Document · PDF

[23.02475] - rek2022 totaaldocument jaarrekening

Raadsvergadering 27 juni 2023, gemeente EerselBij agendapunt: Jaarstukken 202243.174 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 5 van 5

260.000

58.380

201.620

2022

Aanleg wandelpad Markt-Cartierheide

20.000

3.273.180

2.380.600

892.580

926.570

Totaal programma:

Toelichting: Aanleg glasvezel (Cat.2) In categorie 2 is het netwerk Homes Passed aangelegd, dat betekent dat bij alle adressen die niet direct hebben deelgenomen, de glasvezel op rol op de erfgrens aanwezig is, zodat alleen nog de huisaansluiting hoeft te worden verzorgd. Het restantkrediet betreft de doorbetaling aan Reggefiber/KPN van de nog te ontvangen eigen bijdragen. De eigen bijdragen welke vervolgens aan Reggefiber/KPN wordt doorbetaald zijn daarmee budgetneutraal. Overeenkomstig de financiële verordening heeft het college de mogelijkheid om af te wijken van het beleid om kredieten na 3 jaar af te sluiten. Daarom wordt voorgesteld het restantkrediet over te boeken naar 2023. Aanleg glasvezel (Cat 3) Brofiber is al ver gevorderd met de aanleg van glasvezel in categorie 3. In 2023 zal dit project worden afgerond. Overeenkomstig de financiële verordening heeft het college de mogelijkheid om af te wijken van het beleid om kredieten na 3 jaar af te sluiten. Daarom wordt voorgesteld het restantkrediet over te boeken naar 2023. Innovatie (MIP 2016 tm 2022) Projecten die vanuit het krediet voor innovatie worden bekostigd hebben vaak een meerjarig karakter, zoals het Plan van aanpak 5G en het project voor het organiseren van verschillende challengedagen. Deze projecten worden begroot in het jaar dat ze worden opgestart, om vervolgens in de opvolgende jaren te worden uitgevoerd.

Voor de projecten die in 2022 of eerder zijn gestart maar nog niet zijn afgerond is een restankrediet aanwezig in het krediet. Om de uitvoering van de projecten te kunnen continueren is overboeken van het restant noodzakelijk. 83

Rural Data Center de Kempen Ten tijde van het afsluiten van het boekjaar 2022 was het restantkrediet voor Rural Data Center de Kempen € 33.990,-- negatief. Dit negatieve saldo was afkomstig van nog door te schuiven BTW over 2022 en een tekort van € 5.554,71 per deelnemende gemeente aan het project. De doorschuif BTW en de tekorten zijn in rekening gebracht aan de gemeenten Bergeijk, Oirschot en Reusel-De Mierden en voor Eersel teruggevraagd bij het BTW-compensatiefonds. Het tekort van de gemeente Eersel is gedekt met een extra bijdrage van € 5.554,71 uit het krediet voor innovatie. Daarmee komt het restantkrediet uiteindelijk op € 0,--. Meetnet luchtkwaliteit en geluid Het meetnet luchtkwaliteit en geluid is in 2022 gestart (zie bovenstaande toelichting). Dit project is in 2022 gestart en voorbereid en wordt uitgevoerd in de komende jaren. Om die uitvoering te garanderen is het noodzakelijk om het krediet over te boeken naar 2023. Slim Steensel Het project Slim Steensel sluit aan bij (de laatste fase van) de herinrichting van Steensel. Het project is daarom in afwachting tot de uitvoering kan starten. Het is daarom noodzakelijk het restantkrediet over te boeken naar 2023. Onderzoek locaties bedrijventerrein in de Kempen Bij de 2e bestuursrapportage 2022 is een bedrag van € 25.000,-- beschikbaar gesteld voor een locatieonderzoek en een participatieproces.

Het locatieonderzoek, dat uitgevoerd wordt door bureau BRO, is nagenoeg afgerond. Vervolgens zijn de raden van de Kempengemeenten aan zet voor de definitieve locatiekeuze. Het restantkrediet moet worden overgeheveld naar 2023. Ongeregistreerd grondgebruik Momenteel zijn we in het offertestadium met een partij welke inzicht kan geven in het aantal locaties/ gevallen van ongeregistreerd grondgebruik. Zodra we akkoord zijn met de offerte, zullen we deze partij opdracht geven om het ongeregistreerd grondgebruik te kwantificeren en in beeld te brengen. Daarna willen we de locaties nader analyseren. Gelet op vorenstaande wordt voorgesteld het krediet over te hevelen naar 2023. Onderzoek startups en innovatiecentrum Markt 29 De werkzaamheden zijn inmiddels afgerond en de huurder heeft zijn intrek genomen in het pand. Het beschikbaar gestelde krediet van € 25.000,-- kan, zoals gemeld bij de 1e bestuursrapportage 2023, vrijvallen. Recr uitkijktoren en fietspad/ mindervalidenpad De gemeente Eersel richt zich op de realisatie van de uitkijktoren binnen het gezamenlijke project met de gemeente Bladel, als ook op aansluiting aan de Bladelse fietspaden en de mindervalidenpaden. De investering is nog niet afgewerkt vanwege het feit dat de bestemmingsplanprocedure door de gemeente Bladel nog niet is afgerond.

Er was een voorkeurslocatie geïdentificeerd en onderzocht, maar er diende onverwacht additioneel onderzoek en overleg verricht te worden met betrekking tot de vraag of dit uiteindelijk de meest geschikte locatie is in verband met de mogelijke bezwaren vanwege de ecologische waarden. De resultaten van het onderzoek worden nu verder verwerkt in bestemmingsplanprocedure. De aanbesteding voor de uitkijktoren is afgerond. Het presentatiemoment heeft in het najaar 2022 plaatsgevonden. Het huidige streven is om in de tweede helft van 2023 de toren gerealiseerd te hebben. De verwachte kosten voor de realisatie van de uitkijktoren zijn nu € 258.000,--. Dit is wel afhankelijk van de snelheid van realisatie, die afhangt van de snelheid van de ruimtelijke procedure. Tegenvallers worden opgevangen door de verstrekte subsidie van de stichting Brainport aan het project. Naar verwachting is geen additioneel geld nodig. Het krediet dient te worden overgeboekt naar 2023. VisitEerselmanager De visitmanager is per 1 maart 2021 aangesteld. In 2022 worden de werkzaamheden voor Visit Eersel voortgezet. Het restantkrediet dient te worden overgeboekt. Voor 2023 & 2024 zijn deze kredieten vastgesteld.

Tijdelijke projectleider vrijetijdseconomie Per april 2021 is een medewerker vrijetijdseconomie voor 32 uur aangesteld voor de duur van 2 jaar. Per mei 2022 is het aantal uren verminderd tot 20 uur per week. Hierdoor resteert nog circa € 60.000,-- budget voor deze tijdelijke invulling. Naar verwachting is nog een bedrag van € 10.000,-benodigd voor 2023, de rest kan bij de jaarrekening 2023 vrijvallen. Project vrijetijdseconomie Nog niet alle projecten zijn in 2022 afgerond. In 2023 worden de lopende projecten verder voortgezet. Voorgesteld wordt om het krediet door te schuiven naar 2023. Aanleg wandelpad Markt-Cartierheide Tussen het schuttersterrein aan de Postelseweg en Postelseweg 158 ligt een onverharde landbouwweg. Deze is gemeentelijk eigendom. Het is een prachtige wandelroute die recreatieve kansen biedt. We willen een studie starten naar de mogelijkheid om dit pad door te trekken naar de Cartierheide. Helaas is dit afgelopen jaar niet van de grond gekomen. Wij stellen voor om dit voorbereidingskrediet door te schuiven naar 2023. EXPLOITATIE Programma: Economische structuur Productgroep

Begroting 2022 Primitief Na wijziging

LASTEN Bevord. econ. bedrijvigheid Privaatrecht. eigendommen Toerisme en recreatie

Werkelijk 2022

Verschil 2022

94.810 174.186 120.663

94.810 1.213.054 163.691

115.180 1.401.586 268.533

-20.370 -188.532 -104.842

Totaal lasten (excl. kap.lasten & app.kst.) BATEN Bevord. econ. bedrijvigheid Privaatrecht. eigendommen Toerisme en recreatie

389.659

1.471.555

1.785.300

-313.745

271 429.843 0

91.895 1.486.211 0

117.884 1.319.997 141.525

25.989 -166.214 141.525

Totaal baten (excl. kap.lasten & app.kst.)

430.114

1.578.106

1.579.405

1.299

Programma: Economische structuur Productgroep

Begroting 2022 Primitief Na wijziging

LASTEN Totaal lasten (excl. kap.lasten & app.kst.) Kapitaallasten Apparaatskosten

Werkelijk 2022

Verschil 2022

389.659 33.648 207.679

1.471.555 625.122 221.546

1.785.300 341.430 193.482

-313.745 283.692 28.064

Totaal lasten BATEN Totaal baten (excl. kap.lasten & app.kst.) Beschikking over reserves i.v.m. kap.lasten

630.986

2.318.223

2.320.212

-1.989

430.114 0

1.578.106 498.975

1.579.405 226.738

1.299 -272.237

Totaal baten

430.114

2.077.081

1.806.143

-270.938

Saldo programma

200.872

241.142

514.069

-272.927

Met betrekking tot de apparaatskosten, kapitaallasten en onttrekkingen aan de reserves in verband met kapitaallasten (afschrijvingen ineens ten laste van de reserves) wordt verwezen naar programma 11. De onderstaande analyse gaat alleen over de externe kosten, dus zonder apparaatskosten, kapitaallasten en onttrekkingen aan de reserves (voor zover deze directe relatie hebben met kapitaallasten/afschrijvingen ineens).

Productgroep Bevorderen economische bedrijvigheid Corona toegangsbewijzen (voordeel van € 20.000,-- op de baten) In 2022 is een aanvullend bedrag ontvangen van het rijk van € 75.000,-- voor de controleplicht van het coronatoegangsbewijs op locaties waar dat nodig is. Horecabedrijven konden een beroep doen op een vergoeding voor materiële kosten en urenvergoeding. Er is voor een bedrag van circa € 20.000,-- aan subsidie aangevraagd en betaald. Productgroep Privaatrecht. eigendommen Verhuur en verpachtingen gronden (voordeel van € 13.000,-- op de baten) Er is circa € 16.000,-- meer eenmalige pacht en circa € 5.000,-- meer meerjarige pacht gerealiseerd dan waar we in de begroting rekening mee hebben gehouden. Daartegenover is er circa € 8.000,-minder aan huur van terreinen en gebouwen ontvangen. Beheer gronden (nadeel van € 177.000,-- op de lasten, nadeel van € 89.000,-- op de baten) De gemeente Eersel heeft circa 2.3 ha. landbouwgrond aangekocht gelegen aan Domineespad – De Weege ter aanvulling van het landbouwareaal. De koopsom hiervan bedraagt € 192.501,-waarvan wordt voorgesteld deze ten laste te brengen van de bestemmingsreserve landbouwcompensatiefonds. Grondzaken algemeen: Er wordt jaarlijks rekening gehouden met opbrengsten vanuit verkoop reststroken, tegenover deze opbrengsten worden kosten geraamd voor het algemeen beheer van gronden (per saldo budgetneutraal).

In 2022 waren de opbrengsten uit verkoop lager dan de kosten. Per saldo is het resultaat circa € 20.000,- negatief. Deze kosten komen ten laste van de exploitatie. Verhuur en onderhoud gemeentelijk onroerend goed (nadeel van € 92.000,-- op de baten) Als gevolg van de actualisering van de onderhoudsvoorziening gemeentelijke gebouwen is € 75.893,-- gestort in de onderhoudsvoorziening. Het dakherstel en de vervanging van de lift van de voormalige bibliotheek wordt in 2023 uitgevoerd. Dit is eerder dan de oorspronkelijke planning, waardoor dit budget eerder nodig is. Hiernaast is er circa € 16.000,-- minder huuropbrengst ontvangen dan begroot. Productgroep Toerisme en Recreatie Vrijetijdseconomie (voordeel van € 36.000,-- op de lasten) Voor het uitvoeringsprogramma vrijetijdseconomie 2022-2026 zijn geen uitgaven geweest in 2022. Dit is een samenwerking tussen de vijf kempengemeenten (Bergeijk, Bladel, Eersel, Oirschot en Reusel-De Mierden) op het gebied van recreatie en toerisme, waarbij De Kempen als één toeristische regio en bestemming wordt gezien. Voor 2023 worden deze plannen weer opgepakt.

Recreatieve voorzieningen (via reserves) (nadeel van € 142.000,-- op de lasten en voordeel van € 142.000,-- op de baten) In verband met de dekking van een aantal investeringen voor projecten vrijetijdseconomie en de uitkijktoren en fietspad Cartierheide heeft er een storting en een onttrekking plaatsgevonden via reserves ter dekking van de kapitaallasten.

Bestuur en organisatie Wat hebben we bereikt / gedaan?

Door het uitvoeren van de activiteiten in dit programma willen we het volgende maatschappelijke effect realiseren: “Invulling geven aan een 21e-eeuwse cultuur waarin we als gemeente ruimte geven aan de netwerksamenleving. Samen met partners stimuleert gemeente Eersel een duurzame, dynamische en innovatieve cultuur waarin initiatieven uit de kernen en uit de regio leidend zijn, met als doel betere dienstverlening.” Toelichtingen op ontwikkelingen/speerpunten 2022 Samenwerking Kempengemeenten, strategische agenda Na een traject waarin werd gekomen tot de Strategische Kempenagenda heeft in 2022 het eerste Kempencongres plaatsgevonden, met het thema ‘Vrijetijdseconomie’. Tweemaal per jaar gaat ook in de komende jaren dit congres plaatsvinden, waar de gemeenteraden van Bergeijk, Bladel, Eersel en Reusel-De Mierden aan zullen deelnemen. Verder wordt ambtelijk en op collegeniveau samengewerkt op de thema’s uit de Strategische Kempenagenda: transitie van het landelijk gebied, energietransitie, mobiliteit, wonen en economie. Opnieuw Verbinden Begin 2021 is de gemeenteraad geïnformeerd over de haalbaarheidsonderzoeken en planning in het kader van “Opnieuw verbinden”. In 2021 werd het organisatieplan vastgesteld. Het jaar 2022 was gericht op de implementatie en realisatie van de plannen en de formele besluitvorming waarmee de plannen van 2021 worden geëffectueerd.

Per 1 januari 2023 zijn deze plannen gerealiseerd en wordt er binnen gemeente Eersel gebruik gemaakt van de nieuwe organisatiestructuur. Hier opvolgend zijn er per 1 januari 2023 4 medewerkers (4 fte) overgekomen van VTH voor de afdeling DIM (deze medewerkers werken voor de gemeenten Reusel-De Mierden, Oirschot en Eersel), 4 medewerkers (2,8 fte) overgekomen van VTH voor de afdeling RO en 2 medewerkers (2 fte) aangenomen voor de afdeling P&O (deze medewerkers werken ook voor de gemeente Reusel-De Mierden). Organisatievisie / uitbreiding formatie Een zelfstandige gemeente vraagt ook om een sterke eigen organisatie om alle wensen van de bevolking en de dienstverlening waar te maken. Er moet een evenwicht zijn in de ambities en de daarbij horende capaciteit. In 2022 werd de formatie uitgebreid. In sommige gevallen was dit verbonden aan inhoudelijke raadsvoorstellen. Daarnaast stelde de raad een formatie-uitbreiding van 6,33 fte vast voor verschillende functies binnen de organisatie. Om de aansturing van de organisatie te verbeteren en toekomstbestendig te maken werd in 2022 een herstructurering van de organisatiestructuur voorbereid. Dienstverlening De primaire taak van gemeenten is dienstverlening. Ontwikkelingen zoals de participatiesamenleving, digitalisering, netwerksamenleving en datagedreven werken zijn van invloed op onze dienstverlening.

Er is een visie op dienstverlening vastgesteld. We kiezen voor mensgerichte dienstverlening waarbij onze inwoners centraal staan. Bij onze visie horen 3 belangrijke uitgangspunten en resultaten; 1. We verplaatsen ons in de belevingswereld van onze inwoners; 2. We communiceren duidelijk en eenvoudig; 3. We werken intern en extern samen in het belang van onze inwoners.

Wat heeft het gekost? Het programma bestaat uit de volgende productgroepen: 1. Bestuursorganen; 2. Organisatie; 3. Maatschappelijke registratie INVESTERINGEN

Jaar

Omschrijving kapitaalwerk

Beschikbaar

Uitgaven

Restant-

Over te

gesteld

tot en met

krediet

boeken

dienstjaar Bestuur 2022

ICT faciliteiten raad en commissie

17.000

2022

Uitvoering coalitieakkoord

250.000

10.724

239.276

2020

Optimaliseren processen dienstverlening (MIP 2020)

85.000

15.836

69.164

7.500

Totaal programma:

352.000

26.560

325.440

246.776

Toelichting: ICT faciliteiten raad en commissie De lasten van de faciliteiten zijn rechtstreeks bij het SSC geboekt en komen via die weg in de jaarrekening. Dit krediet kan om die reden worden afgesloten. Uitvoering coalitieakkoord Na het installeren van een nieuwe raad en het aanbieden van het coalitieakkoord ‘Doen, tenzij’ is er door de raad een krediet beschikbaar gesteld voor projecten die uit het coalitieakkoord volgen. Een volledig overzicht van deze projecten is opgenomen in de bijlage bij de raadsinformatiebrief met ID 301. Deze projecten worden gedurende de totale looptijd van het coalitieakkoord (t/m 2026) uitgevoerd. Vandaar dat het noodzakelijk is dat het restant wordt overgeboekt naar 2023. Optimaliseren processen dienstverlening (MIP 2020) Het systeem voor de behandeling van meldingen openbare ruimte (Reppido) is volledig operationeel. Het toegankelijk maken van de applicatie voor inwoners met een beperking is nog een verbeterpunt. Dit wordt in 2023 opgepakt door de leverancier. Daarnaast verbeteren we het ketenproces. Een deel van de werkzaamheden aan de openbare ruimte wordt uitgevoerd door ketenpartners, zoals aannemers. In de tweede bestuursrapportage 2022 bent u geïnformeerd over de aanschaf van een module voor contractbeheer in het Document Management systeem (DMS).

Deze module ondersteunt medewerkers bij het bewaken, borgen en opvolgen van afspraken en contracten met ketenpartners. Volgens planning zou de nieuwe module in 2022 volledig operationeel zijn. Door uitstel van de update van het totale DMS door de leverancier is de implementatie van de contractmodule ook uitgesteld. De software is in het laatste kwartaal van 2022 alsnog geïnstalleerd, waarna het pakket nu ingericht kan worden naar de wensen van de gemeente. Door het uitstel lopen deze werkzaamheden nog door in 2023. Naar verwachting is het pakket in het eerste kwartaal van 2023 volledig operationeel. Voor het uitvoeren van deze werkzaamheden is nog € 7.500,-- benodigd. Daarom moet € 7.500,-- overgeboekt worden naar 2023, de rest van het restantkrediet kan vrijvallen. Overeenkomstig de financiële verordening heeft het college de mogelijkheid om af te wijken van het beleid om kredieten na 3 jaar af te sluiten.

EXPLOITATIE Programma: Bestuur en organisatie Productgroep

Begroting 2022 Primitief Na wijziging

Werkelijk 2022

1.167.199 83.288

1.185.744 83.288

1.126.524 116.531

59.220 -33.243

Totaal lasten (excl. kap.lasten & app.kst.) BATEN Bestuursorganen Maatschappelijke registratie

1.250.487

1.269.032

1.243.056

25.976

0 181.445

0 216.445

162.064 265.507

162.064 49.062

Totaal baten (excl. kap.lasten & app.kst.)

181.445

216.445

427.572

211.127

LASTEN Bestuursorganen Maatschappelijke registratie

Programma: Bestuur en organisatie Productgroep

Begroting 2022 Primitief Na wijziging

LASTEN Totaal lasten (excl. kap.lasten & app.kst.) Kapitaallasten Apparaatskosten Totaal lasten BATEN Totaal baten (excl. kap.lasten & app.kst.) Beschikking over reserves i.v.m. kap.lasten Totaal baten Saldo programma

Werkelijk 2022

Verschil 2022

1.250.487 0 555.414

1.269.032 267.000 516.914

1.243.056 10.724 533.105

25.976 256.276 -16.191

1.805.901

2.052.946

1.786.885

266.061

181.445 0

216.445 267.000

427.572 10.724

211.127 -256.276

181.445

483.445

438.296

-45.149

1.624.456

1.569.501

1.348.589

220.912

Productgroep Bestuursorganen Salaris B&W (voordeel € 25.000,-- op de lasten) De salaris- en opleidingslasten van de burgemeester en wethouders zijn lager dan begroot. Gewezen wethouders (nadeel van € 143.000,-- op de lasten) Op basis van actuariële berekeningen is een extra storting van € 175.000,-- in de voorziening gedaan. Hiernaast is een budget geraamd van € 30.000,-- voor verrichte werkzaamheden. Dit budget is in 2022 niet ingezet. Productgroep Maatschappelijke registratie Leges reisdocumenten (nadeel € 31.000,-- op de lasten, voordeel € 31.000,-- op de baten) Er zijn meer reisdocumenten verstrekt dan begroot. Dit heeft geleid tot hogere leges, maar ook een hogere afdracht aan het Rijk. Per saldo valt de afwijking op de lasten weg tegen de afwijking op de baten.

10. Algemene baten en lasten Wat hebben we bereikt / gedaan? Het programma algemene baten en lasten is een specifiek programma dat geen maatschappelijk effect beoogt, maar de algemene dekkingsmiddelen en de stelposten. De algemene dekkingsmiddelen zijn met name de algemene uitkering uit het Gemeentefonds, de gemeentelijke belastingen en de deelnemingen. Daarnaast zijn de stelposten voor onvoorziene uitgaven en lasten van het investeringsprogramma 2021-2024 opgenomen. INVESTERINGEN

Jaar

Omschrijving kapitaalwerk

Beschikbaar

Uitgaven

Restant-

Over te

gesteld

tot en met

krediet

boeken

dienstjaar Algemene baten en lasten 2021

Inventarisatie verblijfsaanbieders buitenlandse werknemers

25.000

11.250

13.750

Totaal programma:

25.000

11.250

13.750

Inventarisatie verblijfaanbieders buitenlandse werknemers Dit project is afgerond in 2022. Het restantkrediet mag vervallen. Met ingang van 2023 wordt er jaarlijks een boekencontrole gehouden bij het gedeelte van het areaal. Hiervoor is in de exploitatie een jaarlijks budget opgenomen. EXPLOITATIE Programma: Algemene dekkingsmiddelen Productgroep

Begroting 2022 Primitief Na wijziging

LASTEN Algemene dekkingsmiddelen Totaal lasten (excl. kap.lasten & app.kst.) BATEN Algemene dekkingsmiddelen Totaal baten (excl. kap.lasten & app.kst.) Programma: Algemene dekkingsmiddelen Productgroep

Verschil 2022

697.133

8.849.724

14.403.252

-5.553.528

697.133

8.849.724

14.403.252

-5.553.528

33.470.025 33.470.025

44.779.919 44.779.919

47.151.373 47.151.373

2.371.454 2.371.454

Werkelijk 2022

Verschil 2022

Begroting 2022 Primitief Na wijziging

LASTEN Totaal lasten (excl. kap.lasten & app.kst.) Kapitaallasten Apparaatskosten

Werkelijk 2022

697.133 4.047 213.013

6.027.539 4.047 222.243

2.918.916 1.462 204.687

3.108.623 2.585 17.556

Totaal lasten BATEN Totaal baten (excl. kap.lasten & app.kst.) Beschikking over reserves i.v.m. kap.lasten

914.193

6.253.829

3.125.065

3.128.764

33.470.025 713.459

44.779.919 1.057.828

47.151.373 344.395

2.371.454 -713.433

Totaal baten

34.183.484

45.837.747

47.495.768

1.658.021

Saldo programma

-33.269.291

-39.583.918

-44.370.703

4.786.785

over de externe kosten, dus zonder apparaatskosten, kapitaallasten en onttrekkingen aan de reserves (voor zover deze directe relatie hebben met kapitaallasten/afschrijvingen ineens).

Productgroep Algemene dekkingsmiddelen Onroerend zaakbelasting Lagere opbrengst dan geraamd ad € 32.000,-- onder andere als gevolg van afgehandelde WOZbezwaren. Algemene uitkering Ten opzichte van de raming is er een positief verschil van € 487.545,--, welke is ontstaan ná de septembercirculaire 2022. In de decembercirculaire 2022 zijn een aantal mutaties doorgevoerd ter hoogte van afgerond € 424.000,--. Deze hogere uitkering bestaat grotendeels uit:     Totaal

Energietoeslag Sociaal domein Leerlingenvervoer Oekraïne Diverse

€ € € € €

269.000,-102.000,-22.000,-31.000,-424.000,--

Daarnaast heeft een bedrag van afrond € 34.000,-- betrekking op afrekeningen inzake voorgaande jaren (met name correctie op de WOZ-waarde). Het restant van afgerond € 30.000,-- heeft betrekking op diverse kleine correcties in de aantallen bij de verschillende maatstaven.

11. Overheadkosten Wat hebben we bereikt / gedaan? Om de raad meer inzicht te geven in de totale kosten van de overhead voor de gehele organisatie, schrijft het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voorschriften voor, dat in de begroting een apart overzicht moet worden opgenomen van de kosten van de overhead. Dit overzicht presenteren we in programma 11. In de programma’s 0 tot en met 10 staan alleen de kosten van de medewerkers van een bepaalde afdeling die direct verband houden met het betreffende taakveld (en daarom ook niet centraal moeten worden begroot). Deze kosten verdelen we op basis van productieve uren en rekenen we vervolgens toe aan de programma’s/taakvelden. Om te kunnen vaststellen welke kosten verband houden met de sturing en ondersteuning van het primaire proces, en zodoende gerekend kunnen worden tot de overhead, introduceert het BBV een definitie van de overhead. Door deze definitie te gebruiken kan een eenduidig inzicht worden gegeven in de kosten die direct zijn toe te rekenen aan bepaalde taakvelden en welke kosten geen betrekking hebben op het primaire proces. Deze laatste kosten worden niet in de programma’s 0 tot en met 10 geraamd maar komen centraal als overheadkosten in programma 11. Te denken valt hierbij bijvoorbeeld aan management, financiën, huisvesting en documentaire informatievoorziening en communicatie.

Door de kosten van overhead voortaan centraal te begroten en te verantwoorden, is het niet langer noodzakelijk dat deze informatie in de paragraaf bedrijfsvoering wordt opgenomen. Hierdoor neemt ook de vergelijkbaarheid toe van de kosten van overhead en de kosten van het primair proces. Beleidsterrein/subdoel Organisatie

Indicator / Norm

Realisatie

Wat gaan we daarvoor doen?

Formatie in fte per 1.000 inwoners

2022: 4,5 2021: 4,5 2020: 4,5 2019: 4,3 2017: 4,0 (Vensters voor bedrijfsvoering)

*Organisatievisie uitvoeren;

(verplicht) Norm: 4,8 – 6,1

Bezetting in fte per 1.000 inwoners (verplicht) Norm: 4,5 – 4,8

Gemeenten ≤ 50.000 inwoners: 6,4 (2021) 2022: 4,5 2021: 4,6 2020: 4,8 2019: 4.3 2017: 4,1 (Vensters voor bedrijfsvoering) Gemeenten ≤ 50.000 inwoners: 6,5 (2020)

Apparaatskosten per inwoner (verplicht)

2022: € 623 2021: € 526 2020: € 520 2019: € 480

*Monitoren aan de hand van Vensters voor bedrijfsvoering.

Norm: ≤ € 526

Kosten inhuur externen als percentage van de totale loonsom + kosten inhuur externen (verplicht) Norm: ≤ 20%

Overheadkosten als percentage van de totale lasten (verplicht) Norm: ≤ 15% Communicatie

Waardering inwoners communicatie en voorlichting uitgedrukt in rapportcijfer (eigen indicator) Norm: ≥ 6.9

2017: € 428 (Vensters voor bedrijfsvoering) Gemeenten ≤ 50.000 inwoners: € 652 (2021) 2022: 26,3% 2021: 21,7% 2020: 17,7% 2019: 17,2% 2018: 18,6% 2017: 17,6% (Vensters voor bedrijfsvoering) Gemeenten ≤ 50.000 inwoners: 19,6% (2021) 2022: 7,2% 2021: 7,4% 2020: 8,8% 2019: 11,3% 2018: 10,7% 2017: 8,2% 2022 Eersel: 6,7 Nederland: 6.3 2020 Eersel: 6,9 Nederland: 6.7 2018 Eersel: 6.8 Nederland: 6.6 (burgerpeiling waarstaatjegemeente)

*Inzet van een breed aanbod aan communicatiemiddelen om elke doelgroep te voorzien van de benodigde informatie; * Inwoners tijdig betrekken door de Factor C methode toe te passen in minimaal vijf projectplannen; * Jaarlijks onderzoek naar toegankelijkheid van de website en verantwoording afleggen in de toegankelijkheidsverklaring.

Toelichting inhuur externen In 2022 is er veel capaciteit ingehuurd om de ambities van de gemeenteraad te realiseren. Er is hierdoor voor veel projecten extra capaciteit noodzakelijk geweest. In 2022 waren daarnaast enkele bijzondere omstandigheden als corona, opvang vluchtelingen uit Oekraïne, een aantal langdurig zieke medewerkers en de tijdelijke vervanging van vacatures.

Toelichtingen op ontwikkelingen/speerpunten 2022 Communicatie Communicatie/ voorlichting algemeen We hebben de norm voor de ‘Waardering inwoners communicatie en voorlichting uitgedrukt in rapportcijfer’ dit jaar niet gehaald. Wel zien we landelijk een grotere afname ten opzichte van 2020 dan in de gemeente Eersel.

In 2021 zijn we gestart met de pilot ‘focus op communicatie’ en in 2022 zijn we hiermee doorgegaan. Door met zorg onderwerpen te kiezen die zowel bestuur, organisatie als inwoners aangaan, kunnen we meer focus aanbrengen op een aantal onderwerpen. Voordeel is dat de inwoners dan beter en voor lange tijd worden meegenomen in een verhaal dat hen interesseert. Trainingen als Helder schrijven maakt de organisatie sterker in hun communicatie. Alle nieuwe medewerkers in 2022 zijn getraind in Helder schrijven. Ook zijn er opfrisworkshops gegeven. Nu de communicatie tussen gemeente en inwoner steeds meer digitaal verloopt, is het meer dan ooit van belang dat de website toegankelijk is voor iedereen. Dus ook voor mensen met een functiebeperking. Wij leggen in de toegankelijkheidsverklaring op de website verantwoording af over waar we staan (jaarlijks onderzoek) en welke stappen we ondernemen. Alle huishoudens in de gemeente Eersel hebben in november 2022 een brief ontvangen om deel te nemen aan het onderzoek de inwonerspeiling (waarstaatjegemeente). Het Rural Data Center (RDC) de Kempen heeft het onderzoek uitgevoerd. We verwachten de uitkomsten in 2023. Wel hebben we al een aantal cijfers (zonder analyse) ontvangen en verwerkt in deze jaarrekening. Begin 2022 hebben we de resultaten ontvangen van het onderzoek naar communicatiebehoeften.

(Jaarlijks voert het college tenminste twee onderzoeken uit naar de doelmatigheid van organisatieonderdelen en de uitvoering van taken door de gemeente en/of de doeltreffendheid van programma’s en paragrafen. Dit onderzoek is daar één van.) Met een vragenlijst hebben we het gebruik en de waardering van de huidige communicatiemiddelen gemeten en of deze nog voldoende aansluiten bij de informatiebehoefte van onze inwoners. Daarnaast hebben we onderzocht aan welke informatie de meeste behoefte is en via welke middelen we het beste kunnen inspelen op de wensen van onze inwoners. In een Raadsinformatiebrief hebben we de resultaten gedeeld. De resultaten en aanbevelingen hebben we verwerkt in onze communicatiestrategie. Informatiebeveiliging/gebouwenbeheer De gemeente dient maatregelen te treffen om de gemeentelijke (informatie-) systemen zo goed mogelijk te beveiligen. Onder deze maatregelen, zoals verplicht in de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO), valt het beveiligen van de fysieke toegang tot het gemeentehuis. Het huidige systeem is verouderd en wordt vervangen door een nieuw systeem dat voldoet aan de maatregelen zoals gesteld in de BIO, waardoor onbevoegde toegang tot gemeentelijke informatie en (persoons)gegevens zo goed mogelijk geweerd wordt.

Wat heeft het gekost? INVESTERINGEN

Jaar

Omschrijving kapitaalwerk

Beschikbaar

Uitgaven

Restant-

Over te

gesteld

tot en met

krediet

boeken

dienstjaar Bedrijfsvoering 2021

2021 Digitaal vervanging milieuvergunning

40.000

2022

Electrisch dienstvoertuig tbv toezichtstaken

22.000

20.933

1.067

2019

Inhuur personeel (projectleiding)

150.000

142.324

7.676

2019

Trainees

150.000

149.745

255

2019/2021/2021

Inhuur cyclisch bouwen

425.000

314.772

110.228

2018

Bekabeling gemeentehuis

40.000

39.999

Inform. Beveiliging/ geb. beheer (2021)

330.000

260.649

69.351

Materieel buitendienst (pick-up)

45.000

1.202.000

928.423

273.577

264.578

2021/ 2022 2022

Totaal programma:

Toelichting Digitaal vervangen milieuvergunningen In 2021 is budget beschikbaar gesteld om de milieuvergunningen tot en met 2010 te digitaliseren met het oog op vervanging en digitale overbrenging naar de archiefbewaarplaats, het Regionaal Historisch Centrum Eindhoven (RHCe). Dit project is vergelijkbaar met het bouwvergunningentraject. Eerder is aangegeven dat de start van het project wordt uitgesteld tot het RHCe een normdocument voor de vervanging en digitale overbrenging van de milieuvergunningen publiceert, zodat bij de uitvoering van het project direct rekening gehouden kan worden met de eisen die zij stellen. In november 2022 heeft het RHCe het betreffende normdocument gepubliceerd, waardoor gestart kan worden met het project en de daadwerkelijke vervanging van de milieuvergunningen. Het krediet dient daarom overgeboekt te worden naar 2023. Elektrisch dienstvoertuig tbv toezichtstaken De elektrische auto is in 2022 geleverd. De dienstauto wordt ingezet voor toezichtstaken van de civieltechnisch medewerker.Het krediet kan worden afgesloten. Inhuur personeel (projectleiding) en Trainees In 2022 zijn ten laste van dit krediet een aantal personen ingehuurd om de achterstand bij de teams Ruimte en Ruimtelijk Beheer in te lopen. Het krediet kan worden afgesloten.

Inhuur cyclisch bouwen In 2022 zijn voor het project cyclisch bouwen projectleiders ingehuurd om de woningopgave voor de kernen te realiseren. Voorgesteld wordt het restantkrediet over te boeken naar 2023. Bekabeling gemeentehuis De kosten voor de bekabeling voor toegangscontrole gemeentehuis zijn in 2022 ten laste van dit krediet geboekt. Het krediet kan worden afgesloten. Informatiebeveiliging-gebouwenbeheer Het toegangscontrolesysteem, dat in totaal bestaat uit het toegangscontrolesysteem, inbraaksysteem, camerasysteem en intercom, wordt vervangen en uitgebreid. Daarbij worden niet alleen nieuwe systemen geïnstalleerd maar wordt ook de bekabeling vernieuwd en gemoderniseerd. Daarnaast worden bouwkundige aanpassingen gedaan om te voldoen aan de geldende normenkaders voor inbraak- en toegangsbeveiliging. In 2022 zijn de werkzaamheden door de installateur aangevangen. De werkzaamheden worden in het eerste kwartaal van 2023 afgerond, waardoor het resterende krediet overgeboekt dient te worden naar 2023. Materieel buitendienst De pick-up is in 2022 besteld. De levertijd laat langer op zich wachten dan in eerste instantie verwacht werd. Het restantkrediet moet daarom worden overgeboekt naar 2023. EXPLOITATIE Programma: Overheadkosten Productgroep LASTEN Overheadkosten Totaal lasten (excl. kap.lasten & app.kst.) BATEN Overheadkosten Totaal baten (excl. kap.lasten & app.kst.)

Begroting 2022 Primitief Na wijziging

Werkelijk 2022

Verschil 2022

19.635.368

25.449.022

22.436.227

3.012.795

19.635.368

25.449.022

22.436.227

3.012.795

330.888 330.888

445.847 445.847

545.679 545.679

99.832 99.832

Programma: Overheadkosten Productgroep LASTEN Totaal lasten (excl. kap.lasten & app.kst.) Kapitaallasten Apparaatskosten

Begroting 2022 Primitief Na wijziging

Werkelijk 2022

Verschil 2022

19.635.368 -2.478.304 -11.620.523

25.449.022 -6.133.931 -12.889.728

22.436.227 -3.549.621 -12.457.652

3.012.795 -2.584.310 -432.076

5.536.541

6.425.363

6.428.954

-3.591

330.888 0

445.847 0

545.679 157.147

99.832 157.147

330.888

445.847

702.826

256.979

5.205.653

5.979.516

5.726.127

253.389

Totaal lasten BATEN Totaal baten (excl. kap.lasten & app.kst.) Beschikking over reserves i.v.m. kap.lasten Totaal baten Saldo programma

Met betrekking tot de apparaatskosten, kapitaallasten en onttrekkingen aan de reserves in verband met kapitaallasten (afschrijvingen ineens ten laste van de reserves) wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering. De onderstaande analyse gaat alleen over de externe kosten, dus zonder apparaatskosten, kapitaallasten en onttrekkingen aan de reserves (voor zover deze directe relatie hebben met kapitaallasten/afschrijvingen ineens).

Overheadkosten

Totaal

Overhead personeel: Lonen en salarissen Personeel van derden Overige personeelskosten Bijdragen (ISD/VTH/Jeugd/KempenPlus) Subtotaal uitgaven personeel Bijdragen en detacheringen Totaal overhead personeel Overhead organisatiekosten Indirecte personeelskosten ICT (incl. SSC) Huisvestingkosten Facilitaire zaken/inkoop/administratie/ verzekeringen Materieel/werf buitendienst Toerekening ICT/werf/vervoermiddelen/ gemeentehuis Algemene kosten Subtotaal uitgaven Bijdragen en huuropbrengsten Totaal netto-overhead organisatie Totaal overheadskosten

Toerekening aan programma’s

Resteert tlv programma “Overhead”

7.078.810 512.021 56.306 6.999.994

-4.680.846 -374.013 -220.792 -7.000.158

2.397.964 138.008 -164.486 -164

14.647.131 -62.196 14.584.934

-12.275.809 0 -12.275.809

2.371.322 -62.196 2.309.125

896.222 1.733.979 516.082 503.348 265.568

0 0 0 0 0

896.222 1.733.979 516.082 503.348 265.568

-181.843

281.499

4.196.698 -597.853 3.598.845 18.183.779

-181.843 0 -181.843 -12.457.652

4.014.855 -597.853 3.417.002 5.726.127

Lokale heffingen

1.1 Algemeen Bij lokale heffingen gaat het om inkomsten die verkregen worden op grond van publiekrechtelijke regels, voornamelijk belastingen, heffingen en retributies, die de overheid heft op grond van wettelijke bepalingen. Bij de lokale lasten wordt een onderscheid gemaakt tussen belastingen, heffingen en retributies:  De belastingen behoren tot de algemene dekkingsmiddelen en dienen ter uitvoering van collectieve vormen van dienstverlening, maar ook individuele vormen van dienstverlening zonder een duidelijke relatie tussen dienstverlening en belasting. (OZB, toeristenbelasting, forensenbelasting en precariobelastingen)  De heffingen dienen ter dekking van de kosten ten behoeve van de uitvoering van publiekrechtelijke dienstverlening. Dat houdt in dat de burger ook moet betalen als hij de dienst niet wenst. Voorbeelden van heffingen zijn afvalstoffenheffing en rioolheffing.  De retributies zijn vergoedingen voor individuele dienstverlening van typische overheidsdiensten van publiekrechtelijke aard. Voorbeelden hiervan zijn de leges voor paspoort en rijbewijs. 1.2 Beleid Het beleid betreffende de lokale lasten is opgenomen in:  de diverse belastingverordeningen;  het raadsbesluit Afbakening belastinggebied op grond waarvan kwijtschelding voor afvalstoffenheffing en rioolheffing kan worden aangevraagd.

Voor de hoogte van de lokale lasten gelden de volgende uitgangspunten: 1. Ten aanzien van de overige heffingen en leges wordt een zo veel mogelijk kostendekkend tarief nagestreefd, voor de directe dienstverlening aan de burger; 2. De legestarieven zijn – conform de door de raad vastgestelde uitgangspunten – verhoogd met 1,5% inflatiecorrectie met uitzondering van de door het Rijk vastgestelde tarieven. 1.3 Belastingen en heffingen 1.3.1 Onroerende zaakbelasting (OZB) De OZB worden geheven op binnen de gemeente gelegen onroerende zaken. Het betreft een directe belasting die is uitgesplitst in:  een gebruikersbelasting van niet-woningen van degene die bij het begin van het kalenderjaar een onroerende zaak al dan niet krachtens eigendom, bezit, beperkt recht of persoonlijk recht gebruikt. De opbrengst OZB gebruikers in 2022 bedraagt € 585.287,-(Raming 2022 € 601.000,--).  een eigenarenbelasting van niet-woningen van degene die bij het begin van het kalenderjaar van een onroerende zaak het genot heeft krachtens eigendom, bezit of beperkt recht. De opbrengst OZB eigenaren niet-woningen in 2022 bedraagt € 858.294,-(Raming 2022: € 865.000,--).  een eigenarenbelasting van woningen van degene die bij het begin van het kalenderjaar van een onroerende zaak het genot heeft krachtens eigendom, bezit of beperkt recht.

De opbrengst OZB eigenaren woningen in 2022 bedraagt € 2.600.728,-(Raming 2022: € 2.616.000,--). 1.3.2 Toeristenbelasting Onder de naam toeristenbelasting wordt een directe belasting geheven voor het houden van verblijf met overnachting binnen de gemeente in hotels, pensions, vakantieonderkomens, mobiel kampeeronderkomens, niet-beroepsmatig verhuurde ruimten en op vaste standplaatsen tegen een vergoeding in welke vorm dan ook voor personen die niet als ingezetene zijn opgenomen in de gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens van de gemeente. In 2022 wordt de opbrengst over belastingjaar 2021 ontvangen. Deze opbrengst bedraagt € 568.312,--, deze is € 118.312,-- hoger dan oorspronkelijk geraamd (raming € 450.000,--).

1.3.3 Forensenbelasting Onder de naam forensenbelasting wordt een directe belasting geheven van iemand die langdurig in een gemeente verblijft zonder daar zijn hoofdverblijf te hebben. Als langdurig verblijf wordt aangemerkt indien er op meer dan 90 dagen van het belastingjaar voor betrokkene of zijn gezin een gemeubileerde woning beschikbaar wordt gehouden. De werkelijke opbrengsten in 2022 (over belastingjaar 2021) bedragen € 45.375,-- (begroot € 35.000,--). 1.3.4 Precariobelasting Onder de naam precariobelasting wordt een directe belasting geheven ter zake van het hebben van voorwerpen op of boven voor de openbare dienst bestemde gemeentegrond. Er zijn over 2022 geen opbrengsten precariobelasting. Het college heeft in het kader van de ‘coronamaatregelen’ besloten om geheel 2022 geen precariobelasting te heffen. 1.3.5 Reclamebelasting De werkelijke opbrengst in 2022 bedroeg € 0,--. Het berekend bedrag aan reclamebelasting is wel uitgekeerd aan de Stichting promotie Eersel (SPE). Er zijn over 2022 geen opbrengsten reclamebelasting omdat het college in het kader van de ‘coronamaatregelen’ heeft besloten om geheel 2022 geen reclamebelasting te heffen. 1.3.6 Rioolheffing Rioolheffing wordt geheven van de gebruiker van een eigendom van waaruit afvalwater direct of indirect op de gemeentelijke riolering wordt afgevoerd.

De werkelijke opbrengst rioolheffing 2022 bedraagt € 2.227.333,-- en er was een bedrag geraamd van € 2.204.297,--. Het exploitatiesaldo op de post riolering wordt jaarlijks verrekend met de voorziening riolering. Overzicht verdeling kosten riolering Onderstaande tabel geeft een uiteenzetting over de kosten van de riolering (in overeenstemming met het BBV). De overheadkosten worden gemaakt door de sturing en ondersteuning. Deze kosten worden verantwoord op het verplichte hoofdstuk ‘Overhead’. We baseren de kosten op de totale niet doorbelaste overheadskosten gedeeld door de totale productieve uren. Deze kosten worden evenals de BTW component – (extra-comptabel) meegenomen in de berekening van de kostendekkende rioolheffing. De methodiek voor de berekening van overhead aan de tarieven is opgenomen in de “Financiële verordening gemeente Eersel 2021”. Kostendekkendheid van de riolering Kosten taakveld riolering Inkomsten taakveld riolering (exclusief heffingen) Netto kosten taakveld Toe te rekenen kosten Overhead BTW Egalisatie taakveld riolering Totale kosten taakveld riolering Opbrengst heffingen Dekkingspercentage

Begroot 2022 -1.350.000 0 -1.350.000

Werkelijk 2022 -1.742.946 20.349 -1.722.597

-144.000 -296.000 -415.000 -2.205.000 -2.205.000 100%

-144.468 -217.229 -143.039 -2.227.333 -2.227.333 100%

1.3.7 Afvalstoffenheffing. Op basis van de werkelijke cijfers afvalverwijdering is ten opzichte van de begroting 2022 sprake van een netto-voordeel van € 104.389,-- (inclusief BTW-compensatiefonds effect en overhead) Dit voordeel wordt gestort in de voorziening egalisatie afvalverwijdering. Overzicht verdeling kosten afval Onderstaande tabel geeft een uiteenzetting over de kosten van de afvalstoffenheffing (in overeenstemming met het BBV). De overheadkosten worden gemaakt door de sturing en ondersteuning. Deze kosten worden verantwoord op het verplichte hoofdstuk ‘Overhead’. We 98

baseren de kosten op de totale niet doorbelaste overheadskosten gedeeld door de totale productieve uren. Deze kosten worden - evenals de BTW component – (extra-comptabel) meegenomen in de berekening van de kostendekkende afvalstoffenheffing De methodiek voor de berekening van overhead aan de tarieven is opgenomen in de “Financiële verordening gemeente Eersel 2021”. Kostendekkendheid van de afvalstoffenheffing Kosten taakveld afval Kosten taakveld verkeer en vervoer Inkomsten taakveld afval (exclusief heffingen) Netto kosten taakveld Toe te rekenen kosten Overhead BTW Egalisatie taakveld afval Totale kosten taakveld afval Opbrengst heffingen Dekkingspercentage

Begroot 2022

Werkelijk 2022

-1.356.000 -76.000 505.000 -927.000

-1.520.826 -53.662 739.594 -834.894

-37.000 -259.000 0 -1.223.000 1.223.000 100%

-39.281 -230.039 -104.389 -1.208.603 1.208.603 100%

1.3.8 Leges In de begroting 2022 wordt de totale opbrengst leges geraamd op € 901.000,--. De werkelijke opbrengst 2022 bedraagt € 1.486.421,--. De hogere opbrengst ad € 585.421,-- wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere opbrengsten voor omgevingsvergunningen (€ 488.000,--). In 2022 is een incidenteel project vergund voor € 221.000,-- en hiernaast zijn er nog enkele grote woningbouwprojecten hoger uitgevallen dan verwacht. De werkelijke opbrengsten leges voor reisdocumenten en rijksleges zijn € 75.000,-- hoger dan bij de primitieve begroting. We heffen de leges over een aantal verschillende rechten ter zake van het genot van, door of vanwege het gemeentebestuur verstrekte diensten. De geraamde opbrengst bij de primitieve begroting 2022 bedraagt € 901.000,--. Om de kosten transparant te maken worden deze vanaf 2017 weergegeven op het niveau van taakvelden. De onderstaande tabel is ook betreffende de kostendekkendheid van de leges - op grond het nieuwe BBV - opgenomen in de jaarrekening.

Kostendekkendheid van de leges Kosten taakveld burgerzaken (titel 1) Kosten taakveld parkeren (titel 1) Kosten taakveld wonen en bouwen (titel 2) Kosten taakveld openbare orde en veiligheid (titel 3) Netto kosten taakvelden Toe te rekenen kosten Overhead Totale kosten taakvelden Opbrengst leges (titel 1 t/m 3) Dekkingspercentage

Begroot 2022

Werkelijk 2022

-176.000 -9.000 -649.000 -111.000 -945.000

-475.531 -4.068 -658.567 -109.775 -1.247.941

-116.000 -1.061.000 901.000 85%

-375.168 -1.623.109 1.486.421 92%

In artikel 229 b eerste lid van de gemeentewet is bepaald dat de legestarieven zodanig vastgesteld moeten worden dat de geraamde baten van de rechten niet uitgaan boven de geraamde lasten. De legesverordening is verdeeld in 3 titels, te weten: Titel1 Algemene dienstverlening: denk hierbij met name aan paspoorten, rijbewijzen, burgerlijke stand, naturalisatie e.d.; Titel 2 Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving/omgevingsvergunning: denk hierbij met name aan de omgevingsvergunning; Titel 3 Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijn fysieke leefomgeving/ omgevingsvergunning. De naamgeving van deze titel is wellicht wat verwarrend, maar 99

hieronder vallen de evenementenvergunning, vergunning in kader Drank- en Horecawet en gebruiksvergunningen. De legestarieven worden bepaald op basis van de begroting, zodat incidentele hogere of lagere opbrengsten geen invloed hebben op de vastgestelde tarieven. In onderstaand overzicht wordt de mate van kostendekkendheid van de leges weergegeven:

Kostendekkendheid per titel (incl. overhead) Titel 1 Titel 2 Titel 3 Kostendekkendheid totale tarieventabel

Lasten 2022

Baten 2022

851.015 658.567 113.527 1.623.109

270.409 1.199.154 16.858 1.486.421

Kostendekking per titel 32% 182% 15% 92%

1.3.9 Vermakelijkhedenretributie De werkelijke opbrengst in 2022 bedraagt € 82.380,--. De raming 2022 bedroeg € 91.500,-1.3.10 De geraamde en werkelijke inkomsten In onderstaand overzicht zijn alle inkomsten ten aanzien van lokale heffingen opgenomen voor 2022. ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Onroerende zaakbelasting Toeristenbelasting Forensenbelasting Precariobelasting Reclamebelasting TOTAAL ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN NIET ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Rioolheffing Afvalstoffenheffing Leges Vermakelijkhedenretributie TOTAAL NIET ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN

Begroting 2022 4.082.000 450.000 35.000 26.000 47.500 4.640.500

Rekening 2022 4.044.309 588.313 45.375 0 0 4.657.996

2.204.927 1.223.690 900.540 91.500 4.420.657

2.227.333 1.208.602 1.486.421 82.380 5.004.736

1.4 Kwijtscheldingsbeleid Wanneer men een inkomen heeft op of net boven het bijstandsniveau en niet beschikt over vermogen kan men in aanmerking komen voor kwijtschelding van gemeentelijke heffingen. Bij kwijtschelding komt de verplichting tot betaling geheel of gedeeltelijk te vervallen. Kwijtschelding kan alleen worden aangevraagd door particulieren en niet door rechtspersonen. In 2022 is voor een bedrag van € 46.486,56,-- kwijtschelding verleend, hiervoor was er een bedrag geraamd van € 55.000,--.

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Eersel&id=c13216a8-a144-4dca-b14e-fb319f456b99