[26.10370] VERVALLEN - Def jaarstukken 2025 (exc. accountantsverklaring)

(x € 1.000)

(1a -/- 1b)

(2a -/- 2b) (1 + 2) (4 > 3) (3 > 4)

2025 0 0 0 807 5 802 802 12.682 11.880 0

2026 0 0 0 807 5 802 802 11.727 10.925 0

2027 0 0 0 807 6 801 801 11.553 10.752 0

2028 0 0 0 340 6 334 334 12.047 11.713 0

63.408 20% 12.682

58.634 20% 11.727

57.764 20% 11.553

60.237 20% 12.047

4.2 Gemeentefinanciering Het artikel 7 van het treasurystatuut beoogd door primair gebruik te maken van interne financieringsmiddelen dat de financiering voor een periode langer dan één jaar met externe middelen zoveel mogelijk minimaal blijft. Tevens is in lid 2 van artikel 7 opgenomen dat uitsluitend gebruik gemaakt wordt van onderhandse leningen. Het renteomslagpercentage voor de investeringen (incl. bouwgrondexploitaties) is berekend op 0,0%. De leningenportefeuille bestaat uit 2 vaste geldleningen: 1 afgesloten bij de BNG en 1 bij de Nederlandse Waterschapsbank. Door aflossing is de omvang van deze geldleningen afgenomen van € 5,5 miljoen naar € 4,7 miljoen eind 2025. Voor de lopende vaste geldleningen is geen vervroegde buitengewone aflossing toegestaan. In totaliteit is € 215.423 aan rente betaald voor deze leningen.

Schema rentetoerekening realisatie a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering b. De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend -/c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend -/c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend +/+

-/-

215.423 -753.086 -537.662

0 0

0 0 -537.662

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen

+/+ +/+

0 0

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

-/-

-537.662 0

f. Renteresultaat op het taakveld Treasury gerealiseerd

VOORDEEL

-537.662

97

4.3

Uitzettingen

4.3.1 Uitzettingen op lange termijn Gemeente Eersel heeft geld vastgelegd in aandelen bij de onderstaande instanties. Deze aandelen zijn tegen verkrijgingsprijs opgenomen in de financiële vaste activa.  BNG (121.021 aandelen) € 807.776  Brabant Water (36 aandelen) € 1.634 4.3.2 Uitzettingen op korte termijn Voor wat betreft de uitzettingen op korte termijn is in het treasurystatuut aangegeven door middel van welke producten en bij welke financiële instellingen overtollige gelden mogen worden belegd. Als gevolg van de invoering van de Wet Verplicht Schatkistbankieren zijn uitzettingen alleen nog toegestaan in de vorm van leningen bij en tussen decentrale overheden onderling. De wet Ruddo bepaalt echter, dat het terug uitzetten van tijdelijk overtollige aangetrokken vaste financieringsmiddelen t.b.v. projectfinanciering altijd dient te geschieden bij de financiële instelling, die de vaste financieringsmiddelen heeft verstrekt. 4.4 Kasbeheer Nagenoeg al het betalingsverkeer vindt plaats via onze huisbankier de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Onze banktegoeden zijn zoveel mogelijk bij hen geconcentreerd. Wat het chartale geldverkeer betreft houdt de gemeente de contante middelen in de kassalades en de kluis zo laag mogelijk: Het streven is erop gericht dat betalingen zoveel mogelijk giraal geschieden en daarnaast wordt het ‘pinnen’ aanbevolen.

98

5. Bedrijfsvoering Informatiegedreven werken en innovatie Er is een visie geschreven over informatiegedreven werken en innovatie. In lijn daarvan zijn we dit jaar gestart met een pilotproject artificiële intelligentie. Technisch is deze omgeving, genaamd EVA (Eerselse Virtuele Assistent), inmiddels functioneel. Momenteel loopt er een proef onder 15 medewerkers om de werking en bruikbaarheid van EVA te testen. Informatiebeveiliging en privacy Workshop In 2025 zijn alle medewerkers in de gelegenheid geweest om deel te nemen aan de basisworkshop “Introductie & Bewustwording AI”. Meerdere sessies zijn hiervoor georganiseerd en nagenoeg alle medewerkers hebben deze basisworkshop gevolgd. De sessies waren bedoeld om een realistisch en mensgericht beeld te geven van wat AI is, wat het (niet) kan, en wat dit betekent voor het werk bij de gemeente. Programma  Inleiding in AI: begrijpelijke uitleg met voorbeelden  Interactief deel: quiz / stellingen / demo’s  Gevaren, ethiek & de AI-richtlijnen van Eersel  Reflectie: hoe raakt dit jouw werk(veld)? Veilige wachtwoorden Binnen de gemeente gebruiken we een passwordmanager genaamd “Mind your pass” (MYP). Met deze passwordmanager is het mogelijk om op een eenvoudige manier unieke, veilige, wachtwoorden te gebruiken voor de diverse applicaties en (web)portals met een hoge complexiteit.

Toepassing van MYP hebben wij in 2025 geïntensiveerd door het gebruik ervan softwarematig af te dwingen. Personeel en organisatie (P&O) Formatie Gemeente Eersel is in 2025 gegroeid van 118,6 naar 124,76 fte in de formatie. Dit komt door een aantal wijzigingen binnen het personeelsbestand. Denk bijvoorbeeld aan de uitbreiding voor Strategisch Adviseur, Dorpsondersteuners of medewerker Backoffice Gemeentebalie. HR21 2025 stond bij P&O in het teken van het nieuwe functiewaarderings- en beschrijvingssysteem: HR21. Volgens artikel 3.1 van de cao-gemeenten, is HR21 het systeem van functiewaardering binnen gemeenten. Dit project was een Kempenbreed project, waarbij gemeenten Bergeijk, Bladel, Eersel, Oirschot en Reusel-De Mierden en de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten in samen hebben gewerkt. Alle functies bij gemeente Eersel zijn op vijf hoofdtaken beschreven en opnieuw gewogen in het systeem van HR21. In december 2025 is dit project afgerond en zijn alle medewerkers van gemeente Eersel geïnformeerd over de nieuwe functie. Loonontwikkelingen In 2025 zijn er twee structurele salarisstijgingen geweest op basis van de cao-gemeenten: - Per 1 april 2025 was er een salarisstijging van 2%; - Per 1 oktober 2025 was er een salarisstijging van 1,85%.

Inhuur In de organisatievisie van gemeente Eersel is benoemd dat gemeente Eersel, naast de vaste kern van medewerkers, een flexibele schil nodig heeft. Deze flexibele schil kan in omvang per periode verschillen en stelt gemeente Eersel in staat om:  Pieken en dalen in het werkaanbod op te vangen en snel te kunnen reageren op een veranderende vraag naar diensten;  Een vacatureperiode te overbruggen; 99

 Specialisten in te huren. Inhuur vindt in principe alleen plaats in projecten. Voor structurele formatie streeft gemeente Eersel altijd naar medewerkers in vaste dienst. Onder bijzondere omstandigheden, bijvoorbeeld door ziekte of omdat medewerkers in projecten werken, blijft het mogelijk om vaste formaties door middel van inhuur in te vullen. In 2025 waren de uitgaven aan inhuur, verdeeld over drie categorieën. Zie de tabel hieronder. Uitzendwerk/detachering € 1.339.000 Payrolling

€

237.010

ZZP’ers

€ 1.802.505

Totaal

€ 3.378.515

Kosten voor verzuim en zwangerschapsverlof Gemeente Eersel heeft een gedeelte van bovenstaand bedrag uitgegeven aan inhuur vanwege verzuim en zwangerschapsverlof. Dit bedrag is € 279.289. Dit betekent dat 8,3% van de totale inhuur, ingezet wordt voor verzuim en zwangerschapsverloven. Een gedeelte van dit bedrag compenseert het UWV. Doelmatigheids- en doeltreffendheidonderzoeken Op 28 november 2023 is de 'Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid bestuur (artikel 213a Gemeentewet) gemeente Eersel' vastgesteld. In deze verordening is geregeld dat het college jaarlijks tenminste twee onderzoeken uitvoert naar de doelmatigheid en / of doeltreffendheid van (onderdelen van) de organisatie-eenheden van de gemeente en de uitvoering van taken door de gemeente. Jaarlijks wordt een onderzoeksplan vastgesteld door het college, waarin de onderzoeksonderwerpen voor het komende jaar zijn opgenomen. Op 16 juli 2025 is uw raad, middels een raadsinformatiebrief geïnformeerd over het onderzoeksplan 2025. In dit onderzoeksplan zijn de onderzoeken voor 2025 uiteengezet. 1. Subsidieregeling energiebesparende maatregelen In maart 2026 is de raad geïnformeerd over de onderzoeksresultaten middels een raadsinformatiebrief. 2. Onderzoek BRP In april 2026 is de raad geïnformeerd over de onderzoeksresultaten middels een raadsinformatiebrief. 3.

Blik op bedrijfsvoering In 2025 is alle capaciteit van de datamedewerkers ingezet op de projecten ‘foto van de leefomgeving’, de implementatie van MS365, de Eerselse Virtuele Assistent en het (mee)schrijven aan de visie op informatiegedreven werken en innovatie. Het project blik op bedrijfsvoering is om deze reden stil komen te liggen. In 2026 start een medewerker informatiegedreven werken en innovatie. Zij gaat dit project doorstarten vanaf maart 2026. 4. Speelplan In maart 2026 is de raad geïnformeerd over de onderzoeksresultaten middels een raadsinformatiebrief.

100