Agendabundel
Tekst van het document
Bundel - Beeldvorming van 21 juni 2023 1 2 3 4
4.1
4.2
4.3
4.4
5
5.1 6
Opening Vaststellen agenda Mededelingen De raadsleden krijgen de gelegenheid om kort vragen te stellen, op de onderwerpen die ze vooraf hebben aangekondigd. BESPREEKSTUKKEN De bedoeling van de bespreekstukken is dat de raadsleden een goed beeld krijgen van de voorstellen van het college. Daarvoor kennen we het volgende proces. Ambtenaar leidt het onderwerp kort in en geeft daarbij aan welke politieke keuzes voorliggen. Raadsleden kunnen vragen van feitelijk aard stellen aan de ambtenaren. Iedere fractie kan in beginsel twee vragen stellen. De wethouder kan waar nodig de beantwoording aanvullen. Vragen stellen aan insprekers. Iedere fractie kan in beginsel 2 vragen stellen aan de insprekers De wethouder kan waar nodig reageren. Aan het eind van de bespreking krijgt de inspreker een laatste gelegenheid om het woord te voeren.
Raadsvoorstel Toepassing van het addendum woonvisie 2020-2025 Dossier 2171 voorblad Raadsvoorstel Toepassing van het addendum Woonvisie 2020-2025.docx Raadsbesluit Toepassing van het addendum Woonvisie 2020-2025.docx Bijlage 1 Toepassing van het addendum woonvisie 2020-2025.docx Raadsvoorstel toekomstbestendig woning lening VVE's Dossier 2145 voorblad Raadsvoorstel toekomstbestendig woning lening VVE's.docx Verordening Toekomstbestendig Wonen Lening VvE's gemeente Elburg.docx Raadsvoorstel Jaarrekening 2022 Dossier 2013 voorblad Raadsvoorstel jaarstukken 2022 Gemeente Elburg (1).pdf Jaarstukken 2022 gemeente Elburg (1).pdf Begrotingswijziging 12.
Jaarrekening 2022 (1).pdf Technische vragen inloopspreekuur Jaarstukken 2022.docx Raadsbesluit vaststelling jaarstukken 2022.pdf Technische vragen SGP Jaarrekening 2022 dd 200623.pdf Schriftelijke technische vragen fractie AB jaarrekening 2022.docx Accountantsverslag 2022 gemeente Elburg (concept versie 21 juni 2023).pdf Bijlagen bij technische vragen.xlsx Sisa bijlage leesbaar.pdf Technische vragen Jaarstukken 2022.docx Technische vragen Jaarstukken 2022 (LEV).docx Raadsvoorstel Herziening Grondexploitaties 2022 Raadsbesluit vaststelling herziening grondexploitaties 2023.docx (1).pdf Raadsvoorstel vaststelling herzieningen 2023 diverse grondexploitaties.docx (1).pdf Rondvraag Vragen voor de rondvraag dienen uiterlijk op de dag van de bijeenkomst om 9.00 uur in uitgeschreven vorm door de griffie te zijn ontvangen. Vragen die later binnen komen kunnen niet beantwoord worden. Het college zal de vragen uiteraard beantwoorden. Het is niet de bedoeling dat de vragen tijdens deze bijeenkomst leiden tot een debat of tot moties. Vraag fractie VVD Elburg - bankje op de stoep vraag over bankje op de stoep, 17.06.2023.docx Sluiting
Beeldvorming Dossiernummer
2171
Extern Zaak ID
0230284975
Vertrouwelijk
Nee
Vergaderdatum
21 juni 2023
Agendapunt
4.1
Titel
Raadsvoorstel Toepassing van het addendum woonvisie 2020-2025
Organisatieonderdeel
Domein Ruimte
Eigenaar
Hefting, Aukje
Bijlagen Raadsvoorstel Toepassing van het addendum Woonvisie 2020-2025.docx Raadsbesluit Toepassing van het addendum Woonvisie 2020-2025.docx Bijlage 1 Toepassing van het addendum woonvisie 2020-2025.docx Geagendeerd
Vergaderdatum
Beeldvorming
14 juni 2023
Beeldvorming
21 juni 2023
Toelichting Lyda Sneevliet Zaaknummer 284975 Voorgesteld besluit
Besluit Kan door als hamerstuk naar de raadsvergadering
Raadsvoorstel
Onderwerp
Toepassing van het addendum Woonvisie 2020-2025
Behandelaar:
Aukje Hefting, Fenrike Veenvliet, Michel Haaksema
Datum Portefeuillehouder
30 mei 2023 Lyda Sneevliet
Emailadres: Zaaknummer: Bijlagen
aukje.hefting@elburg.nl 284975 1
Te nemen besluit: 1. In te stemmen met de kaders voor het in werking stellen van het addendum en daarmee de woondeal 2. Het college de ruimte en bevoegdheid te geven om maatwerk toe te passen bij de genoemde projecten 3. Dit via de toepassing van het addendum vast te stellen. Inleiding In april 2023 heeft uw raad het addendum op de woonvisie 2020-2025 vastgesteld. Hiermee hebben we als gemeente de verdeling van prijscategorieën laten aansluiten bij de woondeal die we als regio NoordVeluwe hebben getekend met Provincie Gelderland. In de overgang van het oude woonbeleid naar het nieuwe woonbeleid is onduidelijkheid ontstaan over hoe om te gaan met lopende projecten. Er is in het addendum en in de woondeal niet aangegeven op welke projecten de nieuwe prijscategorieën en percentages voor sociale huur en betaalbare koop wel en niet van toepassing zijn. Door middel van deze toepassing van het addendum schetsen we duidelijke kaders over het in werking stellen van de nieuwe prijscategorieën (zie bijlage 1). Er is een aantal projecten dat wel in een vergevorderd stadium is, maar waar nog geen contractuele afspraken zijn gemaakt. Voor deze projecten is maatwerk nodig om de haalbaarheid te waarborgen en tegelijkertijd de betaalbaarheid zo veel mogelijk te garanderen.
Beoogd effect Met heldere kaders voor het toepassen van de nieuwe prijscategorieën is het voor de ontwikkelaars en de gemeente duidelijk met welke getallen er gerekend en ontworpen moet worden. Met de kaders en het maatwerk voor de geselecteerde projecten borgen we de haalbaarheid en de doorloop van de woningbouw in de gemeente. Argumenten 1.1 We willen de bouw niet nog meer vertragen Projecten waar al harde afspraken over zijn gemaakt (in de vorm van anterieure overeenkomsten, een bestemmingsplan of een vastgesteld ontwerpbestemmingsplan) moeten door kunnen gaan. We moeten niet het doel voorbijgaan. Het probleem van de woningnood staat voorop en we willen voorkomen dat realisatie van bestaande plannen wordt gefrustreerd. 1.2 Voor projecten waar nog onderhandelingsruimte is, zal gemeente met de ontwikkelaars kijken naar het aandeel betaalbare woningen Bij projecten waarbij we al wel in gesprek zijn, maar waar nog wel onderhandelingsruimte is zal gemeente samen met de ontwikkelaars de mogelijkheden benutten om het aandeel betaalbaar te verhogen.
2
2.1 De overgangsprojecten (zie bijlage 1) beslaan een groot percentage van de totale woningbouwplannen De projecten waarvoor maatwerk nodig is, zijn woningbouwprojecten die een groot percentage van onze totale woningbouwplannen beslaan. Daarom is het van belang dat we een goede balans tussen betaalbaarheid en haalbaarheid bereiken. 2.2 De projecten die maatwerk nodig hebben, zijn al in een vergevorderd stadium Deze projecten zijn al in een vergevorderd stadium. Er is al een grote hoeveelheid werk geleverd door zowel de gemeente als ontwikkelaars voor deze projecten. Om projecten in dit stadium helemaal om te gooien, zal er veel werk overgedaan moeten worden. Dit zal de bouw in onze gemeente flink vertragen. 3.1 Het vaststellen als onderdeel van het addendum geeft een duidelijk uitgangspunt voor gemeente en ontwikkelaars Als we de kaders van het in werking stellen van de nieuwe verdeling van prijscategorieën vastleggen in het addendum hebben de gemeente en de ontwikkelaars een helder uitgangspunt. Er zal geen twijfel meer bestaan over de prijscategorieën en percentages waar mee gerekend en ontworpen moet worden. 3.2 De bevoegdheid om het woonbeleid vast te stellen ligt bij de raad De bevoegdheid om woonbeleid vast te stellen ligt bij de gemeenteraad.
Door de toepassing van het addendum door de raad te laten vaststellen kan het college voor de genoemde projecten een maatwerkoplossing vinden. Kanttekeningen 1.1 In het kader van de betaalbaarheid van de woningbouw zouden alle projecten evenredig behandeld moeten worden. Met het tekenen van de woondeal hebben we een toezegging gedaan op het hanteren van de nieuwe percentages van betaalbare categorieën en de landelijke spreiding van sociale woningbouw. We hebben echter bij het opstellen van onze bijdrage voor de woningbouw gerekend met een marge. In deze marge hebben we rekening gehouden met ons oude woonbeleid en de overgang die hierin gemaakt moest worden. Er zijn genoeg andere belemmeringen waardoor de bouw tegengehouden wordt. Dat is waarom we hebben gekozen om lopende projecten te laten doorlopen zodat we blijven bouwen. Financiën Communicatie/burgerparticipatie In de dagelijkse praktijk en gesprekken met ontwikkelaars werden we geconfronteerd met situaties
waarin niet duidelijk was hoe om te gaan met het net vastgestelde Addendum. Deze knelpunten hebben we meegenomen in het opstellen van de kaders. Vervolg De projecten waar een maatwerk-oplossing voor gemaakt wordt, zullen via het bestemmingsplan procedure door uw raad vastgesteld worden t.z.t. De raad kan het proces verder volgen in de ‘Woningbouwmonitor Elburg’, zie hiervoor de raadsinformatiebrief. Bijlage(n) 1. Toepassing van het addendum Woonvisie 2020-2025
Elburg, 30 mei 2023 Het college van burgemeester en wethouders, de burgemeester,
de secretaris,
ir. J.N. Rozendaal
Mw. mr. A.H. van der Maat-Bosma
De raad der gemeente Elburg; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 30 mei 2023 b e s l u i t : 1. In te stemmen met de kaders voor het in werking stellen van het addendum en daarmee de woondeal 2. Het college de ruimte en bevoegdheid te geven om maatwerk toe te passen bij de genoemde projecten 3. Dit via de toepassing van het addendum vast te stellen. Aldus besloten door de raad der gemeente Elburg in zijn vergadering van 3 juli 2023 de voorzitter, de griffier,
ir. J.N. Rozendaal
mr. D.H.A.A. Kassing
Toepassing van het addendum woonvisie 2020-2025 Het uitgangspunt is dat we geen bestaande contractuele afspraken van woningbouwprojecten openbreken om het aandeel betaalbaar te verhogen. Dit omdat hierdoor extra vertraging in de bouw zou kunnen ontstaan. Hiermee zouden we het doel van het nieuwe woonbeleid voorbij gaan. Wel worden in projecten waar al afspraken over zijn, de mogelijkheden benut om het aandeel betaalbaar te verhogen. Onder bestaande, contractuele afspraken verstaan we: Anterieure overeenkomsten Onherroepelijk bestemmingsplannen Vastgestelde ontwerpbestemmingsplannen Voor de toepassing van het oude en nieuwe woonbeleid hanteren wij de volgende regels: 1) 2) 3)
4)
Het addendum is op 17 april in werking getreden. Op woningbouwprojecten waar bestaande, contractuele afspraken over zijn gemaakt, is het oude woonbeleid van toepassing (woonvisie 2020-2025). Op alle woningbouwprojecten waar geen bestaande, contractuele afspraken over zijn gemaakt, is het nieuwe woonbeleid van toepassing (addendum op de woonvisie 2020-2025 en woondeal Noord Veluwe). Voor de volgende projecten zal het college van Burgemeester en Wethouders van Gemeente Elburg een maatwerk oplossing opstellen in samenwerking met de ontwikkelaars: a) Kruisweg b) Hokseberg Fase 2 c) Horstkamp
Beeldvorming Dossiernummer
2145
Extern Zaak ID
0230273861
Vertrouwelijk
Nee
Vergaderdatum
21 juni 2023
Agendapunt
4.2
Titel
Raadsvoorstel toekomstbestendig woning lening VVE's
Organisatieonderdeel
Domein Ruimte
Eigenaar
Tychon, Hettie
Bijlagen Raadsvoorstel toekomstbestendig woning lening VVE's.docx Verordening Toekomstbestendig Wonen Lening VvE's gemeente Elburg.docx Geagendeerd
Vergaderdatum
Beeldvorming
14 juni 2023
Beeldvorming
21 juni 2023
Toelichting Bertus Jeensma Zaaknummer 273861 Voorgesteld besluit
Besluit kan door naar Oordeelsvormende vergadering
Raadsvoorstel
Onderwerp
Aanpassing regeling Toekomstbestendig Wonen Lening
Behandelaar:
H. Tychon-Kwakkel
Datum Portefeuillehouder
23 mei 2023 Bertus Jeensma
Emailadres: Zaaknummer: Bijlagen:
hettie.tychon@elburg.nl 273861 1
Te nemen besluit: 1. De ‘Verordening Toekomstbestending Wonen Lening VvE’s gemeente Elburg’ vast te stellen. Inleiding Sinds 2021 nemen we als gemeente deel aan de Toekomstbestendig Wonen Lening van de provincie Gelderland. De provincie heeft de lening ontwikkeld om zoveel mogelijk particuliere woningeigenaren in de provincie Gelderland te stimuleren energiebesparingsmaatregelen te nemen en dit eventueel te combineren met levensloopbestendige maatregelen en andere noodzakelijke werkzaamheden. Hier wordt veel gebruik van gemaakt. De regeling draagt daarmee bij aan het verminderen van CO2uitstoot. Bewoners besparen bovendien op hun energieverbruik. Provincie en gemeente dragen beiden 50% bij aan de financiering van een lening. Onlangs hebben Provinciale Staten besloten om de Toekomstbestendig Wonen Lening te verruimen. Besloten is dat, naast particuliere woningeigenaren, ook Verenigingen van Eigenaren (VvE’s) in het vervolg gebruik kunnen maken van de regeling. Om onze inwoners gebruik te kunnen laten maken van deze nieuwe mogelijkheid moet er een nieuwe verordening door uw raad worden vastgesteld. De bestaande verordening voor particuliere woningeigenaren blijft bestaan. Beoogd effect Met de verruiming van de regeling stimuleren we meer woningeigenaren tot het nemen van verduurzamingsmaatregelen. Dit draagt bij aan de energie- en warmtetransitie en verduurzaming in de wijken.
Argumenten 1.1 Meer inwoners komen in aanmerking voor de Toekomstbestendig Wonen Lening. Wanneer ook VvE’s gebruik kunnen maken van de lening, kunnen we het ook voor deze groep inwoners makkelijker maken om aanpassingen te doen in hun woning. De Toekomstbestendig Wonen Lening is een financieel voordelige regeling, met een lagere rente dan bij een bank. Betaalbaarheid is een belangrijke voorwaarde voor maatschappelijk draagvlak, en daar draagt deze lening aan bij. 1.2 Ook kleine VvE’s komen in aanmerking voor de lening. De lening voor kleine VvE’s (tot maximaal 7 appartementsrechten) is ook onderdeel van de nieuwe verordening. De financieringsmogelijkheden voor (met name kleine) VvE’s in de markt zijn beperkt. Veel banken zijn terughoudend: te veel administratieve rompslomp voor relatief kleine leningen. Bovendien verloopt de besluitvorming bij kleinere VvE’s vaak moeizamer. Dit heeft tot gevolg dat kleine VvE’s vaak te kampen hebben met achterstallig onderhoud of achterblijven met verduurzamen. SVn heeft in samenwerking met Nationale Hypotheek Garantie (NHG) een stimuleringslening voor kleine VvE’s opgetuigd voor waarbij het mogelijk is een lening aan te vragen met NHG-borg. Hierdoor kunnen kleine VvE’s kiezen voor extra financiële zekerheid bij het aangaan voor een lening.
2
Kanttekeningen 1.1 Door VvE’s de mogelijkheid te bieden gebruik te maken van de Toekomstbestendig Wonen Lening, resteren er minder middelen voor particuliere woningeigenaren. Het totale leenbedrag loopt met een grotere VvE al snel op en kan de beschikbare fondsmiddelen sneller uitputten. Wel gaat het in beide gevallen om inwoners die we willen helpen hun huis te verduurzamen. We willen daarom geen onderscheid maken tussen bewoners van VvE’s of individuele huiseigenaren. Deze kanttekening wordt echter ook erkend door de provincie. Om te zorgen voor voldoende fondsmiddelen om aan de vraag te kunnen blijven voldoen, onderzoeken ze momenteel de mogelijkheden om extra middelen aan te trekken voor de regeling. Financiën Het beschikbaar stellen van de Toekomstbestendig Wonen Lening voor VvE’s heeft geen financiële effecten, want de leningen worden verstrekt uit het bestaande fonds voor de Toekomstbestendig Wonen Lening. Dit is een revolverend fonds. Dit houdt in dat aflossingen en rente op verstrekte leningen worden gebruikt voor het verstrekken van nieuwe leningen. Communicatie/burgerparticipatie Om de uitbreiding van de Toekomstbestendig Wonen Lening voor VvE’s bekend te maken bij inwoners communiceren we hierover via onze website, social media, het duurzaamheidsloket en de gemeentepagina.
Vervolg Na de besluitvorming door uw raad, wordt de verordening bekendgemaakt via overheid.nl. Hierna treedt de verordening in werking. Een aanvraag zal door de gemeente worden getoetst. Hierna volgt de kredietbeoordeling en verdere financiële afhandeling door SVn. Bijlage(n) 1. Verordening Toekomstbestending Wonen Lening VvE’s gemeente Elburg
Elburg, 23 mei 2023 Het college van burgemeester en wethouders, de burgemeester,
de secretaris,
ir. J.N. Rozendaal
Mw. mr. A.H. van der Maat-Bosma
Verordening Toekomstbestendig
Wonen Lening VvE’s gemeente Elburg De raad van de gemeente Elburg;
gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 23 mei 2023; gelet op de artikelen 147 en 149 van de Gemeentewet;
besluit: vast te stellen de volgende verordening: Verordening Toekomstbestendig Wonen Lening VvE’s gemeente Elburg
Artikel 1 Begrippen Deze verordening verstaat onder: a)
Aanvrager: een VvE (of bestuurder/beheerder namens een VvE), zoals omschreven in artikel 2, die een
b)
VvE: Vereniging van Eigenaars met in ieder geval meerdere appartementsrechten bestemd voor en
aanvraag voor een Toekomstbestendig Wonen Lening VvE doet.
gebruikt als woonruimte, waarbij garages en bergingen niet meetellen. VvE’s met ondersplitsingen
en/of commerciële ruimten zijn duidelijk ondergeschikt aan de appartementsrechten bestemd voor en gebruikt als woonruimte. c)
Appartementsrecht: Een appartementsrecht in een VvE bestemd voor en gebruikt als woonruimte
d)
College: het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Elburg;
e)
Toekomstbestendig Wonen Lening VvE: Een zakelijke Stimuleringslening ten behoeve van de
f)
Maatregelen: maatregelen en voorzieningen zoals bedoeld in artikel 3;
g)
Werkelijke kosten: de kosten van materialen en werkzaamheden voor zover noodzakelijk voor het
h)
SVn: Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten, statutair gevestigd te
conform de splitsingsakte.
financiering van de door het college aanvaarde werkelijke kosten van maatregelen;
treffen van maatregelen;
Hoevelaken en kantoorhoudende te Amersfoort, financiële dienstverlener, geregistreerd onder AFM– vergunningnummer 12013647; en
i)
Toewijzing: het besluit van de Gemeente op basis waarvan de aanvrager een aanvraag kan doen voor de Stimuleringslening bij SVn.
Artikel 2 Kenmerken en toepassingsbereik Deze verordening is uitsluitend van toepassing op leningaanvragen met de volgende kenmerken: 1.
De Toekomstbestendig Wonen Lening VvE (Stimuleringslening) wordt zakelijk verstrekt.
2.
De Aanvrager is een VvE.
3.
De maatregelen worden getroffen in een VvE c.q. het woongebouw in de gemeente Elburg.
4.
De Toekomstbestendig Wonen Lening VvE wordt annuïtair verstrekt.
5.
De Toekomstbestendig Wonen Lening VvE wordt verstrekt via een bouwdepot.
6.
Van de lening wordt onderhandse akte opgemaakt.
7.
Het rentepercentage voor de Stimuleringslening bedraag 1,80%. De rente staat vast gedurende de
8.
a. Kleine VvE’s (tot 8 Appartementsrechten):
1.
looptijd van de lening.
1)
De looptijd voor de Toekomstbestendig Wonen Lening VvE van een kleine VvE is maximaal 240
2)
Het minimale leenbedrag is € 2.500,- per Appartementsrecht en maximaal € 25.000,- per
maanden.
Appartementsrecht.
b. Grote VvE’s (vanaf 8 Appartementsrechten): 1)
2)
De looptijd voor de Toekomstbestendig Wonen Lening VvE van een VvE met 8 Appartementsrechten of meer: -
180 maanden bij leenbedragen vanaf € 20.000,- tot € 500.000,-
-
240 maanden bij leenbedragen vanaf € 500.000,- tot € 1.000.000,-
-
300 maanden bij leenbedragen vanaf € 1.000.000,- tot € 5.000.000,-
Het minimale leenbedrag is € 2.500,- per Appartementsrecht met een minimum van € 20.000,per VvE en maximaal € 50.000,- per Appartementsrecht, met een maximum van € 5.000.000,per VvE.
9.
Het College is bevoegd om in individuele gevallen af te wijken van voornoemde looptijden. De looptijd bedraagt echter nooit meer dan 360 maanden.
10. Het College is bevoegd om in individuele gevallen maximale leenbedrag per Appartementsrecht te verhogen.
Artikel 3 Beleidsdoelen Indien uit de aanvraag blijkt dat met het treffen van de maatregelen aantoonbaar wordt bijgedragen aan
een of meer van de hiernavolgende beleidsdoelen, in dat geval kan het college besluiten een aanvrager te verwijzen naar SVn voor het aanvragen van een Toekomstbestendig Wonen Lening VvE: a.
Verduurzaming (energiebesparing/energie opwekking);
c.
Energietransitie;
b. d. e. f.
g.
Klimaatadaptatie;
Levensloopbestendig maken/langer zelfstandig thuis wonen; Asbestsanering;
Funderingsherstel;
Renovatie, waarbij minimaal 25% van de investering samenhangt met investeringen ten behoeve van verduurzaming, asbestsanering, funderingsherstel, levensloopbestendig maken, klimaatadaptatie en/of de energietransitie.
Artikel 4 Maatregelen 1.
Te realiseren maatregelen die bijdragen aan het meer toekomstbestendig maken van de VvE c.q.
het gebouw met bijbehoren en betrekking hebben op het verduurzamen, het levensloopbestendig maken, asbestsanering, en/of sloop van opstallen in combinatie met energiemaatregelen. De
investeringen dienen te allen tijde gecombineerd te worden met minimaal energiebesparende en/of energie opwekkende maatregelen. 2.
Het College kan de in het eerste lid vermelde maatregelen nader specificeren en wijzigen
Artikel 5 Budget 1.
Het college van de gemeente Elburg stelt het budget vast dat beschikbaar is voor
2.
Toekomstbestendig Wonen Leningen VvE zijn alleen beschikbaar voor zover het vastgesteld
Toekomstbestendig Wonen Leningen VvE. budget hiervoor toereikend is.
Artikel 6 Bevoegdheid college Het college toetst de aanvraag aan artikel 2, 3, 4 en 5 en is bevoegd om, met inachtneming van het bepaalde in deze verordening, de aanvrager naar SVn te verwijzen voor het aanvragen van een Toekomstbestendig Wonen Lening VvE.
Indien er een NHG-borg (beschikbaar gesteld door het WEW, statutaire naam stichting Waarborgfonds
Eigen Woningen, handelend onder de naam Nationale Hypotheek Garantie) komt voor Toekomstbestendig Wonen Lening VvE voor kleine VvE’s tot 8 Appartementsrechten, en de kleine VvE opteert voor een NHG-
borg, dan is het college bevoegd om nadere eisen en voorwaarden te stellen aan Maatregelen en looptijden van de lening in de Toewijzing. Een en ander in overeenstemming met de spelregels en eisen voor de NHG-borg.
Artikel 7 Procedure aanvraag en toewijzing 1.
Een aanvraag voor een Toekomstbestendig Wonen Lening VvE wordt schriftelijk bij het college
ingediend op een door de gemeente aangewezen wijze en gaat gepaard met de opgave van:
2. 3.
a.
De te treffen maatregelen.
b.
De werkelijke kosten van het treffen van de maatregelen alsmede een financiële onderbouwing van
c.
Een planning van de uitvoering van de werkzaamheden.
deze opgave, bijvoorbeeld offertes en/of een begroting opgesteld door een professionele partij.
Het college bevestigt de ontvangst van de aanvraag binnen twee weken. Indien de aanvraag niet alle gegevens bevat die het college voor het nemen van een beslissing
noodzakelijk acht, stelt het college de aanvrager in de gelegenheid de aanvraag binnen een termijn van vier weken te completeren.
4.
Indien de aanvraag niet binnen de aangegeven termijn is gecompleteerd, besluit het college de
aanvraag buiten behandeling te stellen.
5.
Het college handelt aanvragen in volgorde van binnenkomst af.
6.
Het college neemt binnen acht weken na ontvangst van de aanvraag, dan wel na het compleet worden
daarvan, een beslissing en deelt die middels een toewijzings- of afwijzingsbesluit mee aan de aanvrager.
7.
Uit overschrijding van de in het zesde lid bedoelde termijn kan de aanvrager niet afleiden dat zijn
aanvraag is of wordt gehonoreerd.
8.
De in lid 6 bedoelde beslissing is een besluit in de zin van artikel 1:3 van de Algemene wet
bestuursrecht, waartegen bezwaar en beroep kan worden ingesteld door belanghebbenden.
Artikel 8 Afwijzen aanvraag en intrekken toewijzing 1. Het college wijst een aanvraag voor een Toekomstbestendig Wonen Lening VvE af, indien: a.
het budget niet toereikend is om de aanvraag te honoreren; of
b.
de werkelijke kosten naar zijn oordeel niet in redelijke verhouding staan tot het te verkrijgen
c.
de werkelijke kosten minder bedragen dan € 2.500,- per Appartementsrecht; of
d.
er niet is voldaan aan de bij of krachtens deze verordening gestelde voorschriften en/of
e.
De maatregelen en werkzaamheden die hiermee gepaard gaan waarvoor de lening wordt
resultaat; of
bepalingen.
aangevraagd al zijn begonnen of gerealiseerd voordat de lening tot stand is gekomen.
2. Het college trekt een toewijzing Stimuleringslening in, indien: a.
De Toekomstbestendig Wonen Lening VvE is toegewezen of vastgesteld op grond van onjuiste
b.
De Toekomstbestendig Wonen Lening VvE niet tot stand komt.
gegevens; of
Artikel 9 Financiële toets, verstrekken en beheer Toekomstbestendig Wonen Lening VvE door SVn
1. De toewijzing door het college betreft een reservering voor een Toekomstbestendig Wonen Lening VvE uit het gemeentelijke budget. De toewijzing voor het aanvragen van een Toekomstbestendig Wonen Lening VvE vormt het startpunt voor een autonome financiële toetsing door SVn.
2. De verordening is in overeenstemming met de productspecificaties Stimuleringslening zakelijk van SVn en de samenwerking tussen gemeente Elburg en SVn.
3. SVn stelt de definitieve hoogte van de Toekomstbestendig Wonen Lening VvE vast en bij en positieve
financiële toets brengt SVn een offerte uit. Bij een negatieve financiële toets, wijst SVn de lening af en brengt de aanvrager en gemeente hiervan op de hoogte.
4. SVn verstrekt en beheert de geoffreerde Toekomstbestendig Wonen Lening VvE. Indien de aanvrager
het niet eens is met de financiële toets van SVn, kan er een klachtenprocedure worden gestart bij SVn en/of kan de aanvrager zich wenden tot de bevoegde burgerlijke rechter.
Artikel 10 Hardheidsclausule Indien vanwege bijzondere omstandigheden een strikte toepassing van deze verordening naar het oordeel
van het college zou leiden tot een onredelijke beslissing, kan het college afwijken van het bepaalde in deze verordening mits dit geen strijdigheid oplevert met de productspecificaties en/of het kredietbeleid van SVn.
Artikel 11 Overige bepaling Het kredietbeleid, alsmede de productspecificaties van SVn zijn ten alle tijden leidend.
Artikel 12 Wijzigingen De rentepercentages en voorwaarden genoemd in deze verordening kunnen wijzigen wanneer
maatschappelijke en/of politieke ontwikkelingen, renteontwikkeling op de geldmarkt en/of de rentetarieven van SVn daar aanleiding toe geven. Dit geldt ook voor productspecificaties en uitvoeringsregels. De productspecificaties en uitvoeringregels van SVn zijn leidend.
Artikel 13 Inwerkingtreding Deze verordening treedt in werking met ingang van 1 augustus 2023.
Artikel 14 Citeertitel Deze verordening wordt aangehaald als “Verordening Toekomstbestendig Wonen Lening VvE’s gemeente Elburg”.
Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 3 juli 2023.
De voorzitter, ir J.N. Rozendaal
De griffier, mr. D.H.A.A. Kassing
Beeldvorming Dossiernummer
2013
Extern Zaak ID
0230292735
Vertrouwelijk
Nee
Vergaderdatum
21 juni 2023
Agendapunt
4.3
Titel
Raadsvoorstel Jaarrekening 2022
Organisatieonderdeel
Domein Bedrijfsvoering
Eigenaar
Zwaan, Ron de
Bijlagen Raadsvoorstel jaarstukken 2022 Gemeente Elburg (1).pdf Jaarstukken 2022 gemeente Elburg (1).pdf Begrotingswijziging 12. Jaarrekening 2022 (1).pdf Boekwerk Bouwgrondexploitatie 2022 (1).pdf Technische vragen inloopspreekuur Jaarstukken 2022.docx Raadsbesluit vaststelling jaarstukken 2022.pdf Technische vragen SGP Jaarrekening 2022 dd 200623.pdf Schriftelijke technische vragen fractie AB jaarrekening 2022.docx Accountantsverslag 2022 gemeente Elburg (concept versie 21 juni 2023).pdf Bijlagen bij technische vragen.xlsx Sisa bijlage leesbaar.pdf Technische vragen Jaarstukken 2022.docx Technische vragen Jaarstukken 2022 (LEV).docx Geagendeerd
Vergaderdatum
Beeldvorming
21 juni 2023
Toelichting Lyda Sneevliet Zaaknummer 292735 Voorgesteld besluit
Besluit Kan door naar de Oordeelsvormende vergadering.
Raadsvoorstel
Onderwerp: Datum: Portefeuillehouder:
Jaarstukken 2022 3 juli 2023 Lyda Sneevliet
Behandelaar: E-mailadres: Zaaknummer: Bijlagen:
Ron de Zwaan Ron.de.zwaan@elburg.nl 0230292735 1. Jaarstukken 2022 2. Begrotingswijziging 12. Jaarstukken 2022 3. Verslag bouwgrondexploitatie 2022 (VERTROUWELIJK)
Te nemen besluiten: 1. 2. 3. 4. 5. 6.
7. 8. 9.
De jaarstukken 2022, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, vast te stellen. Een bedrag van € 970.000 van het jaarresultaat 2022 te bestemmen voor de bestemmingsreserve reinigingsheffingen. Een bestemmingsreserve ICT in te stellen. Een bedrag van € 1.013.000 van het jaarresultaat 2022 te bestemmen voor de bestemmingsreserve ICT. Een bedrag van € 1.700.000 van het jaarresultaat 2022 te bestemmen voor de algemene bestemmingsreserve en met dit bedrag de lokale lasten incidenteel te dempen. Een bedrag van € 871.000 aan over te hevelen budgetten van het jaarresultaat 2022 te bestemmen voor de algemene bestemmingsreserve en deze ter besteding in 2023 beschikbaar te stellen. Een bedrag van € 2.048.000 uit de algemene bestemmingsreserve in 2023 beschikbaar te stellen voor de daarvoor vastgestelde bestedingsdoeleinden. Het voordelige rekeningresultaat na bestemming van € 1.591.000 te storten in de algemene reserve. De 12 e begrotingswijziging 2023 vast te stellen.
Inleiding De eindverantwoording van het college aan uw raad vindt plaats via het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag gaat in op de doelstellingen en effecten; de jaarrekening bestaat uit een overzicht van baten en lasten, de balans en een toelichting hierop. Jaarverslag 2022 In het jaarverslag wordt per programma en paragraaf verslag gedaan van de afgesproken doelstellingen en de hiervoor uitgevoerde activiteiten. Er wordt dus verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid. Heeft de gemeente bereikt wat zij wilde bereiken? En heeft de gemeente gedaan wat zij wilde doen? Tevens wordt een set beleidsindicatoren gepresenteerd, waarmee Elburg vergeleken kan worden met het gemiddelde in de provincie Gelderland en het gemiddelde van heel Nederland. Jaarrekening 2022 Het jaarrekeningsaldo sluit met een positief resultaat van € 6.145.000 voor bestemming. Bij de najaarsrapportage 2022, waarin we cijfers tot en met oktober 2022 hebben gepresenteerd, hebben wij in december uw raad alvast een overschot van € 2.325.000 vermeld en verklaard. Daarmee valt het resultaat € 3.820.000 voordeliger uit dan bij de najaarsrapportage 2022 werd verwacht. Hiervoor zijn verschillende verklaringen te geven.
Zo hebben we meer middelen ontvangen dan besteed voor de opvang van Oekraïners (€ 2.100.000 voordelig), is in overleg met de accountant de voorziening ICT vrijgevallen (€ 1.013.000 voordelig) en heeft er een gedeeltelijke vrijval van de pensioenvoorziening wethouders plaatsgevonden (€ 522.000 voordelig). Daarnaast zijn er resterende
2
coronamiddelen vrijgevallen (€ 226.000 voordelig) en zijn er diverse middelen (nog) niet besteed, zoals een ontvangen budget vanuit het Rijk voor de uitvoering van het Klimaatakkoord (€ 197.000 voordelig). Voor deze en andere niet-bestede budgetten wordt in dit raadsvoorstel om overheveling naar 2023 gevraagd. Verdere verklaringen, ook op de financiële nadelen die er in 2022 waren, kunt u terugvinden in de bijgevoegde jaarstukken 2022. Bestemming gerealiseerd resultaat 2022 Voorgesteld wordt het voordelige saldo na bestemming, ter hoogte van € 1.591.000, te storten in de algemene reserve voor het opvangen van algemene risico’s. Bouwgrondexploitatie Voor het berekenen van de tussentijdse winst wordt de percentage of completion (POC) methode gebruikt. De POC wordt berekend door het percentage van de gerealiseerde lasten tot op heden te vermenigvuldigen met het percentage baten tot op heden (per complex). De uitkomst hiervan is het percentage of completion. Dit deel van de berekende eindwaarde van het complex, oftewel de verwachte winst over de totale looptijd, wordt als tussentijdse winst genomen. In de jaarrekening 2022 is € 732.000 winst gestort in de algemene reserve bouwgrondexploitatie. Dit bedrag is gerelateerd aan het project Broeklanden fase II. Tegenover dit bedrag staan (bijstellingen van) voorziene verliezen op Vossenakker Zuid (€ 111.000) en Petraschool (€ 55.000).
In totaal is daardoor € 567.000 verrekend met de algemene reserve bouwgrondexploitatie: C
Complex (bedragen x € 1.000)
33
Kopse Waard
39
Vossenakker Zuid
46
Broeklanden II
47
Petraschool
POC t/m 2019
POC 2020
13
70
13
POC 2021
70
POC 2022
Tussenstand
-3
-81
201
732
933
199
651
933
Er is nu een tussentijdse winst van € 933.000 genomen over de lopende grondexploitaties: Complex (bedragen x € 1.000)
POC 2022
Kopse Waard Vossenakker Zuid Broeklanden II Petraschool
Verliesvoorziening
0 0
-111
732 0
-55
732
-166
Te storten in de algemene reserve bouwgrondexploitatie
567
Kengetallen voor de beoordeling van de financiële positie Onderstaande kengetallen zijn ter ondersteuning van de beoordeling van de financiële positie en geven inzicht in de financiële weerbaarheid: Kengetal - jaarrekening 1a. Netto schuldquote
R2021 A
B
C
leningen
A
B
C
2. Solvabiliteitsratio
A
B
C
3. Grondexploitatie
A
B
C
4. Structurele exploitatieruimte begroting
A
B
5a. Belastingcapaciteit
A
5b. Woonlasten, Coelo rangnummer
A
6a. Weerstandsratio - incidenteel
42%
B2022 A
B
C
A
B
C
50%
A
B
C
0%
A
B
C
C
2,8%
A
B
C
B
C
97%
A
B
B
C
74
A
B
A
B
C
1,61
A
6b. Weerstandsratio - structureel
A
B
C
0,62
7. Liquiditeit
A
B
C
1,04
8. Netto schuld per inwoner
A
B
C
1.041
1b. Netto schuldquote gecorrigeerd met verstrekte
36%
38%
R2022 11%
A
B
C
A
B
C
56%
A
B
C
51%
4,4%
A
B
C
9,66%
1,6%
A
B
C
2,2%
C
95%
A
B
C
61%
C
74
A
B
C
76
B
C
1,58
A
B
C
1,67
A
B
C
0,37
A
B
C
0,53
A
B
C
1,03
A
B
C
1,26
A
B
C
964
A
B
C
475
32%
3%
3
De financiële positie is aan het eind van 2022 op bijna alle onderdelen A: minst risicovol. Alleen de ratio’s 6b. Weerstandsratio – structureel en 7. Liquiditeit scoren respectievelijk een C en een B. De structurele weerstandratio is < 1,00. Dit is als gevolg van het risicobedrag dat is opgenomen voor de uitvoering WMO en jeugd. Deze ratio is een verwachting en geen daadwerkelijk feit voor de balanscijfers per 31 december 2022. De liquiditeit is hoger doordat de kortlopende schulden per balansdatum hoger zijn. Alle bedragen in dit raadsvoorstel zijn, ten behoeve van de leesbaarheid, afgerond op een meervoud van € 1.000. Beoogd effect Een beleidsmatige en financiële verantwoording over 2022 af te leggen. Argumenten 1.1
Bij wet is geregeld dat de raad de jaarrekening en het jaarverslag vaststelt in het jaar volgend op het begrotingsjaar. In de Gemeentewet is opgenomen dat de gemeenteraad over de bevoegdheid beschikt om de jaarstukken van de gemeente vast te stellen. Deze jaarstukken, bestaand uit een jaarverslag en een jaarrekening, bevatten diverse onderdelen die naar wettelijke verplichting opgenomen zijn. Het college zendt de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag vóór 15 juli van het jaar, volgend op het begrotingsjaar, aan Gedeputeerde Staten van de provincie Gelderland.
2.1
Het te bestemmen bedrag van € 970.000 voor de bestemmingsreserve reinigingsheffingen is benodigd om de invoering van diftar (gedifferentieerde tarieven) te bekostigen. In 2021 is besloten om elk huishouden een korting van €100,- te verlenen ter compensatie van de meerkosten voor huishoudens als gevolg van de oplegging precariobelasting en ter stimulering van de lokale economie tijdens de coronaperiode. De totale korting bedroeg € 970.000 en zou worden gedekt uit de bestemmingsreserve precarioheffing. De technische verwerking van de korting is verlopen via de reinigingsheffingen, ieder huishouden heeft €100,- korting gehad op de nota van de reinigingsheffingen, hierdoor zijn er in 2021 minder inkomsten binnengekomen op de reinigingsheffingen. De verminderde inkomsten zouden worden gecompenseerd door de storting vanuit de bestemmingsreserve precarioheffing. Per abuis is dit niet verwerkt zoals besloten waardoor de onttrekking vanuit de bestemmingsreserve precarioheffing is bestemd aan de algemene reserve. De verminderde inkomsten op de reinigingsheffing zijn onterecht gecompenseerd vanuit de bestemmingsreserve reinigingsheffingen. Doordat de middelen anders zijn verantwoord dan bedoeld, zijn hierdoor meer middelen uit de bestemmingsreserve reinigingsheffingen onttrokken dan gepland.
Om het geld weer beschikbaar te stellen voor het product reiniging, stellen we voor om het bedrag over te brengen naar de bestemmingsreserve reinigingsheffingen. De middelen in de reserve reinigingsheffing zijn nodig bij de invoering van gedifferentieerde tarieven (diftar), deels voor het dekken van noodzakelijk kosten en deels voor het egaliseren van de heffing.
3.1
Het instellen van een bestemmingsreserve ICT is van belang voor onze financiële stabiliteit. Met het instellen van de voorziening voor ICT en informatisering heeft de raad in 2021 getracht de meerjarenplanning tot uitvoering te brengen en de continuïteit van de dienstverlening te waarborgen. Uit overleg met de accountant bleek echter dat de instelling van een voorziening geen financiële houdbaarheid heeft. Om die reden heeft er in 2022 geen dotatie aan de voorziening plaatsgevonden en wordt via dit raadsvoorstel gevraagd om, in plaats van een voorziening, een bestemmingsreserve ICT in het leven te roepen.
4.1
Met besluit tot bestemming van € 1.013.000 wordt de reserve gevuld met de middelen die eerder de raad beschikbaar zijn gesteld. De bij de invoering van de voorziening in 2022 beschikbaar gestelde middelen van € 1.013.000 dienen te worden toegevoegd aan de reserve, nu deze in plaats van de voorziening dient te worden gevormd. Een rechtstreekse boeking zonder raadsbesluit omtrent de instelling van of dotatie aan een reserve is niet toegestaan.
4
5.1
Met bestemming van € 1.700.000 aan de algemene bestemmingsreserve willen we de kostenstijgingen egaliseren. Door de uitzonderlijk hoge inflatie van de afgelopen jaren stijgen ook voor de gemeente de tarieven. Riool- en reinigingsheffingen worden kostendekkend berekend, maar om de kostenstijging voor onze inwoners te egaliseren (dempen) in de jaren 2024 t/m 2027 wordt voorgesteld om een bedrag van € 1.700.000 te storten in de algemene bestemmingsreserve, zodat de OZB verhoging vooralsnog kan worden beperkt tot 3%.
6.1
Overheveling naar 2023 stelt het college in staat om niet-bestede budgetten alsnog in te zetten voor de oorspronkelijk bepaalde doeleinden. De over te hevelen budgetten, à € 871.000, bestaan uit posten waarbij er eind 2022, om diverse redenen, een budget resteert maar waarbij de besteding al concreet of toegezegd is. Hierbij valt te denken aan verlate levering, vertraging in de uitvoering of gewijzigde inzichten.
7.1
De middelen in de algemene bestemmingsreserve dienen opnieuw beschikbaar gesteld te worden in 2023. Na de bestedingen en de gerelateerde compensatie uit de algemene bestemmingsreserve in 2022, resteert er nog € 2.078.000 in de algemene bestemmingsreserve. In de voorjaarsrapportage 2023 wordt voorgesteld om hiervan € 30.000 beschikbaar te stellen voor het post-corona project (PCP). De resterende € 2.048.000 is opgebouwd uit restanten op budgetten die in het verleden door de raad zijn toegekend, zoals voor de Omgevingswet (€ 441.000), de reconstructie en onderhoud van bruggen (€ 177.000) en nog eens 30 andere budgetten. In de begrotingswijziging die bij dit voorstel is toegevoegd, is terug te vinden om welke budgetten dit verder gaat. Met de wijziging van de begroting 2023 worden de budgetten in 2023 opnieuw beschikbaar gesteld. Naast de middelen uit de algemene bestemmingsreserve, kennen we ook nog investeringen met restantbudgetten. In totaal gaat het om 34 budgetten, met een totale restwaarde van bijna € 13,8 miljoen. Ook deze investeringsbudgetten zijn weergegeven in de begrotingswijziging. Met vaststelling van de wijziging (zie besluitpunt 9) worden de restantbudgetten beschikbaar gesteld ter besteding in 2023.
8.1
Toevoeging van het resterende jaarresultaat aan de algemene reserve leidt tot een grotere risicobuffer. De algemene reserve dient er hoofdzakelijk toe om risico’s af te dekken. Door het resterende jaarresultaat van € 1.591.000 toe te voegen aan de algemene reserve, beschikken we over een grotere risicobuffer. Dit stelt ons onder meer in staat om toekomstige onvoorziene kosten van een dusdanige omvang te kunnen voldoen.
9.1
Het wijzigen van de begroting is een bevoegdheid van de raad. De 12 e begrotingswijziging 2023, als bijlage toegevoegd bij het raadsvoorstel, bevat de financiële vertaling van alle besluitpunten uit dit raadsvoorstel. Met het vaststellen van de 12 e begrotingswijziging 2023 wordt de bestemming van het voordelige rekeningsaldo geautoriseerd en wordt de begroting 2023 conform besluitvorming aangepast.
Kanttekeningen 1.1
De accountant heeft nog geen verklaring opgeleverd. Ten tijde van het opstellen van dit raadsvoorstel is de accountantscontrole nog niet afgerond. Dit betekent dat er nog correcties in de jaarrekening doorgevoerd kunnen worden, die het saldo kunnen beïnvloeden. Het verslag van bevindingen zal, nadat we deze hebben ontvangen, zo spoedig mogelijk aan het college en de raad kenbaar worden gemaakt.
Financiën Een samenvatting van de belangrijkste financiële resultaten over 2022 vindt u in de inleiding van dit voorstel. De voorgestelde bestemmingen zijn samengevat middels de diverse besluitpunten. Communicatie
5
De gemeentewet schrijft voor dat de jaarstukken voor een ieder ter inzage worden gelegd. Na vaststelling van de jaarstukken komt er een artikel in de krant waarin de financiële informatie wordt toegelicht. De jaarstukken 2022, met daarin opgenomen het jaarverslag en de jaarrekening, de daarbij behorende controleverklaring en het rapport van bevindingen van de accountant liggen voor een ieder ter inzage in het gemeentekantoor. Tevens zijn de jaarstukken 2022 te raadplegen via de website www.elburg.nl. Vervolg De vastgestelde jaarstukken 2022, vergezeld van de controleverklaring van de accountant en het verslag van bevindingen, worden vóór 15 juli door ons college verzonden aan Gedeputeerde Staten van de provincie Gelderland.
Elburg, 3 juli 2023 Het college van burgemeester en wethouders, de burgemeester,
de secretaris,
ir. J.N. Rozendaal
Mw. mr. A.H. van der Maat-Bosma
Jaarstukken 2022
Jaarverslag - Programmaverantwoording - Paragrafen Jaarrekening - Overzicht van baten en lasten - Balans
Jaarverslag 2022
Inhoudsopgave Blad:
1.
Inleiding
2
1.1 1.2
Leeswijzer Financiële beschouwing
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9
Programma 0: Programma 1: Programma 2: Programma 3: Programma 4: Programma 5: Programma 6: Programma 7: Programma 8:
3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10
Paragraaf 1: Paragraaf 2: Paragraaf 3: Paragraaf 4: Paragraaf 5: Paragraaf 6: Paragraaf 7: Paragraaf 8: Paragraaf 9: Paragraaf 10:
4.1 4.2
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
5.1 5.2
Balans Toelichting op de balans
2.
3 4
Jaarverslag Programmaverantwoording
3.
Bestuur en ondersteuning Veiligheid Verkeer, vervoer en waterstaat Economie Onderwijs Sport, cultuur en recreatie Sociaal domein Volksgezondheid en milieu Volkshuisvesting, R.O. en stedelijke vernieuwing
8 9 15 19 22 26 29 34 45 50
Jaarverslag Paragrafen
4.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Wet open overheid Verbonden partijen Grondbeleid Lokale heffingen Subsidies Corona
57 58 64 68 71 74 76 84 89 95 99
Jaarrekening Overzicht van baten en lasten
5.
101 102 103
Jaarrekening Balans
6.
107 108 110
Bijlagen 6.1 6.2
Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld Verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen
129 130 132
1
Jaarverslag 2022
Jaarstukken 2022 Inleiding Met de jaarstukken 2022 leggen wij verantwoording af aan uw raad over wat we hebben gedaan, wat we hebben bereikt en wat dat heeft gekost. Het jaar 2022 stond o.a. in het teken van de gemeenteraadsverkiezingen en het vormen van een nieuwe coalitie. Deze bestuursperiode wordt gewerkt met een bestuursakkoord 2022-2026. Dit akkoord is vertaald naar een collegeprogramma, waarin is uitgewerkt hoe het college haar ambities denkt te verwezenlijken. In het afgelopen jaar hebben we de coronapandemie achter ons kunnen laten, maar werden we geconfronteerd met onverwachte crises en zelfs een oorlog in Europa. Opnieuw zijn we op verschillende manieren op de proef gesteld en is de impact hiervan voelbaar in ons maatschappelijk en persoonlijk leven. Als lokale samenleving en als gemeente hebben we laten zien dat we flexibel zijn en kunnen inspelen op veranderende omstandigheden. Met onze samenleving hebben we vele inspanningen geleverd om opvang te bieden aan medemensen in nood en (financiële) hulp te bieden aan onze inwoners, ondernemers en (maatschappelijke) organisatie als gevolg van o.a. de coronapandemie, sterke stijging van de energiekosten, gestegen inflatie en rente. Het jaar 2022 hebben we in financieel opzicht afgesloten met een positief resultaat van ongeveer € 6 miljoen. Dat is meer dan we bij de najaarsrapportage 2022 gedacht hadden.
De belangrijkste redenen daarvan zijn dat we van het Rijk meer geld hebben ontvangen voor de opvang van Oekraïners dan we nodig hadden, (gedeeltelijke) vrijval van enkele voorzieningen, realisatie van meeropbrengsten en onderuitputting (incidentele) budgetten (die deels doorschuiven naar 2023). Voor een verdere toelichting op de verschillen tussen de begroting na wijziging en de realisatie verwijzen wij u naar de programmaverantwoording. Het college van burgemeester en wethouders gemeente Elburg, Juni 2023
2
Jaarverslag 2022
1.1
Leeswijzer
Voor u liggen de jaarstukken over 2022 van de gemeente Elburg. De verantwoording heeft betrekking op het boekjaar 2022. De jaarstukken zijn in overstemming met de eisen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) opgesteld. In onderstaande tabel zijn de onderdelen van de jaarstukken met toelichting opgenomen: Jaarstukken
Onderdeel
Financiële beschouwing
Jaarverslag
Toelichting Hierin wordt ingegaan op de belangrijkste afwijkingen in de jaarrekening, ten opzichte van de begroting. Voordelen worden gepresenteerd met een V, nadelen met een N. Verder worden in de beschouwing enkele kengetallen gepresenteerd.
Programma verantwoording
In de programmaverantwoording worden per programma de volgende onderdelen weergegeven: Algemene informatie & gemeentelijke beleidskaders Doelstellingen Welke activiteiten en prestaties hiervoor zijn ondernomen Indicatoren Wat het programma heeft gekost (De verschillen per beleidsveld worden in de jaarrekening toegelicht) De programma’s zijn onder te verdelen in taakvelden. Per taakveld worden verschillen groter dan € 25.000 verklaard.
Jaarrekening
Paragrafen
In negen paragrafen wordt verslag gedaan van de beleidslijnen met betrekking tot beheersmatige aspecten, alsmede lokale heffingen en verstrekte subsidies. In een extra paragraaf wordt nadere toelichting gegeven over de (financiële) gevolgen van corona.
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening bevat per programma de gerealiseerde baten en lasten en het saldo daarvan. Daarnaast zijn de algemene dekkingsmiddelen en onvoorziene uitgaven apart vermeld. Aan het eind wordt het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten gepresenteerd. Na aftrek van de werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves volgt het gerealiseerde resultaat.
Balans
Hier is de balans per 31 december 2021 en per 31 december 2022 opgenomen.
Toelichtingen
Hier zijn de toelichtingen op de balans en het overzicht van baten en lasten opgenomen. Tevens bevat dit onderdeel een weergave van het verloop van de post onvoorzien en een verschillenanalyse plus toelichting daarop. Tevens ter toelichting: Een overzicht van de aanwending van het bedrag voor onvoorzien Een overzicht van incidentele baten en lasten per programma Een overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Een overzicht van de verantwoording Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
Verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen
SiSa
SISA staat voor single information en single audit. Het is een systeem dat is ingevoerd voor de verantwoording van onder andere specifieke uitkeringen. Deze verantwoording hoort als bijlage bij de jaarstukken.
3
Jaarverslag 2022
1.2
Financiële beschouwing
Resultaat 2022 op hoofdlijnen Het jaarrekeningsaldo sluit met een positief resultaat € 6.144.582. Bij de najaarsrapportage, waarin we de cijfers tot en met september 2022 hebben gepresenteerd, hebben wij aan uw raad alvast een overschot van € 2.325.000 verantwoord en verklaard. Het positieve rekeningsaldo bestaat uit vele voor- en nadelen. Voor een verdere toelichting op de verschillen tussen de begroting na wijziging en de realisatie wordt verwezen naar de programmaverantwoording. Omschrijving
(* € 1.000)
Primitief
N
Begroting na wijziging 2.420 2.142 3.214 1.026 1.946 4.060 25.025 808 1.860 8.627 50.081 0 0 1.047
Bestuur en ondersteuning Veiligheid Verkeer, vervoer en waterstaat Economie Onderwijs Sport, cultuur en recreatie Sociaal domein Volksgezondheid en milieu Volkshuisvesting, R.O. en stedelijke vernieuwing Overhead Algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Heffing Vennootschapsbelasting Gerealiseerde saldo van baten en lasten
1.757 2.082 3.201 571 1.883 3.874 20.748 353 1.069 7.502 41.486 60 0 1.614
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
1.832
V
218
V
Gerealiseerd resultaat
N N N N N N N N N N V N
Rekening
N
2.048 2.031 2.884 92 1.818 4.005 19.582 575 2.378 7.057 50.192 0 78 7.644
N N N N N N N N N N V N V
3.372
V
1.499
N
2.325
V
6.145
V
N N N N N N N N N N V N
Bouwgrondexploitatie In 2022 is binnen de diverse complexen in totaal 7.770 m2 grond aangekocht en 8.633 m2 grond verkocht. In totaal is er ruim € 1,6 miljoen aan opbrengsten ontvangen. Aan uitgaven is bijna € 2,5 miljoen verantwoord. Verder is € 732.260 toegevoegd aan de algemene reserve bouwgrondexploitatie als tussentijdse winst op de complexen in exploitatie en is er € 165.577 uit de reserve gehaald om verwachte verliezen te dekken. C 20 30 33 34 39 41 43 45 46 47 48 49 50
Complex Oude Bleeksweg Wimpel 6 Kopse Waard Hokseberg Vossenakker Zuid Horstkamp Vossenakker Noord Gerichtenweg Broeklanden fase 2 Petraschool Volkstuinlocatie Waterlanden fase 2 Verspreide percelen Waarde
Waarde 1/1 17.988 190.294 775.894 54.343 401.602 894.723 474.294 186.280 2.576.625 316.882 14.234 111.742 347.713 6.362.616
Uitgaven 12.932 27.047 76.021 70.197 157.509 1.937 55.910 1.705.048 18.797 356.600 3.542 2.485.540
Inkomsten
Winst
Voorziening
119.361 110.521 848
1.520.343
732.260 55.056
4.006 1.644.559
732.260
165.577
Waarde 31/12 30.920 190.294 802.942 11.002 361.278 1.051.384 476.231 242.190 3.493.590 280.623 14.234 468.342 347.249 7.770.280
Voor het berekenen van de tussentijdse winst wordt de percentage of completion (POC) methode gebruikt. In totaal is nu een tussentijdse winst van € 933.260 genomen op onderstaande vier actieve grondexploitaties. Onderdeel daarvan is de in 2022 genomen winst van € 732.260 op het complex Broeklanden II. Winsten en verliezen zijn verrekend met de reserve bouwgrondexploitatie. In de paragraaf Grondbeleid in deze Jaarstukken lichten we de ontwikkelingen op de diverse complexen verder toe. C 33 39 46 47
Complex Kopse Waard Vossenakker Zuid Broeklanden II Petraschool
POC t/m 2019
POC 2020
POC 2021
POC 2022
Tussenstand
13.351
70.000
-2.500 201.000
-80.851 732.260
933.260
198.500
651.409
933.260
13.351
70.000
4
Jaarverslag 2022
Financiële positie Onderstaande kengetallen zijn ter ondersteuning van de beoordeling van de financiële positie en geven inzicht in de financiële weerbaarheid. Kengetal - jaarrekening
R2021
B2022
1a. Netto schuldquote
A
B
C
42%
A
B
C
38%
R2022 A
B
C
1b. Netto schuldquote gecorrigeerd met verstrekte leningen
A
B
C
36%
A
B
C
32%
A
B
C
3%
11%
2. Solvabiliteitsratio
A
B
C
50%
A
B
C
56%
A
B
C
51%
3. Grondexploitatie
A
B
C
0%
A
B
C
4,4%
A
B
C
9,66%
4. Structurele exploitatieruimte begroting
A
B
C
2,8%
A
B
C
1,6%
A
B
C
2,2%
C
97%
C
95%
A
B
C
61%
A
B
C
74
A
B
C
76
5a. Belastingcapaciteit
A
B
A
B
5b. Woonlasten, Coelo rangnummer
A
B
C
74
6a. Weerstandsratio - incidenteel
A
B
C
1,61
A
B
C
1,58
A
B
C
1,62
6b. Weerstandsratio - structureel
A
B
C
0,62
A
B
C
0,37
A
B
C
0,53
A
B
C
1,03
A
B
C
1,26
A
B
C
964
A
B
C
475
7. Liquiditeit
A
B
C
1,04
8. Netto schuld per inwoner
A
B
C
1.041
De financiële positie is aan het eind van 2022 op bijna alle onderdelen A ‘minst risicovol’. Alleen de ratio’s ‘Weerstandsratio – structureel’ en ‘Liquiditeit’ scoren respectievelijk een ‘C’ en een ‘B’. De structurele weerstandratio is < 1,00. Dit is als gevolg van het risicobedrag welke is opgenomen voor de uitvoering Wmo en jeugd. Deze ratio is een verwachting en geen daadwerkelijk feit voor de balanscijfers per 31 december 2022. De liquiditeit is hoger doordat de kortlopende schulden per balansdatum hoger zijn.
Ontwikkeling reserves en voorzieningen Het rekeningsaldo 2021 is toegevoegd aan de algemene reserve. Reserves Algemene reserve Algemene reserve bouwgrondexploitatie Algemene bestemmingsreserve Resultaat na bestemming Totaal algemene reserves Reserves OBR Sociaal domein OBR Onderwijshuisvesting OBR MFC 't Harde OBR Vervanging vervoermiddelen OBR Begraafrechten OBR Reinigingsheffingen OBR Openbare ruimte OBR Personeelsvoorzieningen OBR Precarioheffing OBR Leefbaarheid Totaal bestemmingsreserves Totaal reserves
Saldo 31-12-2021 9.918 3.899 3.687 3.878 21.382
Toevoeging
Onttrekking
3.932 732 100 4.764
100 311 1.709 3.878 5.999
Saldo 31-12-2021 4.016 9.178 2.583 770 856 139 3.513 108 3.987 1.912 27.063
Toevoeging
Onttrekking
3.493 943
247
524 993 140 92 68 100 107
4.782
25 2.049
Saldo 31-12-2022 6.985 9.128 2.443 777 788 40 3.654 108 3.987 1.887 29.796
48.445
9.547
8.048
49.944
99
Saldo 31-12-2022 13.750 4.320 2.078 0 20.148
5
Jaarverslag 2022
Onderstaand het verloop van de voorzieningen. Omschrijving bedrag x € 1.000 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's: Voorziening pensioen voorm. Wethouders Voorziening wachtgeld wethouders Voorziening wachtgeld personeel Subtotaal Onderhoudsegalisatievoorzieningen: DBM Onderhoud gebouwen DBM Onderhoud monumenten DBM Onderhoud dorpshuizen DBM Onderhoud zwembad DBM Onderhoud haven Subtotaal Door derden beklemde middelen: Voorziening afvalstoffenheffing Voorziening rioolheffing Voorziening parkeerfonds Subtotaal
Boekwaarde 31-12-2021 3.533 64 8 3.604 867 98 637 110 0 1.711
Totaal voorzieningen
Toevoeging
Vrijval
Aanwending
Boekwaarde 31-12-2022
515
3.018 218 0 3.236
154 154
8 522
0
45 5 40 65
32 8
155
40
880 95 677 175 0 1.826
0 3.133 64 3.197
12 12
0
350
0 2.783 76 2.859
8.513
321
522
390
7.922
350
Financiële onrechtmatigheid In het controleprotocol geeft uw raad nadere aanwijzingen aan de accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij verder te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties voor de controle van de jaarrekening. In het hierna opgenomen schema zijn de goedkeuringstolerantie en de rapporteringstoleranties opgenomen, zoals door uw raad vastgesteld in de vergadering van 19 december 2022, voor het controlejaar 2022. De goedkeuringstolerantie komt overeen met het wettelijk minimum. Goedkeuringstoleranties accountantscontrole Bevindingen (in % totale lasten)
Strekking Goedkeurend
Met beperking
Oordeelonthouding
Afkeurend
Fouten in de jaarrekening Onzekerheden in de controle
≤ 1% ≤ 3%
> 1% < 3% > 3% < 10%
N.v.t. ≥ 10%
≥ 3% N.v.t.
Op basis van de programmarekening 2022 bedragen de totale lasten inclusief stortingen in de reserves € 75,0 miljoen. Op basis van bovengenoemde percentages betekent dit dat een totaalbedrag aan fouten in de jaarrekening van € 750.000 en een totaal van onzekerheden van € 2.250.000. de goedkeurende strekking van de accountantsverklaring niet zullen aantasten. Voor de rapporteringstolerantie stelt de raad als maatstaf dat de accountant elke fout of onzekerheid groter of gelijk aan € 75.000 rapporteert.
6
Jaarverslag 2022
Single information Single audit SiSa bijlage Single information, Single audit: eenmalige informatieverstrekking, eenmalige accountantscontrole. SiSa is de manier waarop per jaar verantwoord wordt over de besteding van specifieke uitkeringen. SiSa is volledig ingebed in het reguliere jaarrekeningproces. Onze gemeente moet elk jaar aan het Rijk melden of en hoe het geld van de specifieke uitkeringen is besteed. Deze verantwoording hoort als bijlage bij de jaarstukken. De hoofdregel is dat alle medeoverheden die een specifieke uitkering ontvangen, of direct van het ministerie, of indirect van een provincie of gemeente, verantwoorden via SiSa. We zien sinds 2021 een grote toename in het aantal regelingen, deels door corona en de Oekraïense vluchtelingen. Te verantwoorden regelingen in 2022: Verstrekker
Nr.
Specifieke uitkering
Ministerie JenV Ministerie JenV
A13 A16
Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne
Ministerie FIN Ministerie BZK
B2 C32
Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek Regeling specifieke uitkering ventilatie in scholen
Ministerie BZK Ministerie BZK
C43 C55
Regeling reductie energiegebruik woningen Aanpak energiearmoede
Ministerie BZK Ministerie OCW
C62 D8
Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022 (OAB)
Ministerie OCW Ministerie OCW
D14 D19
Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen Tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden
Ministerie IenW Ministerie IenW
E3 E19
Subsidieregeling sanering verkeerslawaai Regeling specifieke uitkering uitvoeringspilots Ruimtelijke Adaptie tweede tranche
Ministerie IenW Ministerie IenW
E44b E84
Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptie 2021-2027 (SiSa tussen medeoverheden) Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023
Ministerie SZW Ministerie SZW
G2 G3
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet 2019 Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen) 2004
Ministerie SZW Ministerie SZW
G4 G10
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) Wet inburgering 2021_gemeentedeel 2022
Ministerie SZW Ministerie SZW
G12 G13
Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Onderwijsroute 2022 _ deel gemeente
Ministerie VWS Ministerie VWS
H4 H8
Regeling specifieke uitkering stimulering sport Regeling Sportakkoord 2020-2022
Ministerie VWS Ministerie VWS
H12 H21
Regeling specifieke uitkering lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken Specifieke uitkering cliëntondersteuning
Maatregelenbeleid Het maatregelenbeleid treedt in werking als een medeoverheid niet voldoet aan de procedure die is vastgesteld voor de verantwoording over specifieke uitkeringen. Als de verantwoordingsinformatie niet tijdig en/of niet plausibel aangeleverd wordt, kan de minister besluiten de bevoorschotting van de uitkeringen uit het Gemeentefonds op te schorten. Na ontvangst van de verantwoordingsinformatie of na afloop van de maximale opschortingstermijn kunnen de verstrekkers van de specifieke uitkeringen overgaan tot het financieel vaststellen. Het ontbreken van verantwoordingsinformatie of door de accountant gemelde fouten en onzekerheden kan gevolgen hebben voor de hoogte van de vaststelling.
Kerngegevens per 31 december 2022 Omschrijving Aantal inwoners
31 december
Aantal uitkeringsgerechtigden
2017 23.108
2018 23.090
2019 23.163
2020 23.429
2021 23.743
2022 24.041
255
236
228
241
241
223
7
Jaarverslag 2022
Jaarverslag Programmaverantwoording
8
Jaarverslag 2022
Programma 0
Bestuur en ondersteuning Het programma 'bestuur en ondersteuning' wordt gebruikt voor de algemene baten en lasten die bij gemeenten geboekt worden om de gemeente draaiende te houden. Denk hierbij aan het gemeentehuis, het college, burgerzaken, treasury-uitgaven of ICT. Ook worden de primaire baten van de gemeente geboekt op dit programma; namelijk de gemeentefondsuitkering en de lokale lasten als de OZB en parkeerbelasting. Ten slotte zijn de administratieve posten ook op dit programma te vinden, welke gebruikt worden om de exploitatie boekhoudkundig sluitend te maken.
Visie Voor onze inwoners en ondernemers is het van belang dat zij ervaren dat hun vraag (of wens) en de bedoeling centraal staat en dat zij mogen rekenen op een goede en snelle afhandeling van de vraag met de beste kwaliteit. Elburg is een zelfstandige gemeente. Uitgangspunt is dat dit zo blijft. Dit laat onverlet dat er wel wordt samengewerkt met andere gemeenten. Er wordt onderzoek gedaan op het gebied van samenwerking Informatisering & Automatisering met de H2ONE-gemeenten en er wordt onderzocht en uitgewerkt welke bedrijfsvoeringstaken met meerdere gemeenten gezamenlijk uitgevoerd kunnen worden. De keuze is gemaakt om dit eerst voor Inkoop en Belastingen te doen. Wij kiezen voor samenwerking op basis van kwaliteit, kostenoverwegingen en (opheffen) kwetsbaarheid. De gemeente streeft naar een helder en open bestuur met een efficiënt werkend ambtelijk apparaat, waarbij communicatie, burgerparticipatie en klantgerichtheid hoog in het vaandel staan. Werken volgens de bedoeling, schrappen van overbodige regelgeving en een grondhouding van ja, tenzij, zijn kernthema’s die ook in 2022 door de organisatie zijn opgepakt. Op beleidsmatig terrein wordt veel samengewerkt met de regio Zwolle. De afgelopen jaren is een groot aantal woningbouwplannen gerealiseerd of nog in ontwikkeling. Ook in de komende jaren wil Elburg fors inzetten op woningbouw in alle kernen.