorlopig on hold gezet. Als de problematiek rond stikstof Is opgelost zal het bestemmingsplan In procedure worden gebracht. Gemiddeld i.v.m. de problematiek met stikstof en de opgave van 8 goedkope koopwoningen.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende

I\ ·\J./"

bij de controleverklaring d.d. 22 juli 2022. '

85

Jaarv erslag 2021

Strategische gronden Com lex Algemeen

Status

Realisatie Vooruitblik Risico's Complex

Algemeen

Status Realisatie Vooruitblik Risico's Complex

Algemeen

Status Realisatie

Vooruitblik Risico's

Complex

Algemeen

Status Realisatie

Vooruitblik Risico's Complex Algemeen Status Realisati e Vooruitblik Risico's Complex Algemeen

Status

Realisatie Vooruitblik Risico's

Oude Bleeksweg (20) Het betreft de locatie aan de Oude Bleeksweg. Aantal woningen nog onbekend. Er hebben verkenningen plaatsgevonden en er is contact geweest de eigenaar van de Wasserij welke in het gebied is gelegen. Vanwege de milieuzonering van deze Wasserij dient er een oplossing te komen om woningbouw hier mogelijk te maken. Tot op heden heeft dit nog niet tot het gewenste resultaat geleld waardoor het plan voorlopig on hold Is gezet. Nog onzeker. Realisatie hangt erg af van oplossing voor de Wasserij. Klein vanwege lage boekwaarde. Hokseberg (29) Betreft de eerste fase van een woningbouwplan te 't Harde bestaande ult ruim 70 reguliere woningen en 60 Intramurale zorgplekken. De locatie Is eigendom van een ontwikkelaar en de gemeente faciliteert dit plan. In verband hiermee is er een Anterieure overeenkomst met de ontwikkelaar gesloten waarin afspraken zijn gemaakt over de aan de gemeente te betalen exploitatiebijdrage, het woningbouwprogramma, de planning en de kwaliteitseisen van dit plan. Bestemmingsplan is begin 2022 onherroepelijk geworden. Er wordt door de ontwikkelaar in samenspraak met de gemeente gewerkt aan een inrichting- en verkavelingsplan. Er is gepland dat het plan tussen 2022 en 2026 kan worden uitgevoerd. Deze zijn voor de ontwikkelaar.

Wimpel 6 30) Betreft een appartementengebouw voor 32 sociale appartementen welke wordt gerealiseerd op een voormalige schoollocatie. Er Is In 2021 een realisatie overeenkomst gesloten met een ontwikkelaar waarbij Is afgesproken dat het bouwterrein door de ontwikkelaar wordt gekocht en het hele gebied door de ontwikkelaar bouw- en woonrljp wordt gemaakt en de kosten voor de ontwikkeling voor rekening zijn van de ontwikkelaar. Bestemmingsplan wordt voorbereid door ontwikkelaar Nadat bestemmingsplan Is vastgesteld start bouwrijp maken en bouw gebouw • In 2022 bestemmingsplan in procedure Zijn voor de ontwikkelaar.

Woningbouw Horstkamp 41) Het betreft alle werkzaamheden die verband houden met het nieuw te realiseren bestemmingsplan voor woningbouw (plm.220 woningen), geprojecteerd tussen de Oostelijke Rondweg, de Oostendorperstraatweg en De Weeren. De gemeente heeft het grootste deel van het plangebied in eigendom en er zijn twee ontwikkelaars die ook eigendommen hebben In het gebied. Er wordt met deze ontwikkelaars onderhandeld over het sluiten van een bouwclaimovereenkomst. Deze dient te zijn ondertekend voordat het bestemmingsplan in procedure wordt gebracht. Niet in exploitatie. De voorbereidingen voor dit plan zijn gestart. Het streven is dat het bestemmingsplan uiterlijk eind 2022 in procedure kan worden gebracht. Voorafgaand moet eerst nog een participatieproject worden doorlopen. De grondexploitatie wordt ook in 2022 vastgesteld. Gemiddeld; gezien de hoge boekwaarde. Als er meer kosten worden gemaakt gaat het risico oplopen. Een deel van de risico's zullen worden afgedekt door de bouwclaimovereenkomst. Woningbouw De Dijkjes (42) Het betreft alle werkzaamheden die verband houden met het nieuw te realiseren bestemmingsplan voor woningbouw, geprojecteerd tussen de Oostelijke Rondweg en De Weeren. Niet In exploitatie (betreft een grondexploitatie van een ontwikkelaar).

De ontwikkelaar Is In 2019 gestart met fase 1 van de realisering van dit plan en fase 2 en de laatste fase 3 zijn tevens In uitvoering. In 2021 zijn door de ontwikkelaar de laatste woningen verkocht. Als alle woningen zijn opgeleverd zal de ontwikkelaar alle openbare ruimte woonrijp maken en vervolgens aan de gemeente In eigendom en beheer overgedragen. Klein; door het passief grondbeleid in dit plandeel. Woningbouw Vossenakker Noord ( 43) Het betreft alle werkzaamheden die verband houden met het nieuw te realiseren bestemmingsplan voor woningbouw (plm. 30 woningen) ten noorden van de VMBO school, tussen de begraafplaats en de Oostelijke Rondweg en de Oostendorperstraatweg. Niet in exploitatie. Deel ondergrond is eigendom gemeente. In 2021 is een perceel van de failliete eigenaar gekocht waardoor de gemeente het grootste deel van het gebied in eigendom heeft. Een perceel is nog eigendom van een ontwikkelaar welke tevens In het faillissement Is verwikkeld. Eind 2020 Is de Wet voorkeursrecht gemeenten gevestigd op het plangebied. Geen bijzonderheden. Het moment van realisatie van dit plan hangt af van grondonderhandelingen en de ontwikkelingen van het faillissement waarbij ook de grond van de andere ontwikkelaar Indirect Is betrokken. Gemiddeld; gezien de gedane investeringen.

86 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende]. bij de controleverklaring d.d. 22 juli 2022: \\

/

W

Jaarv ers lag 2021

Complex Algemeen Status Realisatie Vooruitblik Risico's Complex Algemeen Status

Realisatie Vooruitblik Risico's

Complex Algemeen Status Realisatie Vooruitblik Risico's

Gerichtenweg 45) Het betreft de realisering van woningbouw aan de Gerichtenweg. Pim. 15 woningen. Geheel in eigendom van gemeente. Niet in exploitatie. De voorbereidingen voor dit plan zijn gestart. In 2021 is een participatietraject gestart voor dit plan. De verwachting Is dat het bestemmingsplan in 2022 in procedure kan worden gebracht. Gemiddeld; bij verdere aanpak gaan de kosten oplopen • Waterlanden 2 (49) Betreft een uitbreidingwijk bestaande uit plm. 35 woningen grenzend ten noordwesten van Doornspijk. Plan is deel eigendom van ontwikkelaar en deels eigendom gemeente. Er wordt met deze ontwikkelaar onderhandeld over het sluiten van een bouwclaimovereenkomst. Deze dient te zijn ondertekend voordat het bestemmingsplan in procedure wordt gebracht. In 2021 Is een participatietraject doorlopen en er Is een concept-verkaveling gereed. Het bestemmingsplan wordt voorbereid. De planning Is dat de bouwclalmovereenkomst In het voorjaar van 2022 wordt ondertekend en het bestemmingsplan in 2022 in procedure kan worden gebracht. In 2022 kan dan ook de grondexploitatie worden vastgesteld. Gemiddeld, als er meer kosten worden gemaakt gaat het risico oplopen. Een deel van de risico's zullen worden afgedekt door de bouwclalmovereenkomst.

Locatie voormalige volkstuinen locatie (48) Het betreft de realisering van woningbouw op de voormalig volkstuinlocatie te 't Harde. Niet in exploitatie. Geen bijzonderheden. Vanwege weerstand van de omgeving en financieel risico is de ontwikkeling voor alsnog gestopt. Gering; gezien lage boekwaarde.

Risicoanalyse Om de risico's voor de bouwgrondexploltatle te bepalen heeft In eerste Instantie een marktwaardetoets plaatsgevonden. Marktwaardetoets complexen: Conform bepalingen in het BBV heeft in 2019 een marktwaardetoets plaatsgevonden. Zoals bij uw raad bekend is deze toets verplicht voor alle bouwgrondexploitatie gronden die in voorraad zijn, maar nog niet onderhanden zijn. Risico's per complex: Per complex Is op basis van de actuele boekwaarde per 31/12 en de marktwaarde per m2 een risicoanalyse gemaakt. Daarnaast wordt rekening gehouden met 20-25% vennootschapsbelastingen over een te verwachten winst van circa € 2,2 miljoen in de komende 3 jaar. Omschrijving Cpl 20 Oude Bleeksweg Cpl 29 Hokseberg Cpl 30 Wimpel 6 Cpl 33 Kopse Waard Cpl 35 Broeklanden Cpl 37 Waterlanden Cpl 38 Heldezoom Cpl 39 Vosse nakker Zuid Cpl 41 Horstkamp Cpl 42 De Dijkjes Cpl 43 Vossenakker Noord Cpl 44 Hulsdijk Cpl 45 Gerichtenweg Cpl 46 Broeklanden II Cpl 47 Petraschool Cpl 48 Volkstulnlocatle Cpl 49 Waterlanden II Cpl 50 Verspreide percelen Waarde Vennootschapsbelasting Totale risico

Waarde 1/1

740.542 -148.488 -31.640 -865.130 -282.024 840.623 95.715 92.068 -11.233 142.792 2.698.719 346.659 14.234 350.759 3.983.597

Waarde 31/12 17.988 190.294 54.343 775.894 0 0 0 401.602 894.723 0 474.294 0 186.280 2.576.625 316.881 14.234 111.742 347.713 6.362.616

da 5.400 49.973

Risico 1.799 19.029 5.434 387.947

5.982 44.781 33.377 32.552 10.100 925 12.580 100.129 4.507

83.633 383.939

200.801 89.472 47.429 18.628 1.237.313 158.441 1.423 11.174 2.229.892 445.978 2.675.870

Risico 10% Risico 10% Risico 10% Risico 50% - in ontwikkeling Afgerond Afgerond Afgerond Risico 50%- in ontwikkeling Risico 10% Afgerond Risico 10% Afgerond Risico 10% Risico 50% - in ontwikkeling Risico 50% - in ontwikkeling Risico 10% Risico 10% Ruil grond 20-25% van de fiscale winst

87 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende[\

]

\(\p

bij de controleverklaring d.d. 22 juli 2022:

Jaarv ers lag 2021

Grondpositie

-

In 2021 is 9.489 m2 aangekocht (ingebracht vanuit de algemene dienst) en 3.140 m? grond verkocht of in erfpacht uitgegeven.

33 35 37 38 39 41 42 43

44 45 46

47 48

so

Omschrijving Kopse Waard Broeklanden Waterlanden Heldezoom Vossenakker Zuid Horstkamp De Dijkjes Vossenakker Noord Hulsdljk Gerichtenweg Broeklanden II Petraschool Volkstuinenlocatie Verspreide percelen

HEGEMETTRERHEEEI 5.400 49.973 5.982 44.781 31.518 32.552

2.470 925 12.580 103.269 4.507 83.633 377.590

5.400 49.973 5.982 44.781 33.377 32.552

1.859 7.630 3.140

9.489

3.140

10.100 925 12.580 100.129 4.507 83.633 383.939

Tussentijdse winst Voor het berekenen van de tussentijdse winst wordt de 'Percentage of completion' (Poe) methode gebruikt. De Poe wordt berekend door het percentage van de gerealiseerde lasten tot op heden te vermenigvuldigen met het percentage baten tot op heden (per complex). De uitkomst hiervan is het Poe percentage. Dit deel van de berekende contante waarde van het complex wordt als tussentijdse winst genomen. In totaal is nu een tussentijdse winst van € 6.134.382 genomen. POCt/m 2018 Broeklanden Waterlanden Heidezoom Vossenakker Zuid Hulsdijk Broeklanden n Petraschool

3.124.224 384.882 682.568 173.351 5.792 4.370.817

ETHER

POC 2020

POC 2021

Tussenstand

155.000 5.000 180.000 -160.000

37.500 97.500 720.000 70.000 15.000

180.000

940.000

123.036 -7.810 323.122 -2.500 6.717 201.000 40.000 683.565

3.439.760 479.572 1.905.690 80.851 27.509 201.000 40.000 6.174.382

88 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende]\, ] bij de controleverklaring d.d. 22 juli 2022: \\)/ \

Jaarv ers lag 2021

Paragraaf 7

Lokale heffingen Algemeen In deze paragraaf wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en de beleidsvoornemens ten aanzien van de lokale lastendruk in 2021. Conform het Besluit Begroting en Verantwoording {BBV) wordt aandacht geschonken aan: het beleid ten aanzien van de lokale heffingen • een overzicht op hoofdlijnen van de diverse belastingen en heffingen • een aanduiding van de lokale lastendruk • een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid • de kostendekking van diverse heffingen De gemeente heft "algemene" belastingen met een algemeen dekkingskarakter en specifieke heffingen. De onroerende-zaakbelastingen, de hondenbelasting, de toeristenbelasting, de forensenbelasting, de precariobelasting en de reclamebelasting hebben een algemeen dekkingskarakter. De afvalstoffenheffing en de rioolheffingen zijn twee algemene heffingen die bedoeld zijn om de kosten van deze specifieke taken te dekken. Andere heffingen waartegenover een dienst staat zoals de havengelden, marktgelden, begraafrechten en leges hebben een duidelijke relatie met de te maken kosten voor de uitvoering van individuele dienstverlening op aanvraag (retributief karakter). In principe kent onze gemeente een 100% kostendekking daar waar mogelijk en toegestaan. Voor de begraafrechten Is hierop een uitzondering gemaakt. Deze kosten worden voor 85% doorberekend In het tarief.

De inkomsten en uitgaven zijn begrotingstechnisch verwerkt in de diverse programma's.

Uitgangspunten Op grond van het in het MPB 2021-2024 vastgestelde beleid zijn de belastingverordeningen 2021 met bijbehorende bijlagen door uw raad vastgesteld. In het algemeen Is een prijscompensatie van 2,0% toegepast. Per belastingsoort of heffing wordt het volgende toegelicht: Onroerende-zaakbelastingen

Afvalstoffenheffing Rloolheffingen Begraafrechten Toeristenbelasting

Forensenbelasting

Precariobelasting

Precariobelasting op ondergrondse leidingen Havengelden Marktgelden Reclamebelasting

Leges

De onroerende-zaakbelastingen (OZB) worden geheven over de waarde van zowel woningen als nietwoningen. Jaarlijks wordt de waarde vastgesteld waarbij de waardepelldatum een jaar voor de Ingangsdatum ligt. Uw raad heeft: besloten de tarieven voor de onroerende-zaakbelastlngen In 2021 met 1,5% te laten stijgen. De tarieven afvalstoffenheffing zijn gebaseerd op een maximale kostendekkendheid van 100%. Om dit kostendekkendheldspercentage zo dicht mogelijk te benaderen zijn de tarieven verhoogd met 6%. Het uitgangspunt van de rloolhefflngen Is eveneens 100% kostendekking. In 2021 Is het tarief verhoogd met 1,5%. Het uitgangspunt voor begraafrechten is dat het kostendekkingspercentage 80% bedraagt. De tarieven voor begraafrechten zijn voor de jaren 2019-2022 bevroren. De toeristenbelasting wordt geheven via de recreatieondernemers. De toeristenbelasting voor een losse overnachting is in 2021 verhoogd met 0,35 en bedraagt € 1,50. Voor seizoen- en jaarplaatsen is een forfaitair tarief vastgesteld. De forensenbelasting wordt geheven van degenen die niet binnen de gemeente woonachtig zijn maar wel een woonverblijf hier aanhouden. Grondslag voor de heffing Is de waarde van de woning In het economisch verkeer (WOZ-waarde). De tarieven zijn verhoogd met 12%. Precariobelasting wordt enkel opgelegd voor het exploiteren van een terras op gemeentelijk grond in de openbare ruimte.

De tarieven zijn verhoogd met 2%. In verband met de coronapandemle Is in 2021 de precariobelasting op terrassen niet opgelegd. Met ingang van 2015 wordt een precariobelasting geheven op ondergrondse leidingen. Tot en met 2021 mag deze heffing nog worden opgelegd. Het tarief mag tot deze tijd niet worden gewijzigd. De havengelden zijn verhoogd met 2,0%. De tarieven voor de marktgelden zijn in 2021 verhoogd met 2,0%. In 2013 is, op verzoek van de Winkeliers Vereniging Elburg, een reclamebelasting ingevoerd. De belasting wordt enkel opgelegd voor reclame-uitingen in de Vesting. De opbrengst van de belasting is, met aftrek van de perceptiekosten, gestort In het ondernemersfonds van de Winkeliers Vereniging Elburg. De tarieven zijn in 2021 verhoogd met 2,0%. Het uitgangspunt voor de legestarleven Is dat een kostendekkendheld van 100% wordt behaald. De legestarieven zijn in 2021 verhoogd met 2,0%.

89 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende\ , / bij de controleverklaring d.d. 22 juli 2022: (\

Jaarv ers lag 2021

Tarieven: Tarieven belastin en OZB: Woningen: Niet woningen:

2021 Percentage van de WOZ waarde: -Eigenaren -Eigenaren -Gebrulker

0,1030% 0,1820% 0,1440%

0,1030% 0,1900% 0,1510%

156,60 235,32

172,20 258,84

202,92 202,92 51,16 51,16 102,31

206,98 206,98 52,18 52,18 104,36

1,50 300,99 265,99

1,50 300,99 265,99

227,92 446,88 759,36 1.139,04 1.366,40

232,48 455,82 774,55 1.161,82 1.393,73

per ml met een minimum van per m1 met een minimum van - voor een kwartaal - voor een jaar

52,18 170,29 14,23 47,53 30,60 122,40

52,18 173,70 14,51 31,21 124,85

Ondergrondse leidingen

- voor een maand - voor een seizoen - per strekkende meter

10,00 51,05 2,28

10,20 52,07 2,28

Haven en kadeg elden: Havengeld Camper

- per strekkende meter, per dag - per etmaal

1,50 10,20

1,53 10,40

Afvalstoffenheffing: Eenpersoonshuishouden Meerpersoonshuishouden

Rioolrechten: Woningen: Niet woningen: Hemelwater Hemelwater

voor de eerste 200 ma Volkstuin met opstal Transformatorhuisje Bedrijfsonderdelen

Toeristenbelasting: Losse overnachtingen Jaarplaatsen Seizoenplaatsen

Forensenbelasting: 60.000 of minder > 60.000 maar < 100.000 > 100.000 maar < 150.000 > 150.000 maar < 210.000 > 210.000 Marktgeld: Jaarplaatsen Kwartaalplaatsen Reclame- en promotieactiviteiten

48,48

Precariobelasting: Terras

90 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende [ bij de controleverklaring d.d. 22 juli 2022:

]

\lU

Jaarv ers lag 2021

Geraamde Inkomsten ten opzichte van gereallseerde Inkomsten Onderstaand wordt financieel Inzicht gegeven In de totale opbrengst vla belastingen, rechten en leges.

Ela

Omschrijving Belasti nge n OZB belasting

OZB woningen - eigenaren OZB niet woningen - eigenaren OZB niet woningen - gebruiker Totaal OZB

Overige belastingen

2.823.319 873.732 615.771

2.829.976 872.132 620.511

4.312.822

4.322.619

265.000 53.800 1.036.250 54.000

211.637 53.485 1.035.661

I

i!

6.657 1.600 4.740

V N N 9.797 V

Toeristenbelasting Forensenbelasting Precariobelasting Reclamebelasting Totaal overige belastingen

1.409.050

Afvalstoffenheffingen Totaal afval en reiniging

1.282.834

1.311.254

28.420

1.282.834

1.311.254

28.420 V

1.910.763 358.989

1.934.079 347.310

23.316 11.679

2.269.752

2.281.389

54.840 1.355.623

53.363 315 589 840

N V N V 53.427 V

Heffingen (rechten) Afval en reiniging

Riool

Rioolheffingen woningen Rioolrechten bedrijven Totaal riool

Overige rechten

V

V N 11.637 V

Opbrengst begraafrechten Opbrengst haven- en kadegelden Opbrengst marktgelden en standplaatsen Totaal overige rechten

497.500 275.000 24.578

690.079 287.409 10.180

797.078

987.668

Burgerzaken Openbare orde en veiligheid Verkeer en vervoer Parkeren Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Samenkracht en burgerparticipatie MIiieubeheer Ruimtelijke ordening Wonen en bouwen

326.250 8.250 10.300 35.600 0 2.650 4.500 2.150 550.000

348.516 3.487 22.228 33.431 0 2.109 0 7.348 788.339

939.700

1.205.458

22.266 V 4.763 N 11.928 V 2.169 V 0 N 541 V 4.500 N 5.198 N 238.339 V 265.758 V

11.011.236

11.464.011

452.775 V

192.579 12.409 14.398

V V N 190.590 V

Heffingen (leges) Programma O Programma 1 Programma 2 Programma 3

Programma 6 Programma 7 Programma 8

Totaal

Overzicht lokale lastendruk De belastingdruk voor het jaar 2017 tot en met 2021 voor een meerpersoonshuishouden wordt In onderstaande tabellen weergegeven. Uitgegaan wordt van een woning met een 'gemiddelde' WOZ-waarde.

IEEEEEAEIEENEE 2017 2018 2019 2020 2021

227.000 235.000 244.000 248.000 272.000

0,1070% 0,1090% 0,1040% 0,1030% 0,1030%

242,89 256,15 253,76 255,44 280,16

194,04 196,92 199,92 202,92 206,98

215,52 218,76 222,00 235,32 258,84

652,45 671,83

675,68 693,68 745,98

19,38 3,85 18,00 52,30

2,97% 0,57% 2,66% 7,54%

De lokale lastendruk voor bedrijven (niet-woningen) is niet in een reëel gemiddelde weer te geven. De lastendruk is afhankelijk van het waterverbruik In het bedrijf, het al dan niet vla de gemeente laten Inzamelen van het bedrijfsafval en de WOZ-waarde van het betreffende object/perceel.

Kwijtscheldingsbeleid Het vastgestelde beleid is om van de maximale mogelijkheden met betrekking tot kwijtschelding van belastingen gebruik te maken. In de praktijk betekent dit dat, indien voldaan wordt aan de toetsingscriteria, kwijtschelding van de afvalstoffenheffing en rioolheffing plaats kan vinden. Omschrijving Kwijtschelding afvalstoffenheffing Kwijtschelding rioolrechten Totaal

ITT 45.849 46.512

92.361

IF Verschil 62.130 60.940

16.281 V 14.428 V

123.071

30.710 V

91 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende '\ bij de controleverklaring 0.d. 22 ju11 2022:

]

tl\,/

Jaarv ers lag 2021

Kostendekking heffingen Onderstaand een vergelijking van de kostendekking op begrotingsbasis en op basis van de werkelijke lasten en opbrengsten. Afvalstoffenheffing 7.3 2.1 5.7

6.3 7.3

Omschrïvin Kosten Afval Kosten Verkeer en vervoer (veegmachine) Kosten Openbaar groen (groen ) Kosten Inkomensregelingen (kwijtsch elding)

rm rT 2.002.632 2.085.466

Netto kosten taakveld Toe te rekenen kosten: Overhead Rente BTW Totale kosten

62.568 81.139 45.849 -304.099 1.888.089

63.709 92.156 62.130 -533.493 1.769.968

151.998 3.013 350.959 2.394.059

145.524 2.554 310.168 2.228.214

Opbrengst heffingen

1.282.834

1.311.254

54%

59%

Inkomsten Afval

Dekking

De werkelijke kosten en opbrengst van de heffingen liggen in de lijn met de raming na begrotingswijzigingen. Op begrotingsbasis is gerekend met een dekkingspercentage van 91%. Er heeft een begrotingswijziging plaatsgevonden waarbij een bedrag van ruim € 900.000 is beschikbaar gesteld om huishoudens korting te geven. Na deze wijziging bedraagt het begrote dekkingspercentage 54%. Het werkelijk percentage komt uit op 59%. Conform afspraak worden overschotten en tekorten verrekend met de voorziening reinigingsheffingen zodat een 100% kostendekkingspercentage wordt behaald. Per saldo wordt hierdoor € 913.206 onttrokken. Rioolheffing 7.2 2.1 5.7 5.7

6.3 7.2

Omschrïvin Kosten Rlolerlng Kosten Verkeer en vervoer (veegmachine) Kosten Openbaar groen (watergangen) Kosten Openbaar groen (groen) Kosten Inkomensregelingen (kwijtschelding) Inkomsten Riolering Netto kosten taakveld Toe te rekenen kosten: Overhead Rente BTW Totale kosten opbrengst heffingen Dekking

III, 1.518.396 78.210 60.807 81.139 46.512 -2.000 1.783.064

Ima 540.857 79.735 28.112 92.156 60.940 -8.907 792.893

359.023 284.497 104.218 2.530.802

325.555 276.389 105.186 1.500.023

2.269.752

2.281.389

90%

152%

Het voordeel van € 781.365 is gestort in de voorziening rioolheffingen waardoor per saldo weer een 100% kostendekkingspercentage wordt behaald. Begraafrechten 7.5

omschrijving Kosten Begraafplaatsen Netto kosten taakveld Toe te rekenen kosten: Overhead Rente

Raming

Werkelijk

444.039 444.039

537.877 537.877

163.063 33.951

210.427 33.297

Totale kosten

641.053

781.601

Opbrengst heffingen

497.500

690.079

78%

88%

BTW

Dekking

De opbrengst begraafrechten is ruim € 190.000 hoger dan geraamd. Door met name dit grote voordeel bedraagt het kostendekkingspercentage over 2021 88%. Aangezien de raad het dekkingspercentage heeft vastgesteld op 85% vindt nu een storting in de reserve begraafrechten plaats van € 25.000. Op begrotingsbasis was rekening gehouden met een onttrekking van €21.000. 92 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende \ l bij de controleverklaring d.d. 22 juli 2022:

/

\I\W

Jaa rv ers lag 2 0 2 1

Havengelden 2.3 2.3 0.3

omschrijving Kosten Haven Inkomsten Haven Inkomsten gronden Netto kosten taakveld Toe te rekenen kosten: Overhead Rente BTW Totale kosten Opbrengst heffingen Dekking

Raming 303.128 0 -12.900 290.228

Werkelijk 264.034 0 -13.674 250.360

85.956 27.963

104.993 27.963

404 .147

383.316

275.000

287.40 9

68%

75%

Door lagere kosten is het kostendekkingspercentage voor de haven gestegen van 68% op begrotingsbasis naar 75% op rekeningbasis.

-

Marktgelden 3.3 3.3

Omschrijving Kosten Markt Inkomsten Markt Netto kosten taakveld Toe te rekenen kosten: Overhead Rente BTW Totale kosten Opbrengst heffingen Dekking

Raming 88.531

Werkelijk 120.947

88.531

120.94 7

54.660 199

78.630 199

143.390

199.776

24.578

10.180

17%

5%

Door de coronacrisis zijn zowel de kosten als de opbrengsten lager uitgevallen dan begroot.

93 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende [\, / bij de controleverklaring d.d. 22 juli 2022: \\\}.I

Jaarv ers lag 2021

L

-·

rd

-

.

-

Kostentoerekening en kostendekkendheidspercentage leges 2021

Titel 1 Algemene dienstverlening.., T 1 Burgerlijke stand Reisdocumentenen Nederlandseidentitel

Lasten

Baten

Dekking

27.246

30.222 101.597 128.179 21.386

111% 104% 148% 104%

328 12.118 44.827 -4.282

42% 84% 118% -73%

Rijbewijzen Verstrekkingen uit de basisre gistratie pe

3

Verstrekkingenuithet kiezers v ervallen] Bestuursstukken [gereservee

i-! Vast goedinformatie

overig e ubieiszaken Gemeentearchief [ger

Huisvestingswet 2014[

Leegstandswet [gerese Gemeentegarantie [

[vervallen]

[vervalen]

2

16 Kansspelen _ 17

Telecommunicatie

i

Verkeer en vervoer

Diversen..

Dienstverlen ingva

leeom rge ving/

1der fy sieke

·gripsomschrijvingen [bev at geen tarieven] eg/beoordelen conceptaanvraag [zie titel 2-3] gsvergunning__f t. ...2ring [zle titel2-3]

•

=.

n',99ML[!l_ç_tf~! 2-}L -~ ~--- .trekking omgevingsvergunning [zie titel 2-3]

} - i-~- _

738.760

885.543

120%

~--- -~s•._80-52-46_- __ - 4_~_06 9 1 1 70

10~ :

__

fziging omgevingsvergunning alsgevolgvanwijziging proije

-!

mmingswijzigingen zonder activiteiten [zie titel 2-3

rvaten].-

•

itel niet ben oemdebe schikking [zie

_

_ erlèldngvaÏÏend onder Êu ~ _ ~ _ __ _ _

)rganiseren evenementen of markten Seksbed rijven[gereserveerd] _ Huisvestingswet 2014[zie titel

mee

1

l 4.,766

Marktsta ndplaatsen

winketydenwettie tuel 1-191 In deze ti tel niet benoemde vergunning,ont

2 "o

" sst,

1.563 ""l 22.0 96 16.215

33% 73%

~-------i ~c..- _~__= --~~-----"-----~--------~---~~------- :1,.12~.84J:1.2~2-~34~~'

94 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende\, / bij de controleverklaring d.d. 22 juli 2022. \/\\/

Jaarv ers lag 2021

Paragraaf 8

Subsidies Inleiding De gemeente verleent subsidie aan lnstelllngen die activiteiten organiseren die door het gemeentebestuur belangrijk worden geacht. Instellingen kunnen bij de gemeente een subsidie aanvragen op grond van de Algemene subsidieverordening gemeente Elburg 2015 (ASV). Deze subsidieverordening is van toepassing op de verstrekking van subsidies, met uitzondering van subsidies waarvoor bij afzonderlijke verordening een uitputtende regeling is getroffen en subsidies als bedoeld in artikel 4:23, derde lid van de Algemene wet bestuursrecht (subsidies waarvoor geen wettelijke grondslag nodig is). Voor de uitgezonderde subsidies kan het college bepalen dat de ASV geheel of gedeeltelijk van toepassing is. Subsidies tot en met € 10.000 worden direct vastgesteld. Hogere subsidiebedragen moeten achteraf vast worden gesteld. Daarbij wordt onderscheid gemaakt in subsidies tussen € 10.000 en € 50.000 en subsidies die meer bedragen dan € 50.000. Bij de laatste categorie wordt een uitgebreidere verantwoording gevraagd dan bij de eerste categorie.

Subsidies aan instellingen en ondernemingen TV

3.1

3.3

3.4

4.2 4.3

Omschrijving

Economische ontw ikkeling W. V. E. ondernemingsfonds Nuborgh College realisatie l'echlab Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen compensatie culturele instellingen l.v.m. Corona; Stichting tot Behoud Elburger Botters Stichting Nationaal Orgelmuseum Stichting Museum Elburg Neder1ands Artillerie Museum Vereniging Vrienden van het Museum Arent thoe Boecop Visafslag SGE locatie MFC Aper1oo SGE locatie 't Huiken Vereniging dorpshuis de Deel Buurtvereniging Oostendorp Ons Huus Muziekverenigingen Zangkoren Postduivenvereniging 't Harde EHBO afdeling Doornspijk Economische promoti e RBT project Visit Veluwe museum i.v.m. VVV taken Winter in de vesting 2021 botterweekend / ol 2n monumentenda Onderwijshuisvesting semi-permanente lokalen Agnietenschool Onderwijsbe leid en leerlingzaken peuterspeelzaalwerk Prokino peuterspeelzaalwerk Kindcentrum Oldebroek Bijdehandjes peuterspeelzaalwerk Bijdehandjes doelgroeppeuters WVE Bijdehandjes preventieve thuisbegeleiding VVE Bijdehandjes afrekening 2020 WE Prokino thuisbegeleiding WE Prokino doelgroeppeuters VVE Prokino preventieve thuisbegeleiding WE

Begroot 2021

Werkelijk 2021

18.760

18.760

0

251.975

386.985