Agendabundel

Bundel - Oordeelsvorming van 6 november 2023 1 2 3

3.1

4

Opening Vaststellen agenda BESPREEKSTUKKEN Bespreekstukken zijn bedoeld om met de wethouder en de overige fracties in gesprek te gaan en het onderwerp voor te bereiden voor de raadsvergadering. Resultaat van de bespreking is dat duidelijk is of het onderwerp als hamerstuk naar de raad kan, of sommige partijen nog een stemverklaring willen geven, dan wel dat sommige partijen het onderwerp in de raad willen bespreken aan de hand van een motie of een amendement. De procedure voor de vergadering is: Raadsleden geven in maximaal 3 minuten hun voorlopig standpunt aan en over welke onderdelen van het voorstel ze nog van gedachten willen wisselen. Voorzitter inventariseert de gespreksonderwerpen en stelt ze een voor een aan de orde. Fracties en college geven aan wat ze van de ter berde gebrachte suggesties/aspecten vinden. Voorzitter concludeert of er ruimte is voor een motie of een amendement en daarmee voor een debat in de raad.

Begroting 2024-2027 Dossier 1990 voorblad Raadsvoorstel MPB 2024-2027 Raadsbesluit MPB 2024-2027 Boekwerk MPB 2024-2027 = vervallen oude versie Schriftelijke vragen fractie LEV MPB 2024 Boekwerk MPB 2024-2027 versie 25-10-2023 = nieuwe versie Advies Raadswerkgroep aan raad inzake Programmabegroting 2024 en MPB 2024-2027 23 oktober 2023 def Vragen en opmerkingen tbv inloopspreekuur en technische bespreking Programmabegroting 2024 incl aanvulling 251023 Schriftelijke technische vragen CU Programmabegroting 2024 en MPB 2024-2027 dd 251023 Beantwoording technische vragen MPB 2024-2027 Bijlage A technische vragen begroting B. Begrote salarislasten C. Begrote overhead bijlage d Onbenut WOZ Sluiting

Oordeelsvorming Dossiernummer

1990

Extern Zaak ID

0230291463

Vertrouwelijk

Nee

Vergaderdatum

6 november 2023

Agendapunt

3.1

Titel

Begroting 2024-2027

Organisatieonderdeel

Domein Bedrijfsvoering

Eigenaar

Dijksterhuis, Karin

Bijlagen Raadsvoorstel MPB 2024-2027 Raadsbesluit MPB 2024-2027 Boekwerk MPB 2024-2027 = vervallen oude versie Schriftelijke vragen fractie LEV MPB 2024 Boekwerk MPB 2024-2027 versie 25-10-2023 = nieuwe versie Advies Raadswerkgroep aan raad inzake Programmabegroting 2024 en MPB 2024-2027 23 oktober 2023 def Vragen en opmerkingen tbv inloopspreekuur en technische bespreking Programmabegroting 2024 incl aanvulling 251023 Schriftelijke technische vragen CU Programmabegroting 2024 en MPB 2024-2027 dd 251023 Beantwoording technische vragen MPB 2024-2027 Bijlage A technische vragen begroting B. Begrote salarislasten C. Begrote overhead bijlage d Onbenut WOZ Geagendeerd

Vergaderdatum

Oordeelsvorming

6 november 2023

Toelichting Lyda Sneevliet Zaaknummer 219463 Voorgesteld besluit

Besluit Het raadsvoorstel kan geagendeerd worden voor de raadsvergadering als bespreekstuk.

Raadsvoorstel

Onderwerp

Meerjarenprogrammabegroting 2024-2027 (MPB)

Behandelaar:

Karin Dijksterhuis/ Bastiaan Mensink

Datum Portefeuillehouder

13-11-2023 Lyda Sneevliet

Emailadres: Zaaknummer: Bijlagen:

karin.dijksterhuis@elburg.nl 219463 1

Onderwerp Meerjarenprogrammabegroting 2024-2027 (MPB) Te nemen besluit: 1. de Meerjarenprogrammabegroting 2024-2027 vast te stellen; 2. de bestemmingsreserve renovatie gemeentekantoor in te stellen. Inleiding Graag presenteren wij u de begroting. Deze begroting gaat over het jaar 2024 en biedt een sluitend meerjarenperspectief tot en met 2027. In deze begroting is de kadernota 2023 en de meicirculaire 2023 verwerkt. De begroting 2024 biedt een financieel stabiel perspectief, waarin we de financiële basis op orde hebben weten te houden. Beoogd effect Hierbij bieden wij uw raad ter voldoening van artikel 190 van de Gemeentewet de Meerjarenprogrammabegroting 2024-2027 (MPB) aan. Wij leggen uw raad een sluitende begroting ter vaststelling voor, zowel voor het begrotingsjaar 2024 als in meerjarenperspectief voor 2027. De voorliggende begroting is gebaseerd op de door uw raad vastgestelde kadernota. Argumenten 1.1 Er wordt een sluitende meerjarenbegroting gepresenteerd. Op basis van bestaand beleid, verwachte mutaties in het gemeentefonds, wensen nieuw beleid of wijzigingen bestaand beleid wordt een sluitend meerjarenperspectief gepresenteerd. Alle jaren kennen een positief saldo. In meerjarenperspectief worden de volgende eindcijfers gepresenteerd: Jaar Saldo

2024

€ 0

2025

€ 48.000

2026

€ 0

2027

€ 4.000

1.2

De voorstellen uit de kadernota 2023 zijn opgenomen in voorliggende MPB 2024-2027. Bij het opstellen van deze MPB zijn de Kadernota 2023 en de MPB 2023-2026 leidend geweest. Afwijkingen ten opzichte van de kadernota worden toegelicht. Deze zijn in de aanbiedingsbrief afzonderlijk vermeld.

1.3

Op grond van artikel 190 Gemeentewet biedt het college uw raad jaarlijks voorafgaand aan het begrotingsjaar een ontwerpbegroting aan. Om onder repressief toezicht te vallen dient de MPB voor 15 november 2023 te worden vastgesteld en ingediend bij het college van gedeputeerde staten. Op grond van artikel 191 Gemeentewet moet de door uw raad vastgestelde begroting binnen twee weken na de

2

vaststelling, doch in ieder geval vóór 15 november van het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting dient, aan gedeputeerde staten worden toegezonden. 2.1

De beschikbare middelen voor renovatie van het gemeentekantoor worden in een

bestemmingsreserve gestort. Uit deze reserve worden de toekomstige kapitaallasten bekostigd.

Kanttekeningen 1.1 Het blijven financieel zorgelijke tijden. Hogere uitgaven als gevolg van de inflatie en de huidige energieprijzen kunnen zorgen voor overschrijdingen in de gemeentebegroting. De ramingen zijn zoveel mogelijk geactualiseerd. In de begroting is het resterende acres voor inflatie als stelposten opgenomen om actualisatie van bijvoorbeeld het IHP en de gevolgen van een nieuwe cao (deels) op te vangen. 1.2

Uitkomsten van de septembercirculaire 2023 zijn niet meegenomen. De septembercirculaire 2023 vormt geen onderdeel van deze MPB.

Financiën In de aanbiedingsbrief wordt uitgebreid aandacht besteed aan de financiële risico’s die worden gelopen. Het betreffen onderwerpen die impact kunnen hebben op het uiteindelijke resultaat. Communicatie/burgerparticipatie Na behandeling in de raad volgt er publicatie van de MPB in de huis-aan-huiskrant. Vervolg Na vaststelling van de MPB 2024-2027 door uw raad wordt deze vóór 15 november toegezonden aan het college van gedeputeerde staten. Bijlage(n) MPB 2024-2027

Elburg, 9 oktober 2023 Het college van burgemeester en wethouders, de burgemeester,

de secretaris,

ir. J.N. Rozendaal

A. van der Maat

De raad der gemeente Elburg; gelet op artikel 190 van de Gemeentewet; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 9 oktober 2023; b e s l u i t : 1. de Meerjarenprogrammabegroting 2024-2027 vast te stellen; 2. De bestemmingsreserve renovatie gemeentekantoor in te stellen. Aldus besloten door de raad der gemeente Elburg in zijn vergadering van 13 november 2023; de voorzitter,

de griffier,

ir. J.N. Rozendaal

mr. D. Kassing

Programmabegroting 2024

MeerjarenProgrammaBegroting voor de planperiode 2024 - 2027

MeerjarenProgrammaBegroting 2024 - 2027

MEERJARENBEGROTING 2024-2027 Inhoudsopgave Aanbieding Aanbieding MeerjarenProgrammaBegroting

3 3

Beleidsbegroting - Het programmaplan 0. Bestuur en ondersteuning 1. Veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 3. Economie 4. Onderwijs 5. Sport, cultuur en recreatie 6. Sociaal domein 7. Volksgezondheid en milieu 8. Volkshuisvesting, R.O. en stedelijke vernieuwing Algemene (dekkings)middelen

8 9 18 22 24 30 33 40 51 55 60

Beleidsbegroting - De paragrafen 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2. Onderhoud kapitaalgoederen 3. Financiering 4. Bedrijfsvoering 5. Wet Open Overheid (WOO) 6. Verbonden partijen 7. Grondbeleid 8. Lokale heffingen 9. Subsidies

62 63 69 75 78 80 81 90 96 102

Financiële begroting

104

Overzicht baten en lasten 1. Meerjarenprogrammabegroting 2. Geraamde incidentele baten en lasten 3. Beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

105 106 107

Uiteenzetting financiële positie 4. Meerjarenperspectief 5. Geprognosticeerde balans 6. EMU saldo 7. Meerjareninvesteringsplanning 8. Reserves en voorzieningen 9. Begroting per taakveld

108 108 109 110 111 112

Gemeente Elburg:

Pagina 1

MeerjarenProgrammaBegroting 2024 - 2027

Gemeente Elburg:

Pagina 2

MeerjarenProgrammaBegroting 2024 - 2027

Aanbieding MeerjarenProgrammaBegroting Inleiding Hierbij bieden wij u de Meerjarenprogrammabegroting 2024-2027 (MPB) aan. De MPB schetst de hoofdlijnen van beleid en wordt door uw raad vastgesteld. Op basis van bestaand beleid, verwachte mutaties in het gemeentefonds, wensen nieuw beleid/wijziging bestaand beleid, wordt een sluitend meerjarenperspectief gepresenteerd. Het begrotingsjaar 2024 sluit met een voordelig saldo van € 200.000. Gecorrigeerd met eenmalige lasten/baten komt het structurele saldo op € 1.532.000 In meerjarenperspectief is er sprake van een sluitende begroting in 2027 met een saldo van € 174.000 Presentatie begrotingscijfers (x €1.000) Totale lasten Totale baten Saldo baten en lasten

2024 79.193 80.104 911

Toevoegingen en onttrekkingen reserves Begrotingssaldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo

911 0 1.532 1.532

N V V N V V V

2025 79.528 80.029 490

N V V

442 48 703 751

V V V

N

2026 79.702 78.590 1.112

N V N

1.112 0 260 460

V v V

V

2027 78.704 77.117 1.587

N V N

1.591 4 170 174

V V V

V

Bovenstaande presentatie van de begrotingscijfers is door de commissie Besluit Begroting en verantwoording (BBV) aanbevolen. Bijlage 1 bevat het overzicht van baten en lasten onderverdeeld naar programma’s en de voorgeschreven onderdelen algemene dekkingsmiddelen, overhead, onvoorzien en heffing vennootschapsbelasting. De raad heeft de wettelijke taak een begroting vast te stellen die structureel en reëel in evenwicht is. Om te bepalen of er in de begroting sprake is van structureel evenwicht dient inzichtelijk gemaakt te worden welke incidentele baten en lasten de meerjarenbegroting bevat. Belangrijke onderdelen ter bepaling daarvan zijn: ▪ een overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten (zie bijlage 2); ▪ een overzicht van beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves (zie bijlage 3).

Opbouw MPB De volgende stukken vormen de basis voor deze MPB 2024-2027: ▪ Kadernota 2023 ▪ Meicirculaire 2023 (algemene uitkering gemeentefonds) ▪ Meerjarenprogrammabegroting (MPB) 2023-2026 ▪ Collegeprogramma 2022-2026 Kadernota 2023 De Kadernota 2023 is op 3 juli 2023 door uw raad vastgesteld. De hierin gedane voorstellen zijn in deze MPB overgenomen en worden daarin financieel vertaald. Meicirculaire 2023 (algemene uitkering gemeentefonds) De uitkomsten van de Meicirculaire 2023 maken onderdeel uit van deze MPB. In de meicirculaire zijn bijstellingen verwerkt ten opzichte van de septembercirculaire 2022. MPB 2024-2027 De financiële gevolgen van de genomen besluiten op basis van de Meerjarenprogrammabegroting 2024-2027 zijn in de programma’s opgenomen onder de noemer MPB 2024-2027.

Afwijkingen ten opzichte van de kadernota Ten opzichte van de kadernota is er een wijziging in deze MPB opgenomen. De eerste post wordt uit de begrotingsruimte, die na opbouw van de begroting toereikend blijkt, gedekt. De tweede post wordt gedekt uit de reserve onderwijshuisvesting en heeft dus geen effect op de begrotingssaldi.

• Gemeentelijke extra bijdrage renovatie Nuborgh Lambert Franckens (2025, € 99.000) Betreft de verwerking van het raadsbesluit van 9 oktober 2023 over de gemeentelijke extra bijdrage in het tekort op het renovatiebudget van het Nuborgh Lambert Franckens college. De jaarlijkse kapitaallasten zijn begroot vanaf 2025 en worden conform raadsbesluit gedekt uit de reserve onderwijshuisvesting. • Herhuisvesting gemeentekantoor Betreft de verwerking van het raadsvoorstel herhuisvesting gemeentekantoor. De aanvullende dekkingsmiddelen worden in de begroting in een bestemmingsreserve gestort om straks vanaf 2026 de kapitaallasten te kunnen dekken. Het betreft de inzet van de precarioreserve, de algemene reserve (de stand boven de 7,5 miljoen), voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen en een verlaging van de energiekosten vanaf 2026.

Gemeente Elburg:

Pagina 3

MeerjarenProgrammaBegroting 2024 - 2027

• Aanbesteding WOZ- en belastingapplicatie Het college heeft ingestemd met de optionele aanbesteding van de WOZ- en belastingapplicatie. Indien de raad akkoord gaat met deze MPB, kan het college de optie tot definitieve aanbesteding lichten. De verwachte implementatiekosten bedragen maximaal € 190.000 en worden over 5 jaar afgeschreven. Van 2025 t/m 2029 geeft dit een jaarlijkse kapitaallast van € 42.000. Daarnaast wordt rekening gehouden met licentiekosten van € 60.000. Vanwege een overlooptijd naar de nieuwe applicatie en de daarbij horende migratiefase gaan we er vanuit dat deze licentiekosten voor 2024 en 2025 aanvullend zijn op de kosten voor onze huidige applicatie. Vanaf 2026 vervallen de huidige licentiekosten en zijn de meerkosten t.o.v. ons huidige budget jaarlijks € 29.000.

Terugkoppeling moties en amendementen Kadernota 2023 en Jaarstukken 2022 Motie 3: Begrijpelijke taal Het sjabloon voor raadsvoorstellen wordt aangepast door een vakje toe te voegen voor de samenvatting in begrijpelijke taal. Motie 4: Gemeentehuis Voorafgaand aan de raadsbehandeling van de begroting 2024-2027 ligt een raadsvoorstel voor met de concrete plannen voor de herhuisvesting van het gemeentekantoor. Motie 5: Wachtverzachter De motie is verwerkt door een plan van aanpak op te stellen waarmee we de mogelijkheid tot inzet van de wachtverzachter inhoudelijk, juridisch en financieel onderzoeken. Hiervoor nemen wij interviews af met betrokken stakeholders, de Wachtverzachter en partijen die al werken met de wachtverzachter. In de bijhorende planning staat beschreven dat we in het eerste kwartaal van 2024 een analyse en advies aan de gemeenteraad voorleggen. Het plan van aanpak is besproken en vastgesteld in het portefeuillehouderoverleg op 4 september 2023. Motie 6: Prioritering Aangezien de begrotingsruimte toereikend is voor alle voorstellen uit de kadernota, is de uitvoering van deze motie niet meer van toepassing. Motie 7: Motie Voedselbank De motie is conform het genomen besluit verwerkt in de begroting 2024.

Motie 8: Gezonde jeugd Binnen Elburg hebben we afgesproken dat de middelen vanuit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) een plek krijgen binnen het programma Jeugd Elburg en Samenwerken (JES). De regiegroep van het programma is de plek waar ideeën, voorstellen en activiteiten aangedragen kunnen worden die een positieve bijdrage leveren aan de doestellingen van de NPO-middelen. Vanuit de werkgroepen die actief zijn binnen het programma zijn er de afgelopen jaren meerdere activiteiten gefinancierd vanuit de NPO-middelen. Insteek vanuit het programma JES is om te proberen om met deze incidentele middelen duurzame resultaten te behalen. De regiegroep ziet erop toe dat de activiteiten voldoen aan de gestelde criteria. Binnen JES hebben wij de afgelopen jaren extra uren vanuit de NPO-middelen ingezet om de doelstellingen, zoals deze geformuleerd zijn in het implementatieplan van JES, te versterken en te versnellen. We zijn niet alleen maar nieuwe ad hoc activiteiten gaan uitvoeren maar hebben ook ingezet op de versnelling en versterking.

De afgelopen jaren hebben wij de volgende activiteiten ingezet: • Training "Werken met de verbeterde meldcode" voor alle professionals in Elburg die werken met jeugd (door Anja van Roosendaal); • Inzet van jongerenwerk (Robert Pruis) op het voortgezet Onderwijs; • 10 uren extra inzet van de jongeren van stichting WIEL, die flexibel en naar eigen inzicht ingezet kunnen worden; • Extra dag openstellen van jongerenontmoetingsplek @Roberts en het uitvoeren van een vroeg-interventiegroep; • Het uitvoeren van het project JOSje (samenwerking versterken tussen Centrum Jeugd en Gezin (CJG), School en Ouders) op alle basisscholen in Elburg. Motie 13: Extra inspanning woningbouw Het college heeft de raad middels een raadsbrief begin juli op de hoogte gebracht van de ontwikkelingen op het gebied van de bestuursopdracht woningbouwversnelling. De planning is dat er in Q2-2024 duidelijkheid komt over de haalbaarheid van woningbouw op een tweetal locaties binnen de gemeente. Motie 14: Terugdringen afkortingen Aan het voorkomen van het gebruik van afkortingen zonder verdere duiding wordt intern aandacht gegeven via diverse kanalen. Naast het alert maken van medewerkers zullen managers toekomstige voorstellen en stukken screenen op het gebruik van afkortingen. Gemeente Elburg:

Pagina 4

MeerjarenProgrammaBegroting 2024 - 2027

Amendement 1: €€ Onderwijshuisvesting Het amendement is verwerkt conform het genomen besluit. In de begroting 2023 is nu een dotatie aan de reserve onderwijshuisvesting opgenomen van € 1.000.000. Amendement 2: Woonfonds Het amendement is verwerkt conform het genomen besluit. In de begroting 2023 is nu een dotatie aan de nieuwe bestemmingsreserve woonfonds voor flexwoningen opgenomen van afgerond € 591.000.

Meerjarenperspectief 2024-2027 Bij de kadernota 2023 hebben wij u een beeld gegeven van het verwachte financiële meerjarenperspectief. Bij deze eerste globale financiële uitwerking is er toen een saldo gepresenteerd van € 0. Nu de MPB 2024-2027 in concept gereed is en op programmaniveau het meerjarenperspectief in beeld is gebracht, komt het meerjarig cumulatief saldo, inclusief mutaties meicirculaire 2023 en bovenstaande wijzigingen, uit op € 200.000 voordelig. De jaren 2025 t/m 2027 sluiten met een overschot van respectievelijk € 248.000, € 2000.000 en € 204.000. Omschrijving 0. Bestuur en ondersteuning 1. Veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 3. Economie 4. Onderwijs 5. Sport, cultuur en recreatie 6. Sociaal domein 7. Volksgezondheid en milieu 8. Volkshuisvesting, R.O. en stedelijke vernieuwing Totaal

2024 37.661.000 2.358.000 3.747.000 1.560.000 2.248.000 4.553.000 24.818.000 219.000

V N N V N N N N

2025 39.280.000 2.389.000 3.509.000 327.000 2.714.000 4.532.000 24.726.000 74.000

V N N V N N N N

2026 38.612.000 2.498.000 3.243.000 448.000 2.708.000 4.739.000 24.101.000 36.000

V N N V N N N V

2027 39.974.000 2.564.000 3.303.000 358.000 2.706.000 4.829.000 24.492.000 134.000

V N N N N N N V

1.278.000 0

N V

1.711.000 48.000

N V

1.807.000 0

N V

1.860.000 4.000

N V

Belastingen en heffingen In deze MPB 2024-2027 worden voor de inwoners en bedrijven binnen de gemeente Elburg de tarieven van belastingen en legesheffingen voor de jaren 2024-2027 verhoogd met het inflatiepercentage uit de meicirculaire. 2024: 4,25 % 2025: 4,15% 2026: 3,5% 2027: 3,15% OZB Voor de OZB worden de tarieven voor de burgers middels een korting verlaagd naar een inflatiepercentage van 3% voor de jaren 2024-2026 en voor 2027 naar 1.5%. Rioolheffing/ Afvalstoffenheffing/ overige belastingen & leges Voor de rioolheffing, afvalstoffenheffing evenals de leges en overige belastingen wordt gestreefd naar een 100% kostendekkendheid eind 2027. Dit zal in vele gevallen leiden tot een hoger inflatiepercentage. Voor de begraafrechten wordt gestreefd naar een kostendekkendheid van 85%. Belastingdruk De belastingdruk (inclusief korting) voor het jaar 2024 voor een meerpersoonshuishouden wordt in onderstaande tabel weergegeven. Uitgegaan wordt van een woning met een WOZ-waarde van € 345.000 (gemiddelde WOZ-waarde gemeente Elburg 2023). Meerpersoonshuishouden OZB Afvalstoffenheffing Rioolheffing Mutatie Stijging

2023 314,11 269,28 215,40 798,79

2024 326,80 288,90 226,20 841,90 5,4%

2025 318,82 274,68 219,72 813,33 5%

2026 323,60 278,76 222,96 825,32 4,8%

2027 328,45 284,33 227,42 840,20 4,3%

De lastendruk neemt in 2024 toe met € 43 (verhoging van 5,4%). Voor de jaren 2025 en 2026 geldt dezelfde verhoging van de lastendruk. Voor 2025 stijgt de lastendruk met ca. € 12 (verhoging van 1,5%).

Gemeente Elburg:

Pagina 5

MeerjarenProgrammaBegroting 2024 - 2027

Toezicht Voor de provinciaal toezichthouder zijn voor de beoordeling van de begroting de uitkomsten van de meicirculaire bepalend. De septembercirculaire wordt daarin niet meegenomen. De uitgangspunten om voor het begrotingsjaar 2024 voor het repressieve toezicht in aanmerking te komen zijn: • de begroting 2024 dient naar het oordeel van de provincie reëel en structureel in evenwicht te zijn of als dat niet het geval is, dient de meerjarenraming aannemelijk te maken dat dit evenwicht in 2027 uiterlijk tot stand zal worden gebracht; • de vastgestelde jaarrekening 2022 en de begroting 2024 dienen tijdig, respectievelijk vóór 15 juli 2023 en 15 november 2023, aan de provincie te zijn toegezonden. Met het begrip structureel evenwicht wordt bedoeld dat in de begroting structurele lasten gedekt worden door structurele baten. Het reëel evenwicht houdt in dat onderzoek wordt gedaan naar de geloofwaardigheid van de ramingen (volledig, realistisch en haalbaar). Daarnaast kan er geen sprake zijn van een opschuivend perspectief waarmee wordt bedoeld dat elke keer bij vaststelling van de begroting alleen de laatste jaarschijf in evenwicht is.

Financiële positie Het feit dat in de meerjarenbegroting in 2027 een reëel en materieel evenwicht gepresenteerd kan worden is een goed resultaat. Voor het totale beeld van de financiële positie is dit uiteraard een belangrijk onderdeel. Presentatie van de voorgeschreven kengetallen omtrent schuld- en vermogenspositie zijn daarin ondersteunend en geven daarmee een completer beeld. Bij het beoordelen van de financiële positie wordt, naast de wettelijk voorgeschreven kengetallen, gebruik gemaakt van de bij de financiële verordening (artikel 13) afgesproken kengetallen. Deze financiële kengetallen worden door de toezichthouder niet betrokken bij het uiteindelijk oordeel over de toezichtvorm (repressief dan wel preventief). De toezichthouder gebruikt de kengetallen om een completer beeld te verkrijgen van de financiële situatie van de gemeente. In onderstaande tabel worden de voorgeschreven kengetallen in één oogopslag gepresenteerd. Kengetal

W 2022

B 2023

MJB 2024

MJB 2025

MJB 2026

MJB 2027

risico A

risico B

risico C

Netto schuldquote

11%

39%

49%

67%

63%

66%

<90%

90-130%

>130%

Netto schuldquote gecorrigeerd

3%

35%

43%

61%

57%

60%

<90%

90-130%

>130%

Solvabiliteitsratio

51%

53%

50%

44%

45%

44%

>50%

20-50%

<20%

Grondexploitatie

9,66%

10%

10%

10%

10%

10%

<20%

20-35%

>35%

Structurele exploitatieruimte

2,2%

4%

2,5%

0,4%

-2.6%

-3.2%

> 0%

0%

< 0%

Belastingcapaciteit

61%

94%

89%

92%

94%

97%

<95%

95-105%

>105%

Woonlasten, COELE rangnr.

76

77

77

77

77

77

<100

100-300

>300

Weerstandsratio - incidenteel

1,62

1,59

1,06

1,15

1,13

1,06

> 1,5

1,0-1,5

< 1,0

Weerstandsratio - structureel

0,53

0,47

2

2

2

2

> 1,5

1,0-1,5

< 1,0

Liquiditeit

1,26

1,05

1,09

1,09

1,11

1,09

> 1,5

1,0-1,5

< 1,0

< €1.500

€1.500€2.500

> €2.000

Netto schuld per inwoner

475

1.189

1.622

2.229

2.043

2.097

De bovenstaande 11 kengetallen worden in één overzicht gepresenteerd. Bij de presentatie is eveneens de normering per categorie weergegeven (conform provinciale toezichthouder). Op basis van de signaleringswaarden van de provincie en eigen signaleringswaarden kunnen de kengetallen van de gemeente Elburg op vier na allemaal ingeschaald worden in categorie A. Over het algemeen kan worden gesteld, dat de categorie A het minst risicovol is en categorie C het meest.

Financiële risico’s Belangrijk is dat er voldoende oog is voor de risico’s die door de gemeente gelopen worden. Voor een opsomming van de financiële risico’s wordt verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. In deze paragraaf worden de risico’s geïnventariseerd en vervolgens gekwantificeerd op basis van het risicoprofiel. De reservepositie van de gemeente is zodanig dat de beschikbare weerstandscapaciteit voldoende is om deze gekwantificeerde risico’s op te kunnen vangen. De gemeente heeft een ruim voldoende ratio bij de berekening van het incidentele weerstandsvermogen (ratio 1,06). Algemene uitkering gemeentefonds De vooruitzichten van de algemene uitkering zijn voor de jaren 2024-2027 ten opzichte van de vorige begroting positiever bijgesteld. Voor het begrotingsjaar 2026 ziet het er gunstiger uit. Het ravijnjaar is doorgeschoven naar 2027. De opschalingskorting blijft gehandhaafd. De aanvullende middelen voor de jeugd na 2025 en de besteding van de middelen zijn als stelpost verwerkt in de begroting omdat het rijk de middelen nog niet heeft toegevoegd aan het gemeentefonds.

Gemeente Elburg:

Pagina 6

MeerjarenProgrammaBegroting 2024 - 2027

Vanaf 2027 is nieuwe financieringswijze voor de algemene uitkering ingevoerd. Dit leidt in de septembercirculaire vanaf 2027 tot een volumegroei. Deze groei is nog niet meegenomen in de begroting. Bij de kadernota 2024 zal hij samen met de mogelijke effecten van een nieuw regeerakkoord worden meegenomen. Een andere onzekerheid is het vervolgonderzoek naar aanleiding van de geconstateerde tekortkomingen van de herijking. Dit kan leiden tot een nieuwe herverdeling ingaande 2027. Slotsom De gemeente Elburg heeft de meerjarenbegroting op orde. Een belangrijk risico vormt de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Hier hebben wij geen invloed op. Geconstateerd kan worden dat: inkomsten en uitgaven reëel en materieel in evenwicht zijn en dat de reserves ruim voldoende zijn om eventuele risico’s op te kunnen vangen. Wij blijven echter voorzichtig opereren en bij voortzetting van het huidige financiële beleid verwachten wij ook in de toekomst onze begroting in meerjarenperspectief sluitend te houden.

Voorstel Uw raad heeft het budgetrecht en daarmee de bevoegdheid om financiële middelen beschikbaar te stellen. De gemeentebegroting is het document op basis waarvan uw raad het college machtigt (autoriseert) om geld uit te geven. Door vaststelling van de MPB 2024-2027 geeft uw raad toestemming uitgaven voor 2024 te doen, inclusief alle voor dat jaar geplande investeringen in bijlage 7. 1. 2.

Voorgesteld wordt het MPB 2024-2027 vast te stellen. Voorgesteld wordt om de reserve renovatie gemeentekantoor in te stellen

Gemeente Elburg:

Pagina 7

MeerjarenProgrammaBegroting 2024 - 2027

Beleidsbegroting – Het programmaplan 0.

Bestuur en ondersteuning

1.

Veiligheid

2.

Verkeer, vervoer en waterstaat

3.

Economie

4.

Onderwijs

5.

Sport, cultuur en recreatie

6.

Sociaal domein

7.

Volksgezondheid en milieu

8.

Volkshuisvesting, R.O. en stedelijke vernieuwing

Algemene (dekkings) middelen

Gemeente Elburg:

Pagina 8

MeerjarenProgrammaBegroting 2024 - 2027

Programma 0

Bestuur en ondersteuning Het programma Bestuur en ondersteuning gaat over de algemene zaken die nodig zijn om de gemeente draaiend te houden. Denk hierbij aan het gemeentehuis, het college, burgerzaken, treasury -uitgaven of ICT. De algemene inkomsten horen hier ook bij: de uitkering uit het gemeentefonds en de lokale lasten zoals de OZB en de parkeerbelasting.

Visie De organisatievisie Samen aan zet voor Elburg heeft de volgende missie: Wij zijn een betrouwbare en dienstverlenende organisatie, die betrokken is bij onze inwoners, organisaties en ondernemers. Samen met hen werken wij aan een leefbare en duurzame samenleving. Wij zijn trots op het werk. Wij voelen ons verbonden met de samenleving en met elkaar. Kortom, samen aan zet voor Elburg! Samen aan zet voor Elburg wordt als volgt bereikt: • De inwoners, organisaties en ondernemers staan centraal in ons handelen. • We gaan ervan uit dat inwoners, organisaties en ondernemers hun verantwoordelijkheid nemen voor zichzelf en hun omgeving. Als dat niet lukt, kunnen zij rekenen op ondersteuning van de gemeente. • Wij zoeken actief de samenwerking met onze inwoners, organisaties, ondernemers en buurgemeenten. • Wij werken oplossingsgericht aan resultaten voor onze inwoners, organisaties en ondernemers. • Wij doen wat we zeggen en zeggen wat we doen

Ontwikkelingen en trends De bestuurscultuur Deze raadsperiode werken we met een bestuursakkoord. Een akkoord van de collegevormende partijen aangevuld met onderwerpen van de overige fracties in de raad. Zo werken we aan een open bestuurscultuur waarin we samenwerken. De organisatie We werken aan de organisatie langs drie sporen: 1. Organisatieontwikkeling: het vergroten van het strategisch vermogen van de organisatie (spoor 1 ) Op basis van onze organisatievisie Samen aan zet voor Elburg voeren wij het plan van aanpak voor de organisatieontwikkeling uit. We maken werk van de daarin vastgestelde missie, visie en kernwaarden. Inmiddels hebben we het strategisch vermogen binnen onze organisatie versterkt en gezorgd voor adequate ondersteuning van het m anagement. We richten ons in 2024 op het verbeteren en borgen van het bestuurlijk-ambtelijk samenspel, op managementontwikkeling en het verstevigen van het leiderschap. Daarnaast gaan we aan de slag met teamontwikkeling en het vergroten van het zelforganiserend vermogen binnen deze teams. Hierbij zal ook aandacht zijn voor het meer projectmatig werken en de (door)ontwikkeling van de individuele medewerker. 2. Basis op orde (spoor 2) In deze begroting hebben wij voorstellen opgenomen voor het verstevigen van onze huidige organisatie (‘basis op orde’).

Dat is van een andere orde dan het vergroten van het benodigde strategisch vermogen van onze organisatie. De voorstellen betreffen een versteviging van onze organisatie als gevolg van de groei dan wel intensiver ing van de werkzaamheden van onze organisatie. 3. Onderzoek organisatie op middellange termijn (spoor 3) Wij hebben het bureau Berenschot opdracht gegeven om een onderzoek te doen naar onze organisatie op de middellange termijn 5 tot 10 jaar. Wij verwachten eind 2023 hiervan de uitkomsten, die met de raad worden gedeeld. In 2024 volgt verdere uitwerking. Informatiemanagement Door digitalisering, technologische ontwikkelingen en verplichtingen uit wet - en regelgeving groeit de behoefte aan kwalitatief goede en duurzaam toegankelijke informatie. Hierdoor blijft de uitdaging voor de inrichting en het beheer van onze informatievoorziening en digitalisering onverminderd groot. Ook omdat we steeds meer regionaal samenwerken en daarbij gebruik maken van externe informatiebronnen. We zetten de eerder ingezette koers voort. Dit houdt in dat we ook in 2024 blijven investeren in verdere digitalisering van onze dienstverlening en een goede inrichting van onze informatievoorziening. In 2024 ligt de focus op 2 onderwerpen:

Gemeente Elburg:

Pagina 9

MeerjarenProgrammaBegroting 2024 - 2027

•

Het e-Depot: in 2024 voeren we samen met het Streekarchivariaat een pilot uit met betrekking tot het digitaal overbrengen. Het Streekarchivariaat beheert het e-Depot, het elektronische archief. Doel van de pilot is om een gezamenlijk werkwijze te ontwikkelen, zodat verder digitale overbrenging tot de routinewerkzaamheden kan gaan behoren.

•

Kwaliteitssysteem: de door de gemeente beheerde informatie moet in goede, geordende en toegankelijke staat zijn. Door het inzetten van een kwaliteitssysteem werken we planmatig en continu aan de verbetering van de kwaliteit van de informatie.

Dienstverlening We merken dat inwoners, bedrijven en andere organisaties te vaak tegen het systeem aanlopen: willen we deze groepen helpen of vooral de strikte regels volgen? De ingeslagen weg waarbij de inwoner of ondernemer centraal staat, zetten we door. Bestuurders en ambtenaren gaan samen met de aanvrager op zoek naar de mogelijkheden. Dit jaar evalueren we het dienstverleningsconcept en de adviezen van het post-corona project en zorgen dat de laatste openstaande actiepunten in 2024 worden uitgevoerd.

Verbonden partijen We werken aan de beoogde maatschappelijke effecten samen met verbonden partijen en samenwerkingsverbanden in de Regio Zwolle en op de Kop van de Veluwe.

Taakvelden Taakveld Bestuur Portefeuillehouder: burgemeester J.N. Rozendaal – domein Bedrijfsvoering en Griffie Tot dit taakveld behoort de facilitering van de bestuursorganen zoals het college van burgemeester en wethouders, raad en commissies en de ondersteuning door de griffie, lokale rekenkamer en accountant. Verder ook werkzaamheden op het gebied van regionale, landelijke en internationale bestuurlijke samenwerking. Speerpunten en bestuurlijke prioriteiten Wat willen we bereiken? (maatschappelijk doel)

Wat gaan we ervoor doen? (Activiteit)

Open bestuurscultuur

Samenwerking die primair gericht is op zo optimaal mogelijke dienstverlening met behoud van zelfstandigheid, eigen identiteit, bestuurlijke nabijheid en beleidsvrijheid

Jeugdraad en jeugd burgemeester

Planning

(Meet)indicator

Verbinding tussen raad-college-MT versterken en de onderlinge samenwerking een impuls geven, door o.a. het organiseren van een periodieke heisessie met raad-college-MT.

2024-2026

Heisessie uitgevoerd

Het opstellen/uitvoeren van de Investeringsagenda Kop van de Veluwe.

2024-2026

Werk maken van niet vrijblijvende samenwerking op het gebied van bedrijfsvoering, te beginnen met belastingen, inkoop en ICT.

2024-2025

Stimuleren, initiëren en regisseren van verdere samenwerking op het gebied van bedrijfsvoering. Wij betrekken de jeugd van Elburg bij het lokale bestuur. De basisscholen van Elburg nodigen we uit om leerlingen af te vaardigen naar de Jeugdraad. Na een installatie stelt de Jeugdraad in acht bijeenkomsten een thema vast. Zij onderzoekt wat nodig is om dat thema te verwezenlijken en zorgt voor realisatie.

Doorlopend

Jaarlijks kiest een jury op Koningsdag een Jeugdburgemeester. De jeugdburgemeester treedt vaak samen met de 'echte' burgemeester op, zoals bij de intocht van Sinterklaas.

Doorlopend

Doorlopend

Taakveld Overhead

Gemeente Elburg:

Pagina 10

MeerjarenProgrammaBegroting 2024 - 2027

Portefeuillehouder: burgemeester J.N. Rozendaal – domein Bedrijfsvoering Tot dit taakveld behoren de kosten van overhead, dat wil zeggen, alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Speerpunten en bestuurlijke prioriteiten Wat willen we bereiken? (maatschappelijk doel)

Wat gaan we ervoor doen? (Activiteit)

Vernieuwde huisvesting gemeentekantoor

Vernieuwen van de huisvesting voor medewerkers en bestuur dat voldoet aan de eisen van plaats- en tijdonafhankelijk werken, duurzaamheid en energieneutraliteit. Uitwerken van het gekozen scenario uit het rapport van de visie op de organisatie (traject Berenschot) Bemensing en uitvoering van het organisatieontwikkelingstraject Inzet van trainees en optimaliseren van onze werving- en selectie en arbeidsmarktcommunicatie Vaststellen van concrete servicenormen en deze bekend maken aan de inwoners

Toekomstbestendige gemeente Elburg Toekomstbestendige organisatie Inspelen op krappe arbeidsmarkt

Duidelijkheid voor onze inwoners

De inwoner centraal. Samen kijken naar de mogelijkheden

Efficiënte en snelle dienstverlening aan onze inwoners

Uniforme klantbeleving. De gemeente geeft één consistent antwoord via alle contactkanalen.

De inwoner centraal. Samen kijken naar de mogelijkheden. De inwoner centraal. Samen kijken naar de mogelijkheden.

Voldoen aan rechtmatigheidseisen van inkoop- en aanbesteding.

Waarborgen duurzame toegankelijkheid van onze informatie.

Waarborgen kwaliteit van de informatiehuishouding.

Gemeente Elburg:

Actualiseren beleidsregels en daarbij streven naar ruimere kaders en minder regels. Inzetten intaketafel en omgevingstafel als onderdeel van de invoering van de omgevingswet Versnellen dienstverlening door verdere professionalisering van het KCC, dat gebruik maakt van alle applicaties in de organisatie. Er is een nieuwe telefooncentrale aangeschaft waar het KCC al gebruik van maakt, maar waarmee ook de rest van de organisatie gaat werken. Alle inkomende klantcontacten gaan nu al in eerste aanleg via KCC Procesoptimalisatie met de klantvraag als startpunt. Uitgangspunt zijn digitaal als het kan en standaardisatie waar mogelijk. Uitvoeren van het post-corona project. Actualiseren beleidsregels en daarbij streven naar ruimere kaders en minder regels. De gemeente gaat werken met een softwarebroker en een leverancier voor de inhuur van personeel van schaal 9 en hoger. Met behulp van spendanalyses monitoren we of we voldoen aan de eisen van rechtmatigheid. We besteden intern aandacht aan de onderwerpen inkoop, aanbesteding en budgethouderschap. Digitale archiefstukken moeten worden overgedragen naar een e-Depot van het Streekarchivariaat. Door middel van het uitvoeren van een pilot gaan we kennis opdoen over de digitale overdracht. Het kwaliteitssysteem is van toepassing op de hele gemeentelijke informatiehuishouding.

Het zorgt ervoor dat de informatie actueel, vindbaar en betrouwbaar is en blijft. Kwaliteitsverbetering van de informatiehuishouding is een doorlopend proces.

Planning

(Meet)indicator

2025

Raadsbesluit genomen

2024

2024-2025 2024-2025

# trainees

2023(vaststellen), daarna toepassen als vaste werkwijze 2023

Percentage handelingen dat voldoet aan servicenormen.

2023

2024

2023-2026

2023 -2024

2024

2024

Een succesvol uitgevoerde pilot waarna verdere overdracht gestandaardiseerd is

2023 ev.

Informatie voldoet aan de vereiste kwaliteitscriteria

Pagina 11

MeerjarenProgrammaBegroting 2024 - 2027

Wat willen we bereiken? (maatschappelijk doel)

Wat gaan we ervoor doen? (Activiteit)

Uitvoering geven aan de Wet open overheid, die een transparante en actief openbaar makende overheid voorstaat. Verbetering van informatievoorziening en interactieve communicatie met inwoners en bedrijven.

Volgende fasen van de Wet open overheid implementeren. In 2024 aansluiten bij de Woo-index en daarnaast bieden we scholing aan medewerkers. Actuele informatie op website: 24/7 bereikbaarheid; door digitale producten is het voor inwoners mogelijk om veel zaken thuis te regelen. Continue webcare zoals de beantwoording van vragen en het geven van reacties op sociale media. Actieve toepassing van burgerparticipatie. In 2023 is het platform www.elburgspreekt.nl in gebruik genomen. Hier gaan we in 2024 veelvuldig gebruik van maken. We houden rekening met inwoners die minder gebruik maken van digitale voorzieningen. We houden de gemeentepagina in stand. Stapsgewijs optimaliseren van informatievoorziening en het (verder) aansluiten op het Digital Stelsel Omgevingswet. Hierbij is de gemeente afhankelijk van de landelijke ontwikkelingen.

Het integraal beeld in wat wel of niet kan binnen de fysieke leefomgeving. Besluitvormingsprocessen verlopen sneller en beter (digitale ondersteuning).

Planning

(Meet)indicator

2024-2027

2023-2025

# gebruik platform www.elburgspreekt.nl

Doorlopend

Stand van zaken DSO

Taakveld OZB-woningen Portefeuillehouder: wethouder A.C. Sneevliet – domein Bedrijfsvoering Tot dit taakveld behoort de onroerendzaakbelasting op de woning. Voor 2024 zijn er geen specifieke doelen of activiteiten opgenomen. Taakveld Belastingen overig Portefeuillehouder: wethouder A.C. Sneevliet – domein Bedrijfsvoering Tot dit taakveld behoren overige gemeentelijke belastingen, zoals precariobelasting en reclamebelasting. Voor 2024 zijn er geen specifieke doelen of activiteiten opgenomen.

Beleidsindicatoren Indicator

Eenheid

Jaar

Elburg

Gelderland

Nederland

Bron

Woonlasten éénpersoonshoudhouden

2020 2021 2022 2023

643 572 739 774

712* 740* 847 876

700* 733* 823 860

Woonlasten meerpersoonshuishouden

2020 2021 2022 2023

721 659 828 864

779* 800* 914 938

773* 810* 905 942

2019

250

246*

250

2020

269*

263*

271

2021

287

281*

290

2022

307

310

317

2023

345

365

369

2020 2021 2022 2023

81,3 80,3 80,0 79,5

73,6 73,7 74,0 74,0

70,0 70,1 70,3 70,3

Fte per 1.000 inw

2021

8,0*

-

-

2022

8,0

-

- Gemeente

Fte per 1.000 inw

2021

8,0*

-

-

2022

8,3

-

- Gemeente

Per inw

2021

608*

-

-

2022

650

-

-

% van loonsom

2021

14%

-

-

2022

14%

-

-

% totale lasten

2021

11%

-

-

2022

10%

-

-

WOZ-waarde woningen

Demografische druk

Formatie

Bezetting

Apparaatskosten Externe inhuur Overhead

Gemeente Elburg:

%

Omschrijving

COELO

Het gemiddelde totaalbedrag in euro’s per jaar dat een éénpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.

COELO

Het gemiddelde totaalbedrag in euro’s per jaar dat een meerpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.

CBS

CBS

De gemiddelde WOZ-waarde van woningen.

De som van het aantal personen van 0 tot 20 jaar en 65 jaar of ouder in verhouding tot de personen van 20 tot 65 jaar. Formatie ambtelijk apparaat.

Formatie minus vacatureruimte ambtelijk apparaat.

Gemeente

Salarissen en vergoeding ambtelijk apparaat.

Gemeente

Externe inhuur.

Gemeente

Lasten overhead t.o.v. lasten totaal Pagina 12

MeerjarenProgrammaBegroting 2024 - 2027 Begr. 2023

13%

-

-

Begr. 2024

13%

-

-

*= correctie aangebracht t.o.v. beleidsindicatoren in eerdere publicatie.

Financiën ▪ Stelpost loonstijgingen 2024-2027: Bij de raming van de budgetten wordt rekening gehouden met een jaarlijkse loonstijging van 5% voor 2024, 2025 en 2026. Voor 2027 is gerekend met 4%. De percentages zijn afgestemd op het acres in de meicirculaire. Salarissen Bestuur Organisatie Totaal Loonstijging

2024 1.263.239 18.399.148 19.662.387

2025 1.326.246 19.103.254 20.429.500 767.113

2026 1.392.558 20.029.982 21.422.540 993.040

2027 1.448.260 20.819.929 22.268.189 845.649

▪ Structureel onvoorzien Er is een afspraak om jaarlijks een bedrag van € 10.000 in de begroting op te nemen ter dekking van onvoorziene structurele uitgaven. ▪ Algemene uitkering meicirculaire 2023 In de tabel hieronder staan de verwachte meerjarige uitkeringen uit het gemeentefonds op basis van de meicirculaire 2022 vermeld. Onderstaand de mutaties van de algemene uitkering: Algemene uitkering Algemene uitkering Armoedebestrijding kinderen Prov. VTH milieu Voorschoolse voorz. Peuters Versterking omgevingsveiligheidsdiensten Participatie extra capaciteit boa's Wet kwaliteitsborging bouw

Mutaties AU Algemene uitkering Participatie

2024 43.551.517 86.193 27.240 40.542 5.000 3.462.694 32.700 12.895

2025 45.287.383 86.193 27.240 40.542 0 3.333.963 32.700 12.895

2026 42.887.145 86.193 27.240 40.542 0 3.250.843 32.700 12.895

2027 43.894.375 86.193 27.240 40.542 0 3.145.613 32.700 12.895

47.218.781

48.820.916

46.337.558

47.239.558

2025 1.730.866 -128.731 1.602.135

2026 -2.401.343 -83.120 -2.484.463

2027 1.007.230 -105.230 902.000

▪

Meicirculaire 2023 In de meicirculaire zijn de verhoging van het accres als gevolg van inflatie en de aanvullende middelen voor de jeugd in 2024 en 2025 verwerkt. Voor 2026 en 2027 is een stelpost opgenomen. Verder zijn er in de meicirculaire extra middelen toegevoegd voor het integraal zorgakkoord en voor armoedebestrijding.

▪

Kadernota 2023 Implementeren Zero Trust door Pink Roccade (2024, structureel € 3.000 en incidenteel € 7.000) Extra beveiliging conform richtlijnen en het Dreigingsbeeld 2023-2024. De Informatiebeveiligingsdienst (IBD) onderscheid drie soorten dreigingen waarvan een belangrijke is dat de gevaren in ketens uit het zicht zijn. Gemeenten zijn in de afgelopen twee jaar regelmatig geconfronteerd met incidenten die ontstaan zijn bij derden (leverancier of samenwerkingspartner) waarbij de gevolgen in de eigen gemeente merkbaar waren. Bij de maatregel van Pink Roccade gaat het om het vergroten van de weerbaarheid van de gemeente op het gebied van veiligheid in de keten op een vrij kritisch proces als burgerzaken. Generieke wetontwikkeling (p.m.) Als gemeentelijke overheid moeten we voldoen aan de generieke wetgeving die op ons afkomt. Denk o.a. aan de WMEBV, WDO, wijziging van de WM&O etc. Dit is wettelijk verplicht en de hiermee gepaard gaande kosten moeten gedekt worden. Omdat we de omvang van de kosten nog niet in beeld hebben, kiezen we voor een PM post. Het rijk zal de kosten naar verwachting compenseren via het gemeentefonds.

Gemeente Elburg:

Pagina 13

MeerjarenProgrammaBegroting 2024 - 2027

Inkoopkosten softwarebroker (2024, € 10.000 structureel, oplopend naar € 25.000 in 2027) Dit voorjaar hebben we een voorstel gedaan om onze inkoopbehoefte ten behoeve van applicaties en informatiesystemen onder te brengen bij een softwarebroker. Dit met als doel om de rechtmatigheid onder controle te hebben. Het voornemen is om vanaf eind 2023 de nieuwe overeenkomst te gaan implementeren. Het is de verwachting dat de softwarebroker vanaf 2024 op elke inkoop 1 à 2% toeslag in rekening zal brengen. De eerste contracten voor applicaties en softwaresystemen lopen in 2024 namelijk af, waardoor we opnieuw (via de broker) dienen in te kopen. Hiervoor is een structureel budget nodig. Uitgaande van een toeslagpercentage van 2% op de inkopen, zullen we daarbij uitkomen op een bedrag van circa € 10.000 voor 2024. Het budget willen we vervolgens met jaar lijks evenredige stappen op laten lopen naar zo'n € 25.000 in 2027. Uitgangspunt daarbij is dat de kosten voor toeslagen op alle inkopen van applicaties en softwaresystemen vanaf 2027 door dit budget gedekt kunnen worden. Representatie en bijeenkomsten personeel (2024, structureel € 30.000) Als gevolg van een groeiend aantal medewerkers en de recente prijsstijgingen zijn de huidige budgetten voor representatie en personeelsbijeenkomsten niet langer toereikend.

Herhuisvesting gemeentelijke organisatie (2026, structureel € 450.000) De huisvesting en inrichting van de gemeentelijke organisatie moet vernieuwd worden omdat: • Deze niet duurzaam is; • De werkomgeving op diverse punten ongezond en niet meer van deze tijd is; • De inrichting functioneel niet past bij de beoogde nieuwe manier van werken. Om deze redenen is de herhuisvesting van de gemeentelijke organisatie opgenomen in het Collegeprogramma 2022 – 2026 met als activiteitomschrijving: ‘Vernieuwen van de huisvesting die voldoet aan de eisen van plaats en tijd onafhankelijk werken, duurzaamheid en energieneutraliteit (planning realisatie: 2025). De ‘oude’ raming van de investering is een grove schatting gebaseerd op kengetallen en zal bij de uitwerking van het programma van eisen beter onderbouwd kunnen worden en opgehoogd worden naar het huidige prijspeil. Daarnaast wordt voorgesteld om additionele middelen te bekostigen door de inzet van: • Reserve precariobelasting; • Algemene reserve; • Eventuele verkoopopbrengst voorhuis; • Voorziening onderhoud voor de onderdelen die gelijktijdig meegenomen worden bij de renovatie;

Bij het definitieve raadsvoorstel over het gemeentekantoor wordt het benodigde bedrag verder nader onderbouwd. Uitbreiding formatie financiën (2024, structureel € 108.000) In de huidige situatie is de lagere formatie voor controlling/beleid/advies/planning & control ( -1,7 fte) een belangrijk aandachtspunt en een bevestiging van de eigen inventarisatie. Hoewel we bezig zijn met de optimalisatie van de financiële processen, is er onvoldoende capaciteit voor de advies- en controlfunctie om de organisatie (primaire processen) adequaat te ondersteunen en voor het optimaliseren van het planning en controlcyclus. We gaan er vanuit dat het optimalisatietraject enige efficiëntie oplev ert. Daarom wordt voorgesteld om de structurele formatie van financiën vooralsnog met 1,0 fte (€ 98.000) uit te breiden. Inclusief overhead € 108.000. Uitbreiding formatie juridische zaken (2024, structureel € 143.000) Uit in 2023 uitgevoerde benchmarks is een grote (negatieve) afwijking zichtbaar bij juridische zaken (-1,8 fte). Deze ‘pijn’ wordt intern al geruime tijd gevoeld en is ook de uitkomst van de eigen inventarisatie. Daaruit blijkt dat we 1,4 fte tekort komen. Daarom wordt er nu ni et/nauwelijks ingezet op juridische kwaliteitszorg en juridisch control. Ook is amper inzet mogelijk op o.a. privaatrechtelijke aangelegenheden en zaken op het gebied van mededinging en staatssteun.

In voorkomend geval wordt een beroep gedaan op onze huisadvocaat en andere externe juridische ondersteuning. In de afgelopen jaren wordt hieraan meer geld uitgegeven dan budgettair beschikbaar. Het loont dus om hier eigen capaciteit op in te zetten waardoor budgetoverschrijdingen in de toekomst kunnen worden voo rkomen. Om de organisatie optimaal te kunnen ondersteunen is structureel extra formatie nodig ter grootte van 1,33

Gemeente Elburg:

Pagina 14

MeerjarenProgrammaBegroting 2024 - 2027

fte juridisch adviseur (1 fte senior niveau en 0,33 fte junior niveau/€ 123.000). Inclusief overhead € 143.000. Uitbreiding formatie conciërge (2024, structureel € 52.000) Door verschillende ontwikkelingen voelen de medewerkers servicebalie in de publiekshal zich onveilig. Daarom wordt in toenemende mate de behoefte gevoeld aan een conciërge. Deze functionaris is primair belast met het toezicht in het gebouw. Daarnaast verricht de conciërge verschillende aanvullende taken, zoals bedrijfshulpverlener, de openstelling voor avondvergaderingen en kleine reparaties en schoonmaakwerkzaamheden. Omdat de veiligheid van de medewerkers in het geding is i n 2023 reeds op tijdelijke basis een conciërge geworven. De behoefte is echter structureel van aard. In 2023 wordt de taak van het beheer van de (elektrische) dienstauto’s in deze functie ondergebracht. Hiervoor is reeds € 10.000 in de begroting opgenomen. Deze kan worden ingezet ter dekking van dit voorstel. Netto lasten € 52.000 (incl overhead). Uitbreiding formatie gebouwenbeheer (in 2024 € 50.000 en vanaf 2025 structureel € 69.000) In het verleden is formatie ingeleverd ten gunste van andere werkzaamheden binnen de organisatie. De werkzaamheden zijn tot 2022 wel uitgevoerd binnen een andere functie. Na uitdiensttreding zijn de werkzaamheden blijven liggen, de formatie is echter niet meer beschikbaar.

De veelheid aan werkzaamheden vraagt om 20 uur inzet structureel. Daarnaast zijn de functies binnen gebouwenbeheer niet op basis van een volledige arbeidscontract formatief begroot. Dit is gezien de werkvoorraad ook onwenselijk. Samenwerkingsagenda Kop van de Veluwe (2024, structureel € 35.000) De samenwerking in de Kop van de Veluwe heeft zich de afgelopen jaren ontwikkeld tot een waardevolle partner van de Regio Zwolle en de provincie Gelderland. In verschillende opgaven en proj ecten werken we met ondernemers, onderwijs en maatschappelijke partners aan ruimtelijke en economische doelen. Voor de lichte en slagvaardige organisatie is structuur nodig in de vorm van een regioteam. Gezien de omvang en complexiteit van de ruimtelijke processen die spelen in de regio is samenwerking op dat vlak noodzakelijk. De lasten bedragen naar verwachting € 35.000, afhankelijk van de vaststelling van de samenwerkingsagenda eind 2023. Uitbreiding formatie subsidiecoördinator (2024, structureel € 102.000) De rekenkamercommissie (RKC) constateert dat het subsidieproces kwetsbaar is, omdat er voor het totale subsidieproces geen proceseigenaar is. En die persoon wordt gemist! Bij de doeltreffendheid (hoofdstuk 3) en in aanbeveling 5 wordt dit nogmaals aangehaald door de RKC.

a. b. c.

d.

e. f. g.

Daarnaast zijn er andere argumenten die de noodzaak van een subsidiecoördinator onderstrepen: Het realiseren van een centraal kenniscentrum op het terrein van subsidieverstrekking en alles wat daarmee te maken heeft. Dit voor zowel intern als extern. Eén-loketfunctie voor alle subsidieaanvragen. De medewerker coördineert en ondersteunt het subsidieproces. De coördinator vervult de trekkersrol om samen met de inhoudelijke beleidsmedewerkers te zorgen voor een eensluidende uitspraak over de doeltreffendheid voor alle gemeentelijke beleidsdoelstellingen. Het initiatief nemen om jaarlijks met diverse beleidsmedewerkers de nadere regels te checken op actualiteit. De subsidiecoördinator zorgt voor een centrale en consiste nte bewaking van de voorwaarden genoemd in de ASV (rechtmatigheid) en een juiste inrichting van de dossiervorming. Daarnaast het verzorgen van een format voor beschikkingen dat voldoet aan alle vereisten uit de AWB, ASV en andere juridische en beleidsinhoudelijke eisen. Het opstellen van benodigde checklists voor aanvragen en vaststellingen (ook nodig voor de accountantscontrole inzake rechtmatigheid). Het opzetten van interne controle voor het subsidieproces en deze zowel intern afstemmen als ook met de accountant. De subsidie-coördinator speelt een waardevolle rol bij het binnenhalen van subsidies bij andere partijen.

De Adviesraad sociaal domein is voorstander van het aanstellen van een subsidiecoördinator, als verbindende schakel tussen de vele partijen: ‘Het subsidieverleningsproces is een complex proces. Het houden van overzicht, het streven naar efficiëntie en het bewerkstelligen dat betrokken partijen samenwerken en van elkaar leren zien wij als een onmisbare taak van de subsidiecoördinator.’ Uitbreiding formatie informatiebeveiliging en privacy sociaal domein (2025 en 2026, incidenteel € 66.000) Werken in het sociaal domein betekent dat je het verschil kunt maken in levens van mensen. Zowel in de uitvoering als op beleidsniveau wordt hier met veel elan en enthousiasme aan gewerkt. En tegelijk is de ‘systeemwereld’ ook meer en meer realiteit en vraagt dit om specifieke deskundigheid. Te denken valt

Gemeente Elburg:

Pagina 15

MeerjarenProgrammaBegroting 2024 - 2027

aan een soort functionaris gegevensbescherming voor het sociaal domein, want informatiebeveilig ing is ‘hot’, juist binnen het sociaal domein. Denk bijvoorbeeld aan wat er gebeurde bij de GGD tijdens corona. Daarnaast wordt er steeds meer gevraagd in het kader van audits en controles op gebruikers van systemen / pakketten in het sociaal domein. Veel bewijsstukken moeten worden gegenereerd, door middel van controlerapporten. Daarbij horen specifieke vragenlijsten en antwoorden moeten onderbouwd worden met bewijsstukken. En er zijn/komen steeds meer systemen en applicaties die dit vereisen. Bij de vorige kadernota heeft de Raad de noodzaak voor deze inzet voor 2023 en 2024 al erkend en gelden beschikbaar gesteld in afwachting van de samenwerkingsresultaten op het gebied van informatiebeveiliging in de volle breedte met de H2O-gemeenten. Die duidelijkheid is er nog steeds niet. Wel is het noodzakelijk de huidige inzet te borgen, voor de jaren 2025 en 2026. Bewustwording informatiebeveiliging en privacy (2024, € 10.000 incidenteel) Een belangrijke bouwsteen van informatiebeveiliging en gegevensbescherming is bewustzijn van medewerkers. Veel incidenten zijn terug te voeren op een gebrek aan digitaal bewustzijn en andersom: een verhoogd digitaal bewustzijn zorgt ervoor dat incidenten snel herkend en erkend worden.

Een veilige omgang met data is onderdeel van het primaire proces en vraagt dus permanent aandacht en voorbeeldgedrag van directie en management en doorlopend trainen van alle medewerkers. Maar ook van gemeenteraad en college. Het is van belang om richting een bepaalde taakvolwassenheid te groeien op het gebied van bewustwording. Het is raadzaam om hierbij een externe partij te betrekken die de gemeente Elburg hierin kan begeleiden. Invoeren en onderhouden digitaal meldingssysteem buitendienst (2024, structureel € 18.000) Vanwege het digitaliseren van de buitendienst is het nodig om het meldingssysteem te digitaliseren. Hiervoor moeten tablets aangeschaft en onderhouden worden en moet een koppeling bewerkstelligd worden tussen ons zaaksysteem en onze kaart-gerelateerde database. Beheer raadsvergadersysteem (2024 – 2027, p.m.) Er vindt een onderzoek plaats naar het verbeteren van het beheer van het vergadersysteem van de raad. ▪

Begroting 2024 Gemeentelijke extra bijdrage renovatie Nuborgh Lambert Franckens (2025, € 99.000) Betreft de verwerking van het raadsbesluit van 9 oktober 2023 over de gemeentelijke extra bijdrage in het tekort op het renovatiebudget van het Nuborgh Lambert Franckens college. De jaarlijkse kapitaallasten zijn begroot vanaf 2025 en worden conform raadsbesluit gedekt uit de reserve onderwijshuisvesting.

Herhuisvesting gemeentekantoor Betreft de verwerking van het raadsvoorstel herhuisvesting gemeentekantoor. De aanvullende dekkingsmiddelen worden in de begroting in een bestemmingsreserve gestort om straks vanaf 2026 de kapitaallasten te kunnen dekken. Het betreft de inzet van de precarioreserve, de algemene reserve (de stand boven de 7,5 miljoen), voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen en een verlaging van de energiekosten vanaf 2026. Aanbesteding WOZ- en belastingapplicatie (€ 60.000 in 2024, € 102.000 in 2025 en € 71.000 vanaf 2026) Het college heeft ingestemd met de optionele aanbesteding van de WOZ- en belastingapplicatie. Indien de raad akkoord gaat met deze MPB, kan het college de optie tot definitieve aanbesteding lichten. De verwachte implementatiekosten bedragen maximaal € 190.000 en worden over 5 jaar afgeschreven. Van 2025 t/m 2029 geeft dit een jaarlijkse kapitaallast van € 42.000. Daarnaast wordt rekening gehouden met licentiekosten van € 60.000. Vanwege een overlooptijd naar de nieuwe applicatie en de daarbij horende migratiefase gaan we er vanuit dat deze licentiekosten voor 2024 en 2025 aanvullend zijn op de kosten voor onze huidige applicatie. Vanaf 2026 vervallen de huidige licentiekosten en zijn de meerkosten t.o.v. ons huidige budget jaarlijks € 29.000.

Gemeente Elburg:

Pagina 16

MeerjarenProgrammaBegroting 2024 - 2027

Programmabegroting 0 . B e s t uur e n o nde rs t e uning M e e rja re nc ijf e rs pe r pro gra m m a La s t e n B e s t a a nd be le id

R e k e ning 2022

10.573.000

B e gro t ing 2023

2024

11.304.000

17.883.000

15.429.200

15.591.220

1.230.000 6.000

1.871.000 6.000

1.903.000 6.000

10.000 pm 10.000 30.000

3.000 pm 15.000 30.000

3.000

108.000 143.000 52.000 50.000 35.000 102.000

108.000 143.000 52.000 69.000 35.000 102.000 66.000

20.000 30.000 450.000 108.000 143.000 52.000 69.000 35.000 102.000 66.000

18.000 pm

18.000 pm

M e ic irc ula ire 2 0 2 3 aanvullende lo o n- & prijsco mpensatie verkiezingen

Ka de rno t a 2 0 2 3 implementeren zero trust generieke wetso ntwikkeling inko o pko sten so ftware bro ker representatie en bijeenko msten perso neel herhuisvesting gemeentelijke o rganisatie uitbreiding fo rmatie financiën uitbreiding fo rmatie juridische zaken uitbreiding fo rmatie co ngiërge uitbreidinhg fo rmatie gebo uwbeheer samenwerkingsagenda Ko p van de Veluwe uitbreiding fo rmatie subsidie co ö rdinato r uitbreiding fo rmatie info rmatiebeveiliging en privacy so ciaal do mein bewustwo rden info rmatiebeveiliging en privacy invo eren en o nderho uden digitaal meldingssysteem buitendienst beheer raadsvergadersysteem

10.000 18.000 pm

B e gro t ing 2 0 2 4 herhuisvesting gemeentelijke o rganisatie -aanvullende kapitaallasten -besparing energieko sten -instellen bestemmingsreserve belastingapplicatie

M e e rja re nbe gro t ing 2 0 2 4 - 2 0 2 7 2025 2026

217.740 40.000 10.487.000 60.000

101.800

70.040

T o t a a l la s t e n pro gra m m a

10.573.000

11.304.000

3 0 .2 3 4 .0 0 0

18.049.000

18.924.000

B aten B e s t a a nd be le id

51.145.000

44.987.000

53.919.000

53.623.000

53.810.000

18.000 120.000

-42.000 230.000

898.000 320.000

99.000

99.000

3.353.000

3.514.000

2.053.000 357.000

Ka de rno t a 2 0 2 3 septembercirculaire 2022 o zb B e gro t ing 2 0 2 4 reno vatie Nubo rgh: dekking reserve o nderwijshuisvesting reno vatie gemeentekanto o r: aanwending o nderho udsvo o rziening gebo uwen reno vatie gemeentekanto o r: o verheveling reserve

9.987.000 500.000

M e ic irc ula ire 2 0 2 3 A lgemene uitkering stelpo st aanvullende middelen jeugd

T o t a a l ba t e n pro gra m m a

51.145.000

44.987.000

6 7 .8 9 7 .0 0 0

57.424.000

57.537.000

S a ldo S a ldo v a n ba t e n e n la s t e n

40.572.000

33.683.000

3 7 .6 6 3 .0 0 0

39.375.000

38.613.000

Gemeente Elburg:

Pagina 17

MeerjarenProgrammaBegroting 2024 - 2027

Programma 1

Veiligheid Dit programma verantwoordt lasten die gerelateerd zijn aan criminaliteit en de preventie daarvan in de gemeente. Ook de kosten voor de brandweer en crisisbeheersing vallen onder dit programma.

Visie De gemeente streeft naar een zo veilig mogelijke gemeente. Een gemeente waarin: • Inwoners weerbaar zijn; • Inwoners zich beschermd weten en zich veilig voelen; • Overlast en criminaliteit voorkomen worden en indien aanwezig aangepakt worden; • Ernstige calamiteiten achterwege blijven, dan wel op een adequate wijze worden aangepakt.

Ontwikkelingen en trends Opvang ontheemden De opvang van ontheemden uit Oekraïne is een omvangrijke taak. De gemeente Elburg coördineert en regisseert de opvang in gemeentelijk opvanglocaties en particuliere opvanglocaties. Naast de primaire opvang (dak, bed en verzorging) heeft de gemeente ook een sturende taak voor de brede opvang (school, dagbested ing en werk). Zorg en Veiligheid Gerichte aanpak problematiek rond: ▪ Kwetsbare personen ▪ Jeugdoverlast in de kernen ▪ Overlast door alcohol en drugs- /middelengebruik ▪ Woonoverlast Ondermijning De gemeente: • Weet vormen van ondermijnende criminaliteit te voorkomen; • Weet misbruik van de gemeentelijke faciliteiten en regelgeving te voorkomen ; • Is in staat eigen middelen samen met de overheidspartners in te zetten in de bestrijding van ondermijning. Criminaliteit • Het verlagen en zo veel mogelijk voorkomen van High Impact Crime (HIC). • Het komen tot een integrale aanpak van Cybercrime. Crisisbeheersing • De organisatie van bevolkingszorg in regionaal en lokaal verband versterken door middel van expertteams. • Het handelingsperspectief bij een (dreigende) crisis op een zorgvuldige manier vorm (blijven) geven. • Het risicobewust zijn en de zelfredzaamheid door middel van burgerparticipatie bevorderen.