20260526 08j Analyse begrotingen 2027 Verbonden partijen - Bijlage Omgevingsdienst

•

Nog te ontvangen facturen (€ 0,2 miljoen). Dit betreft grotendeels inhuur van personeel.

Vooruitbetaalde bedragen (€ 0,1 miljoen)

•

Vooruitontvangen subsidies (€ 0,2 miljoen)

De meeste overlopende activa zijn afgewikkeld in 2026.

•

Te betalen loonheffing december 2025 (€ 0,9 miljoen)

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist

•

Te betalen pensioenafdracht december 2025 (€ 0,2 miljoen)

•

•

Nog te ontvangen bedragen (€ 0,6 miljoen). Dit betreft met name salarisgaranties voormalige medewerkers provincie/

Deze post betreft het saldo van publieke middelen dat wordt aangehouden bij het ministerie van Financiën (Schatkistbankieren).

Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de omgevingsdienst.

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De Omgevingsdienst Zuid-Limburg is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan de volgende, niet in de balans opgenomen, financiële verplichtingen. Kredietfaciliteit Bij de huisbankier heeft de rechtspersoon een kredietfaciliteit van € 250.000. Huur- en dienstverleningsovereenkomst Het huurcontract voor huur kantoorruimte bij de provincie Limburg loopt tot en met 30 juni 2030. De kosten hiervan bedragen jaarlijks € 334.147 excl. btw en excl. indexatie en eventuele aanpassingen. De hieraan verbonden dienstverleningsovereenkomst met de provincie Limburg voor het gebruik en beheer van ICTsystemen, ondersteunende diensten personeels- en salarisadministratie, financiële administratie en beheer dienstauto’s loopt eveneens tot en met 30 juni 2030. De kosten hiervan bedragen jaarlijks € 1.016.094 excl. btw en excl. indexatie en eventuele aanpassingen. Externe inhuur Met Maandag Managed Services B.V. is een raamovereenkomst afgesloten voor externe inhuur tot en met 31 december 2029.

24

25

JAARSTUKKEN 2025

OMGEVINGSDIENST ZUID-LIMBURG

3.4 OVERZICHT BATEN EN LASTEN 2025

3.6 TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN BEGROTING

REALISATIE

VERSCHIL

2025

2025

2025

Analyse verschillen jaarrekening en begroting Het jaarrekeningresultaat 2025 laat een resultaat zien van € 1.258.565 vóór aanwending van bestemmingsreserves. Analyse van het resultaat laat zien dat de lasten in totaal € 1,5 miljoen lager zijn dan de begroting (-7%). De totale baten zijn € 0,3 miljoen lager dan de begroting (-1%).

(1) SALARISKOSTEN EN INHUUR PERSONEEL

€

16.485.296 €

15.480.156 €

-1.005.140

(2) OVERIGE PERSONELE KOSTEN

€

930.599 €

595.201 €

-335.398

(3) PERSONELE DIENSTEN DERDEN

€

1.150.269 €

1.510.173 €

359.904

(4) KAPITAALLASTEN

€

164.043 €

116.154 €

-47.889

(5) VERBRUIKSKOSTEN EN ONDERHOUDSKOSTEN MATERIEEL

€

271.334 €

156.971 €

-114.363

(6) OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN

€

1.530.938 €

1.311.315 €

-219.623

(7) ONVOORZIEN

€

167.469 €

0 €

-167.469

TOTALE LASTEN

€

20.699.948 €

19.169.970 €

-1.529.978

(8) WERKPROGRAMMA'S

€

19.874.571 €

19.005.676 €

-868.895

(9) SUBSIDIE ENERGIEBESPARINGSPLICHT

€

390.000 €

50.039 €

-339.961

(10) OVERIGE INKOMSTEN

€

435.377 €

1.372.819 €

937.442

De kosten van salarissen en inhuur personeel zijn € 1,0 miljoen lager dan de begroting (-6%). Dit verschil is met name

TOTALE BATEN

€

20.699.948 €

20.428.535 €

-271.414

veroorzaakt door:

EXPLOITATIESALDO

€

0 €

1.258.565 €

1.258.565

Gezien de oorzaken van deze verschillen heeft het financiële overschot slechts in beperkte mate gevolgen gehad voor de uitvoering van VTH(A)-taken. Onderstaand is een nadere analyse per post opgenomen. Er is een vergelijking gemaakt tussen de realisatie en de begroting.2 Lasten

(1) Salariskosten en inhuur personeel Realisatie 2025 Salariskosten en inhuur personeel

€

15.480.156 €

Begroting 2025

Verschil (V/N)

16.485.296 €

1.005.140 (V)

•

De cao-ontwikkeling is lager dan begroot (€ 0,6 miljoen).

De Omgevingsdienst Zuid-Limburg is geen vennootschapsbelasting verschuldigd.

•

Uitbreiding van formatie, gedekt door aanvullende financiering van de provincie Limburg (€ 1,0 miljoen).

Voor een nadere toelichting op de posten wordt verwezen naar paragraaf 3.6

•

Vermindering van langdurige inhuur, tijdelijk openstaande vacatures en verschillen in salarissen en premies voor sociale verzekeringen en pensioenen (totaal € 1,4 miljoen lager).

3.5 OVERHEAD BEGROTING

REALISATIE

VERSCHIL

2025

2025

2025

(2) Overige personele kosten Realisatie 2025 Overige personele kosten

€

595.201 €

Begroting 2025 930.599 €

Verschil (V/N) 335.398 (V)

SALARISKOSTEN EN INHUUR PERSONEEL (OVERHEAD)

€

3.203.107 €

2.962.931 €

-240.176

De overige personele kosten zijn € 0,3 miljoen lager dan de begroting. Dit is met name veroorzaakt door lagere

OVERIGE KOSTEN (2+3+6+7)

€

3.779.275 €

3.416.689 €

-362.586

opleidingskosten. Overige verschillen hebben onder meer betrekking op algemene personeelskosten, reiskosten en OR-

TOTAAL OVERHEAD

€

6.982.382 €

6.379.620 €

-602.762

kosten.

34%

33%

% van TOTALE LASTEN

Als directe kosten gelden de salaris- en inhuurkosten van het uitvoerend personeel en de kosten die direct gerelateerd zijn aan het primaire proces, zijnde de posten (4) kapitaallasten en (5) verbruiks- en onderhoudskosten.

(3) Personele diensten derden Realisatie 2025 Personele diensten derden

€

1.510.173 €

Begroting 2025 1.150.269 €

Verschil (V/N) 359.904 (N)

De post personele diensten derden betreft met name kosten van de dienstverleningsovereenkomst die met de provincie Limburg is afgesloten voor ondersteunende diensten. Verder worden hier kosten van adviesopdrachten, communicatie en kwaliteitssystemen onder verantwoord. Ten aanzien van de personele diensten derden geldt dat hierin begrepen zijn de kosten van de ontwikkeling van de nieuwe rapportagetool. In het voorstel tot resultaatbestemming is opgenomen om de hiervoor beschikbare bestemmingsreserve “ICT aansluitingen” voor € 0,2 miljoen in te zetten.

(4) Kapitaallasten Realisatie 2025 Kapitaallasten

€

116.154 €

Begroting 2025 164.043 €

Verschil (V/N) 47.889 (V)

Deze post betreft afschrijvingen op kapitaalgoederen van de meetdienst lucht en geluid. Deze worden doorbelast naar de provincie Limburg en zijn voor de overige deelnemers van de Gemeenschappelijke Regeling budgettair- en resultaatneutraal.

26

2 Bij de overzichten betekent V een voordeel ten opzichte van de begroting (opbrengsten hoger, dan wel lasten lager dan begroot) en N een nadeel ten opzichte van de begroting (opbrengsten lager dan wel lasten hoger dan begroot).

27

JAARSTUKKEN 2025

OMGEVINGSDIENST ZUID-LIMBURG

3.8 ONTWIKKELING EMU SALDO

(5) Verbruiks- en onderhoudskosten materieel Realisatie 2025 Verbruiks- en onderhoudskosten

€

156.971 €

Begroting 2025

Verschil (V/N)

271.334 €

114.363 (V)

Omschrijving

Realisatie 2025

Begroting 2025

x € 1.000

x € 1.000

1.258,6

0

materieel

1

Exploitatie vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves

Deze post betreft hoofdzakelijk exploitatiekosten van de meetdienst lucht en geluid. Deze worden doorbelast naar de

2

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

116,2

164,0

provincie Limburg en zijn voor de overige deelnemers van de Gemeenschappelijke Regeling budgettair- en resultaat-

3

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

0

0

neutraal.

4

Investeringen in (im)materiële activa die op de balans worden geactiveerd

0

249,0

5

Baten uit andere bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en

0

0

0

0

(6) Overige bedrijfskosten Realisatie 2025 Overige bedrijfskosten

€

1.311.315 €

Begroting 2025 1.530.938 €

overigen, die niet in de exploitatie zijn verantwoord en niet in mindering

Verschil (V/N) 219.623 (V)

zijn gebracht bij post 4 6

in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs) voor zover niet op

De overige bedrijfskosten zijn € 0,2 miljoen lager dan de begroting. Deze post betreft grotendeels kosten van de huuren ICT-dienstverleningsovereenkomst die met de provincie Limburg is afgesloten. Verder betreft dit kosten voor met

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: baten uit desinvesteringen exploitatie

7

Aankoop van grond en uitgaven aan bouw- en woonrijp maken

0

0

vakliteratuur.

8

Baten bouwgrondexploitatie: baten voor zover transacties niet op

0

0

(7) Onvoorzien

9

0

0

0

0

Nee

Nee

1.374,8

413,0

name ICT(-licenties), wagenpark, lidmaatschap van de Omgevingsdienst Nederland, verzekeringen, porto/drukwerk en

exploitatie Realisatie 2025

Onvoorzien

€

- €

Begroting 2025 167.469 €

Verschil (V/N) 167.469 (V)

betreffen 10 Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet onder de post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van reserves worden

Op de post onvoorzien vindt geen realisatie plaats.

gebracht 11

Baten

Verkoop van effecten a. Voornemen van verkoop van effecten

(8) Werkprogramma’s Realisatie 2025 Werkprogramma’s

Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze met derden

€

19.005.676 €

Begroting 2025 19.874.571 €

Verschil (V/N) 868.895 (N)

b. Verwachte boekwinst Berekend EMU saldo

De baten werkprogramma’s zijn € 0,9 miljoen lager dan begroot. Dit is grotendeels het gevolg van enerzijds het bestuursbesluit om de laatste voorschotnota’s met 40% te verlagen (- € 2,0 miljoen) en anderzijds aanvullende financiering van de provincie Limburg (€ 1,3 miljoen).

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) regelt onder meer dat overheidsinstellingen jaarlijks bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoeding van hun functionarissen dienen

(9) Subsidie Energiebesparingsplicht Realisatie 2025 SPUK THE

€

50.039 €

Begroting 2025 390.000 €

Verschil (V/N) 339.961 (N)

Door de vervroegde vrijval van de middelen SPUK THE (Toezicht en Handhaving Energiebesparingsplicht) in 2024 is de realisatie van deze subsidie in 2025 € 0,3 miljoen lager.

Realisatie 2025 €

1.372.819 €

Begroting 2025 435.377 €

Verschil (V/N) 937.442 (V)

De overige baten zijn € 0,9 miljoen hoger dan de begroting. Dit is grotendeels het gevolg van hogere landelijke subsidies en aanvullende incidentele opdrachten buiten het werkprogramma. Daarnaast is € 0,1 miljoen aan rentebaten ontvangen.

3.7 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er hebben geen gebeurtenissen na balansdatum plaatsgevonden.

28

te publiceren. Voor topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen worden deze gegevens ongeacht de hoogte gepubliceerd. Voor het jaar 2025 is de generieke maximum bezoldigingsnorm vastgesteld op € 246.000 (2024: € 233.000). Dit is inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioen. De WNT is op de Omgevingsdienst Zuid-Limburg van toepassing. Publicatie van bezoldigingsgegevens dienen onder meer

(10) Overige baten Overige baten

3.9 WNT-VERANTWOORDING 2025

openbaar te worden gemaakt via het financieel jaarverslag. Bij de definiëring van topfunctionarissen gaat het om personen die tot de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen van een rechtspersoon of instelling behoren en/of hoogst leidinggevenden binnen een rechtspersoon of instelling. Hieronder vallen de leden van het algemeen en dagelijks bestuur en de directeur. Leidinggevende topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionaris van de Omgevingsdienst Zuid-Limburg is de directeur.

29

JAARSTUKKEN 2025

OMGEVINGSDIENST ZUID-LIMBURG

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking,

Toezichthoudende topfunctionarissen

vanaf de dertiende maand van de functievervulling.

Onderstaand volgen de gegevens van de leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. Vermeld zijn de personen die in 2025 lid waren van het algemeen bestuur en/of het dagelijks bestuur. Daar waar niet anders vermeld

Gegevens 2025 bedragen x € 1

H.M.J. van Mierlo

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2025

waren de genoemde personen het hele jaar lid. De toezichthoudende topfunctionarissen ontvangen geen bezoldiging of andere financiële vergoeding van de Omgevingsdienst Zuid-Limburg.

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

Ja

Er bestaan vanuit de organisatie geen financiële verplichtingen naar personen die eerder als toezichthoudend topfunctionaris verbonden zijn geweest aan de organisatie.

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

127.830

Beloningen betaalbaar op termijn

20.642

Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

148.471

R. de Boer

Lid Algemeen Bestuur / Lid Dagelijks Bestuur

M. van Caldenberg

Lid Algemeen Bestuur / Lid Dagelijks Bestuur

246.000

N.J.M.M. Dauven

Lid Algemeen Bestuur

M.M.L. van Drunen

Lid Algemeen Bestuur

P.H.J. Franssen

Lid Algemeen Bestuur

C. Gelderblom

Lid Algemeen Bestuur / Lid Dagelijks Bestuur

M.J.G. Gerritsen

Lid Algemeen Bestuur

E. Geurts

Lid Algemeen Bestuur

D.M.M. Hendrix

Lid Algemeen Bestuur/ Lid Dagelijks Bestuur

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

148.471

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de

N.v.t.

overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Gegevens 2025

N.v.t.

Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur

N.v.t.

Gegevens 2024

V. Hermans (tot 3-11)

Lid Algemeen Bestuur

bedragen x € 1

L.M. Kobes

H.M.J. van Mierlo

A.L.W.G. Houtakkers

Lid Algemeen Bestuur / Lid Dagelijks Bestuur

Functiegegevens

Directeur

Directeur

H.M.H. Leunessen

Lid Algemeen Bestuur / Lid Dagelijks Bestuur

Aanvang en einde functievervulling in 2025

01/01-30/6

01/07-31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

1

H. Mackus

Lid Algemeen Bestuur / Lid Dagelijks Bestuur

Dienstbetrekking?

Ja

Ja

V. de Rond (tot 1-10)

Lid Algemeen Bestuur

W. van der Rijt (vanaf 3-11)

Lid Algemeen Bestuur

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

86.812

62.228

S.C.J. Scheepers

Lid Algemeen Bestuur

Beloningen betaalbaar op termijn

10.231

10.231

M.M.R. Schwillens

Lid Algemeen Bestuur

Subtotaal

97.043

72.459

I.E.G. Smeets (vanaf 1-10)

Lid Algemeen Bestuur

P. Verbraak

Lid Algemeen Bestuur

Bezoldiging

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

115.863

117.136

Bezoldiging

97.043

72.459

30

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

31

JAARSTUKKEN 2025

3.10 RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en geldende verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de

32

OMGEVINGSDIENST ZUID-LIMBURG

waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 3 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de

4.

OVERIGE GEGEVENS

4.1 CONTROLEVERKLARING Volgt na vaststelling jaarstukken (1 april, 2026).

reserves en is daarmee vastgesteld op € 383.399. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Conclusie Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

33

JAARSTUKKEN 2025

OMGEVINGSDIENST ZUID-LIMBURG

5.

Verdeelsleutel*

BIJLAGEN 5.1 VOORSTEL TOT RESULTAATBESTEMMING EN RESULTAATVERDELING Artikel 30 lid 4 en lid 5 van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Zuid-Limburg zijn leidend. Art. 30.4 Het Algemeen Bestuur kan besluiten de blijkens de jaarrekening behaalde negatieve resultaten geheel of ten dele: a. af te boeken van reserves, voor zover aanwezig; b. ten laste te brengen van deelnemers naar rato van ieders afname (= omzet) in het jaar waarop de jaarrekening betrekking heeft. Art. 30.5 Het Algemeen Bestuur kan besluiten de blijkens de jaarrekening behaalde positieve resultaten geheel of ten dele te bestemmen voor: a. een egalisatiereserve;

Bedrag

Gemeente Beek

€

555.448 €

37.080

Gemeente Beekdaelen

€

783.126 €

52.279

Gemeente Brunssum

€

212.415 €

14.180

Gemeente Eijsden-Margraten

€

506.819 €

33.834

Gemeente Gulpen-Wittem

€

262.805 €

17.544

Gemeente Heerlen

€

860.023 €

57.412

Gemeente Kerkrade

€

420.595 €

28.077

Gemeente Landgraaf

€

355.891 €

23.758

Gemeente Maastricht

€

1.922.188 €

128.319

Gemeente Meerssen

€

333.975 €

22.295

Gemeente Simpelveld

€

136.290 €

9.098

Gemeente Sittard-Geleen

€

1.259.200 €

84.060

Gemeente Stein

€

731.022 €

48.801

Gemeente Vaals

€

168.707 €

11.262

Gemeente Valkenburg aan de Geul

€

129.817 €

8.666

Gemeente Voerendaal

€

181.854 €

12.140

Provincie Limburg

€

12.532.888 €

836.653

*o.b.v. grondslag voorschotnota's (werkprogramma/begroting)

€

21.353.063 €

1.425.458

b. een uitkering aan de deelnemers naar rato van ieders afname (= omzet) in het jaar waarop de jaarrekening betrekking heeft. Voorstel tot resultaatbestemming Onverdeeld resultaat

€

1.258.565

€

200.000

Verhoging weerstandsvermogen op basis van risico-inventarisatie

€

-33.107

Overig te bestemmen resultaat

€

1.425.458

€

1.425.458

Voorstel inzet reserves Bestemmingsreserve ICT aansluitingen voor dekking kosten 2025

Voorstel vorming en groei reserves

Resultaatbestemming 2025 Totaal te verdelen resultaat

34

35

JAARSTUKKEN 2025

OMGEVINGSDIENST ZUID-LIMBURG

5.2 RISICO-INVENTARISATIE Risico beschrijving

Toelichting risico

Algemeen/

Kans (in %)

specifiek risico 1.

Risico's i.v.m. de Omgevingswet

1.1

De uitleg van de (aanvullende)

Het risico bestaat dat er interpretatieverschillen zijn over welke

taken volgens de Omgevingswet

aanvullende taken bij de ODZL moeten liggen danwel bij de deelnemers.

leidt tot onduidelijke en/of niet

Als gevolg hiervan kan mogelijk de budgettering en bezetting bij de ODZL

uniforme uitleg.

onjuist zijn. De gevolgen hiervan kunnen zijn dat er verstoringen in de

Specifiek

20

Impact (in

Kans *

€)

Impact

€ 500.000

€ 100.000

Mitigerende maatregelen

Specifiek rest-risico

"Takenpakket in de basis onderdeel van de reguliere begroting

€ 50.000

Onzeker is extra financiering indien de taken zouden toenemen."

bedrijfsvoering ontstaan en/of meer kosten worden gemaakt voor de uitvoering van de taken. 1.2

De Omgevingswet leidt tot

Inbreng van (nieuwe) taken in de ODZL is in het verleden altijd hand in

een financieel risico voor de

hand gegaan met inbreng van financiering waarbij de basishouding is om

deelnemers en dit heeft mogelijk

een minimum financiering in te brengen en een maximum aan taken.

Algemeen

€-

Reeel risico dat niet door ODZL beinvloedbaar is

€-

€ 50.000

"Herijken van de productencatalogus. Herijking van kentallen in 2026.

€ 50.000

gevolgen voor de ODZL. 1.3

Wijziging van huidige kengetallen De huidige kengetallen zijn leidend voor de begroting en de opbouw voor de uitvoering van

van de prijzentabel in de productencatalogus van ODZL. Door de

basistaken als gevolg van het

wijziging van inrichtingen naar MBA's zijn er minder cq. verouderde

overgaan van inrichtingen naar

kengetallen beschikbaar om de juiste prijs te bepalen. Hierdoor ontstaat

MBA's. Hierdoor kunnen taken

een begrotingsrisico dat de prijzen onvoldoende dekkend zijn voor de

verkeerd worden gecalculeerd

nieuwe taken. Dit risico zal in de toekomst kleiner worden zodra de

waardoor het tarief onjuist is.

referentiegegevens worden opgebouwd op basis van MBA's in plaats van

Specifiek

10

€ 500.000

Omzettingsproces naar MBA's is grote inspanning "

de (oude) inrichtingen. 1.4

Wijziging van huidige kengetallen Het risico bestaat dat de deelnemers niet alle MBA's hebben ingebracht voor de uitvoering van

bij de ODZL waardoor er onvoldoende robuustheid is en de organisatie

basistaken als gevolg van het

niet is ingericht op de juiste basis.

Algemeen

€-

€-

overgaan van inrichtingen naar MBA's. Hierdoor kunnen taken verkeerd worden gecalculeerd waardoor het tarief onjuist is. 1.5

Wijziging van huidige kengetallen Door de implementatie van de nieuwe Omgevingswet zal mogelijk -

Opplussen juridische capaciteit naar noodzakelijke omvang

€ 50.000

Algemeen

€-

Restrisico na zorgvuldig vormgeven werkprocessen

€-

Bevoegd gezag verzoekt

De mogelijkheid bestaat dat bevoegd gezag (onbewust) om advies vraagt Algemeen

€-

Restrisico voor extra tijdsbesteding

€-

advies dat afwijkt van wet- en

aan de ODZL dat afwijkt van wet- en regelgeving. In de afstemming met

regelgeving.

betreffende deelnemer kan dit leiden tot extra werkzaamheden en/of €-

Is verzekerd via bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering, de eigen extra

€-

zodra gemeenten met de omgevingsplannen aan de slag gaan - meer

basistaken als gevolg van het

dan gebruikelijk een beroep worden gedaan op de ODZL voor inhoudelijk

overgaan van inrichtingen naar

en juridisch advies. Dit geldt zeker voor de kleine gemeenten. Het risico

MBA's. Hierdoor kunnen taken

bestaat dat deze advisering meer tijd vereist dan vooraf verwacht en dat

verkeerd worden gecalculeerd

hiervoor onvoldoende middelen/bezetting beschikbaar zijn.

Specifiek

20

€ 50.000

voor de uitvoering van

€ 250.000

waardoor het tarief onjuist is. 2.

Uitvoeringsrisico's primair proces

2.1

Vergunning/melding wordt niet

Indien een vergunning niet tijdig is verleend, dan loopt de RUD ZL het

tijdig verleend.

risico dat de vergunning alsdan van rechtswege is verleend. Dit brengt met zich dat herstelwerk nodig is dan minder efficiënt is en leidt tot aanvullende werkzaamheden en/of kosten.

2.2

kosten. 2.3

Aansprakelijkstelling ná foutieve

Het risico bestaat dat een derde partij de ODZL aansprakelijk stelt als

advisering, besluitvorming e.d.

gevolg van uitvoeringsfouten. In dat geval leidt dit tot juridische kosten

Algemeen

werkzaamheden echter niet verzekerbaar

enof aanvullende werkzaamheden.

36

37

JAARSTUKKEN 2025

OMGEVINGSDIENST ZUID-LIMBURG

Risico beschrijving

Toelichting risico

Algemeen/

Kans (in %)

Impact (in

Kans *

€)

Impact

specifiek risico 2.4

Vergunning verleend die tot

Het risico bestaat dat een vergunning is verleend waar uiteindelijk blijkt

uitvoeringsproblemen leidt.

dat (door de Omgevingswetgeving) onjuiste keuzes zijn maakt of dat

Mitigerende maatregelen

Specifiek rest-risico

Algemeen

€-

€-

Algemeen

€-

€-

Algemeen

€-

Reeel risico gezien financiële positie opdrachtgevers

€-

€ 250.000

€ 50.000

Samen met deelnemers streven naar uniform beleid; ODZL is afhankelijk

€ 50.000

€

€ 100.000

Zie overeengekomen spelregels in GR

€ 100.000

de handhaving niet uitvoerbaar blijkt. Dit kan leiden tot een inefficiënte bedrijfsvoering en mogelijk juridische kosten. 2.5

Actualisering vergunningen is

Omdat de basis registratie onjuist en/of onvolledig is, bestaat het risico

complex, omdat basis registratie

dat het actualiseren van vergunningen tot een ingewikkeld traject leidt.

niet op orde is. 3.

Risico's in samenwerking met opdrachtgevers

3.1

Financiele taakstellingen

Regelmatig wordt een beroep gedaan op de ODZL om een financiële

opgelegd door opdrachtgevers.

taakstelling te realiseren, bijvoorbeeld om de stijging van de CAO niet door te berekenen waardoor druk op het budget van de ODZL ontstaat.

3.2

Afwijkingen van het uniform

Indien de deelnemers geen overeenkomstig VTH-takenpakket hebben

VTH-beleid.

ingebracht, dan is de inrichting van het toezicht door de ODZL niet

Specifiek

20

Specifiek

10

optimaal efficiënt mogelijk waardoor de bedrijfsvoering minder efficiënt en effectief kan zijn. 3.3

Een opdrachtgever trekt taken

Indien een opdrachtgever zich terugtrekt met plus-taken, dan kan

terug uit de ODZL.

dit een wezenlijke invloed hebben op de dekking van de bezetting en

1.000.000

overhead. Dit is een specifiek risico voor onze werkzaamheden in NoordLimburg. 3.4

3.5

Een opdrachtgever stelt niet de

Het risico ziet toe op de situatie dat prijsafspraken zijn gemaakt en dat

benodigde financiële middelen

de werkelijke uitvoeringskosten hoger zijn waarbij de deelnemer niet

ter beschikking.

bereid is de meerkosten te betalen.

Risico dat geschillen

De ODZL is in de uitvoering mede afhankelijk van het bevoegd gezag

ontstaan door gedeelde

waarbij de ODZL wordt gemandateerd terwijl het bevoegd gezag

verantwoordelijkheid ODZL en

verantwoordelijk blijft. De onderlinge afhankelijkheid kan gevolgen

bevoegd gezag.

hebben voor de bedrijfsvoering doordat taken afgestemd moeten

Algemeen

€-

€-

Algemeen

€-

€-

Algemeen

€-

€-

worden en soms aanleiding geven tot overleg en afstemming tussen ODZL en bevoegd gezag, bijvoorbeeld als er onenigheid is ODZL en bevoegd gezag over een casus. Dit leidt tot inefficiëntie en/of (procedurele) fouten met mogelijk financiële (claim)gevolgen. 3.6

Geen afgestemd milieubeleid,

Meerdere instanties (gemeente, ODZL, ODNML) komen op dezelfde

omdat niet alle milieutaken zijn

locatie over de vloer, omdat werkzaamheden niet op elkaar zijn

ingebracht bij de ODZL.

afgestemd. Dit leidt dit inefficiency.

4.

Politieke risico's

4.1

Regelgeving (denk aan ZZS,

Dit risico kan leiden tot extra taakinvulling door de ODZL. Ook kan

Kaderrichtlijn Water, PFAS)

het mogelijk zelfs leiden tot het stilvallen van de bedrijfsvoering,

heeft invloed op andere

bijvoorbeeld omdat energie-aansluitingen niet worden gerealiseerd. Het

werkzaamheden.

is theoretisch mogelijk dat de taakuitvoering onmogelijk is waardoor de

Invloed van Europese wetgeving

De wetgeving kan onder invloed van Europese regels veranderen

op landelijke regels.

waardoor het uitvoeringsveld van de ODZL kan veranderen.

Geopolitieke ontwikkelingen

Inflatie, oorlog/conflicten, stroomstoring, internetstoring etc. zorgen

Specifiek

20

€ 500.000

€ 100.000

Betreft restrisico niet door ODZL of deelnemers beinvloedbaar

€ 100.000

Specifiek

20

€ 250.000

€ 50.000

Betreft restrisico niet door ODZL of deelnemers beinvloedbaar

€ 50.000

Specifiek

20

€

€ 200.000

Betreft restrisico niet door ODZL of deelnemers beinvloedbaar

€ 200.000

kosten doorlopen terwijl deelnemers niet bijdragen aan de kosten. 4.2

4.3

voor onzekerheid en instabiliteit

38

1.000.000

39

JAARSTUKKEN 2025

OMGEVINGSDIENST ZUID-LIMBURG

Risico beschrijving

Toelichting risico

Algemeen/

Kans (in %)

Impact (in

Kans *

€)

Impact

specifiek risico 5.

Bedrijfsvoering: personeel en financieel

5.1

De bezetting van de ODZL is

Het risico ziet toe op de druk op de arbeidsmarkt om voldoende

kwantitatief (vacatures) en/of

gekwalificeerd personeel aan de ODZL te binden passend bij de omvang

kwalitatief (starters) niet van

en complexiteit van het takenpakket.

Algemeen

€-

Algemeen

€-

Algemeen

€-

Mitigerende maatregelen

Specifiek rest-risico

Werken met flexibele schil en strategische personeelsplanning

€-

voldoende niveau. 5.2

Begeleiding en opleiding van

Het risico bestaat dat de opleiding van (nieuwe) medewerkers meer

(nieuwe) medewerkers past niet

inspanning vraagt dan er beschikbare capaciteit is waardoor aanvullende

bij (of naast) de reguliere taken.

capaciteit moet worden ingezet en/of aanvullende kosten moeten

Werkplek voldoet niet aan ARBO

Het risico ziet toe op werkplekken die - mede in relatie tot hybride

eisen.

werken - niet voldoen aan de ARBO-eisen en leiden tot (aanvullend)

personeelskosten wordt hier actief op geacteerd. Bovendien is

ziekteverzuim en mogelijke aansprakelijkheid van de ODZL.

aansprakelijkheidsverzekering afgesloten. Betreft restrisico

€-

worden gemaakt. 5.3

5.4

Uitval/ziekte medewerkers.

Het risico van ziekte en/of uitval valt onder de reguliere

Algemeen

€-

begrotingsrisico's van de ODZL, tenzij sprake is van een buitengewoon

Via preventiemedewerker, uitgvoerde RIE en budget overige

Er wordt actief gestuurd op preventie en ziekteverzuimbegeleiding, verzuim

€-

€-

zit binnen de norm bruto / netto uren

ziekteverzuim. 5.5

Begrotingsrisico's

Reguliere begrotingsrisico's zien toe op de onjuste begroting vooraf van

Algemeen

€-

€-

Algemeen

€-

€-

Algemeen

€-

€-

Algemeen

€-

€-

taken en daarmee samenhangende kosten, bijvoorbeeld als gevolg van onvoorziene kosten en/of onvoorziene kostenstijgingen 5.6

Niet tijdige betaling

Het is en blijft een risico dat de betaling van de bijdrage door de

opdrachtgevers.

deelnemers niet tijdig komt waardoor er een liquiditeitsprobleem kan

Inefficiënte werkprocessen.

Het risico bestaat dat werkprocessen niet meer actueel zijn waardoor

optreden. 5.7

sprake is van inefficiëntie in de bedrijfsvoering die niet voorzien is en leidt tot aanvullende kosten. 5.8

Handhaving door

De Belastingdienst gaat strikter handhaven op naleving van de Wet

Belastingdienst op wet DBA.

DBA om schijnzelfstandigheid van ZZP-ers te voorkomen. Risico dat naheffingen en boetes worden opgelegd.

6.

Bedrijfsvoering: ICT

6.1

De VTH-applicatie (RX Mission)

Het risico bestaat dat de applicaties niet adequaat functioneren

en urenregistratie (AFAS) wordt

waardoor de bedrijfsvoering niet efficiënt en/of effectief verloopt en de

doorlopend ontwikkeld en werkt

registratie van zaken en uren niet correct is.

Specifiek

20

€

€ 200.000

1.000.000

"Voor RxMission is een contract met de leverancier en een SLA waardoor

€ 50.000

er garanties en waarborgen zijn in geval van uitval en onvoldoende functioneren. De leverancier kan aansprakelijk gesteld worden. Voor AFAS

niet volledig adequaat.

wordt meegelift op het contract van de Provincie Limburg, maar dit is niet specifiek geborgd. Key users VTH waken over de functionaliteit en instructie. Medewerkers zijn opgeleid en bijgeschoold."

6.2

De DSO-applicatie (Digitaal

De DSO-applicatie (Digitaal Stelsel Omgevingswet) wordt landelijk

Stelsel Omgevingswet)

ontwikkeld en de ontwikkeling en implementatie vallen buiten de

functioneert niet naar behoren.

beïnvloedingssfeer van de ODZL. Het risico bestaat dat de applicatie niet

Specifiek

20

€ 500.000

€ 100.000

De ontwikkeling valt buiten de directe beïnvloedingssfeer van ODZL en is

€ 100.000

derhalve een netto risico

adequaat functioneert waardoor de bedrijfsvoering niet efficiënt en/of effectief verloopt. 6.3

Cyberrisico's ten aanzien van

Het risico bestaat dat een cyberaanval leidt tot een losgeld eis

continuïteit van systemen en

waarbij de ODZL moet bepalen of dit losgeld betaald wordt om

integriteit van data.

hiermee operationele verstoringen te voorkomen en/of eventuele

Specifiek

20

€ 1.000.000

€ 200.000

De ODZL steunt op de ingestelde maatregelen door de IT-provider en laat

€ 50.000

deze maatregelen met regelmaat testen.

reputatieschade. Het verlies van data kan gevolgen hebben voor de reputatie en bedrijfscontinuïteit. 6.4

40

Verlies van vertrouwelijke data

Het risico ziet toe op verlies van data door eigen medewerkers als gevolg Algemeen

als gevolg van eigen werkwijze

van gaten in de eigen werkwijze, menselijke fouten en IT.

€-

41

JAARSTUKKEN 2025

OMGEVINGSDIENST ZUID-LIMBURG

Risico beschrijving

Toelichting risico

Algemeen/

Kans (in %)

specifiek risico 6.5

Ontwikkelingen AI vormen risico

Het gebruik maken van AI leidt tot ongewenste openbaarmaking van

voor vertrouwelijkheid van

vertrouwelijke informatie

Impact

Kans *

(in €)

Impact

Algemeen

Mitigerende maatregelen

Specifiek rest-risico

Opstellen interne gebruiksrichtlijn voor AI

€-

gegevens 6.6

Datakwaliteit is niet op orde

Juistheid, volledig en actualiteit van data zijn niet geborgd, wat tot

Algemeen

€-

inefficiente processen en/of onjuiste beslissingen leidt. 7.

Bedrijfsvoering: rechtmatigheid

7.1

Onzorgvuldige

De ODZL is verplicht tot het volgen van de Europose

aanbestedingsprocedure leidt

aanbestedingsprocedures en indien hierin onregelmatigheden

tot schadeclaim.

plaatsvinden, dan bestaat een risico op schadeclaims en/of aanvullende

Algemeen

Zorgvuldig toepassen aanbestedingswetgeving, intern beleid en

€-

ondersteuning via inkoopadviseurs Provincie Limburg

werkzaamheden om dit te herstellen. 7.2

Uitgaven door de ODZL zijn niet

Dit betreft een theoretisch risico dat zich in de praktijk - door afdoende

rechtmatig omdat deze buiten

beheersmaatregelen - nooit voor doet. Indien dit risico evenwel in de

het begrotingskader vallen.

praktijk zou plaatsvinden, dan bestaat het risico dat deelnemers niet

Niet voldoen aan privacy

Niet voldoen aan de AVG kan leiden tot een hoge boete die kan oplopen

protocollen en dataprotectie.

tot 4% van de omzet van de overtreder.

Wet Open Overheid vraagt veel

Deze wet is vervanger van de WOB sinds 2022 en vereist pro-actiever

niet begrote ureninzet.

informatie te openbaren waardoor dus ook pro-actief meer stukken

Algemeen

Monitoren uitgaven via rapportages. Interne controle via controller, externe

€-

controle via accountant

willen bijdragen aan de financiële gevolgen. 7.3 7.4

Algemeen

Er is een FG benoemd en er zijn procedures om binnen de AVG te werken.

Algemeen

€€-

moeten worden geanonimiseerd. Dit vereist extra middelen om dit mogelijk te maken. € 850.000 Recapitulatie 1,50%

42

€ 25.934.743

Begroting ODZL 2027

€ 389.021

Risico-dekking algemene risico's

€ 850.000

Kwantificering specifieke risico's

€ 1.239.021

Totaal risico's

4,8%

Risico's als percentage van de begroting

€ 256.780

Afgedekt via post onvoorzien in begroting 2027 (1%)

€ 982.242

Af te dekken via algemene reserves

€ 1.239.021

Totaal risico's

43

JAARSTUKKEN 2025

OMGEVINGSDIENST ZUID-LIMBURG

5.3 SISA SPUK THE (TOEZICHT EN HANDHAVING ENERGIEBESPARINGSPLICHT)

Ontvanger

Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht

grondslag

Specifieke

K21

Juridische

Uitkeringscode

KGG

uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026

Indicator Besteding (jaar T)

op en handhaving van de energiebesparingsplicht

Indicator

Indicator

Indicator

Cumultative besteding

Wordt voldaan aan

Wordt voldaan aan

Eindverantwoording (ja/

(t/m jaar T)

het bepaalde in artikel

het bepaalde in artikel

nee)

6, tweede lid van de

6, zesde lid, van de

Regeling (ja/nee)

Regeling (ja/nee)

Aard controle R

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Aard controle D2

Aard controle R

Indicator: K21/01

Indicator: K21/02

Indicator: K21/03

Indicator: K21/04

Indicator: K21/05

€ 466.454

44

Indicator

€ 1.468.120

Ja

Ja

Indicator

Nee

45

JAARSTUKKEN 2025

OMGEVINGSDIENST ZUID-LIMBURG

5.4 LIJST MET AFKORTINGEN BBT

Beste beschikbare technieken

BBV

Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten

BI

Business Intelligence

BOA

Buitengewoon Opsporings-Ambtenaar

BREF

Best available technique reference document

Brzo

Besluit risico’s zware ongevallen. Vervallen met de inwerkingtreding van de Omgevingswet. Zie verder onder Seveso

46

CMP

Circulair materialen plan

DSO

Digitaal Stelsel Omgevingswet

ETS

Emission Trading System, het Europese systeem van handel in broeikasemissierechten

FTE

Full time equivalent

HR

Human Resources

IBP

Interbestuurlijk programma versterking VTH-stelsel

ICT

Informatie en Communicatie Technologie

IPO

InterProvinciaal Overleg

KPI

Kritieke prestatie indicator

LHSO

Landelijke Handhavingsstrategie Omgevingsrecht

MBA

Milieubelastende activiteit

REV

Register Externe Veiligheidsrisico's

RIE-4

Richtlijn Industriële Emissies categorie 4

SLA

Schone Lucht Akkoord

SPP

Strategisch PersoneelsPlan

SPUK THE

Specifieke Uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparingsplicht

VNG

Vereniging Nederlandse Gemeenten

VTH(A)

Vergunningverlening, Toezicht, Handhaving (en Advies)

Wabo

Wet algemene bepalingen omgevingsrecht

Wbb

Wet bodembescherming

Wet FIDO

Wet Financiering Decentrale Overheden

Wgr

Wet gemeenschappelijke regelingen

WNT

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

Woo

Wet open overheid

Wpg

Wet politiegegevens

ZZS

Zeer Zorgwekkende Stoffen

47

JAARSTUKKEN 2025

info@odzl.nl (043) 389 73 30 Postbus 5700, 6202 MA Maastricht www.odzuidlimburg.nl

omgevinst$i.ï,ltI_, De raad van de gemeente

Ons kenmerk Bijlage(n) Contactpersoon Telefoon E-mail Onderwerp

DOC-00897555

Maastricht, 1 1 maart 2026

2

verzonden l2i.|AA||I2026

Dennis Lymandt +31 6 1445 9816 d.lvmandt@odzl.nl Voorlopige jaarrekening 2025 Omgevingsdienst Zuid-Limburg

Geachte raadsleden, Bijgevoegd bieden wij u ter kennisgeving de voorlopige jaarrekening 2025, inclusief jaarverslag, van de Omgevingsdienst Zuid-Limburg aan. Deze jaarstukken bevatten de inhoudelijke en financiële verantwoording over het jaar 2025.Voor een visuele weergave in één oogopslag is ook een infograph ic bijgevoegd. De jaarrekening wordt in de vergadering van het algemeen bestuur van I april 2026 ter vaststelling geagendeerd. De accountant is voornemens hierbij een goedkeurende controleverklaring te

verstrekken. Het geven van een zienswijze op de jaarrekening door de deelnemers is niet voorgeschreven. Een afschrift van deze brief met de bijlage hebben we verzonden aan het college van burgemeester en wethouders.

Jaarverslag Het jaar 2025 kenmerkte zich voor de Omgevingsdienst Zuid-Limburg als een jaar waarin vele eerder gestarte ontwikkelingen verder werden doorgezet of afgerond. De belangrijkste van deze ontwikkelingen is het verder robuust worden van onze organisatie. Hoewel we pas halverwege 2026 definitief uitsluitsel krijgen of we voldoen aan alle robuustheidscriteria, kunnen we op basis van de laatste tussentijdse beoordeling van het ministerie van lnfrastructuur en Waterstaat, wel concluderen dat we op 1 april 2026 aan alle criteria voldoen. ln de afgelopen jaren is tevens een aantal ontwikkelingen in gang gezet die verband houden met de veranderende rol en taken van onze omgevingsdienst, zoals onder andere verwoord in het visitatierapport uit 2023 of zoals genoemd in het rapport van de Zuidelijke Rekenkamer ui|2022. Dil heeft in 2025 geleid tot een andere wijze van rapporteren, een revitalisatie van het overleg met de deelnemers, een gewijzigde financieringssystematiek en de intensivering van de opdracht voor de Provincie Limburg. Dit heeft gezorgd voor een versterking van de relatie met onze deelnemers en voor het geven van een betere invulling aan onze gezamenlijke maatschappelijke opgaven.

Postadres:

Omgevingsdienst Zuid-Limburg Postbus 5700 6202MA Maastricht

Telefoon: +31 43 389 73 30 www.odzuidlimburg.nl info@odzl.nl I BAN: NLS3BNG H02851 59127

Wij verurrerken persoonsgegevens. Voor meer informatie zie www.odzuidlimburg. nl/privacy-en-proclaimer

2

Maatschappelijke opgaven die steeds meer onder het vergrootglas liggen. Landelijk en regionaal is er steeds meer aandacht voor een schone, gezonde, veilige en duurzame leefomgeving.

Tegelijkertijd bleef onze dienstverlening onverminderd doorgaan. Nagenoeg alle prestatie indicatoren met betrekking tot tijdigheid, kwaliteit, actualiteit en uniformiteit van de WH-dienstverlening en advisering zijn ook in2025 gerealiseerd. Het aantaluitgevoerde/behandelde zaken is met 31% toegenomen ten opzichte van2O24.

Ook na het 'formele' robuust worden zullen we in de komende jaren moeten blijven investeren in de kennis en kunde van onze medewerkers en onze organisatie, en in de versterking van de samenwerking met onze deelnemers en ketenpartners.

Jaarrekening De controle van de voorlopige jaarrekening is afgerond en bevindingen van de accountant zijn verwerkt. De voorlopige jaarrekening 2025 heeft een positief saldo voor resultaat-bestemming van € 1.258.565. Analyse van dit positieve resultaat laat zien dat de kosten in totaal € 1,5 miljoen lager zijn dan de begroting (-7%).Dit is grotendeels veroorzaakl doordat de kosten van salarissen en inhuur personeel € 1 ,0 miljoen lager zijn dan de begroting (-60/0), mede door lagere cao-stijging en tijdelijk openstaande vacatures. De totale baten zijn € 0,3 miljoen lager dan de begroting (-1o/o). Gezien de oorzaken van deze verschillen heeft het financiële overschot slechts in beperkte mate gevolgen gehad voor de uitvoering van WH(A)-taken. Door voortschrijdende ambitie zijn maatregelen in gang gezet, die het financiële resultaat in komende jaren zullen beperken en die nog meer invulling geven aan het zorgen voor een schone, gezonde, veilige en duurzame leefomgeving.

Met vriendelijke groet, Het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Zuid-Limburg, De secretaris,

De voorzitter,

Drs. H.M.J. van Mierlo

Drs. lng. D.M.M. Hendrix

omgevins?$i_?,*tf*. De raad van de gemeente EIJSDEN-MARGRATEN Postbus í 0 62692G MARGRATEN

DOC-00897562

Maastricht, 1 1 maart 2026

2

Verzonden

Ons kenmerk Bijlage(n) Contactpersoon Telefoon E-mail

Dennis Lymandt +31 6 1445 9816 d.lvmandt@odzl.nl

Onderwerp

Ontwerpbeg r oting 2027, m eerjarenram in g 2028-2030,

ï2l{AÀtï2fi26

incl. wijziging financieringssystematiek Geachte raadsleden, Bijgevoegd treft u de ontwerpbegroting202T, meerjarenraming202S-2030, inclusief wijziging financieringssystematiek van de Omgevingsdienst Zuid-Limburg aan. Voor een visuele weergave in één oogopslag is ook een infographic bijgevoegd. O ntwe rp beg rot i n g 2027, meerja re n ram i n g 2028-2030

Op 3 december 2025 hebben wij u de Kadernota 2027 loegezonden. Daarin hebben we aangegeven dat de Omgevingsdienst Zuid-Limburg de komende jaren voor een reeks ingrijpende ontwikkelingen staat die het werkveld fundamenteel zullen veranderen. Deze veranderingen raken aan maatschappelijke, technologische, economische en wettelijke thema's, en vragen om een integrale en toekomstgerichte benadering. Hierdoor verwachten we voor 2027 een groeivan de VTH(A)milieutaken.

We blijven inzetten op automatisering, digitalisering en standaardisatie, wat de efficiéntie en kwaliteit verhoogt. Hierdoor kunnen nieuwe taken zoveel mogelijk binnen bestaande budgetten worden opgevangen. Waar dit niet realistisch is, lichten we dit toe in deze begroting, of via een begrotingswijziging in 2027. We hebben hierbij oog voor de financiële druk bij onze deelnemers. Bovendien blijven we via VNG en IPO met het Rijk het gesprek voeren over meer budget dat nodig is

Begrotingsmutaties De begroting 2027 komt uit op € 25,9 miljoen, zijnde een toename van € 1,8 miljoen ten opzichte van de het voorstel voor de gewijzigde begroting 2026 van € 24,1 miljoen. Deze toename van € í,8 miljoen betreft: - € 1,1 miljoen loonindexatie conform cao en Septembercirculaire 2025 van het Gemeentefonds;

€ 0,1 miljoen indexatie materiële overheidskosten conform Septembercirculaíre 2025 van het Gemeentefonds;

€ 0,5 miljoen uitbreiding taken gemeenten (bedrijfsplan plustaken, toetsing Zeer Zorgwekkende Stoffen (ZZS), toezicht indirecte lozingen, beheer inrichtingenbestand); € 0,1 miljoen kosten gedekt door overige inkomsten. Postadres: Omgevingsdienst Zuid-Limburg Postbus 5700 6202MA Maastricht

Telefoon: +31 43 389 73 30 www.odzuidlimburg.nl info@odzl.nl I BAN: NL53BNG H02851 59127

Wij verwerken persoonsgegevens. Voor meer informatie zie www.odzuidlimburg. nl/privacy-en-proclaimer

2

Wijziging financieringssystematiek ln het afgelopen jaar heeft een evaluatie plaatsgevonden van de huidige financieringssystematiek van de Omgevingsdienst Zuid-Limburg. Ter bevordering van de fairness en transparantie is een voorstel gedaan voor enkele aanpassingen in de systematiek en de hierbijte hanteren spelregels. Het algemeen bestuur heeft op 8 oktober 2025 unaniem ingestemd met de voorgestelde uitgangspunten. ln samenhang met de ontwerpbegroting 2027 wordl de gewijzigde financieringssystematiek aan u voorgelegd voor het indienen van een mogelijke zienswijze cf. art. 31, lid I van de Gemeenschappelijke Regel ing. De voorgestelde wijzigingen hebben voor de totale begroting geen effect. Het is echter inherent aan de wijziging van de financieringssystematiek, dat dit leidt tot herverdeeleffecten van de bijdragen van de deelnemers. Voor een zachte landing is in een ingroeimodel voorzien.

Een nadere toelichting op de aanleiding, het doorlopen proces en de wijzigingsvoorstellen treft u aan in paragraaf 6.3 van de Ontwerpbegroting 2027.

Zienswijzen Uw mogelijke zienswijzen op de ontwerpbegroting 2027, meerjarenraming 2028-2030, inclusief wijziging financieringssystematiek, ontvangen wij graag uiterlijk op 9 juni 2026 via info@odzl.nl. Eventuele vragen die u heeft voorafgaand aan het geven van uw zienswijzen, kunt u eveneens sturen naar bovenstaand email-adres. Op verzoek zijn we ook graag bereid om in uw vergadering een mondelinge toelichting te geven. Met vriendelijke groet, Het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Zuid-Limburg, De secretaris,

De voorzitter,

Drs. H.M.J. van Mierlo

Drs. lng. D.M.M. Hendrix

OMGEVINGSDIENST ZUID-LIMBURG | BEGROTING 2027

VAN ROBUUST WORDEN NAAR ROBUUST BLIJVEN

Dit is ODZL

Missie

Wij werken samen met partners aan een veilige, gezonde en duurzame leefomgeving voor iedereen in Limburg, nu én voor toekomstige generaties.

Visie

Wij dragen bij aan een toekomstbestendig Limburg door als autoriteit op een slimme en veerkrachtige manier in te spelen op milieuvraagstukken. Met specialistische kennis, regionale betrokkenheid en betrouwbare dienstverlening creëren we een betere leefkwaliteit voor de samenleving.

We geven advies

We toetsen vergunningen Voor onze opdrachtgever Provincie Limburg en de 16 gemeenten in Zuid-Limburg toetsen we vergunningsaanvragen. Dit doen we sinds 2022 binnen het kader van de Omgevingswet. Daarna wordt door/namens de betreffende gemeente of de provincie de vergunning verleend. • •

We zorgen voor milieutoezicht, veiligheid en handhaving

Brede welvaart en leefbaarheid, integrale gebiedsontwikkeling

Technologische innovaties Data-analyse, risico gestuurd toezicht, datalabs, drones en sensoren

Bedragen zijn gebaseerd op afgesproken werkprogramma’s. Er is dus zoveel mogelijk sprake van maatwerk.

Omgevingsdienst Zuid-Limburg houdt toezicht op basis van de vastgestelde dienstverleningsovereenkomsten en werkprogramma’s van onze opdrachtgevers (deelnemers).

SittardGeleen € 1.637.469

Provincie Limburg € 14.183.035

Stein € 748.522

Toezicht We verzamelen informatie of een activiteit voldoet aan de regels in de vergunningen / de algemene regels. We beoordelen de activiteit op basis van deze informatie.

Beek € 594.386

Beekdaelen € 864.745

Brunssum € 254.684 Heerlen € 1.051.894

Landgraaf € 452.137

Meerssen € 396.580

Handhaving Het overgaan tot (herstel)sancties wanneer uit het toezicht blijkt dat een partij niet aan de gestelde eisen voldoet.

We handelen ze binnen wettelijke termijnen af. We beoordelen ze op juistheid en volledigheid.

Maatschappelijk

Onze inkomsten

Valkenburg a/d Geul € 208.057

Maastricht € 2.132.917

Total e

De Omgevingsdienst Zuid-Limburg voert onderzoek uit en verstrekt adviezen op het gebied van geluid, lucht, energie en externe veiligheid aan de gemeenten en provincie.

omsten ink

€ 24.580.287

EijsdenMargraten € 519.023

Kerkrade € 613.716

Voerendaal € 198.758

GulpenWittem € 370.685

Simpelveld € 157.964

Vaals € 195.716

Economisch

Wettelijk

Milieu

SEVESO

Gemeentelijke bezuinigingen, energietransitie, circulaire economie

Omgevingswet, Wet kwaliteitsborging bouwen, Kaderrichtlijn Water (KRW), Kwaliteitscriteria 3.0, robuustheidscriteria

Intensivering emissiemetingen, indirecte lozingen, Zeer Zorgwekkende Stoffen (ZZS), ketentoezicht

Samenwerking externe veiligheid, financiële zekerheidsstelling

OMGEVINGSDIENST ZUID-LIMBURG | JAARSTUKKEN 2025

Veel reeds ingezette ontwikkelingen zijn in 2025 voortgezet en deels afgerond. De belangrijkste daarvan is het verder vergroten van de robuustheid van onze organisatie. Op basis van de laatste tussentijdse beoordeling van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat, kunnen we al concluderen dat we op 1 april 2026 aan alle criteria voldoen. Ook na het ‘formele’ robuust worden, moeten we de komende jaren blijven investeren in de kennis en kunde van onze medewerkers en onze organisatie. Vanzelfsprekend ook in de versterking van de samenwerking met onze deelnemers en ketenpartners. Financieringssystematiek Het onderzoek is afgerond en de resultaten zijn verwerkt in de begroting 2027. Deze wordt op korte termijn ter zienswijze voorgelegd aan gemeenteraden en Provinciale Staten. Rapportagetool VTH De nieuwe verantwoordings- en rapportagetool voor rapportage is in oktober beschikbaar gesteld aan onze deelnemers.

Baten & Lasten 2025

BEGROTING (x miljoen €)

REALISATIE (x miljoen €)

VERSCHIL (x miljoen €)

TOTALE LASTEN

20,7

19,2

+1,5

TOTALE BATEN

20,7

20,4

-0,3

RESULTAAT

0

1,2

+1,2

Het positief saldo voor resultaatbestemming van € 1,2 miljoen is grotendeels veroorzaakt doordat de kosten van salarissen en inhuur personeel € 1,0 miljoen lager zijn dan begroot, mede door lagere cao-stijging en tijdelijk openstaande vacatures bij zowel VTH(A) als Bedrijfsvoering. Het financiële overschot heeft slechts in beperkte mate gevolgen gehad voor de uitvoering van VTH(A)-taken.

+1.762

7.175

5.413

+594

Bedrijfsplan milieugerelateerde plustaken Het bedrijfsplan is gepresenteerd aan het dagelijks bestuur. Een beperkt aantal deelnemers heeft ervoor gekozen om extra plustaken in te brengen. Revitalisering opdrachtgeversoverleg Onder de nieuwe opzet en naam “Partnerschap Overleg Leefomgeving ODZL” zijn inmiddels vier overlegmomenten geweest die als positief zijn ervaren. Daarin werden gezamenlijke thema’s besproken en er was telkens ruimte voor verbinding. Begin 2026 volgt een evaluatie.

Maatschappelijke ontwikkelingen

Vergunningen Tijdigheid • 90% uitgebreide procedure < wettelijke termijn/uitstel • 95% reguliere procedure < wettelijke termijn/uitstel • 95% beslissing aanvraag < afgesproken termijn Kwaliteit • 100% cf. wet- en regelgeving • >85% aanpassingen < termijn Actualiteit • 85% aanpassingen < termijn

Realisatie 94% 97% 100%

100% 94% 87%

Kerncijfers uitvoering VTH-taken Totaal a

Ontwikkelingen Omgevingsdienst Zuid-Limburg

Prestatie indicatoren

tal zaken an

14.561

toename van 31% t.o.v. 2024

4.222 3.628 +752

+302

1.523

+75

771 2024

Door de interne ontwikkelingen en professionalisering is zowel de relatie met onze deelnemers als de bijdrage aan maatschappelijke opgaven verbeterd. De verantwoordelijkheid voor ons als Seveso-omgevingsdienst is groot vanwege de bijzondere risico’s in onze regio. Vergunningverlening, toezicht, handhaving en advisering zijn de afgelopen jaren steeds beter hierop ingericht, mede dankzij de extra opdracht van de provincie Limburg, die dit proces heeft versneld. Om deze opgave regionaal gezamenlijk op te pakken, is in 2025 gestart met het ontwikkelen van een uniform uitvoerings- en handhavingsbeleid. Samen met onze 17 deelnemers, onze ketenpartners en vooral met onze 180 medewerkers hebben we invulling gegeven aan onze belangrijkste opgave: een schone, gezonde, veilige en duurzame leefomgeving.

1.

2025

2024

2025

2024

3.

2025

2024

Kwaliteit • Rapporten cf. wet- en regelgeving • 95% handhavingsbesluiten < termijn Tijdigheid • 100% uitvoering werkprogramma Uniformiteit • Hanteren vastgesteld handhavingsbeleid

Realisatie V 100%

96%

V

319

244 2.

1.322

1.020

Toezicht & handhaving

4.

2025

2024

5.

2025

1. Incidentenmeldingen, informatieplichten, e.d. 2. Bouw- en milieuvergunningen- aanvragen, ontheffingen, taakstellende voorschriften, vooroverleggen e.d. 3. Milieu-, bouw- en bodemtoezicht (controles) e.d. incl. incidentenafhandeling 4. Juridische bezwaar- en beroepsprocedures, bestuurs- rechtelijke handhavingszaken, last onder dwangsom, voorlopige voorzieningen, zienswijzen, e.d. 5. Adviezen bodem, asbest, bouw, energie, externe veiligheid, geluid, geur, lucht, omgevingsplannen, e.d.

Advies Kwaliteit • Adviezen helder en transparant Tijdigheid • 95% adviezen < termijn

Realisatie V V

OMGEVINGSDIENST ZUID-LIMBURG

BEGROTING 2027 Meerjarenraming 2028-2030

Februari 2026 Omgevingsdienst Zuid-Limburg Limburglaan 10, 6202 GA Maastricht

BEGROTING 2027

OMGEVINGSDIENST ZUID-LIMBURG

1.

INHOUDSOPGAVE

1.

2

INLEIDING

03

1.1 Context begroting 2027 1.2 Missie en visie 1.3 Ontwikkelingen

03 03 03

2.

05

BEHEER VAN DE OMGEVINGSDIENST

2.1 Vergunningverlening 2.2 Toezicht en handhaving 2.3 Advies en Onderzoek

06 07 12

3.

FINANCIEEL

14

3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8

Financiële context Taakvelden Begrotingsmutaties Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 Overhead Toelichting Begroting Geprognosticeerde balans Investeringsbegroting

14 14 14 16 17 17 19 19

4.

VERPLICHTE PARAGRAFEN

20

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7

Lokale heffingen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid

20 20 21 21 22 22 22

5.

BEDRIJFSVOERING

23

5.1 Personeel- en organisatiebeleid 5.2 Informatiemanagement 5.3 Ondersteuning

23 23 25

6.

BIJLAGEN

26

6.1 6.2 6.3 6.4 6.5

Risico-inventarisatie Tarievenoverzicht Wijziging financieringssystematiek Bijdrage per deelnemer Lijst met afkortingen

26 34 36 38 40

INLEIDING

1.1 CONTEXT BEGROTING 2027 Vooruitkijken naar 2027 betekent anticiperen op een omgeving in transitie. Zeer zorgwekkende stoffen, energietransitie, circulaire economie en een gezonde leefomgeving zijn niet langer abstracte begrippen, maar urgente opgaven die ons dagelijks werk raken. Als Omgevingsdienst Zuid-Limburg (ODZL) staan wij midden in deze dynamiek. Wij zijn de schakel tussen beleid en praktijk, tussen ambitie en uitvoering, tussen overheid,

realistisch is, lichten we dit toe in deze begroting, of via een begrotingswijziging in 2027. We hebben hierbij oog voor de financiële druk bij onze deelnemers. Onze huidige toekomstvisie liep tot eind 2025. In dat jaar lag de focus op de intensieve uitvoering van de acties die bijdragen aan een robuuste organisatie. Om voldoende ruimte te bieden voor deze implementatie, starten we in 2026 met het opstellen van een nieuwe toekomstvisie voor de periode 2026–2030. Deze timing sluit aan bij de start van nieuwe colleges en het aantreden van een nieuw algemeen bestuur, waardoor we gezamenlijk richting kunnen geven aan de koers van de organisatie in de komende bestuursperiode.

1.2 MISSIE EN VISIE

bedrijven en inwoners.

Missie

In deze begroting worden diverse ontwikkelingen

en duurzame leefomgeving voor iedereen in Limburg, nu

beschreven die invloed hebben op onze werkwijze en

én voor toekomstige generaties.

de taken die we uitvoeren voor een veilige, duurzame en gezonde leefomgeving. In 2025 heeft een inventarisatie plaatsgevonden naar aanvullende taken die de deelnemers bij de ODZL willen onderbrengen. Voor 2027 verwachten we een groei van de VTH(A)-milieutaken (Vergunningverlening, Toezicht, Handhaving & Advies). Tegelijkertijd erkennen we dat de maatschappelijke context verandert. Dat vraagt om flexibiliteit,

Wij werken samen met partners aan een veilige, gezonde

Visie Wij dragen bij aan een toekomstbestendig Limburg door als autoriteit op een slimme en veerkrachtige manier in te spelen op milieuvraagstukken. Met specialistische kennis, regionale betrokkenheid en betrouwbare dienstverlening creëren we een betere leefkwaliteit voor de samenleving.

samenwerking en innovatie.

1.3 ONTWIKKELINGEN

We blijven inzetten op automatisering, digitalisering en

worden van de ODZL. De organisatie is daartoe versterkt,

standaardisatie, wat de efficiëntie en kwaliteit verhoogt.

processen zijn verbeterd en de samenwerking met onze

Hierdoor kunnen nieuwe taken zoveel mogelijk binnen

partners is versterkt. Dit proces wordt afgerond in 2026.

bestaande budgetten worden opgevangen. Waar dit niet

Uiterlijk op 1 april 2026 moeten alle omgevingsdiensten

De afgelopen jaren is sterk ingezet op het robuust

3

BEGROTING 2027

robuust zijn. In 2027 is het zaak om ook robuust te blijven

van de fysieke leefomgeving. Voor omgevingsdiensten

mede gelet op de ontwikkelingen die op ons af komen.

betekent dit een verschuiving van taakgericht naar

De komende jaren staat de organisatie voor een reeks ingrijpende ontwikkelingen die het werkveld fundamenteel zullen veranderen. Deze veranderingen raken aan maatschappelijke, technologische, economische en wettelijke thema’s, en vragen om een integrale en toekomstgerichte benadering. In de samenleving groeit de aandacht voor brede welvaart en leefbaarheid. In Limburg wordt sterk ingezet op het verbeteren van de leefomgeving in wijken en dorpen, met nadruk op gezondheid, sociale cohesie en het herstel van vertrouwen in de overheid. Dit vraagt om een responsieve overheid die beter aansluit bij de leefwereld van burgers. Tegelijkertijd ondergaat de regio een ruimtelijke transformatie, waarbij wonen, werken, natuur en infrastructuur in balans moeten worden gebracht. Deze integrale gebiedsontwikkeling is essentieel om de leefomgeving duurzaam en toekomstbestendig in te

resultaatgericht werken. De Wet kwaliteitsborging voor het bouwen is vanaf 2024 (in stappen) ingegaan. Deze wet versterkt de rol van private kwaliteitsborgers

Deze stellen hogere eisen aan de deskundigheid, capaciteit en werkwijze van omgevingsdiensten. Tot slot

TAKEN

Tegelijkertijd zijn er nieuwe kwaliteitscriteria vastgesteld voor vergunningverlening, toezicht en handhaving.

moeten robuustheidscriteria bijdragen aan een grotere weerbaarheid van deze diensten tegen maatschappelijke en bestuurlijke druk. Ook zijn er specifieke milieu- en toezichtontwikkelingen die extra aandacht vragen. De intensivering van emissiemetingen maakt het mogelijk om sneller in te grijpen bij overschrijdingen. Dit draagt bij aan een gezondere leefomgeving. Daarbij wordt ook nadrukkelijk gekeken naar een landelijk dekkend model. Indirecte lozingen vormen een risico voor de

gaat om de zorg voor een schone, gezonde en veilige

waterkwaliteit, en de Kaderrichtlijn Water verplicht

leefomgeving.

tot verbetering van waterlichamen. Ketentoezicht

Door de inzet van data-analyse en risico gestuurd toezicht kunnen milieuproblemen sneller worden opgespoord en aangepakt. Digitale dienstverlening via het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) maakt het voor

2.

BEHEER VAN DE OMGEVINSDIENST

en verandert de toezichtstructuur bij bouwprojecten.

richten. De ODZL speelt daarin een essentiële rol, als het

Technologische innovaties bieden hierbij nieuwe kansen.

wordt belangrijker om risico’s zoals illegale lozingen of afvaldumping beter te beheersen. Ook het inzicht in en de aanpak van Zeer Zorgwekkende Stoffen (ZZS) krijgt prioriteit, evenals de uitbreiding van defensieterreinen en de milieueffecten daarvan.

Onze taken zijn het in opdracht van gemeenten en provincie, individueel en collectief, uitvoeren van wettelijke taken en adviestaken op het terrein van milieu, op een zo efficiënt mogelijke wijze en op een goed kwaliteitsniveau. De organisatie heeft hiervoor eigen werknemers in dienst en huurt daarnaast op contractbasis extra personeel en/of specifieke expertise in.

PRESTATIES We maken afspraken met de opdrachtgevers over inhoudelijke en financiële verantwoording. Naast het rapporteren van gegevens is het ook belangrijk om tijdig te overleggen en tussentijds te communiceren met de opdrachtgevers. De prestaties worden opgenomen in een jaarlijks werkprogramma (=uitvoeringsprogramma) dat besproken en afgestemd wordt met de opdrachtgevers, waarna het werkprogramma door hen wordt vastgesteld.

burgers en bedrijven eenvoudiger om vergunningen aan

Voor de zes Seveso-omgevingsdiensten wordt een

te vragen en informatie te vinden. Daarnaast ontstaan

programma opgesteld voor samenwerking op het

er regionale samenwerkingsplatformen, zoals datalabs,

gebied van externe veiligheid. Ook de ODZL levert

die de uitwisseling van kennis en data bevorderen. Ook

een inhoudelijke bijdrage aan dit initiatief. Om schade

vernieuwende instrumenten zoals drones en sensoren

bij grote incidenten effectief te kunnen herstellen,

maken het mogelijk om efficiënter en effectiever toezicht

is een verplichte financiële zekerheidsstelling voor

te houden.

majeure risicobedrijven (SEVESO en IPPC) essentieel.

Speerpunt

Prestatie indicator

Zo wordt voorkomen dat de maatschappelijke kosten

Proactief informeren van opdrachtgever

2 maal per jaar voortgangsrapportage en 1 eindrapportage conform

Economisch gezien staat de uitvoeringskracht van gemeenten onder druk door bezuinigingen op het Gemeentefonds. Tegelijkertijd bieden de energietransitie

dat de taakuitvoering conform de vastgestelde kwaliteitscriteria is.

planning in werkprogramma

afgewenteld.

ODZL Voorjaars- en najaarsrapportage en jaarverslag/jaarrekening

De stikstofproblematiek, de woningbouwopgave en de

ontwikkeling. Omgevingsdiensten moeten hierop

bredere opgave van omgevingsveiligheid maken het

anticiperen in hun toezicht en vergunningverlening.

werkveld complexer. Milieucriminaliteit, ondermijning en

juridische landschap fundamenteel veranderd. Het zal

Van de dienst kunnen de opdrachtgevers verwachten

van dergelijke calamiteiten op de samenleving worden

en de circulaire economie nieuwe kansen voor duurzame

Met de invoering van de Omgevingswet in 2024 is het

4

OMGEVINGSDIENST ZUID-LIMBURG

Periodiek overleg opdrachtgever

Per kwartaal overleg tussen opdrachtgever en opdrachtnemer (contracthouders en accountmanagers)

Uitvoeringskwaliteit op landelijk niveau

Werken conform de kwaliteitscriteria

dreigingsbeelden vragen om intensieve samenwerking met politie, justitie en andere partners.

nog geruime tijd duren voordat de gevolgen van deze

Al deze ontwikkelingen onderstrepen de noodzaak

ingrijpende wetswijziging volledig zijn doorgedrongen.

van een wendbare, deskundige en goed toegeruste

De effecten van de inwerkingtreding zullen ook in 2027

omgevingsdienst. Alleen zo kan onze regio zich