20210525 09f GR Rd4 Geconsolideerde jaarrekening 2020.pdf

Rd4 REINIGINGSDIENSTEN

Gemeenschappelijke Regeling Te Hee¿en

Rapport inzake de geconsolideerde

jaarrekening

2020

Heerlen, 8 aprii 2021

139135- 506714

INHOUDSOPGAVE

Pagina RAPPORT Algemeen Financiële positie

BESTUURSVERSLAG VAN DE DIRECTIE

Financiële paragraaf COVID paragraaf

JAARREKENlNG Grondslagen voor de financiële verslaggeving Geconsolideerde balans per 31 december 2020 Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2020 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2020 Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2020

OVERIGE GEGEVENS

Deelnemende gemeenten Verdeling vermogen

BIJLAGEN Overzicht materiële vaste activa

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

2/37

Aan het Algemeen Bestuur van GR Reinigingsdiensten Rd4 Nijverheidsweg 4a 6422 PD Heerlen

Heerlen, 8 april 2021

Geachte heer, mevrouw,

Hierbij ontvangt u van ons de jaarrekening 2020 van Reinigingsdiensten Rd4 betreffende de Gemeenschappelijke Regeling. Met grote zorg hebben we het volgende verslag voor u opgesteld. ingevolge de bepalingen in de Regeling hebben wij de bij clit rapport opgenomen jaarrekening over het boekjaar 2020 van Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling opgesteld. Omtrent de resultaten brengen wij u als volgt verslag uit.

ALGEMEEN

De Gemeenschappelijke Regeling (hierna: GR) is eind 1997 opgericht en feitelijk met haar werkzaamheden begonnen op 1 januari 1998. De GR heeft twee 100% dochtervennootschappen, te weten Rd4 Facilitair Bedrijf ln de BVF zijn alle medewerkers ondergebracht met een (hierna: BVF) en Rd4 Kringloop Bedrijf (hierna: niet ambtelijke status. Voor hen is de cao voor de Afval en Milieu, GEO (Grondstoffen Energie en Omgeving) van toepassing. Behoudens de ambtenaren (gemeentelijke cao) en de onroerende zaken, zijn alle productiemiddelen ondergebracht in de BVF. in het KLB is per april 2014 het Textiel sorteercentrum ondergebracht. De financiële gegevens van deze vennootschap zijn opgenomen in deze jaarrekening. Om een goed inzicht te krijgen in het functioneren van Rd4 als geheel, presenteren wij in weerwil van het Besluit een integraal geconsolideerde jaarrekening (en begroting) van de drie onderdelen Begroting en Verantwoording samen. Voor het verkrijgen van een goed en juist inzicht zetten we de lijn van de afgelopen jaren voort.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

3/37

FINANCIÉLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de geconsolideerde onderneming verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening.

Vergelijkend balansoverzicht

1.000)

31-12-2020 bedrag

Activa lmmateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen

Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

Werkkapitaal Voorraden Vorderingen Liquide middelen

Kortlopende schulden Werkkapitaal

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

31-12-2019 bedrag

23 30.164 O 737 8.162 5.269

0,1 68,0 0,0 1,7 18,3 11,9

32 31.298 0 873 6.746 1.865

0,1 76,7

44 355

100,0

40 814

100,0

3.040 0 31.181 10.134

6,9

0,0 70,3 22,8

2.139 493 32.180 6.002

5,2 1,3 78,8 14,7

44 355

100,0

40 814

100,0

2020

2019

mutatie

737 8.162 5.269

873 6.746 1.865

-136 1.416 3404

14 168 -10.134

9.484 -6.002

4 684 -4132

4.034

3.482

552

0,0 2,1 16,5 4,6

4/37

BESTUURSVERSLAG VAN DE DIRECTIE Voor u ligt het jaarverslag over het boekjaar 2020 van de Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4.

Samen met onze collega's Tijdens het schrijven van dit verslag bevinden we ons nog steeds midden in de coronacrisis. Een crisis die niet alleen een behoorlijke impact heeft op onze maatschappij, maar ook op onze organisatie. Op 27 februari 2020 werd bekend dat het coronavirus voor het eerst Nederland had bereikt. Begin maart heeft Rd4 noodzakelijke hygiënemaatregelen genomen. Een crisisteam werd geactiveerd en Rd4 nam vergaande maatregelen met als doel de gezondheid van onze medewerkers te waarborgen en de continuïteit van onze dienstverlening te garanderen. Onze drie kringloopshops werden gesloten, de huis-aan-huis papierinzameling en de inzameling van BEST-tassen werden stilgelegd en het Textiel sorteercentrum ging op slot. Maarjuist andere diensten werden opgeschaald, zoals het vaker ledigen van ondergrondse containers en het verruimen van de openingstijden van onze milieuparken. Onze medewerkers hebben alle zeilen moeten bijzetten om het virus zoveel als mogelijk buiten de deur te houden. Slechts een beperkt aantal medewerkers is ziek geworden. Mede dankzij de inzet van onze collega's, hebben we snel na de eerste golf onze dienstverlening opgeschaald en gedurende de rest van hetjaar op peil gehouden. Tijdens de tweede golf hebben we de continuïteit van onze dienstverlening kunnen waarborgen tot op de dag van vandaag.

Onze collega's hebben onder vaak moeilijke omstandigheden hun werk uitgevoerd. Wie herinnert zich nog de twee zware stormen Ciara en Dennis en de extreem hete augustusmaand, of de opruimwoede die zorgde voor de lange files op de milieuparken. Onze medewerkers gingen door waar anderen stopten. We hebben ons niet laten beperken door wat niet mogelijk was, maar energie gestoken in het ontdekken van nieuwe kansen en mogelijkheden. Zo ondergingen onze kringloopwinkels een metamorfose. Ze werden opgefrist en coronaproof ingericht. We organiseerden diverse webinars om binding te houden met bestuurders, ambtenaren en raadsleden. En we hebben gewerkt aan de nieuwe meerjarenstrategie voor onze organisatie. Een strategie met een evenwichtige balans tussen maatschappelijke- en bedrijfsmatige doelstellingen, waarin duurzaamheid en circulariteit centraal staan. We hebben onze missie en kernwaarden herijkt en onze ambities bepaald met als doel te blijven bouwen aan een krachtige en vooruitstrevende organisatie. Steeds op koers

ln hetjaarverslag 2020 realiseerde Rd4 GR een bescheiden positief financieel resultaat. Hiermee blijven we een financieel gezonde en duurzame organisatie met bevlogen en betrokken medewerkers. Het financieel beleid en verantwoording zijn vaste ondenNerpen geweest in de overleggen met het Dagelijks en Algemeen bestuur, ambtenaren, de externe accountant en banken. Ook hebben we geïnvesteerd in onze netwerken en zijn we intensief in gesprek geweest met andere belangrijke relaties zoals leveranciers, adviseurs, veiligheidsregio, belangenverenigingen, media, collega-bedrijven in de branche, vakgenoten en onderwijsinstellingen. Zo geven we concreet inhoud hoe wij het publiek ondernemerschap willen invullen. Terugkijkende op het bijzondere jaar 2020 zijn we tevreden met onze resultaten. Ondanks corona zijn we niet uit de koers geraakt. Slimmer aanpakken en doorpakken ln 2021 blijven we nog steeds in de greep van het virus. Ook voor ons wordt 2021 een spannend jaar. We hebben laten zien dat we hard kunnen werken. We hebben elkaar nog beter leren kennen en weten te waarderen. Maar we zullen ons moeten blijven uitdagen. Onze prioriteit blijft het waarborgen van de gezondheid van onze medewerkers. Want alleen zo kunnen we onze dienstverlening continueren en excelleren in hetgeen we moeten doen.

Onze financiële doelstellingen blijven, voor zover we nu inschatten, voor de middellange termijn nog ongewijzigd. En vooralsnog schatten wij de impact van coronapandemie op de financiële continuïteit van onze organisatie als beperkt. De maatschappelijke middelen, die vastgesteld zijn in de begroting van 2021 en die wij namens de tien deelnemende gemeenten met veel zorg beheren en aanwenden, zullen we efficiënt en verstandig blijven inzetten en monitoren. We hebben het jaarverslag 2020 met veel zorg opgesteld om u te informeren over onze financiële prestaties. Maar de echte prestaties zijn geleverd door onze collegas. Dat zijn de echte helden. Wij zijn dan ook ongelooflijk trots op onze collega's die zich in deze bizarre tijd blijven inzetten voor onze organisatie en dagelijks klaarstaan voor burgers en klanten. We hebben bewezen dat we samen een crisis kunnen doorstaan.

Sijstermans Directeur

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

5/37

FINANCIÉLE

PARAGRAAF

RES U LTAAT

Ten behoeve van het inzicht in de ontwikkeling van het resultaat volgt onderstaand in afgeronde bedragen de winst- en verliesrekening 2020. Rekening 2020

Begroting 2020 Rekening 2019

Netto-omzet Verwerkingskosten afval Kosten van uitbesteed werk

36.590.915 -4.973.806 -1.848.804

34.383.225 -2.664.960 -2.753.339

32.547.989 -2.593.293 -2.380.549

Brutomarge

29.768.305

28.964.926

27.574.147

Salarissen en sociale lasten Personeel van derden Energie Afschrljvingen vaste activa Overige bedrijfskosten

13.052.173 5.182.267 1.378.977 3.587.953 4.663.496

13.048.193 3.856.122 1.297.096 4.451.561 5.390.119

12.450.972 4.457.939 1.496.130 3.813.050 5.161.794

Bedrijfslasten

27.864.866

28.043.091

27.379.885

1.903.439 -909.206

921.835 -921.835

194.262 -918.492

VPB Nettoresultaat Vennootschapsbelasting

994.233 21.161

0

-724.230 O

Nettoresultaat na VPB Onttrekking uit weerstandsvermogen conform afspraak begrotingsbijstelling

973.072

0

-724230 1.000.000

973.072

0

275.770

Bedrijfsresultaat Financiële lasten minus

baten

0

Algemeen Ontwikkelingen

in 2020

ln 2020 hebben we wederom optimalisaties in ons dienstverleningsniveau doorgevoerd die effect hebben gehad op de gerealiseerde cijfers van 2020. Niet limitatief willen we onderstaande benoemen: uitsorteren grofvuil op de overslaglocatie; verdere integratie dienstverlening gemeente Beekdaelen; nieuwe activiteiten op- en overslaglocatie Nijverheidsweg 17 Heerlen; ongunstige marktontwikkelingen voor texiel en oud-papier; gewijzigde inzameling (met lBC's) voor e-waste; aanpassingen in Milieu App zodat deze stabieler is. Als we de cijfers tussen 2020 en 2019 op hoofdlijnen vergelijken dan vallen met name de posten omzet, salarissen en sociale lasten, inhuur personeel, uitbesteed werk en verwerkingskosten op. Deze worden verderop gedetailleerd toegelicht maar de belangrijkste zaken die de kosten beïnvloed hebben zijn:

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

6/37

Het grotere aanbod van afval tijdens de coronapandemie; Het tarief voor textiel staat op de markt onder druk en de verrekenprijs is naar beneden bijgesteld; Bovendien heeft de afrekening van de PMD-subsidie over de jaren 2017-2018 gezorgd voor een forse kostenpost. De inbesteding van werkzaamheden heeft geleid tot lagere kosten voor uitbeteed werk, maar leidt tot hogere salariskosten en productiekosten; De salariskosten en sociale lasten zijn hoger door het hoge ziekteverzuim en meer werk welk zeker in de uitvoering 1-op-1 vervangen moet worden. Voor de details verwijzen we graag naar de toelichting op de financiële cijfers. 994.233 positief. Als we naar het resultaat kijken dan is dit in de jaarrekening .456.362. Echter bevat ook een De variabele component komt negatief uit met een saldo ad afrekening over de jaren 201 en 2018 inzake teveel ontvangen subsidies PMD ad 6 -1.088.107. Laten we deze eruit dan ontstaat een ander beeld namelijk een resultaat van 368.255 negatief.

Resultaat afrekening variabele component 2020 Voorlopige afrekening PMD 2017 Voorlopige afrekening PMD 2018

.456.362 -455.198 -632.909

-1.088.107 -368255

Totaal PMD Resultaat variabele component zonder afrekening PMD-subsidie

Resumerend kunnen we stellen dat, rekening houdend met bovenstaande toelichting, we tevreden mogen zijn met de in 2020 bereikte resultaten gezien het lastige pandemie jaar. We hebben de dienstverlening naar de burger vrijwel volledig kunnen uitvoeren zoals in elk ander jaar. Activiteiten als Kringloop en Textiel sorteercentrum hebben wel last ondervonden.

PMD-dossier: PMD-afrekening

2017 en 2018, risico's in de jaarrekening

alsmede toekomstige

risico's

Algemeen Inzake de PMD-afrekening is destijds in de boekjaren 2017 en 2018 uitgegaan van de aannames welke destijds bekend waren. De jaren 2015 en 2016 zijn in boekjaar 2019 definitief afgewikkeld. Dit was op basis van een aangepast uitvoeringsbesluit zoals dat eind 2018 na een moeizaam proces is overeengekomen tussen de producenten (Afvalfonds) en de overheid Belangrijke aspecten waren: Hoogte van vermarktingsvergoeding; Verrekenen kunststof niet zijnde verpakkingen; Verrekenen PET-tray's; Afrekenen niet op gesorteerde, maar verkochte hoeveelheden. Het dossier blijft echter ook in de jaren daarna een zorgenkind. Elk jaar daarna is er continu achteraf een aanpassing. Enerzijds doordat de producenten een accountantscontrole doen en de hoeveelheden en vergoedingen achteraf worden gecorrigeerd. Anderzijds door de ven/verkers aangezien er problemen zijn over de economische realiteit van de gemaakte afspraken. Daar zitten we als Rd4 als vertegenwoordiger voor onze 10 gemeenten tussenin en dan niet rechtstreeks maar een verband van alle Limburgse gemeenten. Zij zijn de gesprekspartner van de middels de Afvalsamenwerking Limburg veniverker (Veolia). PMD-afrekening

2017 en 2018

Over 2017 is inmiddels zowel de afrekening van Veolia als de afrekening van Nedvang/Afvalfonds bij Rd4 ontvangen. De VNG en het Afvalfonds hebben hun onderhandelingen begin 2020 afgerond. ln ASL-verband is er geen overeenstemming over de factuur van Veolia. Er is een bodemprocedure gestart waarover in november 2021 een uitspraak wordt venNacht. ln afwachting van de uitspraak wordt in deze jaarrekening voorgesteld om alvast de Nedvang-bijdrage af te rekenen. Gemiddeld genomen (kan per gemeente verschillen) maakt dat ongeveer de helft uit van het bedrag waar het dispuut over gaat. Over 2018 is eind 2020 de eindafrekening van Nedvang/Afvalfonds binnen. Het betreft een terugbetaling. Een groot gedeelte hiervan is terug te voeren op de samenstelling van het PMD te weten de aanwezigheid van PET-trays en plastic

niet zijnde verpakkingen.

ln de jaarrekening is het voorstel venNerkt om over de jaren 2017 en 2018 een voorlopige PMD-afrekening te doen. Dit onder meer omdat de bedragen te groot worden voor Rd4 om voor te financieren.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

7/37

Indien meer bekend is kunnen we overgaan tot een definitieve afrekening. Belangrijk hierbij is de uitspraak van de rechter inzake de bodemprocedure welke voor de jaren 2017 en verder door zal werken. De effecten per gemeente zijn:

Beekdaelen Brunssum Eijsden-Margraten Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Voerendaal

Risico's in de jaarrekening

PMD 2017 36.826 44.190 35.898 19.234 135.206 68.767 66.102 16.772 13.134 19.069

PMD 2018 46.310 68.624 36.896 26.114 197.574 82.174 102.258 26.657 20.426 25.875

Totaal PMD 83.136 112.814

455.198

632.909

1.088.107

72.794 45.348 332.780 150.941 168.360 43.429 33.560 44.944

2020

De nog niet definitief afgerekende boekjaren inzake PMD blijven een risico. We maken elk boekjaar een aanname inzake wat we mogen verwachten aan kosten (conform contracten) en aan vergoedingen (conform vergoedingenoverzicht en

venivachte vermarkting). Echter de spelregels worden gedurende het spelen van het spel continu gewijzigd. Na deze jaarrekening blijven er nog steeds onzekerheden bestaan over de boekjaren 2017, 2018, 2019 en 2020. De jaren 2017 en 2018 zijn nu beproken. ln 2019 is een grote sorteerlijn in Mari van Alba Recycling afgebrand. Daardoor stokte de venNerking en bleven voorraden bij Veolia liggen. ln 2020 is dat goed opgepakt. Voor zover bekend ligt er geen ongesorteerde voorraad uit 2019 meer. We zijn inmiddels door corona wel in een andere marktsituatie terecht gekomen en er blijft onzekerheid over de verkochte hoeveelheden en de te realiseren prijs. Risico's in de komendejaren

PMD 2020 en 2021 conform regiemodel (risico wisselend tot 500.000 per boekjaar) De jaren 2020 en 2021 zullen nog conform het regiemodel worden afgewikkeld. Er blijft over deze jaren dan ook onzekerheid bestaan nadat het betreffende boekjaar is verstreken. PMD overstap naar bronscheidingsmodel vanaf 2022 (risico 700.000) ln de begroting 2022 gaan we ervan uit dat we het bronscheidingsmodel hebben geadopteerd en het regiemodel achter ons laten. Dit houdt in dat we een vaste vergoeding ontvangen van zoals nu bekend 241 per aangeleverde ton. Deze hoeveelheid moet wel voldoen aan een bepaalde kwaliteit anders missen we de vergoeding en hebben we uitsluitend kosten. Hier zullen we op moeten gaan anticiperen door de kwaliteit aan de voorkant te beïnvloeden. Voordeel is dat de afrekening binnen het betreffende boekjaar is afgerond. 1.000.000) Ontwikkeling prijsniveau venNerkingskosten (risico Schommelingen in de tarieven voor de secundaire grondstoffen (papier en metaal) kunnen een positief, maar zeer zeker ook een negatief effect hebben op de begroting. ln de komende periode zijn de prijzen voor papier, metalen en textiel onzeker. Voor de kostenveroorzakende stromen is elke afloop van een contractperiode weer spannend. De markt is wat dat betreft

niet gunstig. Ontwikkeling van de prijzen van brandstoffen op de wereldmarkt Met name voor een logistiek bedrijf als Rd4 zijn de ontwikkeling van de brandstofprijzen van groot belang. Afhankelijk van de ontwikkelingen kunnen deze zowel een positief als een negatief effect op de begroting hebben.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

8/37

Toelichting

op de financiële cijfers

Omzet

Analyse realisatie 2020 versus realisatie 2019

Hogere omzet basispakket Lagere omzet pluspakket Lagere omzet NV Lagere omzet kringloop (corona) Lagere omzet Textiel sorteercentrum (corona) Hogere inkomsten milieuparken (corona) Hogere omzet overig Lagere omzet overige burgers (winkels, TSC en milieuparken) Totale omzet stijging

4.062.821 -9.388 -1.177 -420.393 -110.130 184.178 337.015 -9.329 4.042.927

ln de analyse is aangegeven welke inkomstenstromen duidelijk last hebben gehad van de corona-maatregelen de gevolgen in de samenleving en economie. Basispakket De omzet basispakket lag

en

4.062.821 hoger dan in 2019.

Structureel: Stijging realisatie 2019 naar begroting 2020

Incidenteel: PMD (voorlopige afrekeningen) Afrekening overig basispakket Via: weerstandsvermogen Via: taakstelling Overig: apothekersregeling

2020

2019

24.065.464

22.186.865

1.878.599

1.088.107 368.255

443.502 130.761 -1.000.000 -300.000 19.221 21.480.349

644.604 237.494 1.000.000 300.000 2.123 4.062.821

21.344 25.543.170

2020 vs 2019

Pluspakket

De omzet van het pluspakket is per saldo

9.388 hoger dan vorig jaar.

De doorbelaste omzet van de GR en BVF naar de NV is

1.177 lager dan vorig jaar.

Textiel sorteercentrum De omzet van het Textiel sorteercentrum ligt 110.130 lager dan vorig jaar. Voor verdere details verwijzen we graag naar de paragraaf over het Textiel sorteercentrum waar verder wordt toegelicht. Kringloop

De omzet kringloop ad 1.459.177 ligt dan in 2019 ad 1.879.570.

255.823 lager dan begroot (ad

1.715.000) en is eveneens

420.393 lager

Milieuparken

Op de milieuparken zijn dit jaar wederom meer bezoekers geweest. Dit was al de tendens maar in deze coronaperiode zijn dat er nog meer geweest. Al met al heeft dit geleid tot 184.178 meer omzet dan vorig jaar. Omzet overig De omzet overig is 337.015 hoger dan vorig jaar. Dit betreft diverse posten maar met name de doorbelaste omzet bij het project 'Samenwerking Maastricht' leidt tot deze hogere omzet.

Reinigingsdiensten

Rd4 te Heerlen

9/37

variabele component

Afrekening

gemeenten

24.065.464. De omzet van het basispakket wordt maandelijks, conform de begroting, gefactureerd op basis van voorschotten Na afloop van het jaar wordt er een afrekening per gemeente gemaakt. Conform de gemaakte afspraken worden per gemeente per product de begrote variabele componenten afgezet tegen de realisatie en het verschil per gemeente wordt individueel verrekend. De wijze van verrekening wordt gespecificeerd in het begrotingsboek waarbij per product in het onderdeel “toerekening van de kosten" de wijze van afrekening inzichtelijk is gemaakt. met gemeenten over het basispakket Het variabele deel van het basispakket wordt per gemeente individueel afgerekend conform het principe "De vervuiler de veroorzaker van de kosten betaalt". Per activiteit worden de begrote eenheden berekend tegen een voorcalculatorisch tarief. Het totaal per gemeente wordt berekend en maandelijks als voorschot in rekening gebracht. Na afloop van het jaar worden de werkelijke eenheden vermenigvuldigd met het begrote tarief of het werkelijke tarief (venNerkingskosten). De uitkomst hiervan wordt per gemeente afgezet tegen het berekende voorschot en het saldo wordt uitgekeerd of in Verrekeninqsqrondslaq

rekening gebracht, afhankelijk van de uitkomst.

ln de onderstaande tabel is de verdeelsleutelsystematiek van het toerekenen van de kosten 2020 schematisch weergegeven.

aansluiti

bezoeken

meld

Huis-aan-huisinzameli ten restafval verwerki osten GFT-afval kosten inzameli kunststof inzameli extra container verzamelcontainers rofvuil snoeiafval Straatclusters ten osten

Mil osten istieke kosten exploitatiekosten Kri osten Afvalkalender

Resterende kosten

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

10/37

Als we alle verrekeningen per product bij elkaar optellen, ontstaat de volgende afrekening per gemeente (negatief is te ontvangen en positief is te betalen): Totaal Beekdaelen Brunssum Eijsden-Margraten Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Voerendaal Totaal

118.159 187.516 184.070 116.710 422.878 115.883 185.623 29.990 46.093 49.440 1.456.362

PMD afrekening PMD afrekening Variabele component 2017 2018 zonder PMD-afrekening 36.826 46.310 35.023 44.190 68.624 74.702 35.898 36.896 111.276 19.234 26.114 71.363 135.206 197.574 90.098 68.767 82.174 -35.058 102.258 66.102 17.263 16.772 26.657 3.439 20.426 13.134 12.533 19.069 25.875 4.496 632.909 368.255 455.198

Zoals te zien is bij de variabele component moeten alle gemeenten over 2020 per saldo een bedrag nabetalen. Echter omdat in de variabele component de PMD-afrekening 2017 en 2018 zit verdisconteerd, zijnde een niet begrote autonome component, zou deze eruit moeten worden gefilterd om een zuiverder beeld te bewerkstelligen. Verwerkingskosten

algemeen

De verwerkingskosten zijn per saldo

2.380.513 hoger dan vorig jaar.

ln deze verwerkingskosten zitten posten inzake afrekening van extra kosten PMD van voorgaande jaren, dus niet zijnde de boekjaren respectievelijk 2020 en 2019. Het betreft in het boekjaar 2019 de definitieve afrekening van 2015 en 2016 en in boekjaar 2020 de voorlopige afrekening van 2017 en 2018. ln de financiële paragraaf wordt apart ingegaan op het PMD-dossier, maar benoemen het aangezien deze posten geen reguliere verwerkingskosten zijn betreffende het te vergelijken boekjaar. Halen we dit effect eruit: Totale veniverkingskosten afval PMD voorgaande jaren "Reguliere" verwerkingskosten

2020 4.973.806 1.088.107 3.885.699

2019 2.593.293 443.502 2.149.791

2020 vs 2019

2.380.513 644.604 1.735.909

Verder kunnen we nog onderscheid maken in verwerkingskosten (inclusief opslag, sortering, transport intern danwel extern) en de vergoedingen subsidies ter bevordering van separate inzameling (glas, papier. elektrische apparatuur en

Verwerkingskosten afval Afval subsidies "Reguliere" verwerkingskosten

2020 9.067.815 -5.182.116 3.885.699

2019 7.218.307 -5.068.516 2.149.791

2020 vs 2019

1.849.509 -113.600 1.735.909

Als we dan verder kijken naar waar de stijging van 1.735.909 vandaan komt dan zijn dat enerzijds marktontwikkelingen (prijs) en anderszijds het aanbod vanuit de burger. De hoofdoorzaak van de stijging in 2020 ten opzichte van 2019 zijn de hogere volumes (meer aanbod) als gevolg van de coronacrisis en het daardoor meer thuis zijn van de burgers. Daarnaast zijn de afvalstoffenbelasting (verbrandingsbelasting) en de tarieven voor de fracties als grofvuil, PMD, schone grond, kolkafval, straat en veegvuil, tapijtafval, textiel en hout gestegen. Kijkend naar de totale hoeveelheid afval behorende bij deze verwerkingskosten dan is deze gestegen van 160.049 ton vorig jaar Dit is vooral te zien bij restafval, GFT, PMD, houtafval, KCA en tapijten. naar 171.574 ditjaar. Een stijging van maar liefst

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

11/37

Kunststof! PMD Restafval Textiel Houtafval Groente-, fruit- en tuinafval Kantoor, winkel en dienstenafval Kolkenslib Tapijten Glas Grofvuil Schone grond en puin KCA (klein chemisch afval) Straat- en veegvuíl Overige verwerkingskosten Vervuilde grond en puin Oud papier Afgewerkte olie Groenafval Asbesthoudend afval Schroot, metaal en blik

2020 2.760.174 4.103.927 54.379 998.755 1.444.749

2019 2.250.758 3.806.363 -277.586 834.369 1.296.212

2020 vs 2019

222.555 93.947 -97.524 952.018 65.178 102.102 133.976 15.669 42.739 -1.789.828 1.805 166.353 30.583 -233.741 9.067.816

120.981 18.357 -160.374 907.504 31.899 80.383 113.651

101.574 75.590

-2.565 27.552 -1.797.502 141 164.982 30.150 -226.967 7.218.306

509.416 297.563 331.965 164.386 148.538

62.850 44.514 33.279 21.719 20.325 18.235 15.187 7.674 1.664 1.371 433 -6.774 1.849.510

Prijs en Volume Prijs en Volume Vooral Prijs Vooral Volume Vooral Volume Prijs en Volume Vooral Prijs Prijs en Volume Vooral Prijs Vooral Prijs Vooral Volume Vooral Volume Vooral Prijs Prijs en Volume Prijs en Volume Prijs en Volume Prijs en Volume Prijs en Volume Prijs en Volume Prijs en Volume

Uitbesteed werk Deze post valt ten opzichte van vorig jaar 531.745 lager uit. Dit heeft vooral te maken met taken uit het pluspakket. Minder gladheiduitrukken in 2020 ten op zichte van 2019. Minder inhuur voor onkruidbestrijding in 2020 ten opzichte van 2019. Minder inhuur voor straatreinging door inbesteding van

activiteiten. Ziekteverzuim

in 2019. Niet alleen het in 2020 Het ziekteverzuim was al hoog, maar is helaas nog verder gestegen naar langdurige verzuim was hoger maar ook het kortdurende verzuim. Hierbij was corona en preventieve quarantaine inzake corona een factor, maar geen doorslaggevende. We hebben hier met onze arbodienst diverse acties voor ondernomen met speciale aandacht voor preventie. Salariskosten

(inclusief

inhuur personeel)

De salariskosten zijn in vergelijking met vorig jaar 1.325.529 gestegen. Dit komt met name door de vervanging vanwege het hoge ziekteverzuim, de cao-stijging alsmede een stijging in de sociale lasten. Daarnaast zijn ook meer activiteiten ontplooit voor de NV.

Energie De energiekosten liggen 81.881 onder de begroting maar zijn 117.153 lager dan vorig jaar. De kosten voor gas, water en stroom liggen 14.087 lager dan vorig jaar. De kosten van diesel liggen 103.066 lager dan vorig jaar vanwege de gedaalde dieselprijs in 2020 en een lichte daling van het aantal kilometers als gevolg van route efficiency. Investeringen

en afschrijvingen

De gerealiseerde investeringen zijn 2.522.773. Dit is 5.454.577 lager dan de begrote 7.977.350. Met name het doorschuiven van de vervanging van een groot deel van het wagenpark zorgde ervoor dat het investeringsniveau ditjaar fors lager is uitgekomen. Ten opzichte van vorig jaar zijn de afschrijvingskosten gedaald met 225.097, hetgeen met name is veroorzaakt doordat het investeringsniveau in 2019 een stuk lager is geweest dan venNacht. Met name het langer doorrijden met afgeschreven voertuigen heeft ertoe geleid dat in 2019 en 2020 minder is geïnvesteerd. Er wordt nadat de economische levensduur is verstreken kritisch gekeken of de technische levensduur ook is verstreken. Op deze wijze gaan we doelmatig om met de aan ons ter beschikking gestelde publieke gelden. Uiteraard gaat veiligheid boven

alles en kijken we ook naar de ontwikkeling van de onderhoudskosten van dergelijke voertuigen.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

12/37

Huisvestingskosten

De huisvestingskosten zijn -411.831 lager dan vorig jaar. De belangrijkste redenen zijn de fors lagere kosten voor onderhoud en schoonmaak. Hier ligt een stuk taakstelling aan ten grondslag waarbij wel de insteek was dat dit niet ten koste mocht gaan van de kwaliteit waardoor in de toekomst mogelijk extra kosten zouden ontstaan. Daarnaast zien we dat de huurlasten van het milieupark en de kringloopwinkel Margraten zijn weggevallen. Verder zijn de kosten voor de brandverzekering als gevolg van de branden in de afvalbranche omhoog geschoten.

Personeelskosten De personeelskosten liggen E 140.767 hoger door meer werving- en andere frictiekosten en hogere kosten inzake verzuimbegeleiding aan onze arbodienst. Productiekosten De productiekosten zijn 249.522 lager dan vorig jaar hetgeen wordt veroorzaakt door iets minder onderhoudslasten aan de voertuigen en inzamelmiddelen. Daarnaast wordt in deze post de dekking van de op- en overslag opgenomen voor het sorteren van verschillende stromen. Dit jaar zijn meer stromen via onze op- en overslag gegaan, wat een kostenverlaging op productiekosten oplevert.

Automatiseringskosten De automatiseringskosten zijn 25.587 hoger dan vorig jaar hetgeen terug te voeren is op de noodzaak om veel meer thuis te gaan werken als gevolg van de coronamaatregelen. Dit betreft nieuwe laptops en nieuwe licenties om dit mogelijk te maken.

Algemene kosten Deze kosten zijn 14.686 lager dan vorig jaar door een daling in de kantoorkosten en dan met name de posten druk- en bindwerk alsmede portokosten vanwege de digitalisering van de afvalkalender. Daar staat tegenover dat we meer aan advieskosten hebben uitgegeven (Nedvang-BTW dossier, begeleiding Strategisch Meerjarenplan). De contributie is verdubbeld. aan Afvalsamenwerking Limburg

RentelastenI-baten De rentelasten liggen

9.286 lager dan vorig jaar.

Financieringsplan

De langlopende leningen bedragen ultimo 2020 na aflossing

Kapitaalrente (2019: De omslagrente is vastgesteld op Leningen via de BNG: 7 aflossingsvrlj lineair 6 6 6,5 lineair Leningen via de NWB-bank 610 7 lnvesteringsplan

lineair aflossingsvrij

kapitaalgoederen

31.180.000 (2019:

32.180.000).

15 jaar 25 jaar 25 jaar

2,250% 1,495% 4,805%

20 jaar 20 jaar

1,300% 2,184%

en realisatie in boekjaar

7.977.350. Het De geplande en goedgekeurde investeringen (begrotingsboek 2021) over 2020 bedroegen fors lager uitgekomen. uiteindelijke investeringsniveau is met 2.522.773 Met name het doorschuiven van de vervanging van een groot deel van het wagenpark zorgde ervoor dat het investeringsniveau dit jaar fors lager is uitgekomen.

Reinigingsdiensten

Rd4 te Heerlen

13/37

Textiel sorteercentrum Hoewel het financiële eindresultaat nog steeds negatief is met een tekort van 23.888, zien we wel een positieve trendbreuk ten opzichte van vorig jaar met een tekort van 167.602. Dit ondanks de soms zware omstandigheden ditjaar. Met een gemiddelde dagproductie van ruim 6,1 ton is de afgesproken productie niet gehaald. Het centrum is ook enige tijd gesloten geweest als voorzorgmaatregel bij de aanvang van de coronapandemie. Verderop in het jaar bleek het mogelijk om via preventieve maatregelen de veiligheid van de medewerkers te garanderen en de productie op peil te houden. 2019) en aan diverse klanten in binnen- en ln 2020 werd ruim 1.370 ton textiel gesorteerd buitenland verkocht. Er is in 2018 reeds ingezet op sortering van kwaliteit en dit heeft zich in 2019 verder voortgezet. Hierdoor is een hogere kwalitatieve output gerealiseerd wat tot een stabiele omzet heeft geleid. Rd4 exploiteert het TSC samen met de firma CVB Ecologistics uit Tilburg. Dit familiebedrijf met zijn wortels in de “wolstad van Nederland” regelt de afzet en verkoop van het gesorteerde textiel naar tientallen landen. Herdraagbare kleding komt maar voor een klein deel in de Nederlandse kringloopwinkels terecht. Het overgrote deel gaat naar het buitenland, vooral Oost-Europa en Afrika.

Zestig procent is geschikt voor hergebruik als kleding, de rest gaat naar de deken- en poetslappenindustrie. Het ingezamelde textiel wordt bij het TSC in ca. 200 verschillende soorten kleding gesorteerd, van tricot en pantalon tot onderbroek en T-shirt, in heren-, dames- en kinderkleding. Het TSC biedt kansen voor mensen met een achterstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Grote winst is de handhaving de sociale werkgelegenheid met ongeveer 75 FTE gedetacheerde medewerkers vanuit WSP Parkstad. Met ons Textiel sorteercentrum doen we waardevolle ervaringen op met het creëren van zinvol werk voor mensen met een achterstand tot de arbeidsmarkt en geven we concreet inhoud aan het in de maatschappij breed gedragen concept van een "inclusieve samenleving".

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

14/37

COVID PARAGRAAF Deze paragraaf is aan deze jaarrekening toegevoegd om een beeld te schetsen van de impact in financiële zin van de corona pandemie op onze jaarcijfers. Hierbij dient te worden aangetekend dat onze administratie van gegevens nooit is opgezet met als doel iets dergelijks te registreren. Daarom zitten in de genoemde cijfers schattingen. in een totaalplaatje (corona en andere effecten). Andere elementen zijn juist wel Bepaalde effecten zitten financieel venNeven weer goed toe te wijzen (uitsluitend corona).

Wel hebben we gemeend om dit los van onze technische jaarrekening te duiden. Toen in maart de crisis uitbrak is er binnen Rd4 een crisisorganisatie in het leven geroepen welke de benodigde maatregelen heeft afgekondigd. Tot op de dag van vandaag is een dergelijke structuur actief. Vanuit dit gremium worden de besluiten gecommuniceerd naar onze medewerkers en andere belanghebbenden op periodieke basis. Onze kernactiviteiten hebben het gehele jaar gewoon door kunnen draaien (primaire inzameling via routes en milieuparken). De landelijk afgekondigde maatregelen zijn ook bij ons op de werkvloer leidend. We hebben enkele activiteiten tijdelijk stil moeten leggen. Het Textiel sorteercentrum is een periode dicht geweest evenals de kringloopwinkels. Ook de huis-aan-huis inzameling van papier is een tijd niet uitgevoerd, al is er de mogelijkheid geweest om het papier bij onze op- en overslag en de milieuparken te komen afleveren (brengservice). Daarnaast waren onze straatclusters

natuurlijk gewoon beschikbaar. Financieel heeft dit geleid tot hogere ven/verkingskosten en milieupark opbrengsten van ongeveer 1.000.000 welke meegenomen zijn in de afrekening variabele component. Daarnaast hebben op de kringloop en het Textiel sorteercentrum ongeveer 500.000 minder opbrengsten dan begroot. We hebben ook wat op de kosten kunnen besparen en daarnaast medewerkers kunnen inzetten op andere activiteiten zoals de restyling van onze kringloopwinkels of het bemannen van het milieupark in verband met het extra aanbod. Daarnaast hebben we door onze investeringsruimte slim in te zetten een kleine 1.000.000 bespaard op de afschrijvingen tegenover de begroting. Daarnaast zijn er wat extra uitgaven geweest voor poolauto's voor beladers, automatiseringskosten voor thuiswerk als ook aanpassingen, markeringen en hygienemiddelen op de locaties. Daarnaast zijn uit het pluspakket en de 700.000. Reinigingsdiensten meer inkomsten gegenereerd Door de som van maatregelen hebben we als Rd4 een mooi resultaat kunnen neerzetten van 430.188 (exclusief de niet corona-gerelateerde vrijval van de onderhoudsvoorziening van 542.884) op de bedrijfsvoering. De afrekening van de variabele component (zonder de PMD 2017 en 2018 afrekeningen van 1.088.107) betrof 368.255.

lnzake de toekomst zien we corona bij Rd4 geen majeure impact hebben. We blijven focussen op preventie en zijn gedreven om onze kernactiviteiten te blijven uitvoeren. Inzake het Textiel sorteercentrum en de kringloopwinkels verwachten we wel nog effecten in 2021. Ook zal er nog wel inhuur noodzakelijk zijn om corona gerelateerd verzuim op te vangen.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

15/37

JAARREKENING GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIÉLE VERSLAGGEVING

Consolidatie

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling staat aan het hoofd van de Rd4-groep. De dochtervennootschappen zijn: Belang Rd4 Facilitair Bedrijf 100% te Heerlen Rd4 Kringloop Bedrijf 100% te Heerlen

en Rd4 Kringloop Bedrijf De financiële gegevens van Rd4 Facilitair Bedrijf zijn inbegrepen in de geconsolideerde jaarrekening van Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling. Om een goed inzicht te krijgen in het functioneren van Rd4 als geheel, presenteren wij al jaren een integraal geconsolideerde jaarrekening (en begroting) van de drie onderdelen samen. Volgens het Besluit welke in de plaats is gekomen van de Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten compatibiliteitsvoorschriften, mag dit eigenlijk niet meer. Echter voor het verkrijgen van een goed en juist inzicht is het beter als we de lijn van de afgelopen jaren voortzetten.

Algemeen

De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Alle bedragen worden in Euro vermeld. De vergelijkende cijfers zijn op enkele plaatsen geherrubriceerd ten einde de vergelijkbaarheid met het boekjaar 2019 te verbeteren.

Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient de ondernemingsleiding, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Grondslagen

voor de waardering van activa en passiva

lmmateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het boekjaar na het jaar van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de post overige voorzieningen aan de passiva zijde van de balans.

Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

16/37

Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengst waarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door de individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van het FlFO-principe.

Vorderingen De vorderingen worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liguide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Voorzieningen Pensioenen De onderneming heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die is gekwalificeerd als een toegezegde pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds en wordt in de jaarrekening ven/verkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. De risico's van loonontwikkeling, prijsindexatie, beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico's komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Ingeval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds heeft de onderneming geen verplichting tot het voldoen van aanvullende premies anders dan hogere toekomstige premies. Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht.

Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan termijn (binnen jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden.

Grondslagen

jaar. De op korte

voor de resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Netto~omzet De netto-omzet betreft de opbrengst voor de aan afnemers (derden) geleverde goederen en diensten onder aftrek van toegestane kortingen en de over de omzet geheven belastingen.

Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de betreffende immateriële en materiële vaste activa. Wet normering topinkomens heeft de instelling Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector zich gehouden aan de beleidsregels toepassing WNT. Voor de toelichting in het kader van de WNT wordt verwezen naar de enkelvoudige jaarrekening van Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling.

Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

17/37

GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2020 na resultaatbestemming

31-12-2019

31-12-2020

ACTIVA Vaste activa

lmmateriële vaste activa Afvalinzamelplan -beheersplan Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Machines en installaties

32.452

22.725

13.036.350 18.261.920

12.478.938 17.684.936 30.163.874

31.298.270

736.553

872.987

Financiële vaste activa

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Verbonden maatschappijen Overige vorderingen

936.214 570.998 5.238.035

1.003.226 208.651 6.950.973

6.745.247

8.162.850

Liquide middelen Kas Bank

16.729 1.847.895

7.227 5.261.314 5.268.541

Totaal

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

1.864.624

40.813.580

18/37

31-12-2020

31-12-2019

PASSIVA Eigen vermogen

3.040.249

2.139.129

Voorzieningen Overige voorzieningen

492.476

Langlopende schulden Kredietinstellingen

Kortlopende schulden Kredietinstellingen Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overige schulden

Totaal

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

31.180.000

4.000.000 2.486.709 980.587 2.666.998

32.180.000

1.000.000 2.618.371 1.005.576 1.378.027 10.134.294

6.001.974

44.354.543

40.813.580

19/37

GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING ln euro

OVER 2020

Rekening 2020

Begroting 2020

Rekening 2019

Netto-omzet Verwerkingskosten afval Kosten van uitbesteed werk

36.590.915 -4.973.806 -1.848.804

34.383.225 -2.664.960 -2.753.339

32.547.989 -2.593.293 -2.380.549

Brutomarge

29.768.305

28.964.926

27.574.147

Salarissen en sociale lasten Personeel van derden Energie Afschrijvingen vaste activa Overige bedrijfskosten Taakstelling

13.052.173 5.182.267 1.378.977 3.587.953 4.663.496

13.048.193 3.856.122 1.297.096 4.451.561 5.390.119

12.450.972 4.457.939 1.496.130 3.813.050

Bedrijfslasten

27.864.866

28.043.091

27.379.885

Bedrijfsresultaat Financiële baten minus lasten

1.903.439 -909206

921.835 -921.835

194.262 -918.492

994.233 21.161

0

-724.230

O

0

973.072 0

0 O

-724.230 1.000.000

973.072

0

275.770

Nettoresultaat voor VPB Vennootschapsbelasting Nettoresultaat na VPB Onttrekking uit weerstandsvermogen afspraak begrotingsbijstelling

Reinigingsdiensten

Rd4 te Heerlen

conform

5.161.794

20/37

TOELICHTING OP DE GECONSOLlDEERDE ln euro

BALANS PER 31 DECEMBER 2020

ACTIVA

Vaste activa

immateriële vaste activa Dit betreffen uitgaven inzake het Afvalinzamelplan /-beheersplan. 2020

2019

Boekwaarde per 01-01 investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen

32.452 0 -9.727 0

43.537 0 -11.085 0

Boekwaarde per 31-12

22.725

32.452

De aanschafwaarde van de immateriële vaste activa bedraagt per 31 december 2020 De cumulatieve afschrijvingen bedragen per die datum 5.094.143. Het afschrijvingspercentage varieert tussen de en

5.116.868.

Materiële vaste activa

2020

2019

Boekwaarde per 01-01 Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen

31.298.268 2.522.773 -3.572.723 -84.443

30.148.347 4.963.386 -3.809.721 -3.744

Boekwaarde per 31-12

30.163.874

31.298.268

Voor een overzicht van het verloop van de vaste activa verwijzen wij u naar de bijlage. De aanschafwaarde van de materiële vaste activa bedraagt per 31 december 2020 82.955.253. De cumulatieve afschrijvingen bedragen per die datum 52.791.379. Onder de materiële vaste activa zijn grondposities opgenomen met een aanschafwaarde van 6.391.036. Over deze posities wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages bedragen: gebouwen en terreinen: 3,3 machines en installaties: 6,7 Vanaf het boekjaar 2009 wordt over investeringen afgeschreven in het jaar volgend op het jaar van investeren.

Reinigingsdiensten

Rd4 te Heerlen

21/37

Vlottende activa Voorraden Zout en chemicaliën Onderdelen gereedschappen lnzamelmiddelen Voorraad (on)gesorteerd textiel Bedrijfskleding en kantoorartikelen

166.052 189.000 106.556 117.775 157.170

129.173 203.933 112.987 232.693 194.201

736.553

872.987

Van de voorraden is een oorspronkelijke boekwaarde van 31.409 afgewaardeerd op lagere marktwaarde. Voor de resterende voorraad Wordt geen voorziening incourantheid noodzakelijk geacht. Debiteuren Nominale waarde

1.003.226

936.214

208.651

570.998

Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht.

Verbonden maatschappiien Reinigingsdiensten Rd4

Over het gemiddeld uitstaande saldo wordt een rente van

in rekening gebracht.

Overige vorderingen Nedvang bijdrage glas, papier 8 kunststof

Vooruitbetaalde kosten Subsidies /accijnzen Vordering gemeenten Overige vorderingen

Bij Nedvang is sprake van een vordering van 3.078.748.

4.647.119 en een schuld van

4.647.119 194.730 6.412 1.960.154 142.558

4.099.218 142.543 14.090 961.604 20.580

6.950.973

5.238.035

1.568.371, met per saldo een vordering van

Liquide middelen

Kas Bank

Reinigingsdiensten

Rd4 te Heerlen

7.227 5.261.314

16.729 1.847.895

5.268.541

1.864.624

22/37

PASSIVA

Eigen vermogen Saldo per 1 januari Resultaat boekjaar Storting Bestemmingsreserve huisvesting Uitbetaling overschot aan gemeenten Reservering vakantiedagen en -geld bij Rd4 Facilitair Bedrijf

Saldo per 31 december

2020

2019

2.139.129 973.072 -973.071 0

2.750.619 -724.230 0 0

-71.952

112.740

3.040.249

2.139.129

Vanaf het boekjaar 2011 wordt conform de van toepassing zijnde verslaggevingsvoorschriften, het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, in de geconsolideerde jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling geen reservering voor vakantiedagen en vakantiegeld aangehouden. Deze stelselwijziging is verwerkt in het eigen vermogen. Het eigen vermogen conform de geconsolideerde jaarrekening wijkt uit hoofde hiervan af voor een bedrag van -227.109 (2019: 435.950) van het eigen vermogen conform de vennootschappelijke jaarrekening. Conform de geldende regelgeving dient de resultaatbestemming bepaald te worden op basis van het vermogen conform de enkelvoudige jaarrekening.

Het weerstandsvermogen is maximaal het gemiddelde van 11% over de omzet in het verslagjaar en 11% over de begrote omzet van het jaar volgend op het verslagjaar. Aangezien het pluspakket volledig wordt afgerekend met de gemeenten ligt er geen risico bij Rd4 waardoor deze omzet buiten beschouwing wordt gelaten. Hetzelfde geldt voor de vervverkingskosten welke eveneens met iedere gemeente afzonderlijk worden afgerekend waardoor er geen risico is. Het weerstandsvermogen wordt dus berekend over de omzet van het basispakket minus de verwerkingskosten over het verslagjaar en de begroting van het daaropvolgende jaar. Weerstandsvermogen Saldo per 1 januari Toevoeging Onttrekking

2020 1.363.452

Saldo per 31 december

1.363.452

2019 2.087.679

0

-724.227

1.363.452

Op basis van de hiervoor genoemde regels bedraagt het maximale weerstandsvermogen conform de geconsolideerde jaarrekening per 31 december 2020 2.339.555. Voor de berekening verwijzen we naar naar de paragraaf Verdeling vermogen Het eigen vermogen volgens de enkelvoudige jaarrekening bedraagt ultimo 2020 3.267.358.

"Beklemd" eigen vermogen Saldo per 1 januari Opbouw/afbouw

vakantiedagen-

Saldo per 31 december

Bestemmingsreserve

huisvesting

en geld

2020 775.678 -71.952

2019 662.938 112.740

703.726

775.678

2020 0

Saldo per 1 januari Toevoeging Onttrekking

973.071 0

2019 0 0 0

Saldo per 31 december

973.071

0

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

23/37

Overige voorzieningen De voorziening is gevormd voor toekomstige uitgaven van groot onderhoud aan het hoofdkantoor. De voorziening is overwegend langiopend van aard en opbouw is in 2012 gestart. ln 2020 heeft een heroriëntatie van de voorziening plaatsgevonden. 2020 492.476

Saldo per 1 januari Dotatie Vrijvai Onttrekking

50.408

Langlopende

0

0 -46.643

0

492.476

-542.884

Saldo per 31 december

schulden

Lening BNG Lening NWB

2019 488.711 50.408

31-12-2020

31-12-2019

15.680.000 15.500.000

23.180.000 9.000.000

31.180.000

32.180.000

ln 2005 is er een lening bij de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten) afgesloten. De hoofdsom 14.000.000 waarvan de looptijd 15 jaar bedraagt met een vast rentepercentage gedurende de looptijd bedroeg De rentelast over deze lening bedraagt 522.900. van

Reinigingsdiensten

Rd4 te Heerlen

24/37

ln verband met de financiering van de vervanging van het voertuigenpark alsmede de uitbreiding met groot aantal ondergrondse containers is in 2008 een extra lening afgesloten ter hoogte van 6.500.000 met een looptijd van 25 jaar en een rentepercentage van De rentelast over deze lening bedroeg in 2019 6 196.294. ln verband met de financiering van de op- en overslag alsmede gedeeltelijke herfinanciering van de aflossingen op bestaande leningen is er per 15 mei 2017 een nieuwe lening afgesloten ter hoogte van 6.000.000 en een De rentelast over deze lening bedroeg in 2019 6 80.273. rentepercentage van Gezien het gunstige rentepercentage alsmede om het renterisico te vermijden zijn er per 15 mei 2017 een tweetal nieuwe leningen afgesloten met een uitgestelde storting op de vervaldatum van de oude lening. Deze bedraagt 6 14.000.000 en vervalt per 30-12-2020. ln 2018 is een lening afgesloten bij NWB van 10.000.000 met een looptijd van 20 jaar. De aflossing vindt plaats in 20 De rentelast over deze lening bedroeg in 2019 122.378. jaarlijkse termijnen van 500.000. Het rentepercentage is Een lening is bij de NWB bank afgesloten voor een periode van 20 jaar tegen een rentepercentage van met een stortingsdatum per 30-12-2020. De tweede lening is afgesloten bij de BNG voor een periode van 15 jaar tegen een rentepercentage van 2,184% met een stortingsdatum per 30-12-2020.

Kortlopende schulden

31-12-2020

31-12-2019

21.161 155.134 243.796 560.496

0 143.080 469.064 393.432

980.587

1.005.576

1.000.000 3.000.000

1.000.000 O

4.000.000

1.000.000

123.627 1.568.371 975.000

1.007.768

2.666.998

1.378.027

Belastinq en sociale lasten Vennootschapsbelasting (Pré)pensioenpremie Omzetbelasting Loonbelastingen en sociale lasten

Kredietinstellingen Kortlopende aflossingsverplichting Kasgeldlening

Overige schulden Te betalen rente BNG Nedvang bijdrage glas, papier Diversen

kunststof

Bij Nedvang is sprake van een vordering van 3.078.748.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

4.647.119 en een schuld van

130.594 239.665

1.568.371, met per saldo een vordering van

25/37

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Leaseverglichting Per jaareinde zijn er operationele leaseverplichtingen aangegaan ten bedrage van 104.505 (2019: Deze vervallen als volgt: 43.498 Binnen 1 jaar 60.557 -tussen 1 en 5jaar:

107.248).

lnvesterinqsverplichtinqen

257.038

voertuigen containers gebouwgebonden installaties

180.222 7.965

Overige verplichtingen Er zijn een aantal contracten aangegaan waaruit verplichtingen voortvloeien. De totale openstaande verplichting is: 303.083 reinigen ondergrondse afvalcontainers 778.211 onderhoudscontracten voertuigen

Bovenstaande overige verplichtingen vervallen als volgt: Binnen jaar: en vijf jaar: Tussen Na meer dan vijf jaar: Totaal:

6

474.538 520.707 86.048 1.081.294

Bankgarantie Voor 2020 zijn er geen bankgaranties afgegeven.

Fiscale eenheid en Rd4 Kringloop Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling vormt tezamen met Rd4 Facilitair Bedrijf een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. De vennootschappen zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de Bedrijf belastingschulden van de ¿scale eenheid.

Ketenaansprakelijkheid De onderneming verricht activiteiten als inlener van arbeidskrachten. De onderneming is op grond hiervan, op basis van diverse wettelijke bepalingen betreffende ketenaansprakelijkheid, mogelijk hoofdelijk aansprakelijk voor de premies van werknemers- en volksverzekeringen en van de loon- en omzetbelasting bij het uitbesteden van werk respectievelijk het inlenen van personeel. Overige De zekerheden staan vermeld in artikel 28 van de regeling van de Gemeenschappelijke Regeling. Artikel 28. Waarborg gemeenten Elk der deelnemende gemeenten waarborgt de betaling der renten en aflossing van de door het lichaam op basis van de vastgestelde begrotingen en/of begrotingswijzigingen te sluiten geldleningen en in rekening-courant op te nemen gelden naar rato van de stemverhouding. Indien uit het vorige lid bepaalde voor de deelnemende gemeenten betalingen voortvloeien, zullen deze door de deelnemende gemeenten onderling worden verrekend.

Milieuverontreiniging De entiteit GR heeft de grond en het onroerend goed van milieupark Rijckholt in 2014 verworven. ln de grond van het milieupark zit verontreiniging waarvoor in de toekomst een saneringsverplichting kan ontstaan. Aangezien ten tijde van het opmaken van de jaarrekening geen zekerheid bestaat omtrent het ontstaan van deze verplichting in de toekomst en de eventuele hoogte van de verplichting, is geen voorziening gevormd.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

26/37

Pensioenvoorziening De risico's die vanwege de bedrijfstakpensioenregeling bij de onderneming berusten komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. De dekkingsgraad van het pensioenfonds bedroeg per 31 december 2020: (2019: Vennootschapsbelasting

verplichting

GR Rd4 is op grond van haar rechtsvorm met ingang van 1 januari 2016 belastingplichtig voor de

'indien en voor zover zij een onderneming drijft'. Een groot deel van de activiteiten van GR Rd4 is echter vrijgesteld. Uitzondering hierop zijn de verkoop van rest(afval-)stromen en de dienstverlening aan de NV en de op- en overslag van karton, oud papier en tapijt ten behoeve van derden. Ten aanzien van de verkoop van reststromen heeft GR Rd4 een vaststellingsovereenkomst ondertekend met de Belastingdienst. Op grond van deze vaststellingsovereenkomst wordt de fiscale winst met betrekking tot de activiteit 'zich ontdoen van huishoudelijk afval tegen een positieve opbrengst' vastgesteld op basis van een percentage van de omzet. Dit percentage is Het fiscaal resultaat over 2020 bedraagt 44.353. Dit hierover verschuldigde vastgesteld op bedraagt 7.318. Ten aanzien van dienstverlening derden op de op- en overslag (via de BVF) heeft in het kader van deze jaarrekening heeft op hoofdliji

een analyse plaatsgevonden naar het fiscaal resultaat op deze activiteit. Op basis van voorzichtige uitgangspunten is dit resultaat geschat op 37.590. Bij het samenstellen van de aangifte 2020 zal een integrale analyse naar de opbrengsten en kosten plaatsvinden. Op basis van de hiervoor genoemde uitgangspunten bedraagt het resultaat over 2020 83.897. Ten aanziening van dienstverlening aan de NV betreft dit de door BVF berekende winstopslag op de voertuigkosten. ln 2020 bedraagt deze winstopslag 46.307. Gezamenlijk voor de BVF bedraag de dan 13.843. tot en met 2019 conform voorgaande uitgangspunten heeft Volledigheidshalve merken wij op dat GR Rd4 de aangiften ingediend. De Belastingdienst heeft definitieve aanslagen opgelegd over de jaren tot en met 2019.

Zekerheden jegens kredietinstellingen De GR Reinigingsdiensten Rd4 heeft in de geconsolideerde rekening-courant faciliteit een kredietarrangement met een maximum van 5.000.000. De rente bedraagt Euribor Reinigingsdiensten Rd4 maakt tevens gebruik van de gestelde zekerheden.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

27/37

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE ln euro

WINST- EN VERLIESREKENING

Rekening 2020

OVER 2020

Begroting 2020

Rekening 2019

2.058.606 2.527.447 1.919.516 1.352.775 7.726.577 3.832.584 3.148.853 915.747 983.765 1.055.955

1.940.447 2.339.931 1.735.447 1.236.064 7.303.699 3.716.702

1.818.668 2.287.532 1.656.362 1.168.603 6.838.960 3.505.471 2.857.758

Totale kosten variabele component Af: gefinancierd uit weerstandsvermogen Af: taakstelling Rd4 Via factuur apothekersregeling Verschil voorschot

25.521.825

24.065.464

Netto omzet deelnemende gem. basispakket Netto omzet deelnemende gem. pluspakket Reinigingsdiensten Rd4 burgers (winkels Overige milieuparken)

25.543.170 4.587.535 2.584.810 3.875.400

24.065.464 4.273.895 2.174.061 3.869.805

21.480.349 4.596.923 2.585.988 3.884.729

36.590.915

34.383.225

32.547.989

3.497.233 1.440.247 1.472.047 693.086 138.764

Overige ven/verkingskosten

4.103.927 1.444.749 952.018 998.755 166.353 133.976 102.102 222.555 65.178 42.739 30.583 1.805 -97.524 54.379 -233.741 -1.445.548 -344.281 2.760.174 0 1.088.107 93.947 15.669

38.706

3.806.363 1.296.212 907.504 834.369 164.982 113.651 80.383 120.981 31.899 27.552 30.150 141 -160.374 -277.586 -226967 -1.512.388 -285.115 2.250.758 443.502 0 18.357 -2.565

Totaal afvalkosten ven/verker

10.155.922

6.408.732

7.661.809

Netto-omzet Omzet basispakket Beekdaelen Brunssum

Eijsden-Margraten Gulpen-Wittem Heeden Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Voerendaal

2.963.230

885.757 937.673 1.006.515

20.107 1.239

809.832

872.924 945.018

22.761.128 1.000.000 300.000 18.297

924

Ven/verkingskosten afval

Afvalkosten verwerker Restafval Groente-, fruit- en tuinafval Grofvuil Houtafval

Groenafval Straat- en veegvuil KCA (klein chemisch afval) Kolkenslib Schone grond en puin Vervuilde grond en puin Asbesthoudend afval Afgewerkte olie Glas Textiel Schroot, metaal en blik Oud papier Oud papier aandeel NV via op- overslag GR Kunststof! PMD Kunststof! PMD afrekening 2015-2016 Kunststof/ PMD afrekening 2017-2018 Tapijten

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

167.000

91.542 39.887 24.292 3.907 15.241 0 -180.806 -288.000 -188.918 -1.738.377 0 1.182.881 0 0 0

28/37

Rekening 2020

Begroting 2020 Rekening 2019

Afval subsidies Subsidies kunststof/PMD Subsidies glas Subsidies papier Subsidies elektrische apparaten

-4.702.475 -273.910 -29.589 -176.142

-3.335.165 ~292.093 O -116.514

-4.642.020 -248.948 -29.115 -148.433

Totaal afval subsidies

-5.182.116

-3.743.772

-5.068.516

4.973.806

2.664.960

2.593.293

Totaal venNerkinqskosten

afval

Salarissen en sociale lasten

Salarissen Bruto loon /vergoedingen

10.125.865

9.680.608

Af: Melkert WlW-subsidie

10.125.865 -77.084

9.680.608 -137.068

10.048.781

Sociale lasten Bedrijfsvereniging UWV/ USZO (Pré)pensioenpremie (ABP SFN) Werkgeverslasten zorgverzekering

Totaal salarissen en sociale lasten

13.048.193

993.109 1.382.679

9.543.540

1.018.698 1.279.291 609.443

627.604 3.003.392

0

2.907.432

13.052.173

13.048.193

12.450.972

Personeel van derden Uitzendbureau WOZL/ WSP Parkstad Overige

3.360.956 947.356 873.955

2.875.220 1.057.198 525.521

5.182.267

3.856.122

4.457.939

Totaal Personeels/resten

18.234.440

16.904.315

16.908.911

Energie Benzine, diesel en Water-, stroom- en gasverbruik

1.169.494 209.483

1.074.603 222.493

1.272.560 223.570

1.378.977

1.297.096

1.496.130

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

29/37

vaste activa Gebouwen en terreinen Machines, installaties en overige

Rekening 2020

Begroting 2020 Rekening 2019

584.258

573.918

2.988.455

3.235.803 -7.755 1 1.085

Afschriivinqen