210624 Accountantsverslag 2020 gemeente Elburg - getekend.pdf
Tekst van het document
DASHBOARD
JAARREKENING
FINANCIËLE POSITIE
BEVINDINGEN
BIJLAGEN
34
B. Bevindingen SiSa-bijlagen
B. Bevindingen SiSa-bijlage (1/3)
35
Inleiding Bij de jaarrekening wordt als bijlage de SiSa-verantwoording toegevoegd. De gemeente Elburg heeft de rechtmatige totstandkoming van de SiSa-bijlage getoetst. In onderstaande tabel zijn de te rapporteren bevindingen opgenomen: Op grond van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, artikel 5, lid 4, rapporteren wij in dit rapport over de fouten en onzekerheden van de specifieke uitkeringen die in 2020 in het kader van SiSa worden verantwoord. Per regeling is aangegeven of, en zo ja welke financiële fouten of onzekerheden zijn geconstateerd.
Strekking controleverklaring getrouwheid (jaarrekening)
GOEDKEUREND
Strekking controleverklaring rechtmatigheid (jaarrekening)
GOEDKEUREND
NR. B1
SPECIFIEKE UITKERING OF OVERIG
FOUT OF ONZEKERHEID
FINANCIËLE OMVANG IN €
TOELICHTING FOUT/ONZEKERHEID
Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek
C1
Regeling specifieke uitkering Reductie Energiegebruik
D8
Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022 (OAB)
E27B
Brede doeluitkering verkeer en vervoer (SiSa tussen medeoverheden)
G2
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2020
G3
Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeente 2020
G4
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (ToZo) _gemeentedeel 2020
H4
Specifieke uitkering Sport
H8
Specifieke uitkering voor lokale Sportakkoorden (Regeling Sportakkoord)
DASHBOARD
JAARREKENING
FINANCIËLE POSITIE
BEVINDINGEN
BIJLAGEN
B. Bevindingen SiSa-bijlage (2/3) - ToZo
36
ToZo Onderstaand is de verplichte rapporteringstabel over de ToZo-regelingen. Aangezien wij geen controlebevindingen hebben onderkend aangaande de ToZo, zijn onderstaande tabellen leeg verantwoord. De kolom ‘fout of onzekerheid’ is opgenomen voor het inzicht in de begripsbepaling. NR.
SPECIFIEKE UITKERING OF OVERIG
FOUT OF ONZEKERHEID
G4
ToZo 1_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen
Fout
G4
identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet ToZo 1_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen
Onzekerheid
G4
identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet ToZo 1_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet, maar wel
Formele onrechtmatigheid
FINANCIËLE OMVANG IN €
TOELICHTING FOUT/ONZEKERHEID
1.234.000
Voor de gehele besteding ToZo 2020 is sprake van identificatie middels DigiD in combinatie met BRP of Suwinet en geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet
279.000
Voor de gehele besteding ToZo 2020 is sprake van identificatie middels DigiD in combinatie met BRP of Suwinet en geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet
identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet
G4
ToZo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen exclusief
Fout
G4
identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet ToZo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen exclusief
Onzekerheid
G4
identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet ToZo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen (toepassing
Fout
G4
artikel 21, lid 3 Besluit 17 april) ToZo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen (toepassing
Onzekerheid
G4
artikel 21, lid 3 Besluit 17 april) ToZo 2_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3
Fout
Participatiewet en geen identificatie DigiD in G4
combinatie met BRP of Suwinet ToZo 2_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3
Onzekerheid
Participatiewet en geen identificatie DigiD in G4
combinatie met BRP of Suwinet ToZo 2_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3
Formele onrechtmatigheid
Participatiewet, maar wel identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet
DASHBOARD
JAARREKENING
FINANCIËLE POSITIE
BEVINDINGEN
BIJLAGEN
B. Bevindingen SiSa-bijlage (3/3) - ToZo
37
ToZo (vervolg) NR.
SPECIFIEKE UITKERING OF OVERIG
FOUT OF ONZEKERHEID
G4
ToZo 2, exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet
Fout
G4
ToZo 2, exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet
Onzekerheid
G4
ToZo 3_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen
Fout
FINANCIËLE OMVANG IN €
TOELICHTING FOUT/ONZEKERHEID
152.000
Voor de gehele besteding ToZo 2020 is sprake van identificatie middels DigiD in combinatie met BRP of Suwinet en geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet
identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet G4
ToZo 3_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen
Onzekerheid
identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet G4
ToZo 3_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet, maar wel
Formele onrechtmatigheid
identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet
G4
ToZo 3, exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet
Fout
G4
ToZo 3, exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet
Onzekerheid
G4
Omvang vorderingen levensonderhoud (jaar T) ToZo 1 (i.v.m. verstrekte
Fout
voorschotten op ToZo-aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020) G4
Omvang vorderingen levensonderhoud (jaar T) ToZo 1 (i.v.m. verstrekte
Onzekerheid
voorschotten op ToZo-aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020)
DASHBOARD
JAARREKENING
FINANCIËLE POSITIE
BEVINDINGEN
BIJLAGEN
38
bdo.nl