22bst00708 - Bijlage 1 - Analyse reserves en voorzieningen

De kosten voor groot onderhoud, die niet kunnen worden geactiveerd, worden hieruit gedekt. Omdat de feitelijke uitvoeringskosten per jaar fluctueren wordt de afwijking tussen de werkelijke kosten en het beschikbare budget jaarlijks verrekend (geëgaliseerd) met de in 2018 ingestelde onderhoudsreserves. Om de bekostiging van onderhoudslasten uit reserves als structurele dekking te mogen blijven aanmerken is deze situatie slechts tijdelijk toegestaan. Om de onderhoudsreserves weer om te kunnen zetten naar onderhoudsvoorzieningen dienen er actuele beheerplannen te zijn. De raad dient de plannen te hebben vastgesteld. Over het algemeen geldt dat de raad het onderhoudsniveau wel heeft vastgesteld, maar de actuele beheerplannen niet. De komende jaren worden fasegewijs alle panden geïnspecteerd en de beheerplannen per type vastgoed geactualiseerd. Tevens worden de sportmaterialen technisch gekeurd, Per onderdeel kunnen vervolgens de beheerplannen door uw raad worden vastgesteld en de betreffende reserves naar een voorzieningen worden omgezet. Naar verwachting ronden we dit proces af in 2022.

Voorstel: De reserves handhaven.

gemeente Eindhoven

21

mei 2022

Analyse reserves en voorzieningen - Inzicht geeft de ruimte voor een nieuwe start

Concept

3.2.3 Bestemmingsreserves met risicodekking Deze reserves zijn ter dekking van eventueel toekomstige risico’s/claims die een substantiële impact hebben op de resultaten van de gemeente Eindhoven. Als de verwachte omvang van een risico redelijkerwijs niet kan worden geschat, mag voor het risico een reserve worden gevormd (als het risico redelijkerwijs wel kan worden geschat, moet een voorziening worden gevormd). Er worden pas middelen uit de reserve onttrokken indien het risico zich voor doet (realisatiebasis), dan wel als de reserve boven het maximum komt. De voeding vindt plaats met door de raad geoormerkte middelen, meestal ontvangen van derden die bijvoorbeeld een risico-opslag betalen. 2276 Risicoreserve PSV € 4.418.277 Ter dekking van mogelijke optredende risico's in de financiering en waarde van de gronden PSV. Het verschil tussen de rente op de financiering van de aankoop van de gronden en de ontvangen erfpachtcanons van PSV. De rente wordt op realisatiebasis afgewikkeld. € 29 miljoen In 2011 is de reserve ingesteld om risico’s af te dekken in het kader van: - Niet betalen erfpacht door PSV; - Het na 40 jaar minder waard zijn van de grond. De berekening van de waarde van de ondergrond PSV is gebaseerd op mogelijkheid om deze in de toekomst in te zetten voor woningbouw.

Stand 31-12-2021 Doel Voeding Maximale omvang Relevantie

De intentie van de risicoreserve is het creëren van een financiële buffer. Deze kan op het moment van herontwikkeling dienen als bijstelling van de boekwaarde van de gronden tot een haalbare waarde indien nodig. Tussentijds kan de reserve worden ingezet als problemen ontstaan bij de betaling van de erfpacht.

Voorstel: De reserve handhaven. 2313 Reserve risico's garanties geldleningen € 3.335.663 Dekking van eventuele aanspraken/claims in verband met verstrekte garanties en geldleningen. De ontvangen risicopremies worden in de reserve gestort. De reserve wordt op realisatiebasis per jaareinde afgewikkeld. n.v.t. Per instelling wordt jaarlijks een risicoanalyse gemaakt op basis van de jaarrekeningcijfers voorgaand jaar. Aan de hand van de solvabiliteit en de zekerheden van de instelling is bepaald welk percentage van de resterende hoofdsom in de reserve ter afdekking van de risico’s moet worden aangehouden. Het bedrag in de reserve moet liggen tussen de 100% en 120% van het richtbedrag dat volgt uit de analyse. De reserve is voldoende op basis van de per jaareinde 2021 uitgevoerde risicoanalyse. Volgens de analyse is een indicatief bedrag van € 2,8 miljoen (100% v/h richtbedrag) nodig in de reserve. In de reserve is een bedrag van € 3,3 miljoen beschikbaar. Het berekende benodigde bedrag in de reserve ligt daarmee tussen 100% en 120% van het richtbedrag en hoeft niet te worden afgeroomd.

Stand 31-12-2021 Doel Voeding Maximale omvang Relevantie

Voorstel: De reserve handhaven.

22

gemeente Eindhoven

mei 2022

Analyse reserves en voorzieningen - Inzicht geeft de ruimte voor een nieuwe start

Concept

4

Voorzieningen

Voorzieningen hebben een verplicht karakter en kennen daardoor vrijwel geen beleidsvrijheid bij het instellen hiervan. Het college besluit tot het instellen van een voorziening. Bij de jaarrekening wordt inzichtelijk gemaakt welke voorzieningen we als gemeente hebben gevormd (hoofdstuk 4.2 jaarstukken 2021). Bij het opstellen van de jaarrekening wordt jaarlijks bepaald wat de omvang van de voorzieningen zou moeten zijn. Als een voorziening te hoog of te laag is op basis van die analyse wordt dat verwerkt in de jaarstukken en daarmee ook in het rekeningresultaat. Deze berekening van de voorzieningen wordt aan de accountant verstrekt en bij de jaarrekeningcontrole controleert de accountant de berekeningen steekproefsgewijs. Staat van voorzieningen 2021 Stand per 31/12 Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s (BBV art. 44.1 a en 44.1b) Voorziening ter egalisering van kosten (BBV art. 44.1 c) Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven (BBV art. 44.1 d) Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is (BBV art. 44.2) Totaal

2.182.057 1.579.215 12.476.027 0 16.237.300

Per categorie gaan we onderstaand in op de aanwezige voorzieningen het doel van de voorziening en de geven we een toelichting op berekening die ten grondslag ligt aan de hoogte van de voorziening in de jaarstukken 2021. 4.1.1 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Onder art 44 lid 1 a en b heeft de gemeente Eindhoven de volgende voorzieningen gevormd; 5115 Voorziening risico's schulddienstverlening 5191 Voorziening voormalig personeel 5226 Voorziening frictiekosten ombuigingen 5270 Voorziening sociaal plan medewerkers ijsbaan 5272 Voorziening.overige WW-ers 5273 Voorziening wachtgeld bestuurders 5274 Voorziening claims en juridische geschillen 5276 Voorziening renescience 5191, 5,226, 5270, 5272, 5273 Voorzieningen arbeidsgerelateerde kosten (verplichting) Stand 31-12-2021 Doel

€ 1.444.835 Dekken van de toekomstig arbeidsgerelateerde kosten (welke een niet jaarlijks gelijkblijvend volume hebben).

Toelichting Deze voorzieningen zijn gerelateerd aan arbeidsgerelateerde kosten. Voor deze kosten wordt (conform BBV) een voorziening gevormd omdat sprake is van een niet jaarlijks gelijkblijvend volume. Het gaat dan om de kosten van voormalig personeel (5191), frictiekosten ontstaan door bezuinigingsoperatie route 2014 (5226), kosten als gevolg van het sociaal plan van de ijsbaan (5270), de WW- verplichting voormalige werknemers (5272) en de wachtgeldverplichtingen voormalig bestuurders (5273). De werkelijke kosten worden per jaar ten laste van de voorziening gebracht. Uitgangspunt bij de berekening van deze voorzieningen eind 2021 is een gemiddelde stijging van de kosten van 2,5% per jaar, gebaseerd op de gegevens van het CBS over de jaren 2018-2021. Daarnaast wordt rekening gehouden met de levensverwachting zoals deze door het CBS wordt gehanteerd (voorziening voormalig personeel).

gemeente Eindhoven

23

mei 2022

Analyse reserves en voorzieningen - Inzicht geeft de ruimte voor een nieuwe start

Concept

5274 Voorziening claims en juridische geschillen € 654.316 Afwikkelen van lopende claims en geschillen waarbij sprake is van onzekerheid

Stand 31-12-2021 Doel

Toelichting De risico’s die de gemeente loopt, zijn in bijlage 2 van de jaarstukken toegevoegd. Het financieel effect van deze risico’s is vertaald als onderdeel van de benodigde weerstandscapaciteit in de paragraaf weerstandsvermogen. In sommige situaties wordt een risico concreter, bijvoorbeeld door rechtspraak. Er is dan sprake van een verplichting/ verlies waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. Voor die risico’s is deze voorziening gevormd. 5115 Voorziening schulddienstverlening € 82.905 Ten behoeve van oninbare leningen verstrekt door Schulddienstverlening (Stadsbank.

Stand 31-12-2021 Doel

Toelichting Op basis van de openstaande vorderingen per 31-12-2021 wordt een onderscheid gemaakt tussen de saldi van debiteuren met een achterstand en de saldi van debiteuren zonder een achterstand in de betalingsverplichting. Het totaal saldo van de af te lossen leningen bedraagt per jaareinde afgerond € 0,8 miljoen. Daarvan heeft afgerond € 0,1 miljoen debiteuren een achterstand die volledig als risicovol worden aangemerkt en in de voorziening beschikbaar moeten blijven. Het restant van de voorziening is vrijgevallen in de jaarrekening 2021. 5276 Voorziening Renescience GR Cure € 0,0 Dekken negatief eigen vermogen GR Cure dat is ontstaan door beëindigen van de samenwerking met Orsted

Stand 31-12-2021 Doel

Toelichting Op 4 december 2019 is de samenwerking tussen GR Cure en Orsted beëindigd voor wat betreft de gezamenlijke business case voor doorontwikkeling en implementatie van de door Orsted ontwikkelde Renescience- techniek. Dat leidt ertoe dat binnen de GR een verlies genomen is op de gemaakte voorbereidingskosten. De gemeentelijke bijdrage is gebaseerd op de kostprijs die afhankelijk is van het dienstpakket dat per gemeente wordt afgenomen en wordt op begrotingsbasis bevoorschot en op realisatie basis afgerekend. In de begroting van de GR Cure is alleen de ‘post onvoorzien’ aanwezig om in het lopend boekjaar eventuele tegenvallers op te vangen. De gemeenten borgen de continuïteit van de gemeenschappelijke regeling. Op basis van de meerjarenraming GR Cure wordt jaarlijks een bijdrage van de gemeente verwacht en is er geen ruimte om het negatief resultaat te compenseren zonder extra gemeentelijke bijdragen. Dat betekent dat we in 2019 een voorziening hebben gevormd voor deze toekomstige verplichting om het negatief eigen vermogen aan te vullen. In 2021 is besloten het negatief eigen vermogen van de GR cure (€ 0,5 miljoen) ook daadwerkelijk vanuit de gemeenten aan te zuiveren Het restant van de voorziening is vrijgevallen (€ 0,1 miljoen) conform besluitvorming raadsvoorstel reserveringen 2021. 4.1.2

Voorzieningen ter egalisering van kosten

5267 Voorziening tariefsegalisatie riolering € 1.579.215

Stand 31-12-2021 Doel

Egalisatie van tarieven om tekorten of overschotten uit rioolexploitatie op te vangen.

Toelichting Deze voorziening is bij jaarrekening 2016 ingesteld (per 1-1-2017) met als doel de resultaten van de exploitatie van het product riolering daarop af te wikkelen (zie ook toelichting op voorziening 5135).

24

gemeente Eindhoven

mei 2022

Analyse reserves en voorzieningen - Inzicht geeft de ruimte voor een nieuwe start

Concept

4.1.3

Voorzieningen bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven

5135 Voorziening riolen Stand 31-12-2021 Doel

Deze voorziening wordt ingezet voor vervangings- en verbeteringsinvesteringen vanuit het Gemeentelijk Rioleringsplan.

Toelichting Het behoort vanouds tot de taak van gemeenten om een rioleringstelsel aan te leggen en dit te beheren/exploiteren. In artikel 10.33 van de Wet Milieubeheer is hierover een zorgplicht voor de gemeenten neergelegd op het gebied van het afvalwater. Om hier invulling aan te geven zijn de gemeenten op grond van deze wet verplicht om een gemeentelijk rioleringsplan (GRP) op te stellen. Dit plan moet periodiek worden herzien (doorgaans eens per vijf jaar) en kent veelal een planningshorizon van 60 jaar. De gemeente kan (maar is niet verplicht) de kosten die zijn verbonden met de uitvoering van de rioleringstaak geheel of gedeeltelijk bij de burgers en bedrijven in rekening brengen. De wettelijke basis hiervoor is te vinden in artikel 228a Gemeentewet (tot max.100%). De kostprijsberekening is vastgelegd in de financiële verordening 2022 (art 12 lid 1 en 2). Het GRP 2019-2022 gaat uit van 100% kostendekking van het GRP door de opbrengsten uit rioolheffingen. Uit deze opbrengsten wordt de rioolexploitatie gedekt, waaronder personeel en overhead, btw-toerekening, kapitaallasten, alsmede de dotatie aan de voorziening riolen. Al deze componenten zijn onderdeel van de opbouw van het riooltarief (zie onderstaand screenshot). De rioolinvesteringen (vervanging en verbetering) worden gedekt uit deze voorziening. 4.1.4

Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is 5132 Voorziening afvalstoffen Stand 31-12-2021 Doel

€ 0,0

Opvangen van schommelingen in de afvalstoffenheffing (huishoudens) en reinigingsrecht (bedrijven).

Toelichting Voorafgaand aan het jaar wordt het tarief voor de afvalstoffenheffing (gebaseerd op de verwachte lasten en baten) vastgesteld. Het tarief mag maximaal 100% kostendekkend zijn. De opzet van de kostprijsberekening is vastgelegd in de financiële verordening 2022 (art 12 lid 1 en 2). Per jaareinde worden de werkelijke kosten en de werkelijke opbrengsten geëgaliseerd via de voorziening. De ontvangen middelen van de burger (derden) zijn bestemd ter dekking van de kosten en zijn ‘beklemd’ voor dit doel. De voorziening afval is daarmee onderdeel van het gesloten systeem ‘afval’. De stand per 11-21 bedroeg € 0.

gemeente Eindhoven

25

mei 2022

Analyse reserves en voorzieningen - Inzicht geeft de ruimte voor een nieuwe start

Concept

5

Conclusie en voorstel

De bestemming van reserves kan te allen tijde door de raad worden heroverwogen. Voor de voorzieningen ligt de grondslag wettelijk vast. De analyse van de reserves en voorzieningen leidt tot het opheffen en de vrijval/ gedeeltelijke vrijval van enkele reserves. Onderstaande reserves kunnen opgeheven worden en het saldo kan vrijvallen. • reserve volkshuisvesting • reserve integrale wijkvernieuwing • reserve CO2-reductie • reserve maatschappelijk nut projecten • reserve herstructurering sportparken Sportpark Eindhoven Noord (SEN) De volgende vrijval kan plaatsvinden uit reserves die blijven bestaan: • Vanuit de reserve MNIO kan €2.469.000 vrijvallen dat niet meer noodzakelijk is voor de onderliggende projecten. • Vanuit de saldireserve specifiek kan de restant risicomarge sociaal domein vervallen ad € 347.000. Binnen de reserve eigen kapitaal is een buffer van € 10,0 miljoen beschikbaar met hetzelfde doel. Daarnaast stellen we voor om de reserve maatschappelijk nut in ontwikkeling ter hernoemen naar ““reserve exploitatieprojecten in openbare ruimte met meerjarig karakter”, zodat de naam van de reserve beter past bij het doel waarvoor de reserve wordt ingezet.

Voor de onderhoudsreserves en de reserve revolving fund monumenten komen we op een later moment bij u terug: • De onderhoudsreserves leggen we in 2022 op basis van de geactualiseerde MeerJarenOnderhoudsPlannen (MJOP’s) ter besluitvorming voor. • Voor de reserve revolving fund monumenten doen we een voorstel op basis van de eindrapportage uitvoeringsplan monumenten zoals vermeld in de Raadsinformatiebrief_Tussenrapportage_Uitvoeringsplan_Monumenten_20202022.pdf (parlaeus.nl) Bij de begroting 2022 is vastgesteld dat de reserve “niet te activeren investeringen” niet meer noodzakelijk is en het vrije saldo is ingezet bij de integrale afwegingen. In 2022 is nog inzet vanuit de reserve voorzien. Om het opheffen van de reserve te effectueren eind 2022 zullen we: • Eind 2022 de middelen voor de campusontwikkeling 2023-2025 (totaal € 600.000) overhevelen naar de reserve strategische investeringen. • Vanuit de reserve strategische investeringen de middelen in de periode 20232025 (jaarlijks € 200.000) inzetten op de campusontwikkeling. • Bij het raadsvoorstel reserveringen 2022 deze overheveling formeel te effectueren en de reserve “niet te activeren investeringen” op te heffen met ingang van 1-1-2023.

Samenvattend geeft de analyse het volgende financiële beeld: Samenvattend beeld analyse reserves en voorzieningen Opheffen reserves en vrijval van het resterend vrije saldo Reserve volkshuisvesting Reserve integrale wijkvernieuwing Reserve CO2-reductie Reserve projecten maatschappelijk nut (MN) Reserve herstructurering sportparken Sportpark Eindhoven Noord Vrijval uit reserves die blijven bestaan Reserve maatschappelijk nut in ontwikkeling (MNIO) Saldireserve specifiek- risicomarge sociaal domein Totaal beschikbaar voor integrale afweging

€ 2.446,15 € 141,16 € 381,00 € 1.930.000,00 € 70.896,00 € 2.469.000,00 € 347.000,00 € 4.819.864,31

We stellen voor deze middelen (€ 4,8 miljoen) te storten in de reserve eigen kapitaal. Daarmee ontstaat nieuwe ruimte in het weerstandsvermogen (reserve eigen kapitaal) die we bij de begroting 2023 opnieuw integraal afwegen rekening houdend met ons risicoprofiel.

26

gemeente Eindhoven

mei 2022

Analyse reserves en voorzieningen - Inzicht geeft de ruimte voor een nieuwe start

Concept

Bijlage 1: Overzicht inzet Saldireserve Specifiek bedragen x € 1.000 Stand per 01-01-2022

17.750

Inkomsten (stortingen) 2022 Primaire begroting / Kadernota 2022 incidentele middelen

20.290

Primaire begroting 2022 strategische koers ergon

536

Primaire begroting 2022 ophogen subsidieplafond

416

Middelen Corona (decembercirculaire middelen 21 en middelen 22)

6.263 27.505

Begrote onttrekkingen 2022 e.v. Primaire begroting 2022 Egalisatie kapitaallasten Primaire begroting 2020 Fonds versnelling inkomsten/afbouw structurele uitgaven o.b.v. businesscases Inzet kadernota 2022 (diverse posten) Begroting 2021: Inzet woondeal (2021 t/m 2023 totaal € 1 mln)

26 45 11.728 750

Coronamaatregelen dossier inzet Q1 / Q2 2022

6.437

EFS Zuid planuitwerking (naar res Maatsch nut prj io)

800

inzet begroting 2022 inc. Middelen 2023 tm 2025

3.487

Primaire begroting 2022 strategische koers ergon 2024 2025

536

Primaire begroting 2022 ophogen subsidieplafond 2024 2025

416 24.225

Geoormerkte maar nog niet begrote uitgaven Primaire begroting 2020 risicomarge sociaal domein 0-maatregelen (was totaal € 4,1 mln) Primaire begroting 2020 Fonds versnelling inkomsten/afbouw structurele uitgaven o.b.v. businesscases RV jaarrekening 2019: winstneming 'sparen' voor inzet op fietsenkelder

1.440

Primaire begroting / Kadernota 2022 incidentele middelen hoogspanningslijn

5.000

Primaire begroting / Kadernota 2022 incidentele middelen veiligheid intiatiefvoorstel Coronamaatregelen

347

94 75 14.074 21.030

Totaal

gemeente Eindhoven

0

27

mei 2022

Analyse reserves en voorzieningen - Inzicht geeft de ruimte voor een nieuwe start

Concept

Bijlage 2: Overzicht inzet reserve reserveringen 2021 Reserve

Taakveld Omschrijving

Bedrag raadsvoorstel

Aanpassing bedrag

Reserveringen 2021

TV01

Noodzakelijke Regionale Samenwerking

283.000

Reserveringen 2021

TV04

Additionele werkzaamheden Belastingen

230.000

Reserveringen 2021

TV04

Wegwerken achterstanden B&O

93.000

Reserveringen 2021

TV04

Ondersteuning invoering Omgevingswet

71.000

Reserveringen 2021

TV04

Receptiekosten

30.000

-24.000

Reserveringen 2021

TV04

Opleidingen

700.000

-700.000

-

Reserveringen 2021

TV04

Hybride werken

255.000

-61.000

194.000

Reserveringen 2021

TV04

Toegangscontrole

100.000

-43.000

Reserveringen 2021

TV04

Reserveringen bedrijfsvoering

Reserveringen 2021

TV12

Versterkingsgelden Ondermijning

129.000

Reserveringen 2021

TV12

Woondeal; aanpak malafide verhuurders

91.000

Reserveringen 2021

TV12

Woondeal; ondermijning

109.000

Reserveringen 2021

TV12

WWC Heezerweg

96.000

96.000

Reserveringen 2021

TV12

Cameratoezicht/ informatiegestuurd werken

754.000

754.000

Reserveringen 2021

TV21

Verkeersveiligheid

100.000

Reserveringen 2021

TV21

Taxibeleid

127.000

Reserveringen 2021

TV31

Programma Smart Society

171.000

Reserveringen 2021

TV34

Project Open Eindhoven

68.000

68.000

Reserveringen 2021

TV34

Subsidie middelen evenementen / off brand

240.000

240.000

Reserveringen 2021

TV43

LEA - Iedereen doet mee

250.000

Reserveringen 2021

TV43

VSV lokaal

250.000

250.000

Reserveringen 2021

TV51

Motorische vaardigheden en bewegen

200.000

200.000

Reserveringen 2021

TV51

Rijksmiddelen sportakkoord

175.000

Reserveringen 2021

TV53

Budget voor designbeleid

120.000

Reserveringen 2021

TV57

Kwaliteitsimpuls bomen

200.000

200.000

Reserveringen 2021

TV57

Groenarme wijk Jerusalemlaan

170.000

170.000

Reserveringen 2021

TV61

Migratie /LVV

454.000

454.000

Reserveringen 2021

TV61

Migratie / Inburgering

200.000

200.000

Reserveringen 2021

TV61

Corona jeugdpakket

378.000

378.000

Reserveringen 2021

TV63

Armoede - Bijzondere bijstand

1.500.000

1.500.000

Reserveringen 2021

TV63

Armoede - Meedoenbijdrage

200.000

Reserveringen 2021

TV65

Verbetering dienstverlening Werk&Inkomen

660.000

Reserveringen 2021

TV65

Impuls reintegratietrajecten

Reserveringen 2021

TV65

Reserveringen 2021

TV671

Reserveringen 2021

-4.000

Beschikbaar in reserve, inzet in 2022 en 2023 283.000 226.000 93.000 71.000

2.944.000

6.000

57.000 2.944.000

-7.000

122.000

-2.000

107.000

91.000

100.000 -5.000

122.000 171.000

-68.000

182.000

175.000 -58.000

62.000

200.000 -7.000

653.000

2.740.000

2.740.000

Middelen Crisisdienstverlening

600.000

600.000

Wmo - extra begeleiding kwetsbare groepen

210.000

210.000

TV671

Wmo - bestrijden eenzaamheid ouderen

190.000

190.000

Reserveringen 2021

TV671

Schulddienstverlening

947.000

947.000

Reserveringen 2021

TV672

Transformatiefonds jeugd

618.000

618.000

Reserveringen 2021

TV681

Beschermd wonen

2.650.000

2.650.000

Reserveringen 2021

TV681

Brede aanpak van dak- en thuisloosheid

621.000

621.000

Reserveringen 2021

TV681

Zorg/ondersteuning voor meest kwetsbaren

466.000

Reserveringen 2021

TV681

Vrouwenopvang

642.000

-2.000

640.000

Reserveringen 2021

TV681

Extra begeleiding dak- en thuislozen

100.000

-1.000

99.000

Reserveringen 2021

TV71

Volksgezondheid / Kansrijke Start

61.000

61.000

Reserveringen 2021

TV71

Volksgezondheid / Preventie & Gezondheid

110.000

110.000

Reserveringen 2021

TV74

Administratieve Eenheid de Groene Zone.

90.000

-28.000

Reserveringen 2021

TV83

Cofinanciering Volkshuisvestingsfonds

300.000

-260.000

40.000

Reserveringen 2021

TV83

Uitvoeringsprogramma Woondeal

202.000

-1.000

201.000

Reserveringen 2021

TV83

Overhevelen inc. budget W&R inspecties

Totaal

28

466.000

62.000

200.000

-34.000

166.000

22.095.000

-1.305.000

20.790.000

gemeente Eindhoven