Rapportage Evaluatieonderzoek SUOG sector Control augustus 2025 (def)

Concessiehouders

Resultaten

Resultaten Onderzoeksvraag 1

Onderzoeksvraag 1 Onderzoeksvraag 2

Onderzoeksvraag 2 Onderzoeksvraag 3

Onderzoeksvraag 3 Aanbevelingen

Aanbevelingen Bijlagen

Bijlagen

De diverse geldstromen vanuit de koepelstichting SUOG naar de werkstichtingen EHV365 en EHV247 liggen, zoals eerder vermeld, voor de eerste 4 jaar (2022-2025) vast (zie pagina 13 Oprichtingskader: OVO, artikel 8.7 en 8.8, gegarandeerde vergoedingen). De vergoedingen zijn onderdeel van een Service Level Agreement (SLA) tussen de koepelstichting SUOG en de werkstichtingen EH365 en EH247. De vergoeding aan de gemeente Eindhoven is vastgelegd bij de oprichting. De concessievergoedingen die SUOG ontvangt vanuit de diverse concessiehouders zijn contractueel vastgelegd in concessieovereenkomsten. Daaraan zijn diverse randvoorwaarden gesteld. De concessies dienen (volledig) afgedragen te worden. De totale waarde van de opbrengst uit de concessies, hebben in potentie een waarde van € 3.900.000. Daarnaast heeft SUOG de opdracht en mogelijkheid gekregen om aanvullende opdrachten binnen te halen en bijbehorende extra inkomsten te genereren. Dit kunnen opdrachten vanuit de gemeente zelf zijn, maar ook voor derde partijen (met daarbij het merendeelcriterium in het achterhoofd houdende). Zoals al eerder aangegeven denk hierbij aan onder andere de viering van kampioenschappen PSV en jaarlijks bij het vuurwerkevenement.

Reclameopbrengsten (€3,9 mln.) Vergoeding (€0,35 mln.) Gemeente Eindhoven

Overhead + organisatiekosten (€0,55 mln.)

Vergoeding (€1,14 mln.)

Stichting Eindhoven247

Vergoeding (€1,79 mln.)

Stichting Eindhoven365

Caret naar rechts met effen opvulling

Audit & Toetsing – Evaluatieonderzoek SUOG – Augustus 2025

Informatie met effen opvulling

Introductiepagina met effen opvulling

1/5

26

Resultaten Leeswijzer

Leeswijzer

Resultaten onderzoeksvraag 3

Inhoud

3B – Financieel beeld SUOG 2022-2024

Inhoud

‘Over welke budgetten en bestedingen gaat het?’

Inleiding

Inleiding Oprichtingskader

Oprichtingskader Resultaten

Resultaten

Zoals hiervoor aangegeven zijn er bij de start van SUOG diverse afspraken gemaakt rondom de te hanteren uitgaven (budgetten) voor de uitvoering van Citymarketingactiviteiten (EHV365), resp. Maatschappelijke diensten (EHV247). Deze activiteiten worden jaarlijks vastgelegd (en aangeboden aan de gemeente voor goedkeuring) in een uitvoeringsagenda (met begrotingen van de drie stichtingen). Daarnaast dient SUOG uitvoering te geven aan de diverse concessieovereenkomsten.

Onderzoeksvraag 1

Onderzoeksvraag 1 Onderzoeksvraag 2

Onderzoeksvraag 2 Onderzoeksvraag 3

Onderzoeksvraag 3 Aanbevelingen

Aanbevelingen Bijlagen

Bijlagen

De werkelijke financiële resultaten over de afgelopen 3 boekjaren wijken echter sterk af van het oorspronkelijke uitgangspunt dat vanaf jaar 1 (2022) SUOG minimaal budgetneutraal zou kunnen opereren. De cijfers zoals in de tabel hiernaast gepresenteerd zijn afkomstig uit de jaarrekeningen van de Stichting. Zoals eerder bij onderzoeksvraag 2C beschreven, zijn de concessieopbrengsten in de jaren 22 t/m 2024 lager voornamelijk door een vertraagde vergunningverlening. Daarnaast is er in 2023 een overschrijding van de kosten met 25% tov het contractueel uitgangspunt. En in 2024 een daling van 6 %. Dit wordt verklaard door een schadeclaim die in 2023 als kosten is geboekt en in 2024 wordt gecompenseerd (€ 112.970). De bedrijfsresultaten over de afgelopen jaren worden weergegeven in de tabel hiernaast (bedragen afgerond op € 1.000,-).

Stand eigen vermogen (31 december)

Contractueel uitgangspunt

Exploitatie

2022

2023

2024

€ 3.900.000

€ 2.924.000 (-25%)

€ 2.856.000 (-27%)

€ 3.268.000 (-16%)

- € 619.000

- € 670.000 (+8%)

- € 774.000 (+25%)

- € 581.000 (-6%)

- € 544.000

- € 611.000

- € 398.000

- € 126.000

- € 163.000

- € 183.000

- € 1.794.000

- € 1.794.000 (0%)

- € 1.842.000 (+3%)

-€ 1.879.000 (5%)

- € 1.140.000

- € 1.140.000

- € 1.171.000 (+3%)

-€ 1.194.000 (+5%)

Vergoeding gemeente Eindhoven

- € 347.000

- € 347.000

- € 347.000

- € 347.000

Exploitatie resultaat

€0

- € 1.027.000

- € 1.278.000

- € 733.000

Concessies (reclameopbrengsten) Kosten SUOG totaal OOH Media (i.r.t. concessies) Overhead + rentelasten

Bijdrage EHV365 Bijdrage EHV247

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

- € 1.026.818

- € 2.305.433

- € 3.039.234

- € 3.435.000

- € 3.000.000

- € 2. 500.000

- € 2.000.000

- € 1.500.000

Door de achterblijvende reclameopbrengsten is er sinds de start van SUOG per 1-1-2022 sprake van negatieve bedrijfsresultaten. Doordat er bij de start niet voorzien is in een startkapitaal binnen SUOG, is er daarmee direct een negatief eigen vermogen ontstaan van -€ 2.305.000 (ultimo 2023).

In bijlage 4 is een gedetailleerde uitwerking opgenomen met de kosten en opbrengsten waarbij rekening is gehouden met indexeringen. Caret naar links met effen opvulling

Audit & Toetsing – Evaluatieonderzoek SUOG – Augustus 2025

Informatie met effen opvulling

Introductiepagina met effen opvulling

Caret naar rechts met effen opvulling

2/5

27

Resultaten Leeswijzer

Leeswijzer

Resultaten onderzoeksvraag 3

Inhoud

Inhoud SUOG Begroting 2025

Uitgaven

Inkomsten

Saldo

- € 100.000

€-

- € 100.000

De begroting 2025 zoals opgenomen in de uitvoeringsagenda 2025, en welke is goedgekeurd door college B&W, sluit met een negatief bedrijfsresultaat van - € 393.039. Naar verwachting zal met dit bedrijfsresultaat ultimo 2025 het negatieve vermogen (waarschijnlijk) zijn opgelopen tot circa -€ 3.435.000. SUOG is daarmee niet in staat om de schulden op langere termijn te voldoen. Reeds in de controleverklaring over de jaarrekening 2023 heeft de accountant een opmerking geplaatst over de continuïteitsproblemen waarin, naast dit solvabiliteitsrisico, ook een liquiditeitsrisico nader geduid wordt.

Inleiding

Inleiding Oprichtingskader

Oprichtingskader Resultaten

Resultaten

Organisatiekosten Totaal

OOH Media Totaal Exploitatie Contracten Totaal exploitatie secundaire verkoop

Onderzoeksvraag 1

Onderzoeksvraag 1 Onderzoeksvraag 2

Onderzoeksvraag 2 Onderzoeksvraag 3

Onderzoeksvraag 3

Totaal OOH Media

- € 455.372

€ 3.522.883

€ 3.067.511

€-

€ 249.500

€ 249.500

- € 455.372

€ 3.772.383

€ 3.317.011

Op 19 december 2023 is het volgende collegebesluit genomen om:

Extra Opdrachten Totaal

€ 25.000

€-

- € 25.000

SLA Overeenkomst Stichting EHV247

- € 1.243.265

€-

- € 1.243.265

1. Uitstel te verlenen op het innen van de uitstaande vorderingen van de gemeente op SUOG tot en met ultimo 2024 (waarde € 1.700.000); 2. Een rekening-courant krediet te verschaffen met een maximale waarde van € 900.000; 3. Akkoord te gaan met een bijstelling van de indexatie van 10% naar 2%.

SLA Overeenkomst Stichting EHV365

- € 1.956.301

€-

- € 1.956.301

Op 15 november 2024 is verder het volgende collegebesluit genomen om:

Overeenkomst gemeente EHV (art. 6.9)

- € 346.667

€-

- € 346.667

Rentekosten

- € 38.817

€-

- € 38.817

Totaal

- € 3.585.050

€-

- € 3.585.050

1. Uitstel op het innen van de uitstaande vorderingen van de gemeente op SUOG te verlengen tot en met ultimo 2026 (waarde € 2.600.000); 2. De rekening-courant faciliteit te verlengen naar ultimo 2026; 3. Akkoord te gaan met een bijstelling van de indexatie van 10% naar 4,1%.

Eindtotaal

- € 4.115.422

€ 3.772.383

- € 393.039

Aanbevelingen

Aanbevelingen Bijlagen

Bijlagen

In 2023 en 2024 heeft de gemeente Eindhoven de volgende maatregelen getroffen om het liquiditeitstekort (tijdelijk) op te lossen:

Overig

Caret naar links met effen opvulling

Audit & Toetsing – Evaluatieonderzoek SUOG – Augustus 2025

Informatie met effen opvulling

Introductiepagina met effen opvulling

Caret naar rechts met effen opvulling

3/5

28

Resultaten Leeswijzer

Leeswijzer

Resultaten onderzoeksvraag 3

Inhoud

3B – Financieel beeld SUOG 2022-2024

Inhoud

4. SUOG ultimo 2029 moet kunnen beschikken over €1.095.000 om, wanneer nodig, de waarborgsommen van exploitanten terug te betalen (zie ook pagina 12 als onderdeel van concessieovereenkomsten)

‘Is er sprake van een duurzame meerjarige financiering? ’

Inleiding

Inleiding

Gegeven de feiten dat er:

5. er momenteel onzekerheid bestaat over de realisatie van de volledige concessies (als gevolg van voedingsproblemen van digitale mediazuilen, zie ook pagina 27);

Oprichtingskader

1. ultimo 2025 een (waarschijnlijk) negatief vermogen is van circa - € 3.435.000;

Resultaten

2. het bedrijfsresultaat in de komende jaren (volgens SUOG), naar verwachting niet hoger zal worden (meerjarige begroting) dan circa € 500.000;

Oprichtingskader

Resultaten

Onderzoeksvraag 1

Onderzoeksvraag 1 Onderzoeksvraag 2

Onderzoeksvraag 2 Onderzoeksvraag 3

6. hoewel hierbij nog niet eerder opgemerkt, maar naar de toekomst speelt de onzekerheid als gevolg van het politieke debat over reclame-uitingen m.b.t. fossiele brandstoffen. Een mogelijk verbod hierop kan ertoe leiden dat bestaande mediacontracten kunnen worden beëindigd.

3. er momenteel nog geen solide cash flow is (de verwachting wordt uitgesproken dat de rekening courant faciliteit tussen SUOG en de gemeente eind 2025 zou kunnen worden beëindigd);

is er geen sprake van een duurzame meerjarige financiering (continuïteit > 10 jaar). Er bestaat geen vooruitzicht om het opgebouwde negatieve vermogen op een middellange termijn "in te lopen".

Onderzoeksvraag 3 Aanbevelingen

Aanbevelingen

Omschrijving

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

€ 347.000

€ 347.000

€ 347.000

€ 347.000

€ 347.000

€ 347.000

€ 347.000

€ 347.000

Bijlagen

Bijlagen

Openstaande vorderingen gemeente Waarborgsommen Totaal

€ 1.095.000 € 347.000 - € 1.027.000

€ 347.000 - € 1.278.616

€ 347.000

€ 1.027.000

€ 2.308.000

€ 347.000

€ 347.000

€ 347.000

€ 1.442.000

- € 393.000

€ 500.000

€ 500.000

€ 500.000

€ 500.000

€ 3.435.000

€ 3.000.000

€ 2.500.000

€ 2.000.000

€ 3.000.000

- € 733.799

Begrotingssaldo Gecumuleerd tekort

€ 347.000

€ 3.042.000

Daarnaast nog RC van maximaal € 900.000 tot eind 2026

Caret naar links met effen opvulling

Audit & Toetsing – Evaluatieonderzoek SUOG – Augustus 2025

Informatie met effen opvulling

Introductiepagina met effen opvulling

Caret naar rechts met effen opvulling

4/5

29

Resultaten Leeswijzer

Leeswijzer

Resultaten onderzoeksvraag 3

Inhoud

Inhoud Inleiding

Inleiding Oprichtingskader

Oprichtingskader

3

Conclusies 1.

Resultaten

Resultaten

2.

Onderzoeksvraag 1

3. 4.

Onderzoeksvraag 1

Onderzoeksvraag 2

Onderzoeksvraag 2 Onderzoeksvraag 3

Onderzoeksvraag 3 Aanbevelingen

Aanbevelingen Bijlagen

Bijlagen

5. 6. 7.

SUOG heeft momenteel nog onvoldoende ‘verdiencapaciteit’ om het negatieve eigen vermogen "in te lopen"; De reclame-inkomsten blijven achter op de opgave uit de businesscase (concessies); De werkelijke kosten zijn hoger dan de kosten uit de businesscase; Pas vanaf 2026 zal er een positief bedrijfsresultaat ontstaan van € 500.000. Voor de jaren daarna verwacht SUOG geen verdere substantiële groei en blijft het bedrijfsresultaat op € 500.000; Er is momenteel geen sprake van een solide cash flow; De opeisbaarheid van waarborgsommen in 2029 is een risico voor continuïteit (middelen zijn niet gereserveerd in het geval dat ze opgeëist worden); Zonder maatregelen vanuit de gemeente blijft nog geruime tijd (> 7 jaar) een situatie bestaan van een negatief eigen vermogen en bestaat er geen voortuitzicht op continuïteit.

Caret naar links met effen opvulling

Audit & Toetsing – Evaluatieonderzoek SUOG – Augustus 2025

Informatie met effen opvulling

Introductiepagina met effen opvulling

5/5

30

Aanbevelingen In dit hoofdstuk staan de aanbevelingen zoals die volgen uit de onderzoeksresultaten. Leeswijzer

Leeswijzer Inhoud

Inhoud Inleiding

Inleiding Oprichtingskader

Oprichtingskader Resultaten

Resultaten Aanbevelingen Overzicht aanbevelingen

Overzicht aanbevelingen Bijlagen

Bijlagen

31

Aanbevelingen Leeswijzer

Leeswijzer

Overzicht aanbevelingen

Inhoud

Inhoud

Aanbevelingen onderzoeksvraag 1 – Is er passend vorm en inhoud gegeven aan de positie van college en raad als opdrachtgever op afstand?

Inleiding

1.1

Geef vanuit de RvT betere invulling aan de Akte van oprichting (AVO)/Overeenkomst van opdracht (OVO) door SUOG op het gebied van governancesamenwerking en informatieverzorging, met name als het gaat om: • vastlegging eigenstandige besluitvorming stichtingen • opstellen organisatiereglement en governance-code • uitvoeren van een periodieke stakeholdersanalyse

1.2

Verbeter in kwalitatieve zin de verplichte informatie-uitwisseling tussen SUOG en gemeente tbv de strategische sturing ‘op afstand’ vanuit de gemeente op basis van het zogenaamde Toezichtcriterium (quasi-inbesteding), met hierbij aandacht voor zo nodige tijdige escalatie.

1.3

Verbeter de kwaliteit van monitoring en sturing gemeente (contramal t.o.v. SUOG) m.b.t. totstandkoming en realisatie strategisch kader en uitvoeringsplannen SUOG, en daarbij ook de integrale samenwerking van betrokkenen op gebied van: • juridische zaken t.b.v. naleving wet en regelgeving • control (financieel en business) t.b.v. sluitende begroting en goedgekeurde jaarrekening SUOG i.r.t. taakstelling/-realisatie SUOG (o.a. uitvoeringsplan en aanvullende opdrachten) • beleids-control (accountmanagement) t.b.v. realisatie doelstellingen i.r.t. strategisch kader en uitvoeringsplannen SUOG • ambtelijke vergunningverleners t.b.v. uitvoeringsinformatie (e.e.a. in relatie met onderzoeksvraag 2D)

1.4

Neem het belang van SUOG mee in de actualisatie van het nieuwe deelnemingenbeleid van de gemeente – Nota Verbonden Partijen (in samenhang met vergelijkbare strategische samenwerkingspartners)

Inleiding Oprichtingskader

Oprichtingskader Resultaten

Resultaten Aanbevelingen Overzicht aanbevelingen

Overzicht aanbevelingen Bijlagen

Bijlagen

Caret naar rechts met effen opvulling

Audit & Toetsing – Evaluatieonderzoek SUOG – Augustus 2025

Informatie met effen opvulling

Introductiepagina met effen opvulling

1/2

32

Aanbevelingen Leeswijzer

Leeswijzer Inhoud

Inhoud

Overzicht aanbevelingen Aanbevelingen onderzoeksvraag 2 – Is de juridische structuur in deze tijd het meest passend?

Aanbevelingen onderzoeksvraag 3 – Is er sprake van een duurzame meerjarige financiering?

Inleiding

Inleiding

2.1

Handhaaf de huidige juridische constructie van quasiinbesteding

2.2

Onderzoek vanuit de gemeente (in overleg met SUOG) nader de instandhouding van 3 stichtingen i.v.m. geldstromen (vermogensopbouw) en efficiency (afweging i.r.t. extern onderzoek)

2.3

Pas vanuit de gemeente (in overleg met SUOG) de OVO aan t.b.v.: a. borgen continuïteit b. een gegarandeerde inkomstenstroom c. meer sturing op de vermogensopbouw (zie voor nadere specificatie hiervan de aanbevelingen m.b.t. onderzoeksvraag 3)

Oprichtingskader

Oprichtingskader Resultaten

Resultaten Aanbevelingen Overzicht aanbevelingen

Overzicht aanbevelingen Bijlagen

Bijlagen

Neem aanvullende voorwaarden op in de OVO m.b.t. garantstelling aanvullende inkomsten wanneer de inkomsten uit de concessieovereenkomsten niet toereikend zijn (gemeente in overleg met SUOG)

3.1

Maak aanvullende afspraken voor de vorming van vermogen en het voorkomen van negatief eigen vermogen binnen de stichtingen (zie onderzoeksopdracht instandhouding 3 stichtingen) in relatie tot de opdracht die voortvloeit uit de OVO (gemeente in overleg met SUOG)

3.2

Stel een pakket van maatregelen samen, om naast een aanpassing van de OVO voor de borging van continuïteit (zie onderzoeksvraag 2), de huidige schuldenpositie van SUOG op te lossen (gemeente in overleg met SUOG). Denk hierbij aan bijvoorbeeld het kwijtschelden van de uitstaande vorderingen (aangezien de gemeente Eindhoven de belangrijkste en grootste schuldeiser is), en/of het borgen (garantstelling) vanuit gemeente m.b.t. waarborgsommen. E.e.a. om mee te nemen in een door SUOG op te stellen herstelplan, waarmee de continuïteit geborgd moet worden.

3.3

Caret naar links met effen opvulling

Audit & Toetsing – Evaluatieonderzoek SUOG – Augustus 2025

Informatie met effen opvulling

Introductiepagina met effen opvulling

2/2

33

Bijlagen In dit hoofdstuk zijn de volgende bijlagen opgenomen: Leeswijzer

Leeswijzer Inhoud

Inhoud

Bijlage 1: Onderzoeksteam Bijlage 2: Geïnterviewden Bijlage 3: Documenten Bijlage 4: Gedetailleerd financieel overzicht SUOG

Inleiding

Inleiding Oprichtingskader

Oprichtingskader Resultaten

Resultaten Aanbevelingen

Aanbevelingen Bijlagen Bijlage 1: Onderzoeksteam

Bijlage 1: Onderzoeksteam Bijlage 2: Geïnterviewden

Bijlage 2: Geïnterviewden Bijlage 3: Documenten

Bijlage 3: Documenten Bijlage 4: Financieel overzicht

Bijlage 4: Financieel overzicht

34

Bijlagen Leeswijzer

Leeswijzer

Bijlage 1 – Onderzoeksteam

Inhoud

Kernteam onderzoek

Inhoud

Inleiding

Inleiding Oprichtingskader

Oprichtingskader Resultaten

Resultaten

• •

Adviseur Concerncontrol (2) Senior Business Controller

Adviseurs • • •

Juridisch adviseur (2) Fiscalist Financieel Controller

Aanbevelingen

Aanbevelingen Bijlagen Bijlage 1: Onderzoeksteam Bijlage 2: Geïnterviewden

Bijlage 2: Geïnterviewden Bijlage 3: Documenten

Bijlage 3: Documenten Bijlage 4: Financieel overzicht

Bijlage 4: Financieel overzicht

Audit & Toetsing – Evaluatieonderzoek SUOG – Augustus 2025

Informatie met effen opvulling

Introductiepagina met effen opvulling

1/1

35

Bijlagen Leeswijzer

Leeswijzer

Bijlage 2 - Geïnterviewden

Inhoud

Stichting Uitvoering Opdrachten Gemeente (SUOG)

Inhoud

Inleiding

Inleiding Oprichtingskader

Oprichtingskader Resultaten

Resultaten Aanbevelingen

Aanbevelingen

• • • •

Directeur/bestuurder SUOG/Eindhoven 365/Eindhoven 247 Voorzitter Raad van Toezicht SUOG/Eindhoven 247/Eindhoven 247 Manager Out of Home media & Exploitaties SUOG Medewerker Finance SUOG

Gemeente Eindhoven • • • •

Ambtelijke opdrachtgever gemeente Eindhoven Medewerker Beleidsadvies en procesverbeteringen stadsbeheer gemeente Eindhoven Fiscalist gemeente Eindhoven Directeur Ruimtelijke Economische Opgaven

Bijlagen Bijlage 1: Onderzoeksteam

Bijlage 2: Geïnterviewden Bijlage 3: Documenten

Bijlage 3: Documenten Bijlage 4: Financieel overzicht

Bijlage 4: Financieel overzicht

Audit & Toetsing – Evaluatieonderzoek SUOG – Augustus 2025

Informatie met effen opvulling

Introductiepagina met effen opvulling

1/1

36

Bijlagen Leeswijzer

Leeswijzer

Bijlage 3 – Documenten

Inhoud

Titel

Inhoud

Datum

Titel

Datum

Notaris

Gemeente Inleiding

Inleiding Oprichtingskader

Oprichtingskader Resultaten

Resultaten

Eindrapport Verdieping financiën organisatie Trifaire

Jan-21

Akte van Oprichting SUOG

16-12-2021

Toelichting memo Stijl Advocaten Citymarketing – Inbesteden

5-2-2021

Akte van Oprichting E247

16-12-2021

Raadsvoorstel Herijking en evaluatie citymarketing

26-2-2021

Akte van Oprichting E365

16-12-2021

Adviesmemo Stijl advocaten Citymarketing - juridische structuur

21-4-2021

Statutenwijziging SUOG

17-9-2024

Rapportage Deloitte exploitatie concessieovereenkomsten

21-4-2021

SUOG

Eindrapportage Herijking citymarketing Eindhoven Trifaire

18-5-2021

Uitvoeringsagenda 2023, Begroting 2023

15-12-2022

Vastgesteld Beleidskader “De toekomst is van ons samen. Citymarketing Eindhoven 2022-2030 en strategisch plan”

7-12-2021

Update uitvoeringsagenda 2022

16-12-2022

Overeenkomst van opdracht gemeente Eindhoven-SUOG

22-2-2022

Jaarrekeningen 2022 SUOG, E247,E365

Aanbevelingen

Aanbevelingen Bijlagen

Mei-23

Bijlage 1: Onderzoeksteam

Bijlage 1: Onderzoeksteam Bijlage 2: Geïnterviewden

Bijlage 2: Geïnterviewden Bijlage 3: Documenten Bijlage 4: Financieel overzicht

Concessieovereenkomsten reclame-exploitatie

Feb-22

Besluiten college B&W (her)benoemen leden Raad van Toezicht (diverse besluiten) Addendum I op de Overeenkomst van opdracht inzake citymarketing en maatschappelijke diensten tussen gemeente Eindhoven en Stichting Uitvoering Opdrachten Gemeente (Vuurwerk)

2023 23-9-2023

Adviesmemo financiële situatie SUOG

19-12-2023

Adviesmemo afhandeling claim NPB media

26-11-2024

Adviesmemo Aanwijzingsbesluit buitenreclame en APV

3-12-2024

Adviesmemo Afsluiten rekening courant krediet

3-12-2024

Vastgestelde uitvoeringsagenda 2025 en exploitatiebegroting 2025

3-12-2024

Uitvoeringsagenda 2024

16-12-2023

Jaarrekeningen 2023 SUOG, E247 en E365

31-5-2024

Uitvoeringsagenda 2025 en Begroting 2025

11-11-2024

Kwartaalupdate SUOG Q3 2024

Nov-24

Diverse financiële (Excel) overzichten buitenreclame 2022 t/m 2029

Jun-25

Jaarrekeningen 2024 SUOG, E247 en E365

Jun-25

Audit & Toetsing – Evaluatieonderzoek SUOG – Augustus 2025

Informatie met effen opvulling

Introductiepagina met effen opvulling

1/1

37

Bijlagen Leeswijzer

Leeswijzer

Bijlage 4 – Gedetailleerd financieel overzicht SUOG

Inhoud

Inhoud

2022

2023

2024

2025 forecast

2022 - 2025 cumulatief

Inleiding

OVO (0%)

Actual

OVO (2,7%)

Actual

OVO (10%)

Actual

OVO (3,8%)

Actual

OVO

Actual

Verschil

€ 3.900.000

€ 2.848.843

€ 4.005.300

€ 2.850.910

€ 4.405.830

€ 3.205.643

€ 4.573.252

€ 3.772.383

€ 16.884.382

€12.677.779

- € 4.206.603

Directe kosten OOH/SUOG

- € 619.213

- € 594.874

- € 635.932

- € 656.548

- € 699.525

- € 632.138

- € 726.107

- € 619.189

- € 2.680.777

- € 2.502.749

€ 178.028

Afdracht 365

- € 1.794.000

- € 1.794.000

- € 1.842.438

- € 1.842.438

- € 2.026.682

- € 1.879.287

- €2.103.696

- € 1.956.301

- € 7.766.816

-€ 7.472.026

€ 294.790

Afdracht 247

- € 1.140.120

- € 1.140.120

- € 1.170.903

- € 1.170.903

- € 1.287.994

- € 1.194.320

- € 1.336.937

- € 1.243.265

- € 4.935.954

- € 4.748.608

€ 187.346

Afdracht Gemeente

- € 346.667

- € 346.667

- € 356.027

- € 346.667

- € 391.630

- € 346.667

- € 406.512

- € 346.667

- € 1.500.835

- € 1.386.668

€ 114.167

Totale kosten

- € 3.900.000

- € 3.875.661

- € 4.005.300

- € 4.016.556

- € 4.405.830

- € 4.052.412

- € 4.573.252

- € 4.165.422

- € 16.884.382

- € 16.110.051

€ 774.331

Inleiding Opbrengsten Oprichtingskader

Oprichtingskader

Bruto opbrengsten OOH Media Kosten

Resultaten

Resultaten Aanbevelingen

Aanbevelingen Bijlagen Bijlage 1: Onderzoeksteam

Bijlage 1: Onderzoeksteam Bijlage 2: Geïnterviewden

Bijlage 2: Geïnterviewden Bijlage 3: Documenten

Bijlage 3: Documenten Bijlage 4: Financieel overzicht

Resultaat

- € 1.026.818

- € 1.165.646

- € 846.769

- € 393.039

- € 3.432.272

- € 3.432.272

Resultaat jaarrekeningen

- € 1.026.818

- € 1.278.616

- € 733.799

- € 393.039

- € 3.432.272

- € 3.432.272

- € 112.970

€ 112.970

Verschil t.g.v. claim NPB

€0

* Bronvermelding: dit is een opgave van SUOG zelf

Audit & Toetsing – Evaluatieonderzoek SUOG – Augustus 2025

Informatie met effen opvulling

Introductiepagina met effen opvulling

1/1

38