Agendabundel

PROGRAMMA 8. Invulling RO-capaciteit geen effect op begrotingssaldo dekking vanuit krediet omgevingswet Sinds 1 januari 2020 huren we bij het Team Beleid structureel een beleidsmedewerker ruimtelijke ontwikkeling in voor grotere RO-projecten. Dit komt omdat per genoemde datum 0,8 fte is verschoven van regulier RO-werk naar werk voor de Omgevingswet. De inhuur van structureel benodigde capaciteit is een dure aangelegenheid. Daarom ligt de vraag voor om een nieuwe beleidsmedewerker RO voor de periode van 4 jaar binnen te halen. Ecolint € 35.000 nadeel incidenteel Sinds de jaren '80 van de vorige eeuw probeert de gemeente een nieuwe bestemmingsplan vast te stellen voor het gebied langs de Veluwerandmeerkust. De aanwezige recreatielandjes die er met de jaren zijn ontstaan dient de gemeente positief te bestemmen. Tevens is hier sprake van Natura2000-gebied. Dit brengt instandhoudingsdoelstellingen met zich mee, in dit geval voor de moerasvogels de roerdomp en de grote karekiet. Om beide doelstellingen te kunnen behalen is een inrichting- en beheerplan opgesteld. De acties die daar uit voortkomen worden vastgelegd in de beheerovereenkomst. Rijkswaterstaat heeft tot 2024 geen budget voor het beheer. We dragen in de periode van oktober 2022 - december 2023 zorg voor de gronden van Rijkswaterstaat.

MUTATIES RESERVES EN VOORZIENINGEN . (geen effect op begrotingssaldo) A LGEMENE R ESERVE onttrekking € 300.000, storting € 53.900 Oekraïne In de raad van 5 april is besloten om een bedrag van € 300.000 beschikbaar te stellen ter bestrijding van alle kosten die het gevolg zijn van de opvang van vluchtelingen.

A LGEMENE BESTEMMINGSRESERVE onttrekking € 53.900 Vrijval diverse oude claims In de Algemene Bestemmingsreserve staan diverse kleine rest claims. Die laten we terug vloeien naar de algemene reserve.

R ESERVE S OCIAAL DOMEIN onttrekking € 28.535 Contractmanagement Jeugd Het meerjarig perspectief beschrijft de samenwerking en inzet binnen de jeugdhulpregio vanaf 2023. Het nadeel van 2022 kan gedekt worden uit de bestemmingsreserve sociaal domein. Zie ook programma 6

BESTEMMINGSRESERVE L EEFBAARHEID onttrekking € 25.000 Maatschappelijk initiatief Doornspijk centrum Het idee is om de leefbaarheid op peil te houden of te verbeteren, door een nieuw dorpshart. Het gaat om vernieuwing van De Deel en omliggende verouderde bebouwing. Zo kan een multifunctionele accommodatie ontstaan die de mensen naar de centrale ontmoetingsplek trekt, en waar inwoners en verenigingen graag gebruik van maken. De Deel zou als het ware de ‘dorpskamer’ van Doornspijk kunnen worden. Het bedrag wordt ingezet voor het stakeholdersonderzoek. 4

Bijlage 1: Toelichting Voorjaarsrapportage 2022

VOORZIENING REINIGINGSRECHTEN onttrekking € 12.000 Inhuur belastingen wegens Diftar Bij de invoering van Diftar is besloten dat structureel € 15.000 toegevoegd wordt voor extra formatie-uren bij team belastingen. In de begroting is structureel al € 3.000 opgenomen.

A LGEMENE UITKERING GEMEENTEFONDS Septembercirculaire 2021 € 803.000 voordeel incidenteel in 2022 Op de algemene uitkering ontstaat na taakmutaties en decentralisatie- en integratie-uitkeringen nog een eenmalig voordeel van € 803.000 in boekjaar 2022. Uw raad is hierover geïnformeerd met een raadsbrief van 19 oktober 2021. Dit wordt toegevoegd aan het begrotingssaldo. Decembercirculaire 2021 € 274.000 voordeel incidenteel in 2022 De algemene uitkering over 2021 is € 378.000 hoger dan bij de septembercirculaire 2021. Na taakmutaties en decentralisatie- en integratie-uitkeringen nog een eenmalig voordeel van € 230.000 in boekjaar 2022. Daarnaast is bij de decembercirculaire voor het jaar 2022 een hogere uitkeringsfactor doorgerekend. Dit levert een positief resultaat van € 44.000 op in boekjaar 2022. Uw raad is hierover geïnformeerd met een raadsbrief van 4 januari 2022. Dit wordt toegevoegd aan het begrotingssaldo. Maartbrief 2022 geen effect op begrotingssaldo 2022 Het ministerie van BZK heeft op 6 april 2022 de zogenaamde Maartbrief 2022 laten verschijnen. In deze maartbrief worden maatregelen aangegeven vooruitlopend op de meicirculaire. De mutaties gaan in per 2023. De maartbrief 2021 heeft derhalve geen gevolgen voor het begrotingssaldo 2022.

5

3.5 Kadernota 2022 1 Dossier 1688 voorblad.pdf

Beeldvorming Dossiernummer

1688

Extern Zaak ID

0230239248

Vertrouwelijk

Nee

Vergaderdatum

13 juni 2022

Agendapunt

3.5

Titel

Kadernota 2022

Organisatieonderdeel

Domein Bedrijfsvoering

Eigenaar

Klein, Bastiaan

Bijlagen Raadsbesluit kadernota 2022 Raadsvoorstel kadernota 2022 24-5-2022.docx persbericht kadernota.docx Kadernota 2022 boekwerk 19-5-2022.pdf Geagendeerd

Vergaderdatum

Beeldvorming

13 juni 2022

Beeldvorming

14 juni 2022

Toelichting Lyda Sneevliet Zaaknummer 239248 bijgestelde kadernota na college 17 mei. Voorgesteld besluit

1 Raadsbesluit kadernota 2022

De raad der gemeente Elburg; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 17 mei 2022; b e s l u i t : 1. de Kadernota 2022 vast te stellen; 2. de voorstellen te verwerken in de Meerjarenprogrammabegroting 2023-2026 (MPB);

Aldus besloten door de raad der gemeente Elburg in zijn vergadering van 4 juli 2022; de voorzitter,

de griffier,

ir. J.N. Rozendaal

mr. D.H.A.A. Kassing

1 Raadsvoorstel kadernota 2022 24-5-2022.docx

Raadsvoorstel

Onderwerp

Kadernota 2022

Behandelaar:

Bastiaan Klein

Datum Portefeuillehouder

24 mei 2022 Lyda Sneevliet

Emailadres: Zaaknummer: Bijlagen

bastiaan.klein@elburg.nl 239248 1

Onderwerp Kadernota 2022 Te nemen besluit: 1. 2.

de Kadernota 2022 vast te stellen; de voorstellen te verwerken in de Meerjarenprogrammabegroting 2023-2026 (MPB).

Inleiding Hierbij bieden wij u de kadernota 2022 aan. De kadernota is het startdocument van de nieuwe planning & control cyclus. De kadernota vormt daarbij een belangrijk beslisdocument waarin belangrijke bestuurlijke keuzes worden gemaakt. Keuzes die bij de behandeling van deze kadernota worden gemaakt vinden hun vertaling in de Meerjarenprogrammabegroting 2023-2026 (MPB) die in de raadsvergadering van 7 november 2022 behandeld zal worden. Zoals gebruikelijk is de septembercirculaire leidend bij de berekening van de beschikbare financiële ruimte in deze kadernota. Dit jaar is ook de “maartbrief” in de kadernota verwerkt. Het betreft nieuwe voorlopige cijfers over de herijking van het gemeentefonds en de opschalingskorting in 2026. Bij de MPB 2023-2026 zullen de uitkomsten van de meicirculaire worden meegenomen. Onduidelijk is hoe deze financieel zullen uitpakken. De kadernota geeft een sluitend meerjarig perspectief, mits de hierna te noemen taakstellende bezuinigingen/ombuigingen geconcretiseerd worden in de begroting. Na de uitwerking van het bestuursakkoord in een collegeprogramma zullen de financiële gevolgen worden afgewogen en worden verwerkt in de meerjarenbegroting welke uw raad wordt aangeboden op 7 november 2022. Wanneer duidelijk is wat de huisvestingsvraag voor onze gemeente is zullen wij uw raad concrete voorstellen doen met passende dekking.

Beoogd effect Op basis van de vastgestelde kadernota geeft uw raad invulling aan bestuurlijke beleidskeuzes voor de toekomst, inclusief de daaraan verbonden dekkingsvoorstellen. Argumenten 1.1 De Kadernota 2022 kent een sluitend meerjarig perspectief. De gemeente Elburg streeft naar een sluitende meerjarenbegroting waarin het laatste jaar van de planperiode ook sluitend is. Met voorliggende dekkingsvoorstellen wordt dat bereikt. 1.2

Door vaststelling van de kadernota kunnen de voorstellen worden verwerkt in de MPB 2023-2026.

2

Middels besluitvorming door uw raad worden er belangrijke keuzes gemaakt voor de meerjarenbegroting. 2.1

Met de voorstellen in de kadernota is het mogelijk in het najaar een reëel sluitende meerjarenbegroting voor te leggen aan uw raad.

Kanttekeningen 1.1 De getoonde cijfers geven een voorlopig geschetst beeld met de kennis van nu. De definitieve uitkomsten van de doorwerking van de meicirculaire van het gemeentefonds zijn hierop nog van invloed. Financiën Het meerjarenperspectief van deze kadernota is in bijgevoegde tabel uiteengezet. Communicatie/burgerparticipatie Na vaststelling in het college is het persbericht uitgegaan. Vervolg De kadernota 2022 is het eerste P&C-document voor het komende begrotingsjaar. De voorstellen hieruit worden verwerkt in de concept-MPB 2023-2026. Deze wordt ter vaststelling voorgelegd in de begrotingsvergadering van 4 november 2022. Bijlage(n) Kadernota boekwerk 2022 Persbericht

Elburg, 24 mei 2022 Het college van burgemeester en wethouders, de burgemeester,

de secretaris,

ir. Jan Nathan Rozendaal

Jan Hofstede

1 persbericht kadernota.docx

Persbericht

Elburg, 24 mei 2022

Sluitende kadernota maar in 2026 ‘zwaar weer’ Het college van burgemeester en wethouders biedt de gemeenteraad een sluitende kadernota aan. De nieuwe wethouder van financiën, Lyda Sneevliet, ziet dat over enkele jaren extra maatregelen noodzakelijk zijn: “Het Rijk kondigt al een aantal jaren een herverdeling van het gemeentefonds aan. Die pakt voor onze gemeente minder voordelig uit. Daarnaast ontkomt het Rijk niet aan bezuinigingen, die noodzakelijk zijn om grote tekorten te dekken. Deze zijn weer het gevolg van onder andere de Coronacrisis en de grote uitgaven op het gebied van jeugdzorg. Samengevat, voorlopig gaat het goed, maar in 2026 hebben we te maken met financieel zwaar weer en daar bereiden we ons nu al op voor.” Het is de verwachting dat de gemeenteraad de kadernota bespreekt in de vergadering van 4 juli. Voorlopig kunnen alle lopende zaken gewoon doorgaan. Er zijn nu geen gevolgen voor de subsidies en algemene voorzieningen. Naast de geplande zaken is er ruimte voor enkele verbeteringen, bijvoorbeeld op het vlak van de ICT. Wethouder Lyda Sneevliet hierover: “We hebben als gemeente veel te maken met kleinere en grotere inbraakpogingen in onze digitale omgeving. We ontkomen er nu niet aan om krachtiger software aan te schaffen.

Daarnaast hebben we gewoon meer menskracht nodig om de software te bedienen en om te voldoen aan alle wettelijke verplichtingen.” Onzekerheid inkomsten van het Rijk Tot nu lukt het om de gemeente Elburg bij de 100 goedkoopste gemeenten van Nederland te laten horen en om de belastingen laag te houden. Wel is de gemeente extra voorzichtig bij het maken van nieuwe plannen. Volgens wethouder Lyda Sneevliet komt dit door de onduidelijkheid over de belangrijkste inkomsten: “Meer dan 70% van onze inkomsten komt van het Rijk. We krijgen wel nieuwe taken erbij maar geen geld. Als gemeente streven we naar stabiliteit. Maar het Rijk geeft nu geen zekerheid over een langere periode. Voor 2026 is de onzekerheid extra groot. Wij krijgen dan te maken met een nieuwe rijkskorting op de financiën. Omdat wij de begroting vier jaar vooruit maken, hebben we daar nu al mee te maken. Namens onze en andere gemeenten is de VNG in gesprek met het Rijk over een redelijke rijksbijdrage in relatie tot de taken die gemeenten moeten uitvoeren.” Voor meer informatie:

Jean-Paul Lamers, communicatieadviseur (0525) 688688 0613348530 jean.paul.lamers@elburg.nl www.elburg.nl

1 Kadernota 2022 boekwerk 19-5-2022.pdf

Kadernota 2022

Kadernota 2022

Inleiding Hierbij bieden wij u de kadernota 2022 aan. De kadernota is het startdocument van de nieuwe planning & controlcyclus. De kadernota vormt daarbij een belangrijk beslisdocument waarin belangrijke bestuurlijke keuzes worden gemaakt. Keuzes die bij de behandeling van deze kadernota worden gemaakt vinden hun vertaling in de Meerjarenprogrammabegroting 2023-2026 (MPB) die in de raadsvergadering van 7 november 2022 behandeld zal worden. Met deze kadernota wordt uw raad een in meerjarig perspectief sluitende begroting aangeboden. Zoals gebruikelijk is de septembercirculaire leidend bij de berekening van de beschikbare financiële ruimte in deze kadernota. Dit jaar is ook de “maartbrief” in de kadernota verwerkt. Het betreft nieuwe voorlopige cijfers over de herijking van het gemeentefonds en de opschalingskorting in 2026. Bij de MPB 2023-2026 zullen de uitkomsten van de meicirculaire worden meegenomen. Onduidelijk is hoe deze financieel zullen uitpakken. In de kadernota staat het meerjarenperspectief voor de jaren 2023 tot en met 2026 centraal. In één financieel overzicht worden de lasten en baten voor de komende vier begrotingsjaren gepresenteerd. Het gaat daarbij om ramingen voor bestaand beleid (inclusief autonome ontwikkelingen) en nieuw beleid. De onderwerpen in het financieel overzicht worden nader toegelicht.

Meerjarenperspectief 2023-2026 O m s c hrijv ing

B e gro t ing 2 0 2 3

B e gro t ing 2 0 2 4

B e gro t ing 2 0 2 5

B e gro t ing 2 0 2 6

s a ldo

s a ldo

s a ldo

s a ldo

m e e rja re nbe gro t ing inc l. prijs e n be la s t ing inde xe n

9 2 .8 7 5

Septembercirculaire 2021

233.000

V

5 2 .17 4 240.000

V

3 1.8 5 1 351.000

V

Decembercirculaire 2021

198.000

197.000

201.000

201.000 -825.000 -881.250 - 1.0 7 5 .0 8 2 N

-176.250 3 4 7 .6 2 5 V

-528.750 - 3 9 .5 7 6 N

-881.250 - 2 9 7 .3 9 9 N

S a ldo v o o rja a rs ra ppo rt a ge

- 19 7 .6 8 0

- 2 15 .6 8 0

- 2 15 .6 8 0

N

V

351.000

Opschalingsko rting (M aartbrief 6-4-2022) Herijking gemeentefo nds (M aartbrief 6-4-2022) m e e rja re ns a ldo inc l. m a a rt brie f

N

7 9 .16 8

N

- 2 2 0 .6 8 0

N

VNOG (begro ting 2023)

-32.000

-32.000

-32.000

-32.000

GGD (aanpassing n.a.v. begr.wijz. 8-4-2022) structureel

-34.162

-28.121

-21.989

-21.989

GGD (aanpassing n.a.v. begr.wijz. 8-4-2022) incidenteel

-17.802

-11.498

-7.665

Streekarchivariaat

-40.000

-40.000

-40.000

ODNV energietransitie / ODNV uren

-31.485

-31.485

-31.485

S a ldo a ut o no m e o nt wik k e ling

- 15 5 .4 4 9

N

- 14 3 .10 4

N

- 13 3 .13 9

N

- 12 5 .4 7 4

N

s a ldo prim it ie f / v o o rja a rs ra ppo rt a ge / a ut o no m e o nt wik k e ling

- 5 .5 0 4

N

- 3 9 8 .3 6 0

N

- 6 4 6 .2 18

N

- 1.4 2 1.2 3 6

N

Info rmatiebeveiliging 0,7 fte structureel

-62.000

Nieuw helpdesk pakket Info rmatiebeveiliging en privacy so ciaal do mein 2 x 24 uur Str. invulling RO-capaciteit 0,8 fte (4 jr dekking uit krediet) uitbreiding 16 uur co mmunicatie structureel verkeerskundige 1fte incidenteel 2 jaar (0,5 fte detachering)

-40.000 -31.485

-62.000

-62.000

-62.000

-57.000

-12.000

-12.000

-12.000

-59.700

-59.700

0

0

0

0

0

0

-19.800

-19.800

-19.800

-19.800

-39.500

-39.500

0

0

S a ldo nie uw be le id

- 2 3 8 .0 0 0

N

- 19 3 .0 0 0

N

- 9 3 .8 0 0

N

- 9 3 .8 0 0

N

s a ldo prim it ie f / v o o rja a rs ra ppo rt a ge / a ut o no m e / nie uw be le id

- 2 4 3 .5 0 4

N

- 5 9 1.3 6 0

N

- 7 4 0 .0 18

N

- 1.5 15 .0 3 6

N

c o m pe ns a t ie t e k o rt e n J e ugdzo rg ( inze t t .b.v . a lge he le be gro t ing)

7 5 0 .0 0 0

V

7 5 0 .0 0 0

V

7 5 0 .0 0 0

V

7 5 0 .0 0 0

V

S a ldo k a de rno t a na c o m pe ns a t ie je ugd

5 0 6 .4 9 6

V

15 8 .6 4 0

V

9 .9 8 2

V

- 7 6 5 .0 3 6

N

O m s c hrijv ing

B e gro t ing 2 0 2 3

B e gro t ing 2 0 2 4

B e gro t ing 2 0 2 5

B e gro t ing 2 0 2 6

s a ldo

s a ldo

s a ldo

s a ldo

OZB verho gen 1,5% extra verho gen to eristenbelasting ko stendekkend maken haven liggeld geen prijsco mpensatie in 2026 taakstellende bezuinigingen S a ldo m o ge lijk e e xt ra o pbre ngs t e n S a ldo k a de rno t a 2 0 2 2

Gemeente Elburg: Pagina 1

65.000 pm pm

5 0 6 .4 9 6

V

15 8 .6 4 0

V

9 .9 8 2

V

328.683 400.000 7 9 3 .6 8 3

V

2 8 .6 4 7

V

Kadernota 2022

Zoals u bekend betreft het hier een voorlopig beeld. Na het verschijnen van de meicirculaire van het gemeentefonds wordt het uiteindelijke saldo voor de MPB 2023-2026 duidelijk. Voorgesteld wordt om bij het vaststellen van het college-akkoord te bezien of incidenteel extra middelen ingezet kunnen worden voor thema’s uit het bestuursakkoord. Dan is ook de uitkomst van de meicirculaire bekend. Integraal wordt dan bekenen waar incidenteel geld voor wordt ingezet.

Kanttekening bij het overzicht Herijking gemeentefonds: Voor gemeenten geldt dat het effect is doorgerekend aan de hand van het nieuwe verdeelmodel voor de algemene uitkering, vanwege de voorgenomen invoering van dit model per 1 januari 2023. Financieel betekent dit voor Elburg dat er in 2023, 2024 en 2025 een korting op de algemene uitkering plaats vindt. (ad € 7.50, € 22.50 en € 27.50 per inwoner) Voor het jaar 2026 bestaat dus nog onzekerheid. In de tabel is voor 2026 rekening gehouden met dezelfde korting (€ 37.50 per inwoner) als in 2025. In de laatst aangeleverde uitwerking van BZK staat voor Elburg een korting van € 55 euro per inwoner opgenomen. Een korting van € 55 euro per inwoner leidt tot een lagere uitkering van € -1.292.500 in 2026. Een risico van € 411.250. Opschalingskorting: Het kabinet heeft besloten deze kabinetsperiode (tot 2025) voor zowel gemeenten als provincies de oploop van de opschalingskorting te schrappen. Dit betekent wel dat vanaf 2026 de opschalingskorting wordt ingevoerd (€ 825.000) en dit heeft negatieve gevolgen voor de begroting van de gemeente Elburg. Compensatie tekorten jeugdzorg: Het huidige kabinet besluit bij de voorjaarsnota over structureel extra budget voor de jeugdzorg vanaf 2023.

Aangezien pas na de vaststelling van de Voorjaarsnota van het rijk d e definitieve doorwerking bekend is en dan tevens de analyse van het sociaal domein 2020 is afgerond, zullen eventuele compensaties bij de meicirculaire bekend worden. In deze kadernota hebben wij de compensatie vooralsnog geraamd op € 750.000 per jaar, conform de uitspraak van de arbitragecommisie. De mogelijke compensatie is dus nog onzeker. De verwachting is dat de mogelijke compensatie voor jeugd , in 2026 onvoldoende de gevolgen van de herijking en opschalingskorting zal compenseren.

Autonome ontwikkelingen 2023 De autonome ontwikkelingen komen voort uit de begrotingen van verbonden partijen / gemeenschappelijke regelingen waar de gemeente deelnemer in is. VNOG Dit betreft een gemeenschappelijke regeling. De begroting is vastgesteld in het algemeen bestuur en de financiële gevolgen van een hogere gemeentelijke bijdrage dienen in de kadernota verwerkt te worden. GGD Dit betreft een gemeenschappelijke regeling. De begroting is vastgesteld in het algemeen bestuur en de financiële gevolgen van een hogere gemeentelijke bijdrage dienen in de kadernota verwerkt te worden. SNWV Streekarchivariaat Dit betreft een gemeenschappelijke regeling. In de archiefcommisie ligt een voorstel voor uitbreiding fte. Indien de begroting 2023 wordt vastgesteld in het algemeen bestuur dan leidt dat tot hogere lasten voor de deelnemende gemeenten. Vooruitlopend op besluitvorming zijn de financiële gevolgen in deze kadernota opgenomen. ODNV energietransitie / ODNV uren Dit betreft een gemeenschappelijke regeling. De begroting is vastgesteld in algemeen bestuur en de financiële gevolgen van een hogere gemeentelijke bijdrage dienen in de kadernota verwerkt te worden.

Gemeente Elburg: Pagina 2

Kadernota 2022

Nieuw beleid Programma 0 Bestuur en ondersteuning 1 Informatiebeveiliging 0.7 fte Informatiebeveiliging is een steeds groter issue (aan het worden). De tijd die hieraan ambtelijk moet worden gespendeerd is groter dan nu kan en zeer veel groter dan dit in het verleden was.Tot voor een paar jaar ging het qua budget over geringe bedragen. We huurden niet/nauwelijks in en we hadden relatief goedkope firewalls. Inmiddels kunnen we daar niet meer mee uit. De firewalls worden steeds zwaarder en duurder en vergen (veel) meer beheer. Daarnaast zijn er logging tools nodig die ook structurele kosten met zich meebrengen. Tot slot is het zo dat signaleringen en toezicht van functionarissen als Ciso, FG, Privacy Officer en interne controller voor flink wat (extra) werk heeft gezorgd. Zeker gezien de issues in het laatste jaar moeten we constateren dat dit niet meer te doen is met de huidige middelen/FTE's . Vandaar de noodzakelijke formatie uitbreiding. 2 Nieuw helpdesk pakket Er is een nieuw helpdeskpakket voor team informatisering nodig waarmee ITIL-beheerprocessen kunnen worden ingericht. ITIL is een reeks van best practices voor onder andere ICT-beheerprocessen. Bij ICT is het inrichten en implementeren van ITIL-processen van belang. Het is van belang om te starten met incidentmanagement en daarna met de andere ICT-beheerprocessen.

Een (lange termijn) succesfactor voor het inrichten van ITIL-beheerprocessen is klantgericht, efficiënt en effectief werken. Wanneer dit gebeurt in samenhang met de belangrijkste ITIL beheerprocessen dan raa kt ICTbeheer meer in control. Dit is een stap in de richting van taakvolwassenheid die samen op kan gaan met functioneel applicatiebeheer. Wanneer we dit niet doen dan is het risico dat we achter de feiten aanlopen (ad hoc). Terwijl het juist van belang is om aan te kunnen blijven sluiten op de ont-wikkelingen die op ons afkomen. Incidentmanagement draagt ook bij aan een digitaal weerbare gemeente. 3 Uitbreiding 16 uur communicatie Door toenemende werkzaamheden, worden er door de twee communicatieadviseurs structureel meer uren gewerkt. In relatie tot de ambitie in het bestuursakkoord is uitbreiding van de formatie met 16 uur noodzakelijk.

Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat 1 Verkeerskundige 1 fte (2 jaar) De huidige werkvoorraad voor het cluster Verkeer is ruwweg te verdelen in 0,4 fte voor een ervaren HBO -er, en 1,0 fte voor een ervaren MBO-er. Door het fors toegenomen aantal aanvragen en meldingen en de in het verleden doorgevoerde bezuiniging van de medio verkeerskundige lopen de werkzaamheden meer en meer vertraging op. Het voorstel voorziet in het bijstellen van 1 formatieplek voor een medio verkeerskundige incidenteel voor 2 jaar. De afgelopen 1,5 jaar werd ingehuurd, dit is onwenselijk en kostbaar.

Programma 6 Sociaal domein 1 Informatiebeveilinging en privacy sociaal domein Werken volgens de bedoeling maakt het mogelijk om ook binnen het sociaal domein het verschil te maken in levens van mensen. Zowel in de uitvoering als op beleidsniveau wordt hier met veel elan en enthousiasme aan gewerkt. En tegelijk is de ‘systeemwereld’ ook meer en meer realiteit en vraagt dit om specifieke deskundigheid. Te denken valt aan een soort functionaris gegevensbescherming voor het sociaal domein, want informatiebeveiliging is ‘hot’, juist binnen het sociaal domein. Denk bijvoorbeeld aan wat er gebeurde bij de GGD tijden COVID-19. Daarnaast wordt steeds meer gevraagd in het kader van audits en controles op gebruikers van systemen/pakketten in het sociaal domein. Veel bewijsstukken moeten worden gegenereerd, door middel van controlerapporten. Daarbij horen specifieke vragenlijsten en antwoorden moet onderbouwd worden met bewijsstukken. En er zijn/komen steeds meer systemen en appicaties die dit vereisen. Bij de vorige kadernota heeft de Raad de noodzaak van deze inzet voor 2022 al erkend en gelden beschikbaar gesteld in afwachting van de samenwerkingsresultaten op het gebied van informatiebeveiliging in de volle breedte met de H2O-gemeenten. Die duidelijkheid is er helaas nog steeds niet. Wel is het noodzakelijk de huidige inzet te borgen, vooreerst voor de jaren 2023 en 2024.

Gemeente Elburg: Pagina 3

Kadernota 2022

Maatregelen ter dekking van de tekorten in het jaar 2026. Om te komen tot een sluitend meerjaren perspectief stellen we de volgende maatregelen voor :

OZB In deze kadernota worden voor de inwoners en bedrijven binnen de gemeente Elburg de tarieven van OZB belastingen voor het begrotingsjaar 2026 extra verhoogd met 1.5% naast de in de begroting al opgenomen verhoging met het inflatiepercentage van 1.5% Toeristenbelasting / havengelden Voor nieuw beleid op het gebied van toerisme kan dekking gezocht worden in het ophogen van de toeristen belasting en of het ophogen / kostendekkend maken van de havengelden. Dit vergt nadere studie en zal er rekening gehouden moeten worden met regelgeving als de Wet markt en overheid. Vandaar dat voor de ze onderwepen een pm-post is opgenomen. Geen prijscompensatie in 2026 In de meerjarenbegroting 2022-2025 wordt gerekend met een standaard prijsindexering van 1.5%. Het niet toepassen van een indexering leidt tot een structurele besparing van € 328.683 . Wij beseffen dat deze dekkingsmaatregel op dit moment haaks staat op de forse prijsstijgingen, maar gegeven de financiële positie zien wij ons genoodzaakt deze maatregel voor te stellen. Taakstellende bezuinigingen Om tot een sluitende meerjarenbegroting 2023-2026 te komen worden voor het boekjaar 2026 taakstellende bezuinigingen voor alle taakvelden voorgesteld. De uitwerking hiervan zal bij het opstellen van de meerjarenbegroting worden geconcretiseerd.

Voorstel Wij stellen u voor: 1. de kadernota 2022 vast te stellen; 2. de uitkomsten te verwerken in de Meerjarenprogrammabegroting 2023-2026 (MPB);

Gemeente Elburg: Pagina 4

Zuiderzeestraatweg Oost 19 - Postbus 70, 8080 AB Elburg Telefoon 0525 688 688 Fax 0525 688 699 E-mail: gemeente@elburg.nl Internet: www.elburg.nl

3.6 Jaarstukken 2021 en concept-programmabegroting en 1e en 2e begrotingswijziging GGD NOG 1 Dossier 1527 voorblad.pdf

Presidium Dossiernummer

1527

Extern Zaak ID

239576

Vertrouwelijk

Nee

Vergaderdatum

1 juni 2022

Agendapunt Omschrijving

Jaarstukken 2021 en concept-programmabegroting en 1e en 2e begrotingswijziging GGD NOG - gaat naar Agendacommissie voor juni raadsronde

Organisatieonderdeel

Domein Samen leven

Eigenaar

van Maanen, Alma

Bijlagen 0 Raadsbesluit programmabegroting GGD NOG.docx bijlage 1 Brief toezending raden jaarstukken 2021 GGD NOG.pdf Bijlage 2 Jaarstukken 2021 GGD NOG adviesnota AB 7 apr 2022.pdf Bijlage 3 Accountantsverslag 2021 GGD NOG 1e concept.pdf Bijlage 4 Jaarstukken 2021 GGD NOG met getekende controleverklaring.pdf Bijlage 5 brief toezending aan raden Concept-Programmabegroting 2023 GGD NOG en voorstellen voor begrotingswijzigingen.pdf Bijlage 6 Concept - Programmabegroting 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland.pdf Bijlage 7 Verhoging inwonerbijdrage GGD NOG Robuust 1e begrotingswijziging 2023 adviesnotitie AB 7 apr 2022.pdf Bijlage 8 1e begrotingswijziging 2023 - verhoging inwonerbijdrage GGD NOG Robuust.pdf Bijlage 9 Opnemen JG Adolescenten in de inwonerbijdrage Adviesnotitie AB 07 apr 2022.pdf Bijlage 10 2e begrotingswijziging 2023.pdf Bijlage 11 Overzicht subsidie en inwonerbijdrage 2023 JG Adolescenten.pdf Bijlage 12 Concept-brief zienswijze raad indexering GGD NOG.docx 0 Raadsvoorstel aangepast jaarstukken 2021 en concept-begroting 2023 GGD NOG.docx Geagendeerd

Vergaderdatum

Presidium

1 juni 2022

Toelichting Willem Krooneman Zaaknummer 239576 Voorgesteld besluit 1. De jaarstukken 2021 en de concept-programmabegroting 2023 van de GGD Noord- en Oost-Gelderland voor kennisging aan te nemen.

2. Een zienswijze in te dienen waarbij we ten aanzien van de ‘winstwaarschuwing’ van de GGD aangeven dat we ervan uitgaan dat het indexeringspercentage maximaal de prijsontwikkeling 2023 van het Bruto Binnenlands Product, zoals zal worden opgenomen in de meicirculaire 2022 Algemene Uitkering. 3. Het Dagelijks Bestuur van GGD NOG hierover schriftelijk te informeren conform bijgevoegde brief.

1 0 Raadsbesluit programmabegroting GGD NOG.docx

De raad der gemeente Elburg; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 17 mei 2022 b e s l u i t : 1. De jaarstukken 2021 en de concept-programmabegroting 2023 van de GGD Noord- en OostGelderland voor kennisging aan te nemen. 2. Een zienswijze in te dienen waarbij we ten aanzien van de ‘winstwaarschuwing’ van de GGD aangeven dat we ervan uitgaan dat het indexeringspercentage maximaal de prijsontwikkeling 2023 van het Bruto Binnenlands Product, zoals zal worden opgenomen in de meicirculaire 2022 Algemene Uitkering. 3. Het Dagelijks Bestuur van GGD NOG hierover schriftelijk te informeren conform bijgevoegde brief.

Aldus besloten door de raad der gemeente Elburg in zijn vergadering van 27 juni 2022 de voorzitter, de griffier,

ir. J.N. Rozendaal

mr. D.H.A.A. Kassing

1 0 Raadsvoorstel aangepast jaarstukken 2021 en concept-begroting 2023 GGD NOG.docx

Raadsvoorstel

Onderwerp

Jaarstukken 2021 en conceptprogrammabegroting 2023 en 1 e en 2 e begrotingswijziging GGD NOG

Behandelaar:

Alma van Maanen

Datum Portefeuillehouder

17 mei 2022 Willem Krooneman

Emailadres: Zaaknummer: Bijlagen

alma.van.maanen@elburg.nl 239576 13

Te nemen besluit: 1. 2.

3.

De jaarstukken 2021 en de concept-programmabegroting 2023 van de GGD Noord- en OostGelderland voor kennisging aan te nemen. Een zienswijze in te dienen waarbij we ten aanzien van de ‘winstwaarschuwing’ van de GGD aangeven dat we ervan uitgaan dat het indexeringspercentage maximaal de prijsontwikkeling 2023 van het Bruto Binnenlands Product, zoals zal worden opgenomen in de meicirculaire 2022 Algemene Uitkering. Het Dagelijks Bestuur van GGD NOG hierover schriftelijk te informeren conform bijgevoegde brief.

Inleiding GGD Noord- en Oost-Gelderland (NOG) is de gezondheidsdienst van 22 gemeenten in Gelderland, waaronder Elburg. Op 8 april 2022 heeft u de concept-programmabegroting 2023 GGD NOG en twee concept-wijzigingen van deze begroting ontvangen. Het Dagelijks Bestuur verzoekt de raden van de deelnemende gemeenten om voor 7 juni a.s. hun zienswijzen op de concept-programmabegroting 2023 GGD NOG toe te zenden. Op 7 juli a.s. besluit het Algemeen Bestuur GGD NOG over de vaststelling van de programmabegroting 2023 en de begrotingswijzigingen. Beoogd effect Door toezending van de concept-programmabegroting 2023 en de twee concept-begrotingswijzigingen wordt voldaan aan de wetgeving en vraagt de GGD formeel om toestemming voor de gemeentelijke bijdrage voor 2023. Argumenten 1.1 De programmabegroting is conform de Uitgangspuntennota 2023 met meenemen van de ingediende zienswijzen opgesteld. De gemeenten konden tot 1 maart 2022 zienswijzen op de Uitgangspuntennota voor de begroting 2023 indienen. U heeft op 31 januari jl. besloten om geen zienswijzen in te dienen over de Uitgangspuntennota 2023 en de financiële uitgangspunten voor de begroting 2023. In totaal hebben 10 van de 22 gemeenten een zienswijze ingediend.

De zienswijzen lopen uiteen van oproepen tot meer aansluiting bij lokale ontwikkelingen, het formuleren van SMART-doelstellingen, aandacht voor financiële aspecten tot meer aandacht voor preventie. De GGD heeft de door de deelnemende gemeenten ingediende zienswijzen meegenomen bij het opstellen van de programmabegroting 2023.

2

1.2 Voorstellen voor nieuw beleid worden niet in de begroting opgenomen, maar apart voorgelegd via begrotingswijzigingen. • Eerste begrotingswijziging: verhoging inwonerbijdrage GGD NOG Robuust. Het Algemeen Bestuur GGD stemde op 18 november 2021 in met de aanpak van zeven aandachtspunten uit de notitie ‘Koersnotitie in de praktijk brengen en met de financiële uitwerking daarvan. Deze aanpak krijgt vorm via het programma NOG Robuust •

Tweede begrotingswijziging: opnemen Jeugdgezondheid Adolescenten in de inwonerbijdrage. Gemeenten bieden op basis van de Wet publieke gezondheid (Wpg) en het besluit publieke gezondheid een landelijk preventief gezondheidspakket aan alle jeugdigen tot en met 18 jaar aan. Vanaf 2015 staat in het basispakket jeugdgezondheidszorg dat een structureel aanbod moet worden gedaan aan jongeren vanaf 14 jaar. Door opname in de inwonerbijdrage worden de kosten van Jeugdgezondheid Adolescenten evenwichtig verdeeld over de gemeenten.

2.2 Met de zienswijze wordt de indexering gemaximeerd. De inwonerbijdrage wordt volgens afspraak geïndexeerd aan de hand van de cijfers van het Centraal Planbureau (CPB) van december2021. Het CPB had deze nog niet gepubliceerd op het moment dat de begroting 2023 werd voorbereid. De GGD heeft daarom de septembercirculaire 2021 van het gemeentefonds als basis voor de indexering genomen. De indexering komt op 2,63%. De cijfers uit de korte termijnraming van het CPB van maart 2022 blijken echter aanzienlijk hoger dan de cijfers van september 2021. Omdat de korte termijnraming van maart 2022 te laat beschikbaar is gekomen, verwerkt de GGD volgens afspraak deze cijfers niet in de concept-programmabegroting. Zo nodig komt de GGD later dit jaar met een voorstel voor een begrotingswijziging over de indexering van de inwonerbijdrage. Met de nieuwe cijfers komt de indexering uit op 6,13%. In euro’s is dit meer dan € 450.000 aan inwonerbijdrage. Voor Elburg komt dit neer op een hogere inwonerbijdrage van naar verwachting tussen de € 14.000 en € 17.000. Deze verwachte verhoogde indexering is een nieuwe toename van de gemeentelijke inwonerbijdrage in korte tijd.

Wij stellen u daarom voor in de zienswijze te GGD te laten weten dat we ervan uitgaan dat het indexeringspercentage maximaal de prijsontwikkeling 2023 van het BBP, zoals zal worden opgenomen in de meicirculaire 2022 Algemene Uitkering Gemeentefonds, zal bedragen. Kanttekeningen 2.1 Het is de vraag of de GGD gevolg zal geven aan uw zienswijze. Het Algemeen Bestuur van GGD NOG kan besluiten om uw zienswijze niet op te volgen ten aanzien van de indexeringscijfers in een eventueel later voorstel voor een begrotingswijziging. Dat zal mede afhangen van de zienswijzen van de andere gemeenten. Maar met het indienen van de zienswijze laat u GGD NOG weten hoe hoog wat u betreft het maximale indexeringspercentage is. Financiën De geraamde bijdrage voor onze gemeente bedraagt (inclusief de 1 e en 2 e begrotingswijziging) in 2023 totaal € 436.900. De financiële gevolgen van de begrotingswijzigingen zijn opgenomen in de kadernota als autonome ontwikkelingen. Vervolg Het Dagelijks Bestuur van de GGD NOG schriftelijk informeren over de zienswijze via bijgevoegd brief (bijlage 13). Bijlage(n) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Brief toezending jaarstukken 2021 GGD NOG Jaarstukken 2021 GGD NOG adviesnota AB 7 april 2022 Accountantsverslag 2021 GGD NOG 1e concept Jaarstukken 2021 GGD NOG met getekende controleverklaring Brief toezending aan raden concept-programmabegroting 2023 GGD NOG + begrotingswijzingen Concept - Programmabegroting 2023 GGD NOG Verhoging inwonerbijdrage GGD NOG Robuust 1e begrotingswijziging 2023 - adviesnotitie AB 7 apr 2022 1e begrotingswijziging 2023 - verhoging inwonerbijdrage GGD NOG Robuust

3

9. Opnemen JG Adolescenten in de inwonerbijdrage Adviesnotitie AB 07 apr 2022 10. 2e begrotingswijziging 2023 11. Overzicht subsidie en inwonerbijdrage 2023 JG Adolescenten 12. Brief zienswijze voorstel college indexering GGD NOG 13. Concept-brief zienswijze raad indexering GGD NOG

Elburg, 17 mei 2022 Het college van burgemeester en wethouders, De burgemeester,

de secretaris,

Ir. J.N. Rozendaal

J. Hofstede

1 bijlage 1 Brief toezending raden jaarstukken 2021 GGD NOG.pdf

øøD

Noord- en Oost-Gelderland

Aan: de raden van de gemeenten die deelnemen in GGD Noord- en Oost-Gelderland - Per e-mail verzonden Kenmerk: Datum: Behandeld door: E-mail:

Telefoonnummer: Onderwerp:

JB/mdv/22-dir 0L4 tl apriì 2022 M. de Vries m.devries@ggdnog.nl 088 - 443 34 01 Vastgestelde jaarstukken 2021 GGD NOG

Geachte raden,

Hierbij ontvangt u de jaarstukken 2021 van GGD Noord- en Oost-Gelderland en de rapportage van de accountant bij de jaarstukken. Het algemeen bestuur van de GGD stelde deze jaarstukken op 7 april2022 vast. Het saldo uit de normale bedrijfsvoering van onze GGD bedraagt € 77.000 positief. Het algemeen bestuur heeft besloten dit saldo te bestemmen als dekking voor de incidentele kosten uit GGD NOG Robuust en daarvoor toe te voegen aan de bestemmingsreserve. De Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) schrijft voor dat wij de jaarrekening uiterlijk 15 april

toezenden aan de raden van de deelnemende gemeenten. U kunt de uitkomsten van de jaarstukken betrekken bij uw beoordeling van de concept-Programmabegroting 2023van de GGD. Over de begroting kunt u een zienswijze indienen. De concept-Programmabegroting 2023 zenden wij u afzonderlijk toe. Het algemeen bestuur beslist in zijn vergadering van 7 juli 2022 over de Programmabegroting2023 Nadere informatie Als u vragen heeft, kunt u contact opnemen met: ¡ R. Schwebke, controller (tel. 088 - 443 3525, e-mail r.schwebke@gsdnos.nl ), of ¡ M. de Vries, beleidsadviseur (tel. 088 - 443 3401-, e-mail m.devries@sednos.nl).

Met vriendelijke groet, het dagelijks bestuur,

ard-Oudesluijs MSc,

drs. J.J. Baardman,

directeur publieke gezondhe¡d

Postbus 3,7200 AA Zutphen 088 - 443 30

voorzitter

00 ggd@ggdnog.nl www.ggdnog.nl

GGD Noord- en Oost-Gelderland is partner in het Centrum voor Jeugd en Gezin

1 Bijlage 2 Jaarstukken 2021 GGD NOG adviesnota AB 7 april 2022.pdf

Algemeen bestuur Agendapunt:

5

Overlegdatum:

7-4-2022

Portefeuillehouder:

D.H. Cziesso

Adviesnota Onderwerp

Jaarstukken 2021

Voorstel

1. het Jaarverslag en de Jaarrekening 2021 vast te stellen; 2. het saldo van € 77.000 positief te bestemmen als dekking voor de incidentele kosten uit GGD NOG Robuust en daarvoor toe te voegen aan de bestemmingsreserve; 3. kennis te nemen van het accountantsverslag 2021 en de uitkomsten van de bespreking hiervan op 25 maart 2022 met de auditcommissie van het AB.

Inleiding

In het jaarverslag 2021 verantwoorden wij als dagelijks bestuur in hoeverre de beleidsprioriteiten en financiële kaders zijn gerealiseerd die u in de Programmabegroting 2021 heeft vastgesteld. De accountant heeft de jaarstukken gecontroleerd en de bevindingen beschreven in het accountantsverslag. De accountant geeft een goedkeurende verklaring af op getrouwheid bij ongewijzigde vaststelling van de jaarrekening. De jaarrekening en jaarverslag zijn opgemaakt in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Voor rechtmatigheid geeft de accountant ook een goedkeurende verklaring.

Beoogd effect

Verantwoording afleggen aan het algemeen bestuur over het jaar 2021 en een besluit over de bestemming van het saldo.

Argumenten 1.1. Het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening is de bevoegdheid van het algemeen bestuur. Met het jaarverslag en de jaarrekening 2021 leggen wij beleidsmatig en financieel verantwoording af aan uw bestuur over het gevoerde beleid in 2021. Na vaststelling sturen wij de jaarstukken aan gedeputeerde staten. Dit is een voorwaarde om voor repressief toezicht (lichtste vorm van toezicht) in aanmerking te komen. Ook de gemeenteraden ontvangen ter informatie de jaarstukken, zoals bepaald in de Wet gemeenschappelijke regelingen. 1.2. De accountant geeft een goedkeurende verklaring af op getrouwheid en rechtmatigheid. De accountant heeft geen fouten en/of onzekerheden in de controle vastgesteld. Het eigen vermogen is voldoende om de risico’s af te dekken en de Europese aanbestedingsregels zijn nageleefd. Ook zijn de betalingen van de facturen rechtmatig en er zijn voldoende beheersingsmaatregelen genomen om er zeker van te zijn dat alle baten binnen de GGD zijn verantwoord.

1

1.3. De prioriteiten en budgetten uit de begroting van 2021 zijn in grote lijnen gerealiseerd. Het Jaarverslag 2021 geeft aan dat de beleidsprioriteiten uit de Programmabegroting 2020 zijn behaald. De contractafspraken en productievolumes zijn in grote lijnen gerealiseerd. De Jaarrekening 2021 sluit met een positief saldo van totaal € 77.000. 2.1. Het saldo uit normale bedrijfsvoering van de GGD NOG bedraagt € 77.000 en de kosten van de COVID-19-bestrijding zijn verantwoord voor de declaratie bij VWS. Het saldo uit normale bedrijfsvoering van GGD NOG is € 77.000. Dit betreft het positieve saldo op het product publieke gezondheid asielzoekers. Dit betreft voornamelijk hogere baten Centraal Orgaan opvang Asielzoekers (COA) door een andere afrekensystematiek. In paragraaf 3.6 van het jaarverslag staat de verantwoording van de kosten voor de bestrijding van COVID-19 van € 73,8 miljoen, zoals de GGD deze bij VWS indient. Dit bedrag is voor het grootste deel al ontvangen in de vorm van maandelijkse voorschotten. 2.2. Door het positieve saldo over 2021 te bestemmen voor GGD NOG Robuust zijn de incidentele kosten voor de gemeente over de periode 2023-2025 lager. In de vergadering van 18 november 2021 heeft uw bestuur, als afronding van de in 2020 en 2021 gevoerde Takendiscussie, een besluit genomen over GGD NOG Robuust en de financiering ervan.

De kosten worden deels uit een hogere inwonerbijdrage en incidentele bijdrage van de gemeenten betaald. Met het bestemmen van het positieve saldo over 2021 voor GGD NOG Robuust zijn de incidentele kosten voor de gemeente over de periode 2023-2025 lager. 3.1. De accountant heeft de jaarstukken gecontroleerd en haar bevindingen beschreven in het accountantsverslag. De accountant geeft een goedkeurende verklaring af op getrouwheid bij ongewijzigde vaststelling van de jaarrekening (zie ook 1.2). In de vergadering van het algemeen bestuur melden wij de uitkomsten van het gesprek d.d. 25 maart 2022 over het accountantsverslag 2021 tussen de accountant en auditcommissie, met als uw vertegenwoordigers de heer van Zeijts (Lochem), mevrouw Schepers (Winterswijk), de heer Koops (Putten) en de DB-portefeuillehouder financiën, de heer Cziesso (Apeldoorn).

Kanttekeningen 2.1 Met het bestemmen met het positieve saldo wordt afgeweken van de gebruikelijke lijn dat overschotten terugvloeien naar de deelnemende gemeenten. In de vergadering van 18 november 2021 heeft uw bestuur een besluit genomen over GGD NOG Robuust en de financiering ervan. Bij de gemeenten bestaat draagvlak voor een robuuste GGD. Daarom stellen wij voor het positieve saldo over 2021 te bestemmen voor GGD NOG Robuust, zodat de incidentele kosten voor de gemeente over de periode 2023-2025 lager worden.

Financiën

De financiële gevolgen zijn in deze adviesnotitie reeds toegelicht.

Vervolg

De planning is als volgt: • 25 maart 2022: Bespreking jaarstukken Auditcommissie AB met accountant • 7 april 2022: Jaarstukken ter vaststelling in AB • < 15 april 2022: verzending jaarstukken naar de gemeenteraden en de provincie Gelderland.

2

Communicatie

Zoals gebruikelijk bij publicatie van de vergaderstukken van het algemeen bestuur en jaarrekening (vermelding op website GGD).

Warnsveld, 17 maart 2022 Het dagelijks bestuur, drs. J.J. Baardman, directeur publieke gezondheid

C.M. de Waard-Oudesluijs MSc, voorzitter

Bijlagen 1. Jaarstukken 2021 2. Accountantsverslag 2021 3. Controleverklaring

3

1 Bijlage 3 Accountantsverslag 2021 GGD NOG 1e concept.pdf

Accountantsverslag 2021 Gemeenschappelijke regeling GGD NOG

1e CONCEPT 9 maart 2022

Aan het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling GGD Noord- en Oost-Gelderland

Inleiding

Doetinchem, 25 maart 2022 …./RGW/NK

Geachte bestuursleden, Wij hebben de jaarrekening van het jaar 2021 van uw organisatie gecontroleerd. In dit verslag brengen wij de hoofdzaken van de uitkomsten van onze controle onder uw aandacht. 2021 was een bijzonder jaar vanwege de door uw organisatie verrichte COVID-19 activiteiten. De totale COVID-19 lasten bedroegen over 2021 maar liefst € 73,7 miljoen ten opzichte van een reguliere begroting van bijna € 20 miljoen.

De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur. Wij hebben hierbij een controleverklaring d.d. 18 maart 2022 verstrekt. U heeft aan ons voor de controle van de jaarrekening 2021 5 aandachtspunten meegegeven. Ook hierover hebben wij in dit verslag gerapporteerd. Daarnaast hebben wij aandacht aan de jaarrekening zelf en aan de interne beheersing besteed.

Wij hebben de inhoud van dit accountantsverslag met de directeur en de controller afgestemd. De rapportage is vervolgens in concept binnen het Dagelijks Bestuur behandeld.

Wij hebben deze rapportage ook in concept op 25 maart 2022 met de Audit Commissie besproken. Daarna is dit verslag definitief gemaakt. Mocht u vooraf vragen hebben, aarzelt u dan niet om contact met ons op te nemen. Met vriendelijke groet, Stolwijk Kelderman {{esl:Signer1:capture:size(200,65)}} dhr. R.H. Gosselink-Wolbrink RA

2

Inhoudsopgave

Waar bent u naar op zoek?

1. Kernpunten

4. Aandachtspunten Algemeen Bestuur

7. Sisa

3. Overzicht bevindingen

2. Corona en de jaarstukken

(onderbouwing oordeel)

6. Interne beheersing

5. Jaarrekening

(Financiële positie – Kwaliteit jaarstukken – RechtmatigheidOverige bevindingen )

( Algemeen – processen – Richting de rechtmatigheidsverantwoording )

8. Onze verantwoordelijkheid

9. Afsluiting

3

1. Kernpunten

De kernpunten over de controle 2021

Goedkeurende oordelen 2021 Als u de jaarstukken 2021 ongewijzigd vaststelt, kunnen wij een goedkeurend oordeel geven voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid.

De reguliere verlofdagenverplichtingen zijn dat wel en zijn daarom als bestemmingsreserve verantwoord. Interne beheersing

Uit onze controle kwamen enkele kleinere aanpassingen in de jaarstukken voort. Deze zijn in de voorliggende versie verwerkt.

De interne beheersing voldoet aan de daaraan te stellen eisen en past bij de omvang van uw organisatie. Er zijn wel verbeterpunten. De belangrijkste zijn:

Er zijn geen controleverschillen.

- Voor uw organisatie is het belangrijk de dataveiligheid en databescherming te organiseren. Basis daarvoor is een op te stellen informatiebeveiligingsbeleid.

Saldo van baten en laten over 2021 Het resultaat over 2021 is € 77.000 positief en betreft het resultaat van de COA dienstverlening, waarbij geld is overgehouden dat hiervoor specifiek is ontvangen. De overige verschillen tussen enerzijds de gerealiseerde baten en lasten en anderzijds de begrote baten en lasten zijn over 2021 budgetneutraal, doordat zowel de hogere lasten als de gederfde baten via de declaratie voor Coronalasten zijn verantwoord. Dit is conform de regeling voor de vergoeding van lasten en gederfde baten als gevolg van de COVID-19 crisis. Coronalasten

- Het hebben van inzicht in de te verrichten aanbestedingen is belangrijk. Uw organisatie onderkent dit. Er is een kans dat aanbestedingen Europees hadden gemoeten maar dat dat niet is gebeurd. In 2021 is een onderzoek gestart om het risico verder te beperken en om ook aanbestedingsvoordelen te behalen. Een gerenomeerde aanbestedingsadvocaat heeft de aanbestedingen in het kader van Corona beoordeeld en passend binnen de wet- en regelgeving bevonden. - De controle op de facturen vindt door 2 medewerkers plaats. De controle op de prestaties is niet altijd zichtbaar en niet altijd zijn bewijsstukken van de prestaties aanwezig. Hierdoor is het soms moeilijk achteraf de rechtmatigheid van de betalingen vast te stellen. Controleproces goed verlopen

Voor wat betreft de controle van de COVID-19 lasten hebben wij het voorgeschreven controleprotocol gehanteerd. Wij hebben vastgesteld dat de coronalasten passen binnen de verslaggevings- en controle-eisen.

Wij hebben voldoende controle-informatie verkregen om een controleverklaring te verstrekken. Wij vonden de samenwerking transparant en plezierig.

Er is een technische aanpassing gedaan in de jaarstukken 2021 door de vakantiedagenreservering als gevolg van Corona als overlopende post en niet als reserve te verantwoorden. Dit omdat dit geen jaarlijks terugkerende arbeid gerelateerde lasten van vergelijkbaar volume betreffen.

4

De maatregelen ter bestrijding van het virus heeft in 2021 grote impact en financiële gevolgen gehad voor uw organisatie.

Totale COVID-19 lasten € 73,7 miljoen ten opzichte van 2020 € 12,1 miljoen De totale lasten en gederfde baten als gevolg van de COVID-19 crisis hebben voor de GGD over 2021 in totaal € 73,7 miljoen (2020: € 12,1 miljoen) bedragen. Daarmee zijn de totale lasten op bijna € 93 miljoen uitgekomen, ten opzichte van bijna € 20 miljoen begroot. Per balansdatum was van het Rijk nog bijna € 2 miljoen te ontvangen. In paragraaf 3.6 van de jaarstukken is een toelichting opgenomen van de extra lasten en gederfde baten als gevolg van COVID-19 voor het jaar 2021. De specifiek voor GGD-en gemaakte model verantwoording is hiervoor gebruikt. Een belangrijk uitgangspunt voor de coronalasten was dat deze lasten of minder baten niet worden gefinancierd uit de inwonersbijdrage of andere specifieke baten. Voor de organisatie betrof in 2021 dit laatste alleen voor de COA dienstverlening. De grootste posten betroffen de lasten voor de teststraten, vaccinaties en de test- en bron- en contactonderzoeken.

5

2. Corona en de jaarstukken

U heeft ons gevraagd in ieder geval alle afwijkingen groter dan € 10.000 aan u te rapporteren.

3. Onderbouwing oordeel

Er zijn geen resterende controleverschillen. Niet voor de rechtmatigheid én niet voor de getrouwheid. Onze aanpassingsvoorstellen zijn verwerkt. Hierdoor kunnen wij goedkeurende oordelen verstrekken voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid.

Ook bij de controle van de WNT-verantwoording zijn geen afwijkingen geconstateerd die van invloed zijn op de strekking van ons oordeel. Wij hebben geen tegenstrijdigheden vastgesteld tussen het jaarverslag (de programma-verantwoording en de paragrafen) en de jaarrekening.

6

4. Aandachtspunten Algemeen Bestuur

Van het Algemeen Bestuur hebben wij via de Audit Commissie de volgende 5 aandachtspunten meegekregen.

Aandachtspunten De Audit Commissie heeft ons gevraagd om specifieke aandacht te schenken aan de onderstaande punten:

1. Risico’s en onzekerheden bij het moment van overgang naar ‘normaal’ en na het stoppen van de vergoedingsregeling Gedurende 2021 zijn de lasten voor COVID-19 geheel gedeclareerd. De lasten betreffen het verschil van de totale lasten en de primaire begrote lasten, waarbij de begroting een raming is die gebaseerd is op een reguliere exploitatie. Derhalve zijn er geen resterende risico’s voor wat betreft de declaratie van de COVID-19 gelden over het jaar 2021. Wat er gaat gebeuren met de COVID-19 dienstverlening in de komende jaren is nog onzeker. Langzamerhand wordt wel duidelijk dat hierin een blijvende rol voor de GGD-en is weggelegd. De COVID-19 lasten over het jaar 2022 zullen (conform de werkwijze over 2021) ook nog gedeclareerd kunnen worden, via de verantwoording in de jaarstukken 2022. De belangrijkste risico’s voor de GGD NOG zijn de afbouwrisico’s. Deze bestaan met name uit de contractenrisico’s voor personeel en voor de huur van locaties en ondersteunende middelen en COVID-19 gerelateerde services. Dit betreffen kortdurende contracten. De risico’s zijn intern voor zover bekend beheersbaar en kunnen worden gedeclareerd via het declaratiesysteem. Er is nog een ander belangrijk risico en dat is het risico van het afbouwen van de omvang en inrichting van de huidige corona-gerelateerde organisatie.

Bij het terug naar normaal spelen cultuur, flexibiliteit, inlevingsvermogen en inzetbaarheid een belangrijke rol. Dit kan tot extra lasten leiden wanneer dat niet goed wordt georganiseerd. De benoemde kwartietmakers hebben hierin een belangrijke rol. Tevens zijn de achterstanden een risico naar de toekomst. Zie hiervoor vraag 3.

7

4. Aandachtspunten Algemeen Bestuur

Van het Algemeen Bestuur hebben wij via de Audit Commissie de volgende 5 aandachtspunten meegekregen.

Aandachtspunten 2. Europese aanbestedingen In 2021 zijn omvangrijke contracten afgesloten om de Corona gerelateerde opdrachten van de Minister te kunnen uitvoeren. Vooral op het gebied van personeel, maar ook voor schoonmaken, het huren van ruimtes etc. Van veel van deze contracten ligt de contractwaarde ver boven de Europese aanbestedingsgrens en zouden deze normaliter volgens de letter van de wet Europees moeten worden aanbesteed. Voorbeelden zijn de inhuur van personeel en de aankoop van testmaterialen en mondkapjes. De wet heeft gelukkig ruimte gelaten om de aanbestedingen zoals deze door de GGD NOG zijn gedaan toe te staan vanwege het plotselinge en onvoorspelbare karakter. Voor dwingende spoed is in de Europese aanbestedingsregels een uitzondering gemaakt. Wij hebben een zeer ervaren en gerenommeerde aanbestedingsadvocaat ingeschakeld die heeft onderzocht of de GGD NOG van deze uitzonderingsregel gebruik kon maken. Daarop is een positief antwoord gekomen. Derhalve zijn door ons op dit gebied geen onregelmatigheden aangetroffen. Ook de reguliere aanbestedingen hebben wij beoordeeld op het passen binnen de Europese aanbestedingsregels. Voor één contract hebben wij vastgesteld dat deze boven de Europese grens was.

Omdat op de werkzaamheden meerdere zogenaamde CPV codes (dat zijn codes voor de verschillende dienstensoorten) zaten was het voor ons mogelijk om deze niet als onrechtmatig aan te merken. Wel hebben wij geadviseerd om voor elke dienst (CPV-code) een afzonderlijk contract op te stellen. Een punt van andere orde is dat het verstandig is voor de GGD NOG om de aanbestedingen die in de komende periode moeten worden gedaan aan de voorkant worden geanalyseerd op wat Europees moet en wat niet en tevens welke meervoudig aanbesteed worden of niet. Er is voor wat betreft de efficiëntie ook mogelijk economisch voordeel te behalen.

8

4. Aandachtspunten Algemeen Bestuur

Van het Algemeen Bestuur hebben wij via de Audit Commissie de volgende 5 aandachtspunten meegekregen.

Aandachtspunten 3. Achterstanden Gedurende 2021 zijn sommige taken zeer beperkt uitgevoerd, zoals de reizigersvaccinaties. Voor andere GGD taken zijn achterstanden opgelopen in de reguliere dienstverlening, zoals voor de jeugdgezondheid activiteiten, omdat er capaciteit is ingezet voor de COVID-19 opdrachten. Voor de jeugdgezondheid zullen er achterstallige werkzaamheden zijn. Voor de vaccinaties - natuurlijk - niet. Het is van belang in 2022 inzicht te hebben in de achterstallige werkzaamheden en de begroting voor de komende jaren hierop aan te passen. Het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport heeft aangegeven de lasten van de achterstallige werkzaamheden te vergoeden. Het is belangrijk hierover goede afspraken te maken om er niet bij in te schieten in 2022/2023.

9

4. Aandachtspunten Algemeen Bestuur

Van het Algemeen Bestuur hebben wij via de Audit Commissie de volgende 5 aandachtspunten meegekregen.

Aandachtspunten 4. Datadiefstal en cybersecurity voor 2020 en 2021 Coronasystemen Begin december heeft de stichting ICAM een collectieve claim ingediend bij de overheid inzake de datadiefstal bij de Coronasystemen. De stichting wijst het ministerie van VWS aan als verantwoordelijke, maar daarna ook de GGD-en, veiligheidsregio’s en de gemeentes. Het ministerie heeft een team vanuit WJZ vrijgemaakt om het voortouw te nemen om de aansprakelijkheidsstelling te behandelen. Omtrent de uitkomsten hiervan zijn geen mededelingen gedaan tot nu toe. GGD NOG en informatiebeveiliging De ICT dienstverlening wordt uitgevoerd vanuit het samenwerkingsverband HSC. Dit is een entiteit waarin verschillende GGD's deelnemen via een dienstverleningsovereenkomst. De inhoud van de dienstverlening is geregeld. De verantwoordings- en controle-informatie niet. Dit is een belangrijk aandachtspunt voor de organisatie. Wij hebben geadviseerd inzicht te verkrijgen in de kwaliteit van de dienstverlening en in de kwaliteit van de IT. Het eerste kan aan de hand van meldingen en berichten en het 2e door middelen van een ISAE 3402 II verklaring van een IT auditor. Hiermee krijgt u meer controle over deze uitbestede diensten. Uw organisatie heeft een externe IT auditor gevraagd om het applicatielandschap in beeld te brengen en een securityscan en risk assessment uit te voeren.

Hierbij wordt ook bekeken welke stappen er nog moeten worden gezet om te voldoen aan het kwaliteitssysteem NEN7510. Uiteindelijke doel is om in control te blijven over de applicaties en IT-risico's. Dit onderzoek is lopende.

Er is een FG (Functionaris Gegevensbescherming) die verantwoordelijk is voor het privacy beleid rondom elektronisch opgeslagen informatie. Daarnaast vindt ook ondersteuning door HSC plaats. Op uw website is een privacy statement opgenomen. 10

4. Aandachtspunten Algemeen Bestuur

Van het Algemeen Bestuur hebben wij via de Audit Commissie de volgende 5 aandachtspunten meegekregen.

Aandachtspunten 5. Weerstandsvermogen/weerstandscapaciteit in verhouding tot solvabiliteitsratio. Welke is het meest belangrijk voor de organisatie? Weerstandsvermogen is het vermogen om (toekomstige) risico’s op te vangen die financieel niet zijn afgedekt. Solvabiliteit geeft het vermogen van een organisatie aan om schulden te kunnen terugbetalen aan de kredietverstrekker. Weerstandsvermogen is het belangrijkste voor u om goed te volgen. Solvabiliteit is in principe niet relevant omdat de gemeenten de financiering voor de GGD verzorgen en gedurende 2021 ook het Rijk vanuit de COVID-19 gelden. Weerstandsvermogen De door de organisatie gemaakte risicoberekeningen geven aan dat de omvang van de risico’s, financieel vertaald, even groot is als het beschikbare weerstandsvermogen. Dit betekent dat de GGD NOG over een optimaal weerstandsvermogen beschikt. Als er meer vermogen is dan benodigd, dan kan de GGD NOG aan de gemeenten terugbetalen. Als er minder is, dan is een aanvullende dekking nodig, of vanuit de gemeenten, of door positieve resultaten in de toekomst. Solvabiliteit De solvabiliteitsratio is per einde 2021 veel lager dan verwacht. Geraamd was 46% ten opzichte van werkelijk 22%. Dit komt met name door de (veel) hogere schulden vanwege COVID-19. Deze waren niet begroot. Ook is het percentage duidelijk lager dan eind 2020 toen het nog bijna 30% was.

Ook toen was er een COVID-19 effect. Overigens is het wel zo dat de solvabiliteitsratio een objectieve ratio betreft en dat de weerstandsvermogen ratio subjectieve elementen in zich heeft omdat de risico’s financieel zijn vertaald. Daarbij zijn subjectieve criteria gehanteerd.

11

5. Jaarrekening

Financiële positie

Kwaliteit jaarstukken

Begrotingsrechtmatigheid

Overige bevindingen

12

Financiële positie

Hoe ziet de financiële positie er per eind 2021 uit?

Saldo van baten en lasten Het resultaat over 2021 bedraagt € 77.000. Dit betreft het resultaat van de COA dienstverlening, veroorzaakt door een gewijzigde afrekensystematiek.

Incidentele baten en lasten De extra Corona lasten en gederfde baten zijn als incidentele lasten en baten verantwoord.

Eigen vermogen De overige verschillen tussen enerzijds de Het eigen vermogen van de GGD bedraagt per gerealiseerde baten en lasten en anderzijds de 31 december 2021 in totaal bijna € 3 miljoen, waarvan begrote baten en lasten zijn over 2021 budgetneutraal, € 1,6 miljoen algemene reserve is. Deze algemene doordat zowel de hogere lasten als de gederfde baten reserve wordt achter de hand gehouden om de risico’s via de declaratie voor coronakosten zijn verantwoord. met hetzelfde bedrag af te kunnen dekken als deze zich Dit is conform de regeling voor de vergoeding van effecturen. lasten en gederfde baten als gevolg van de COVID-19 crisis. Schuldpositie/solvabiliteit De totale lasten na begrotingswijzigingen zijn bijna € 6 De GGD NOG heeft per balansdatum geen langlopende miljoen hoger dan begroot en ruim € 73 miljoen hoger schulden. Door de stijging van het balanstotaal – dat dan de primaire begroting. Dit komt door de door met name de COVID-19 gerelateerde schulden intensivering van de werkzaamheden in het kader van (ingehuurde diensten) met circa € 4 miljoen - is de COVID-19. De belangrijkste afwijkingen zijn solvabiliteitsratio verder gedaald van 52,5% naar 29,7% in de jaarrekening per programma toegelicht. naar 22,2% eind 2021. Dit is nog steeds een acceptabel De Coronalasten zijn over de programma’s verdeeld, ratio is om de schulden kunnen voldoen.

Na COVID-19 maar er is in het jaarverslag in een afzonderlijke komt deze weer op circa 50%. De beschikbare liquide paragraaf (3.6) een Coronaverantwoording opgenomen. middelen zijn per balansdatum voldoende om deze Een vrijval van de bestemmingsreserve Frictiebijdrage extra schulden te kunnen opvangen. Apeldoorn is ook in 2021 achterwege gebleven vanwege de Corona activiteiten. Dit is door het Algemeen Bestuur bepaald. 13

Lasten en baten 100.000 90.000 80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 Lasten

Baten

2021 Begroot 2020 Alle bedragen x € 1.000

Kwaliteit jaarstukken

Bij onze controle hebben wij de informatiewaarde, leesbaarheid en naleving van wettelijke vereisten van de jaarstukken beoordeeld.

Kwaliteit van de jaarstukken

De verplichte beleidsindicatoren zijn opgenomen bij de programma’s.

De jaarstukken bestaan uit 3 inhoudelijke programma's: Jeugdgezondheid, Algemene gezondheid en Kennis en Expertise én 2 technische programma’s Overhead en Inwonersbijdrage en organisatieprojecten, 6 paragrafen en de jaarrekening.

Verloop van de controle Het opstellen van de jaarrekening is over het boekjaar 2021 zodanig gepland om aan het Algemeen Bestuur de gecontroleerde jaarrekening in april 2021 voor te kunnen leggen, waarna deze ter kennisname aan de deelnemende gemeenten wordt gestuurd.

Wij vinden de structuur van de jaarstukken duidelijk. De kwaliteit van de toelichtingen is voldoende.

De controle over het jaar 2021 is wederom soepel en in goed overleg verlopen.